业务合并相关 - 公司与Surrozen达成业务合并协议，Surrozen隐含股权价值2亿美元，公司将发行1202万单位PIPE融资，总价1.202亿美元[104] 财务亏损情况 - 2021年第一季度公司净亏损232,964美元，由运营和组建成本1,065,209美元，减去认股权证负债公允价值变动802,834美元、利息收入23,112美元和信托账户有价证券未实现收益6,299美元构成[106] 首次公开募股及配售情况 - 2020年11月23日公司完成首次公开募股，发行800万单位，总价8000万美元；同时向发起人出售41万私募单位，总价410万美元[107] - 2020年12月1日承销商全额行使超额配售权，额外发行120万单位，总价1200万美元；公司额外出售2.4万私募单位，总价1224万美元，信托账户总收益达9200万美元[108] 经营活动现金情况 - 2021年第一季度经营活动使用现金212,256美元，净亏损受信托账户有价证券利息、认股权证负债公允价值变动和未实现收益影响，经营资产和负债变动提供852,953美元现金[109] 信托账户及交易成本情况 - 首次公开募股、私募单位出售和超额配售权行使后，9200万美元存入信托账户，公司产生交易成本5,658,864美元，包括承销费184万美元、递延承销费322万美元和其他成本598,864美元[110] 资产持有情况 - 截至2021年3月31日，信托账户持有有价证券92,026,912美元，公司持有现金774,931美元[111][112] 费用支付情况 - 公司需每月向发起人支付5.5万美元办公空间和行政支持服务费，自2020年11月18日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[116] - 承销商有权获得递延费用322万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[117] 会计准则影响情况 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[124]

公司成立与运营情况 - 公司于2020年8月21日成立，截至2020年12月31日尚未开展运营[2][4] 首次公开募股情况 - 2020年11月23日完成首次公开募股，发售800万股单位，每股10美元，总收益8000万美元[5] - 首次公开募股同时，向赞助商发售41万股私募单位，每股10美元，总收益410万美元[6] 超额配售权行使情况 - 2020年12月1日，承销商全额行使超额配售权，额外发行120万股单位，总收益1200万美元，同时额外发售2.4万股私募单位，总收益1224万美元，信托账户总收益达9200万美元[8] - 2020年12月1日承销商全额行使超额配售权，额外发行120万个单位，总金额1200万美元，公司还出售2.4万个私募单位，总收益1224万美元，1200万美元存入信托账户，使信托账户总收益达9200万美元[35] 交易成本情况 - 交易成本达565.8864万美元，包括184万美元承销费、322万美元递延承销费和59.8864万美元其他发行成本[9] 业务合并相关规定 - 公司必须与目标企业完成初始业务合并，目标企业公允价值至少为信托账户净资产的80%[10] - 公司完成业务合并后，股东有权赎回部分或全部公开发行股份，赎回价格为信托账户资金的按比例部分（初始每股10美元）[12] 信托账户资产情况 - 截至2020年12月31日，信托账户持有的资产主要为美国国债[21] - 2020年12月31日，信托账户持有的有价证券按公允价值计量为91,997,501美元，属于第一层级[62] 股份亏损情况 - 2020年8月21日至12月31日，可能赎回的A类普通股净亏损2316美元，加权平均股数为832.6328万股，每股净亏损0美元；不可赎回普通股净亏损43.8939万美元，加权平均股数为241.4403万股，每股净亏损0.18美元[29][30] 会计标准影响情况 - 公司认为目前采用的会计标准若采用新的或修订的标准，不会对财务报表产生重大影响[33] 私募单位购买情况 - 首次公开募股完成时，发起人以每个10美元的价格购买41万个私募单位，总价410万美元；2020年12月1日，因承销商行使超额配售权，发起人又购买2.4万个私募单位，总价24万美元[36] 创始人股份情况 - 2020年9月4日，发起人为获得359.375万个B类普通股支付2.5万美元；10月8日和11月10日分别无偿交回71.875万个和57.5万个B类普通股，最终发行并流通230万个创始人股份；承销商全额行使超额配售权后，无创始人股份需被没收[38] 行政服务协议情况 - 公司与发起人签订行政服务协议，自2020年11月18日起至完成业务合并或清算，每月最多支付5.5万美元；2020年8月21日至12月31日，公司已支付5.5万美元[40] 本票借款情况 - 2020年9月4日，公司向发起人发行无担保本票，可借款最高30万美元，无息，2020年11月23日首次公开募股结束时偿还14.7753万美元[41] 递延费用情况 - 承销商有权获得递延费用，每个单位0.35美元，总计322万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[45] 股份授权与发行情况 - 截至2020年12月31日，公司授权发行100万个优先股，无已发行或流通优先股；授权发行3.5亿个A类普通股，已发行并流通110.7512万个，另有852.6488万个A类普通股可能被赎回；授权发行1.5亿个B类普通股，已发行并流通230万个[46][47][48] 公开认股权证行使与赎回情况 - 公开认股权证在业务合并完成30天后或首次公开募股结束一年后（以较晚者为准）可行使，自业务合并完成起五年到期，或因赎回或清算提前到期[52] - 当A类普通股价格达到或超过18美元，公司可按每个0.01美元的价格赎回全部公开认股权证，需提前30天书面通知[55] 认股权证价格调整情况 - 若公司在业务合并时发行A类普通股或股权关联证券的发行价格低于9.20美元、总收益超过业务合并可用总股权收益的60%且A类普通股20个交易日的成交量加权平均交易价格低于9.20美元，认股权证的行使价格和赎回触发价格将进行调整[57] 私募认股权证情况 - 私募认股权证与首次公开发行中出售的单位所对应的公开认股权证相同，但在业务合并完成30天后才可转让、分配或出售，有一定例外情况[58] 认股权证赎回相关规定 - 公司赎回认股权证价格为每份0.10美元，需提前30天书面通知，30天内持有人可无现金行权[59] - 仅当参考价值在公司发出赎回通知前一交易日等于或超过每股10.00美元时，公司可赎回认股权证[59] - 若参考价值低于每股18.00美元，私募认股权证必须与已发行的公开认股权证同时按相同条款赎回[59] 金融资产和负债公允价值计量情况 - 公司遵循ASC Topic 820对金融资产和负债进行公允价值计量[60] - 公司在计量资产和负债公允价值时，尽量使用可观察输入值，减少不可观察输入值的使用[61] 后续事项评估情况 - 公司评估了资产负债表日至财务报表发布日之间的后续事项，未发现需调整或披露的事项[63] 公允价值层级情况 - 第一层级为活跃市场中相同资产或负债的报价[64] - 第二层级为除第一层级输入值之外的可观察输入值[64]

财务数据关键指标变化 - 2020年8月21日至9月30日，公司净亏损4961美元，由组建和运营成本构成[89] - 公司交易成本为5658864美元，包括184万美元承销费、322万美元递延承销费和598864美元其他成本[93] - 首次公开募股、私募配售和超额配售权行使后，9200万美元存入信托账户，2020年11月30日，公司在信托账户外持有现金1507989美元[92][93] 首次公开募股及相关交易数据 - 2020年11月23日，公司完成首次公开募股，发行800万股，每股10美元，总收益8000万美元；同时向发起人出售41万股私募配售单位，每股10美元，收益410万美元[91] - 2020年12月1日，承销商全额行使超额配售权，额外发行120万股，收益1200万美元；公司还额外出售2.4万股私募配售单位，收益24万美元，总计1224万美元[91][92] 费用支付相关协议 - 公司与发起人达成协议，自2020年11月18日起每月支付55000美元用于办公场地和行政支持服务，直至完成业务合并或公司清算[99] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计280万美元（若超额配售权全额行使则为322万美元），仅在完成业务合并时从信托账户支付[100] 公司营收与负债情况 - 公司预计在完成首次业务合并前不会产生营业收入，预计会产生可交易证券的利息形式的非营业收入[88] - 公司目前无表外融资安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[98][99] 市场与利率风险情况 - 截至2020年9月30日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股后，净收益投资于短期美国政府债券或货币市场基金，预计无重大利率风险[105]