资产状况 - 2024年9月30日总资产为4.46亿美元较2023年12月31日减少600万美元降幅1.3%[134] - 2024年9月30日现金及现金等价物为1780万美元较2023年12月31日增加470万美元增幅35.9%[135] - 2024年9月30日银行有息存款为320万美元较2023年12月31日减少910万美元降幅74.0%[136] - 2024年9月30日可供出售证券为8070万美元较2023年12月31日减少1260万美元降幅13.5%[137] - 2024年9月30日净贷款和租赁为2.93亿美元较2023年12月31日增加1310万美元增幅4.7%[134] - 2024年9月30日公司认为贷款信用损失准备充足[127] - 截至2024年9月30日基于市场利率变化公司可供出售证券未产生信用损失准备[131] - 2024年公司出售122笔住宅抵押贷款总计2710万美元[134] - 2024年9个月内公司购买证券350万美元收到还款940万美元被赎回证券340万美元[137] - 证券持有至到期金额减少310万美元降幅11.9%[138] - 净贷款和租赁应收款增加1300万美元增幅4.7%[139] - 存款增加910万美元增幅2.9%[142] - 联邦住房贷款银行预付款减少1370万美元降幅17.8%[143] - 股东权益总额减少100万美元降幅1.9%[144] - 9月30日2024年未使用的达拉斯联邦住房贷款银行借款能力为7420万美元[189] - 9月30日2024年有198个账户存款超过25万美元保险限额总计9950万美元（占存款30.5%）[195] - 9月30日2024年证券组合未实现总损失为710万美元（占证券组合6.5%和资本12.5%）[196] - 9月30日2024年公司投资租赁贷款的信贷损失拨备为1.07%[198] 盈利情况 - 2024年9月30日止三个月净收入51.5万美元较2023年同期增长12.9%[151] - 2024年9月30日止三个月净利息收入增加36.9万美元增幅13.0%[151] - 2024年9月30日止三个月非利息收入减少6.2万美元降幅10.5%[151] - 2024年9月30日止三个月非利息费用增加4.3万美元增幅1.5%[151] - 2024年第三季度利息收入较2023年同期增加72.6万美元达570万美元涨幅14.6%主要源于贷款利息收入增加[152] - 2024年第三季度贷款利息收入较2023年同期增加63.3万美元达400万美元涨幅18.6%[153] - 2024年第三季度证券利息收入较2023年同期减少20.6万美元为110万美元降幅16.1%[154] - 2024年第三季度受限投资利息收入较2023年同期增加1.1万美元达5.5万美元涨幅25.0%[155] - 2024年第三季度银行有息存款利息收入较2023年同期增加5.1万美元达12.5万美元涨幅68.9%[156] - 2024年第三季度总利息费用较2023年同期增加35.7万美元达250万美元涨幅16.7%[160] - 2024年第三季度净利息收入较2023年同期增加36.9万美元达320万美元涨幅13.0%[162] - 2024年第三季度信用损失拨备较2023年同期增加23.4万美元达26.3万美元涨幅806.9%[163] - 2024年第三季度非利息收入较2023年同期减少6.2万美元为53万美元降幅10.5%[164] - 2024年第三季度非利息费用较2023年同期增加4.3万美元达290万美元涨幅1.5%[165] - 公司2024年前九个月净亏损180万美元，较2023年前九个月净亏损40.1万美元增加140万美元，增幅350.0%[173] - 2024年前九个月利息收入较2023年前九个月增加310万美元，增幅22.6%达1680万美元[174] - 2024年前九个月贷款利息收入较2023年前九个月增加230万美元，增幅24.7%达1160万美元[175] - 2024年前九个月证券利息收入较2023年前九个月减少26.3万美元，降幅6.9%为350万美元[176] - 2024年前九个月银行有息存款利息收入较2023年前九个月增加40.1万美元，增幅198.5%为60.3万美元[177] - 2024年前九个月受限投资股息较2023年前九个月增加5.9万美元，增幅56.2%为16.4万美元[178] - 2024年前九个月公允价值对冲利息收入较2023年前九个月增加23万美元，增幅158.6%为37.5万美元[179] - 2024年前九个月利息支出较2023年前九个月增加190万美元，增幅34.5%为740万美元[180] - 2024年前九个月存款账户利息支出较2023年前九个月增加170万美元，增幅47.3%为540万美元[180] - 2024年前九个月联邦住房贷款银行预付款利息支出较2023年前九个月增加17.3万美元，增幅9.4%为200万美元[181] - 净利息收入增加130万美元（16.0%）至940万美元[182] - 信贷损失拨备减少10.2万美元（48.1%）[183] - 非利息收入减少250万美元（2500%）[184] - 非利息支出增加65.1万美元（7.9%）[185] - 薪资和员工福利支出增加9000美元（0.2%）[186] - 所得税费用减少43.2万美元（313.0%）[187] 利率影响 - 2024年9月30日利率即时平行上升200个基点时净利息收入将增加6.63%利率即时平行下降200个基点时净利息收入将减少5.54%[208] - 2024年9月30日利率即时平行上升200个基点时EVE将增加5.42%利率即时平行下降200个基点时EVE将减少17.25%[212] - 不同利率变化下2024年9月30日净利息收入及对应变化百分比[207] - 不同利率变化下2024年9月30日EVE及对应变化百分比[211] - 利率风险测量方法存在固有缺陷[213] - 利率风险计算可能无法反映金融工具的公允价值[214]

文章核心观点 - 德州社区银行股份有限公司董事会宣布支付普通股季度现金股息，每股0.04美元，将于2024年9月26日左右支付给9月12日收盘时登记在册的股东 [1] 公司信息 - 德州社区银行股份有限公司是博斯特里特银行的控股公司，博斯特里特银行是一家德州特许储蓄银行，在德州东北部有七个营业点 [2] - 博斯特里特银行成立于1934年，最初是一家储蓄贷款协会，资产为4057美元，现已发展成为一家资产达4.5亿美元的社区银行 [2] - 银行利用九十年的实力为服务社区创造金融机会，为消费者提供全方位个人和商业银行业务以及住宅和商业房地产贷款服务 [2] - 如需了解银行信息或查看公司投资者关系，可访问www.broadstreet.bank [2]

资产负债表 - 总资产为4.516亿美元，较2023年12月31日的4.52亿美元减少0.1%[217] - 现金及现金等价物增加1.46亿美元，或146.6%，至3.23亿美元[218] - 贷款及租赁净额减少1.12亿美元，或4.0%，至2.687亿美元，主要由于出售1.271亿美元的住房抵押贷款[217] - 可供出售证券减少370万美元，或4.0%，至8.96亿美元，主要由于市场利率上升导致未实现亏损减少[220] - 证券持有至到期日减少820万美元，降幅8.5%，主要是395,000美元的一项证券被赎回以及170万美元的偿还[221] - 贷款和租赁应收款净额减少1120万美元，降幅4.0%，主要是出售了1.271亿美元的122笔执行良好的住房抵押贷款，损失380万美元[222] - 存款增加740万美元，涨幅2.3%，其中活期存款增加640万美元，涨幅3.2%[224] - 联邦住房贷款银行垫款减少570万美元，降幅7.4%，主要是偿还了500万美元的垫款[225] - 股东权益减少190万美元，降幅3.5%，主要是由于6个月内亏损230万美元[226] 信用损失准备金 - 采用CECL会计准则后，2023年1月1日信用损失准备金增加100万美元[210] - 公司评估信用损失准备金时使用加权平均剩余期限(WARM)方法[210] - 公司评估持有至到期证券和可供出售证券的信用损失，并未计提信用损失准备[213,214] 资本充足性 - 在6月30日，公司资本充足率为10.14%，达到监管要求的"充足资本"标准[228] - 公司的资本充足率超过监管要求的"良好资本化"标准[304] 利息收益 - 贷款收益率上升86个基点至5.51%，主要是由于市场利率上升[244] - 证券收益率上升27个基点至4.26%，主要是证券组合的多元化[245] - 利息收入增加50.0%,主要由于平均投资余额增加18.6%,以及平均收益率增加26.5%[246] - 存款利息收入增加181.0%,主要由于平均存款余额增加116.0%,以及平均收益率增加30.5%[247] 利息支出 - 利息支出增加32.3%,主要由于平均计息负债增加11.0%,以及平均成本增加19.3%[250] - 公司维持较高的存款和联邦基金余额,以应对贷款出售带来的现金流[248] 净利息收入 - 净利息收入增加20.0%,主要由于净利差增加13.2%,部分被平均生息资产减少14.1%所抵消[252] 贷款损失准备金 - 贷款损失准备金增加33.3%,主要由于贷款出售调整和贷款规模增加[253] - 信用损失拨备减少336,000美元或183.6%，主要由于贷款余额减少11.2百万美元[284] 非利息收入 - 非利息收入减少23.1%,主要由于贷款出售损失和其他减少,部分被手续费收入增加所抵消[254,256] - 非利息收入减少2.5百万美元或357.1%，主要由于出售贷款产生3.8百万美元的税前损失[285] 非利息支出 - 非利息支出增加6.1%,主要由于新开分支、数据处理和技术支出增加[257,258] - 非利息支出增加608,000美元或10.9%，主要由于人工成本、设备费用等增加[287] - 薪资和员工福利费用增加59,000美元，或1.8%，从2023年6月30日的320万美元增加到2024年6月30日的330万美元，主要是由于2024年股权激励的初始129,000美元的摊销费用被2023年CEO过渡和2023年12月31日终止递延薪酬计划相关的高管薪酬减少所抵消[288] 税收 - 公司确认与税收相关的不确定性[215,216] - 所得税费用减少403,000美元，或158.0%，从2023年6月30日的255,000美元税收抵免变为2024年6月30日的658,000美元税收抵免，主要是由于税前净收入从2023年6月30日的1.1百万美元亏损减少到2024年6月30日的3.0百万美元亏损[289] 流动性和资产质量 - 公司有7.5亿美元的未使用联邦住房贷款银行借款额度、1,500万美元的未使用银行授信额度以及联邦储备贴现窗口等多种流动性来源[303] - 公司的资产质量保持良好，拨备覆盖率为1.10%，正在增加商业贷款和地方政府贷款以更好地平衡贷款组合[301] 利率风险管理 - 公司利用利率互换工具有效对冲了470万美元的其他综合收益损失[300] - 公司预计未来12个月内将从证券投资组合中获得2,490万美元的现金流[299] - 公司采取多项措施管理利率风险，包括维持高流动性、增加核心存款、调整投资组合久期等[306] - 公司净利息收入对利率变动的敏感性分析显示，利率上升200个基点时净利息收入将增加6.6%，下降200个基点时将下降9.6%[312] - 公司在200个基点利率上升情况下,经济价值净额(EVE)将增加1.85%[317] - 公司在200个基点利率下降情况下,经济价值净额(EVE)将下降11.6%[317] - 公司的经济价值净额(EVE)占资产现值比例为11.05%[316] - 利率风险计量方法存在固有局限性,需要做出某些假设,可能无法准确反映实际收益率和成本的变化情况[318] - 公司的利率

财务准则变更影响 - 2023年1月1日公司采用CECL，一次性累计效应调整使留存收益减少100万美元，信贷损失拨备从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺拨备增加25.4万美元[144] 资产规模变化 - 2024年3月31日公司总资产为4.638亿美元，较2023年12月31日的4.52亿美元增加1180万美元，增幅2.6%[151] 现金及等价物变化 - 2024年3月31日现金及现金等价物为2100万美元，较2023年12月31日的1310万美元增加790万美元，增幅60.3%[152] 银行有息存款变化 - 2024年3月31日银行有息存款为2850万美元，较2023年12月31日的1230万美元增加1620万美元，增幅131.7%[153] 可供出售证券相关变化 - 2024年3月31日可供出售证券为9310万美元，较2023年12月31日的9330万美元减少24.3万美元，降幅0.3%[154] - 2024年3月31日可供出售投资组合净未实现损失（含衍生品）为520万美元，较2023年12月31日的560万美元减少41.7万美元，降幅7.5%[154] - 2024年3月31日可供出售投资组合（83种证券）的总未实现损失为710万美元，占摊销成本1.002亿美元的7.1%，低于2023年12月31日的720万美元（占摊销成本1.005亿美元的7.2%）[154] 贷款业务变化 - 2024年第一季度贷款减少1240万美元，降幅4.4%，主要因出售54笔优质贷款，净亏损150万美元[151] - 净贷款和租赁应收款从2023年12月31日的2.799亿美元降至2024年3月31日的2.675亿美元，减少1240万美元，降幅4.4%[156] 存款业务变化 - 存款增加1460万美元，增幅4.6%[152] - 存款从2023年12月31日的3.172亿美元增至2024年3月31日的3.318亿美元，增加1460万美元，增幅4.6%[158] 短期定期存单情况 - 2024年3月31日短期（3 - 6个月）Qwickrate定期存单为820万美元[153] 持有至到期证券变化 - 持有至到期证券从2023年12月31日的2600万美元降至2024年3月31日的2480万美元，减少120万美元，降幅4.6%[155] 联邦住房贷款银行预付款变化 - 联邦住房贷款银行预付款从2023年12月31日的7690万美元降至2024年3月31日的7650万美元，减少36.9万美元，降幅0.5%[159] 总股东权益变化 - 总股东权益从2023年12月31日的5370万美元降至2024年3月31日的5150万美元，减少220万美元，降幅4.1%[161] 社区银行杠杆率情况 - 2024年3月31日，公司社区银行杠杆率为10.09%，符合监管要求[162] 净亏损情况 - 2024年第一季度净亏损270万美元，较2023年第一季度的100万美元净亏损增加170万美元，降幅170%[167] 利息收入变化 - 利息收入从2023年第一季度的410万美元增至2024年第一季度的540万美元，增加130万美元，增幅31.7%[168] 贷款利息收入变化 - 贷款利息收入从2023年第一季度的280万美元增至2024年第一季度的370万美元，增加92.9万美元，增幅33.4%[169] 证券利息收入变化 - 证券利息收入从2023年第一季度的130万美元降至2024年第一季度的120万美元，减少3.7万美元，降幅3.0%[170] 银行有息存款利息收入变化 - 银行有息存款利息收入从2023年第一季度的4.9万美元增至2024年第一季度的25.6万美元，增加20.7万美元，增幅422.4%[171] 受限投资股息变化 - 受限投资股息从2023年第一季度的2.5万美元增至2024年第一季度的5.5万美元，增加3万美元，增幅120.0%[172] 总利息支出变化 - 总利息支出从2023年第一季度的150万美元增至2024年第一季度的240万美元，增加94.1万美元，增幅62.2%[175] 净利息收入变化 - 净利息收入从2023年第一季度的260万美元增至2024年第一季度的300万美元，增加33.1万美元，增幅12.6%[177] 信贷损失拨备变化 - 信贷损失拨备从2023年第一季度的9万美元变为2024年第一季度的负27.7万美元，减少36.7万美元，降幅407.8%[178] 非利息收入变化 - 非利息收入从2023年第一季度亏损120万美元变为2024年第一季度亏损360万美元，减少240万美元，降幅200.0%[179] 非利息支出变化 - 非利息支出从2023年第一季度的260万美元增至2024年第一季度的310万美元，增加43.3万美元，增幅16.4%[182] 所得税费用变化 - 所得税费用从2023年第一季度的税收优惠28.6万美元变为2024年第一季度的税收优惠70.8万美元，减少42.2万美元，降幅147.6%[184] 联邦住房贷款银行预付款及额度情况 - 2024年3月31日，公司有来自达拉斯联邦住房贷款银行的未偿还预付款7650万美元，未使用借款额度8120万美元[186] 证券投资组合情况 - 2024年3月31日，证券投资组合加权平均期限为5.1年，可供出售证券未实现损失710万美元，持有至到期证券未实现损失270万美元，总计990万美元[193] 利率互换协议情况 - 2023年12月31日止年度，公司签订名义总额2500万美元的利率互换协议对冲AFS证券公允价值变动风险[196] 衍生品对AFS证券未实现损失影响 - 2024年3月31日，衍生品有效抵消AFS证券未实现损失44.2万美元，使其他综合净损失从560万美元降至520万美元[196] 投资贷款和租赁信贷损失拨备率 - 2024年3月31日，公司投资贷款和租赁的信贷损失拨备率为1.10%[197] 贷款出售计划 - 公司计划出售3000万美元贷款，2024年3月31日待售贷款为1470万美元，暂无额外出售计划[197] FHLB借款能力及信用额度 - 2024年3月31日，公司FHLB借款能力为8120万美元，有1500万美元未使用的信用额度[200] 利率变动对净利息收入影响 - 2024年3月31日，利率瞬时平行上升200个基点，净利息收入增加5.2%；下降200个基点，净利息收入减少6.8%[205][208] 利率变动对EVE影响 - 2024年3月31日，利率瞬时平行上升200个基点，EVE增加0.75%；下降200个基点，EVE减少10.85%[210][212] 利率风险管理策略 - 公司通过维持资本水平、高流动性、增加核心存款账户等策略管理利率风险[206] 利率敏感性评估程序 - 公司使用第三方建模程序评估利率敏感性并管理风险[199] 利率风险分析模型及局限性 - 公司通过净利息收入模型和净经济价值模型分析利率风险，但模型存在一定局限性[203][209][213]

净亏损情况 - 2024年第一季度净亏损270万美元，2023年同期为100万美元[1] 净利息收入变化 - 净利息收入从2023年第一季度的260万美元增至2024年的300万美元，增幅12.6%[3] 非利息收入变化 - 非利息收入从2023年第一季度亏损120万美元扩大至2024年亏损360万美元，降幅200%[4] 非利息支出变化 - 非利息支出从2023年第一季度的260万美元增至2024年的310万美元，增幅16.4%[5] 信贷损失拨备情况 - 2024年第一季度信贷损失拨备逆转27.7万美元，2023年同期为计提9万美元[6] 净冲销与平均未偿还贷款比率 - 2024年第一季度净冲销与平均未偿还贷款比率为0.01%，2023年同期为0.00%[7] 逾期与非应计贷款占比 - 截至2024年3月31日，逾期贷款占比0.41%，非应计贷款占比0.44%[7] 股东权益变化 - 截至2024年3月31日，股东权益从2023年12月31日的5370万美元降至5150万美元，降幅4.1%[8] 贷款出售情况 - 2024年第一季度出售54笔执行中贷款，总额1240万美元，净亏损150万美元[4] 贷款账面价值减记情况 - 2024年第一季度将81笔贷款账面价值减记至1470万美元，原总额1700万美元[4]

投资相关数据 - 2023年12月31日，公司银行持有的人寿保险投资为620万美元，在投资限额内[215] - 可供出售证券减少1380万美元，减幅12.9%，至9330万美元；净未实现损失减少130万美元，减幅18.6%，至570万美元[241] - 持有至到期证券减少180万美元，减幅6.5%，至2600万美元[243] - 2023年证券平均余额增至1.235亿美元，较2022年的1.046亿美元增加1890万美元，增幅18.1%[259] - 2023年受限投资股息增至15.9万美元，较2022年的3.8万美元增加12.1万美元，增幅318.4%[261] - 2023年12月31日，公司证券投资组合的加权平均期限为5.2年，可供出售证券的未实现损失为720万美元，占1.005亿美元可供出售证券组合的7.2%，占一级资本的12.1%；持有至到期证券的未实现损失为260万美元，占2600万美元持有至到期证券组合的10.1%，占一级资本的4.4%；总未实现损失为980万美元，占1.265亿美元证券组合的7.8%，占一级资本的16.5%[296] - 2023年12月31日起的未来24个月内，公司预计从证券投资组合获得4340万美元的现金流入，其中2024年为2190万美元，2025年为2150万美元[296] - 2023年联邦住房贷款银行股票购买70.6万美元，股息再投资15万美元；2022年购买58.3万美元，股息再投资2.8万美元[349] - 2023年公司确定无需对证券计提信用损失准备[348] 贷款相关数据 - 2023年12月31日，一至四户家庭住宅抵押贷款总计1.722亿美元，占贷款总额的60.8%，其中包括4510万美元在达拉斯都会区发放的贷款，含2920万美元巨额贷款[217] - 2023年12月31日，商业房地产贷款为4180万美元，占贷款总额的14.8%；建筑和土地贷款为3750万美元，占贷款总额的13.3%[219] - 净贷款和租赁应收款增加2860万美元，增幅11.4%，至2.799亿美元[244] - 2023年净贷款和租赁利息收入增至1280万美元，较2022年的1010万美元增加270万美元，增幅26.7%[260] - 截至2023年和2022年12月31日，约95%的贷款余额由房地产担保[328] - 截至2023年12月31日，贷款应计利息应收款总计1127美元[352] - 公司使用加权平均剩余期限法估计所有贷款池的预期损失，采用75%同业组和25%公司的混合历史损失率[355] - 房地产组合部分中超出估计房产价值减估计销售成本的房地产担保贷款，在账户逾期180天后的月底前核销[361] - 其余贷款部分（农业、商业和消费）的贷款在账户逾期120天后的月底前核销[362] - 所有投资组合部分的贷款在逾期90天时一般会被置于非应计状态并归类为不良贷款[363] - 公司与批发贷款机构和代理银行TIB签订了批发贷款协议，在贷款结清时从批发贷款机构获得服务费[365] - 2024年3月15日，公司出售36笔房地产贷款，摊销成本为7,530美元，亏损1,008美元[407] 存款相关数据 - 截至2023年12月31日，核心存款总计1.985亿美元，占总存款的62.6%；2022年12月31日为2.067亿美元，占总存款的69.8%[223] - 2023年12月31日和2022年，公司总存款分别为3.17241亿美元和2.96077亿美元[233] - 银行计息存款增加1020万美元，增幅485.7%，至1230万美元[240] - 存款增加2110万美元，增幅7.1%，至3.172亿美元；核心存款减少820万美元，减幅4.0%，至1.985亿美元；零售定期存款增加2930万美元，增幅37.9%，至1.067亿美元[245] - 2023年银行计息存款利息收入增至45.2万美元，较2022年的3.9万美元增加41.3万美元，增幅1059.0%[262] - 2023年12月31日，有171个账户余额超过25万美元，总计7990万美元，占存款的25.2%；超过25万美元的部分为3720万美元，占比11.7%，可能未投保[295] - 截至2023年和2022年12月31日，公司分别有1160.3万美元和175万美元的交易账户余额超过联邦存款保险覆盖金额[340] 财务关键指标变化 - 2023年和2022年12月31日，公司不良资产与总资产比率分别为0.30%和0.28%[223] - 2023年1月1日采用CECL，公司留存收益一次性减少100万美元，信贷损失拨备从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺拨备增加25.4万美元[225] - 2023年12月31日和2022年，公司总资产分别为4.52044亿美元和4.17346亿美元[233] - 2023年12月31日和2022年，公司现金及现金等价物分别为1306万美元和892.7万美元[233] - 2023年12月31日和2022年，公司股东权益总额分别为5368.9万美元和5587万美元[233] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净利润175.4万美元；2023年平均资产回报率为-0.17%，2022年为0.47%；2023年平均股权回报率为-1.75%，2022年为4.01%[236] - 截至2023年12月31日，总资产为4.52亿美元，较2022年的4.173亿美元增加3470万美元，增幅8.3%[238] - 现金及现金等价物增加410万美元，增幅46.1%，至1310万美元；证券减少1560万美元，减幅11.6%，至1.193亿美元[239] - 联邦住房贷款银行预付款增加1440万美元，增幅23.0%，至7690万美元[246] - 股东权益减少220万美元，减幅3.9%，至5370万美元[247] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净收入180万美元，减少250万美元，降幅138.9%[257] - 2023年利息收入增至1900万美元，较2022年的1260万美元增加640万美元，增幅50.8%[258] - 2023年平均生息资产增至4.051亿美元，较2022年的3.552亿美元增加4990万美元，增幅14.0%[258] - 2023年净利息收入增加78.1万美元，增幅7.6%，部分抵消了净亏损的减少[257] - 2023年利息费用从2022年的230万美元增至790万美元，增加560万美元，增幅243.5%[264] - 2023年联邦住房贷款银行预付款利息费用从2022年的77.7万美元增至260万美元，增加180万美元，增幅229.6%[265] - 2023年净利息收入从2022年的1030万美元增至1110万美元，增加78.1万美元，增幅7.6%[266] - 2023年信贷损失拨备从2022年的20.8万美元增至35.6万美元，增加14.8万美元，增幅71.2%[267] - 2023年非利息收入从2022年的190万美元降至35.2万美元，减少150万美元，降幅78.9%[268] - 2023年非利息费用从2022年的980万美元增至1200万美元，增加220万美元，增幅22.4%[269] - 2023年所得税费用从2022年的42.3万美元变为20.4万美元的税收优惠，减少62.7万美元，降幅148.2%[271] - 2023年末，利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将下降2.27%；下降200个基点，净利息收入将增加0.40%[278][279] - 2023年末，利率瞬间平行上升200个基点，经济净值（EVE）将下降11.19%；下降200个基点，EVE将下降1.76%[282][284] - 2023年12月31日，公司从达拉斯联邦住房贷款银行获得的未偿还预付款为7690万美元，未使用借款额度为7260万美元，与德州独立银行家银行的信贷额度为1000万美元，与第一地平线银行的信贷额度为500万美元，且这些信贷额度均无未偿还余额[287] - 2023年12月31日，德州社区银行股份有限公司（未合并报表）的现金及现金等价物总额为1030万美元[291] - 2023年12月31日，银行签订了名义总额为2500万美元的利率互换协议，衍生品有效抵消了可供出售证券9.4万美元的未实现损失，使累计其他综合损失从570万美元降至560万美元[297] - 随着当前预期信用损失模型（CECL）的实施，公司的信贷损失拨备率增至1.09%[298] - 2023年12月31日，公司未偿还的贷款发放承诺为3740万美元，预计到期少于一年的定期存款总计8180万美元[303] - 2023年12月31日，博斯特里特银行超过了所有监管资本要求，被归类为资本充足[302] - 2023年总资产为45.2044亿美元，2022年为41.7346亿美元[315] - 2023年总负债为39.8355亿美元，2022年为36.1476亿美元[315] - 2023年股东权益为5.3689亿美元，2022年为5.5870亿美元[315] - 2023年总利息收入为1.8978亿美元，2022年为1.2566亿美元[317] - 2023年总利息支出为7914万美元，2022年为2283万美元[317] - 2023年净利息收入为1.1064亿美元，2022年为1.0283亿美元[317] - 2023年非利息收入为352万美元，2022年为1868万美元[317] - 2023年非利息支出为1.1997亿美元，2022年为9766万美元[317] - 2023年净亏损为733万美元，2022年净利润为1754万美元[317] - 2023年综合收益为674万美元，2022年综合亏损为4559万美元[319] - 2023年净亏损73.3万美元，2022年净利润175.4万美元[323] - 2023年经营活动净现金为228.8万美元，2022年为312.9万美元[323] - 2023年投资活动净现金使用为3115.4万美元，2022年为7218.4万美元[323] - 2023年融资活动净现金为3299.9万美元，2022年为5606.7万美元[323] - 2023年现金及现金等价物净增加413.3万美元，2022年净减少1298.8万美元[323] - 公司于2023年1月1日采用ASC 326，对贷款和表外信贷敞口采用修改后追溯法，记录一次性累计影响调整102.5万美元[329][331] 利率风险相关 - 公司采取维持资本水平、保持高流动性等策略管理利率风险[277] 会计政策与核算方法 - 建筑物折旧使用直线法，使用寿命为7至40年；家具、固定装置和设备折旧使用直线或加速法，使用寿命为3至20年[375] - 公司将有租赁和非租赁组件的财产租赁视为单一组件并作为租赁核算[379] - 公司的可辨认无形资产按成本减去累计摊销入账，在7年的预期受益期内直线摊销[381] - 递延所得税资产确认需满足技术上更有可能（可能性超50%）在检查时实现或维持的条件[383] - 公司对股票期权和限制性股票奖励的补偿成本按授予日公允价值确认，股票期权用Black - Scholes模型估值，限制性股票按授予日公司普通股市场价格估值[402] - 某些重新分类对净收入或股东权益无影响[404] - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2022 - 01标准，该标准对2022年12月31日的经营成果和财务状况无重大影响[395] 其他事项 - 独立注册会计师事务所认为，公司2023年和2022年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况[308] - 截至2023年12月31日，公司库存股为174,842股，2022年12月31日无库存股[387] - 2023年和2022年12月31日止年度的广告费用分别为75美元和50美元[388] - 2024年2月28日，公司宣布每股普通股季度现金股息为0.04美元，将于2024年3月28日左右支付给2024年3月14日收盘时登记在册的股东[406] - 2024年2月28日，公司向一名管理层成员发放了23,455股限制性股票和58,639份限制性股票期权，2023年有相同数量的奖励被没收[406] - 2023年12月31日后至2024年3月27日，公司根据股票回购计划以平均每股14.03美元的价格购买了11,00

公司整体盈利情况 - 2023年公司净亏损73.3万美元，2022年净利润为175.4万美元；2023年基本和摊薄后每股亏损0.24美元，2022年为每股收益0.58美元[1] 证券业务数据 - 2023年证券销售额为1980万美元，税后亏损140万美元[2] 净利息相关指标变化 - 2023年净利息收入增加78.1万美元，增幅7.6%，达1110万美元；平均生息资产增加4990万美元，增幅14.0%，达4.051亿美元；利率差下降43个基点，降幅15.8%，至2.27%；净息差下降16个基点，降幅5.7%，至2.73%[3] 非利息收入与手续费变化 - 2023年非利息收入减少150万美元，降幅78.9%，至35.2万美元；批发贷款手续费增加17.5万美元，至19万美元[4] 非利息支出变化 - 2023年非利息支出增加220万美元，增幅22.4%，至1200万美元；薪资和员工福利增加130万美元，增幅22.4%；递延激励计划费用增加66.4万美元，增幅241.5%[5] 信贷损失相关数据 - 2023年信贷损失拨备为35.6万美元，2022年为20.8万美元；信贷损失准备金增加130万美元，增幅72.2%，至310万美元，占总贷款的1.09%；净冲销与平均未偿贷款比率为0.02%，2022年为0.01%[6] 股东权益与股份变动 - 2023年股东权益减少220万美元，降幅3.9%，至5370万美元；回购174,842股普通股，减少220万美元；支付股息36.8万美元[7] 资产与存款规模变化 - 2023年末总资产为4.52044亿美元，2022年末为4.17346亿美元；总存款为3.17241亿美元，2022年末为2.96077亿美元[8] 利息收支情况 - 2023年利息收入为1897.8万美元，利息支出为791.4万美元；2022年利息收入为1256.6万美元，利息支出为228.3万美元[9] 公司业务拓展与名称变更 - 2023年银行将名称从米尼奥拉社区银行改为博德斯特里特银行；2023年在坎顿开设贷款生产办公室；2024年第一季度在泰勒开设分行，为林代尔分行新建大楼[10]

财务准则调整影响 - 2023年1月1日公司采用CECL，一次性累计效应调整使留存收益减少100万美元，贷款损失准备金从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺准备金增加25.4万美元[173] 资产数据变化 - 2023年9月30日公司总资产为4.367亿美元，较2022年12月31日的4.173亿美元增加1940万美元，增幅4.6%[181] - 2023年9月30日净贷款和租赁为2.689亿美元，较2022年12月31日的2.513亿美元增加1760万美元，增幅7.0%[181] - 2023年9月30日净房产和设备为410万美元，较2022年12月31日增加410万美元，增幅65.1%[181] - 2023年9月30日现金、联邦基金出售和银行有息存款为2150万美元，较2022年12月31日的1100万美元增加1050万美元，增幅95.5%[181] - 2023年9月30日证券为1.194亿美元，较2022年12月31日的1.35亿美元减少1560万美元，降幅11.6%[181] - 2023年9月30日现金及现金等价物为1240万美元，较2022年12月31日的890万美元增加350万美元，增幅39.3%[182] - 可供出售证券从2022年12月31日的1.072亿美元降至2023年9月30日的9250万美元，减少1470万美元，降幅13.7%[185] - 持有至到期证券从2022年12月31日的2780万美元降至2023年9月30日的2690万美元，减少93.2万美元，降幅3.3%[186] - 净贷款和租赁应收款从2022年12月31日的2.513亿美元增至2023年9月30日的2.689亿美元，增加1760万美元，增幅7.0%[187] 负债数据变化 - 2023年9月30日存款较2022年12月31日增加380万美元，增幅1.3%[182] - 2023年9月30日联邦住房贷款银行（FHLB）预付款较2022年12月31日增加1690万美元，增幅27.0%[182] - 2023年9月30日银行有息存款为910万美元，较2022年12月31日的210万美元增加700万美元，增幅333.3%[183] - 存款从2022年12月31日的2.961亿美元增至2023年9月30日的2.999亿美元，增加380万美元，增幅1.3%[188] - 联邦住房贷款银行预付款从2022年12月31日的6250万美元增至2023年9月30日的7940万美元，增加1690万美元，增幅27.0%[191] 股东权益变化 - 总股东权益从2022年12月31日的5590万美元降至2023年9月30日的5330万美元，减少260万美元，降幅4.7%[192] 第三季度业务数据变化 - 2023年第三季度平均生息资产为4.057亿美元，平均收益率4.91%；2022年同期为3.495亿美元，平均收益率3.66%[196] - 2023年第三季度净利息收入为284.4万美元，净息差2.80%；2022年同期净利息收入为275万美元，净息差3.15%[196] - 2023年第三季度公司净收入为45.6万美元，较2022年同期的53.9万美元减少8.3万美元，降幅15.4%[198] - 2023年第三季度利息收入为500万美元，较2022年同期的320万美元增加180万美元，增幅56.3%[199] - 贷款利息收入增加87.9万美元，增幅34.7%，从2022年三季度的250万美元增至2023年三季度的340万美元[200] - 证券利息收入增加67.5万美元，增幅112.3%，从2022年三季度的60.1万美元增至2023年三季度的130万美元[201] - 银行有息存款利息收入增加5.9万美元，增幅393.3%，从2022年三季度的1.5万美元增至2023年三季度的7.4万美元[202] - 受限投资股息增加3.5万美元，增幅388.9%，从2022年三季度的9000美元增至2023年三季度的4.4万美元[203] - 总利息支出增加170万美元，增幅377.0%，从2022年三季度的44.7万美元增至2023年三季度的210万美元[206] - 净利息收入增加9.4万美元，增幅3.4%，从2022年三季度的270万美元增至2023年三季度的280万美元[208] - 信贷损失拨备减少1.9万美元，降幅39.6%，从2022年三季度的4.8万美元降至2023年三季度的2.9万美元[209] - 非利息收入增加9.3万美元，增幅18.6%，从2022年三季度的49.9万美元增至2023年三季度的59.2万美元[210] - 非利息支出增加29.8万美元，增幅11.8%，从2022年三季度的250万美元增至2023年三季度的280万美元[213] - 所得税费用减少9000美元，降幅7.1%，从2022年三季度的12.6万美元降至2023年三季度的11.7万美元[215] 前九个月业务数据变化 - 公司2023年前九个月净亏损40.1万美元，2022年同期净利润130万美元，减少170万美元，降幅130.8%[221] - 利息收入从2022年前九个月的890万美元增至2023年的1370万美元，增加480万美元，增幅53.9%[222] - 贷款利息收入从2022年前九个月的730万美元增至2023年的930万美元，增加200万美元，增幅27.4%[223] - 证券利息收入从2022年前九个月的140万美元增至2023年的380万美元，增加240万美元，增幅171.4%[224] - 总利息支出从2022年前九个月的130万美元增至2023年的550万美元，增加420万美元，增幅323.1%[229] - 联邦住房贷款银行预付款利息支出从2022年前九个月的42.9万美元增至2023年的180万美元，增加140万美元，增幅331.0%[230] - 净利息收入从2022年前九个月的750万美元增至2023年的810万美元，增加58.2万美元，增幅7.7%[231] - 信贷损失拨备从2022年前九个月的12.5万美元增至2023年的21.2万美元，增加8.7万美元，增幅69.6%[232] - 非利息收入从2022年前九个月的140万美元降至2023年亏损10.4万美元，减少150万美元，降幅107.4%[233] - 平均生息资产从2022年前九个月的3.488亿美元增至2023年的4.008亿美元，增加5200万美元，增幅14.9%[222] - 2023年前9个月证券出售损失170万美元，部分被新增的15.2万美元批发贷款计划额外贷款费收入和1.8万美元租金收入抵消[234][235] - 2023年前9个月非利息费用增加120万美元，增幅16.9%，达830万美元[236] - 2023年前9个月薪资和员工福利费用增加67.2万美元，增幅15.8%，达490万美元[237] - 2023年前9个月所得税费用减少46.6万美元，降幅142.1%，变为所得税收益13.8万美元，有效税率从19.59%升至25.60%[238] 特定时间点业务情况 - 截至2023年9月30日，公司从达拉斯联邦住房贷款银行有7940万美元未偿还预付款，未使用借款额度7530万美元，还有1000万美元和500万美元的信用额度未使用[239] - 截至2023年9月30日，有154个账户余额超过25万美元，总计6300万美元，占存款的21.0%，其中2450万美元（8.2%）可能未投保[246] - 截至2023年9月30日，证券投资组合加权平均寿命为5.2年，总未实现损失1350万美元，占证券组合的10.4%和资本的22.4%[247] - 截至2023年9月30日，公司签订了名义总额2500万美元的利率互换协议，衍生品抵消可供出售证券未实现损失74.3万美元[248] 信贷业务情况 - 采用CECL后，公司信贷损失拨备率增至1.08%，房贷需求下降被商业房地产贷款增加抵消[249][251] 利率变动影响 - 2023年9月30日，若利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入将下降0.46%；若下降200个基点，净利息收入将下降2.13%[261][262] - 2023年9月30日，利率立即统一变动400个基点时，经济价值评估（EVE）为30,902千美元，减少9,455千美元，降幅23.43%，EVE比率为8.67%，变动-131个基点[264] - 利率立即统一变动300个基点时，EVE为33,473千美元，减少6,884千美元，降幅17.06%，EVE比率为9.12%，变动-86个基点[264] - 利率立即统一变动200个基点时，EVE为36,003千美元，减少4,354千美元，降幅10.79%，EVE比率为9.51%，变动-47个基点[264] - 利率立即统一变动100个基点时，EVE为38,371千美元，减少1,986千美元，降幅4.92%，EVE比率为9.81%，变动-17个基点[264] - 利率处于当前水平时，EVE为40,357千美元，EVE比率为9.98%[264] - 利率立即统一变动-100个基点时，EVE为41,561千美元，增加1,204千美元，增幅2.98%，EVE比率为9.92%，变动-6个基点[264] - 利率立即统一变动-200个基点时，EVE为41,217千美元，增加860千美元，增幅2.13%，EVE比率为9.51%，变动-47个基点[264] - 利率立即统一变动-300个基点时，EVE为38,311千美元，减少2,046千美元，降幅5.07%，EVE比率为8.54%，变动-144个基点[264] - 利率立即统一变动-400个基点时，EVE为31,833千美元，减少8,524千美元，降幅21.12%，EVE比率为6.87%，变动-311个基点[264] 财务报告内部控制情况 - 截至2023年9月30日，公司披露控制与程序有效，该季度公司财务报告内部控制无重大变化[270][271]

财务准则变更影响 - 2023年1月1日采用CECL，一次性累计效应调整使留存收益减少100万美元，贷款损失准备金从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺准备金增加25.4万美元[171] - 采用CECL后，公司信贷损失拨备率增至1.09%[248] 资产规模变化 - 2023年6月30日总资产为4.322亿美元，较2022年12月31日的4.173亿美元增加1490万美元，增幅3.6%[179] 净贷款和租赁变化 - 2023年6月30日净贷款和租赁为2.688亿美元，较2022年12月31日的2.513亿美元增加1750万美元，增幅7.0%[179] - 净贷款和租赁应收款从2022年12月31日的2.513亿美元增至2023年6月30日的2.688亿美元，增幅7.0%[186] 净房产和设备变化 - 2023年6月30日净房产和设备为320万美元，较2022年12月31日增加320万美元，增幅50.8%[179] 现金及相关存款变化 - 2023年6月30日现金、联邦基金出售和银行计息存款为1510万美元，较2022年12月31日的1100万美元增加410万美元，增幅37.3%[179] - 2023年6月30日现金及现金等价物为1000万美元，较2022年12月31日的890万美元增加110万美元，增幅12.4%[180] - 2023年6月30日银行计息存款为510万美元，较2022年12月31日的210万美元增加300万美元，增幅142.9%[181] 证券资产变化 - 2023年6月30日证券为1.237亿美元，较2022年12月31日的1.35亿美元减少1130万美元，减幅8.4%[179] - 2023年6月30日可供出售证券为9580万美元，较2022年12月31日的1.072亿美元减少1140万美元，减幅10.6%[182] - 2023年1月出售16只证券，总计1700万美元，亏损170万美元，期间购入950万美元投资产品[184] - 持有至到期证券从2022年12月31日的2780万美元增至2023年6月30日的2790万美元，增幅0.2%[185] - 2023年6月30日，证券投资组合加权平均期限为5.6年，可供出售证券未实现损失830万美元，占1.042亿美元投资组合的8.0%；持有至到期证券未实现损失300万美元，占2790万美元投资组合的10.7%[246] 存款与预付款变化 - 存款较2022年12月31日增加650万美元，增幅2.2%，联邦住房贷款银行预付款增加940万美元，增幅15.0%[180] - 存款从2022年12月31日的2.961亿美元增至2023年6月30日的3.026亿美元，增幅2.2%[187] - 联邦住房贷款银行预付款从2022年12月31日的6250万美元增至2023年6月30日的7190万美元，增幅15.0%[188] 股东权益变化 - 股东权益从2022年12月31日的5590万美元降至2023年6月30日的5450万美元，降幅2.5%[190] 社区银行杠杆率情况 - 2023年6月30日，公司社区银行杠杆率为11.12%，符合监管要求[191] 第二季度净收入变化 - 2023年第二季度净收入为16万美元，较2022年同期的41.6万美元减少25.6万美元，降幅61.5%[196] 第二季度利息收入变化 - 2023年第二季度利息收入为450万美元，较2022年同期的290万美元增加160万美元，增幅55.0%[197] - 贷款利息收入增加66.8万美元，即27.5%，从2022年第二季度的240万美元增至2023年第二季度的310万美元[198] - 证券利息收入增加81.3万美元，即181.9%，从2022年第二季度的44.7万美元增至2023年第二季度的130万美元[199] - 银行有息存款利息收入增加6.6万美元，即507.7%，从2022年第二季度的1.3万美元增至2023年第二季度的7.9万美元[200] 第二季度平均生息资产变化 - 2023年第二季度平均生息资产为4.034亿美元，较2022年同期的3.51亿美元增加5240万美元，增幅14.9%[197] 第二季度总利息支出变化 - 总利息支出增加150万美元，即330.8%，从2022年第二季度的44.1万美元增至2023年第二季度的190万美元[204] 第二季度净利息收入变化 - 净利息收入增加16.6万美元，即6.7%，从2022年第二季度的250万美元增至2023年第二季度的270万美元[206] 第二季度信贷损失拨备变化 - 信贷损失拨备为9.3万美元，较2022年第二季度的3.7万美元增加5.6万美元，即151.4%[207] 第二季度非利息收入变化 - 非利息收入增加6.2万美元，即13.8%，从2022年第二季度的44.9万美元增至2023年第二季度的51.1万美元[208] 第二季度非利息支出变化 - 非利息支出增加51.1万美元，即21.6%，从2022年第二季度的240万美元增至2023年第二季度的290万美元[210] 第二季度所得税费用变化 - 所得税费用减少8.3万美元，即72.8%，从2022年第二季度的11.4万美元降至2023年第二季度的3.1万美元[212] 第二季度有效税率情况 - 2023年和2022年第二季度的有效税率分别为16.23%和21.51%[212] 上半年净亏损变化 - 2023年上半年净亏损85.7万美元，2022年同期净利润80.7万美元，减少170万美元，降幅206.2%[219] 上半年利息收入变化 - 利息收入从2022年上半年的570万美元增至2023年上半年的870万美元，增加300万美元，增幅52.5%[220] - 贷款利息收入从2022年上半年的480万美元增至2023年上半年的590万美元，增加110万美元，增幅22.9%[221] - 证券利息收入从2022年上半年的82万美元增至2023年上半年的250万美元，增加170万美元，增幅206.5%[222] 上半年总利息支出变化 - 总利息支出从2022年上半年的89.8万美元增至2023年上半年的340万美元，增加250万美元，增幅278.4%[228] - 联邦住房贷款银行预付款利息支出从2022年上半年的28.5万美元增至2023年上半年的120万美元，增加87.7万美元，增幅307.7%[229] 上半年净利息收入变化 - 净利息收入从2022年上半年的480万美元增至2023年上半年的530万美元，增加50万美元，增幅10.2%[230] 上半年信贷损失拨备变化 - 信贷损失拨备从2022年上半年的7.7万美元增至2023年上半年的18.3万美元，增加10.6万美元，增幅137.7%[231] 上半年平均生息资产变化 - 平均生息资产从2022年上半年的3.484亿美元增至2023年上半年的3.983亿美元，增加4990万美元，增幅14.3%[220] 上半年生息资产收益率变化 - 生息资产收益率从2022年上半年的3.27%增至2023年上半年的4.36%，增加109个基点，增幅33.4%[220] 上半年非利息收入变化 - 2023年上半年非利息收入减少160万美元，降幅177.2%，从2022年同期的90.2万美元变为亏损69.6万美元[232] 上半年非利息支出变化 - 2023年上半年非利息支出增加90万美元，增幅19.6%，从2022年同期的460万美元增至550万美元[234] 上半年所得税费用变化 - 2023年上半年所得税费用减少45.7万美元，降幅226.2%，从2022年同期的20.2万美元变为所得税收益25.5万美元[236] 联邦住房贷款银行预付款情况 - 2023年6月30日，公司从达拉斯联邦住房贷款银行有7190万美元的未偿还预付款，未使用借款额度为7820万美元[237] 大额存款账户情况 - 2023年6月30日，有152个账户余额超过25万美元，总计6390万美元，占存款的21.1%，其中2590万美元（占比8.6%）可能未投保[245] 利率互换协议情况 - 2023年6月30日，银行签订了名义总额为2500万美元的利率互换协议，衍生品有效抵消了可供出售证券43.4万美元的未实现损失[247] 利率变动对净利息收入影响 - 2023年6月30日，若美国国债收益率曲线瞬间平行上升200个基点，净利息收入将下降1.52%；若下降200个基点，净利息收入将下降2.71%[258][259] 银行资本充足情况 - 2023年6月30日，米尼奥拉社区银行超过所有监管资本要求，被归类为资本充足[252] 利率变动对经济价值（EVE）影响 - 2023年6月30日，利率瞬时平行上升400个基点，经济价值（EVE）减少908.7万美元，降幅15.03%[262] - 2023年6月30日，利率瞬时平行上升300个基点，EVE减少654.1万美元，降幅10.82%[262] - 2023年6月30日，利率瞬时平行上升200个基点，EVE减少406.7万美元，降幅6.73%[262][264] - 2023年6月30日，利率瞬时平行上升100个基点，EVE减少172.3万美元，降幅2.85%[262] - 2023年6月30日，利率瞬时平行下降100个基点，EVE增加41.2万美元，增幅0.68%[262] - 2023年6月30日，利率瞬时平行下降200个基点，EVE增加9万美元，增幅0.15%[262][264] - 2023年6月30日，利率瞬时平行下降300个基点，EVE减少106.8万美元，降幅1.77%[262] - 2023年6月30日，利率瞬时平行下降400个基点，EVE减少270.3万美元，降幅4.47%[262] 公司披露控制和程序情况 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序有效[268] 财务报告内部控制情况 - 2023年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[269]

财务准则变更影响 - 2023年1月1日起公司采用CECL，一次性累计效应调整使留存收益减少100万美元，贷款损失准备金从2022年12月31日的180万美元增至280万美元，未使用承诺准备金增加25.4万美元[136] 总资产变化 - 2023年3月31日公司总资产为4.18亿美元，较2022年12月31日的4.173亿美元增加70万美元，增幅0.2%[144] 各项资产变化 - 2023年3月31日净贷款和租赁为2599万美元，较2022年12月31日的2513万美元增加86万美元，增幅3.4%[144] - 2023年3月31日净房产和设备为100万美元，较2022年12月31日增加100万美元，增幅15.9%[144] - 2023年3月31日证券为1277万美元，较2022年12月31日的1350万美元减少73万美元，减幅5.4%[144] - 2023年3月31日现金及现金等价物为680万美元，较2022年12月31日的890万美元减少210万美元，减幅23.8%[145] - 2023年3月31日可供出售证券为987万美元，较2022年12月31日的1072万美元减少85万美元，减幅7.9%[148] - 持有至到期证券从2022年12月31日的2780万美元增至2023年3月31日的2900万美元，增加120万美元，增幅4.3%，未实现损失从320万美元降至290万美元，占摊余成本比例从11.5%降至10.0%[149] - 净贷款和租赁应收款从2022年12月31日的2.513亿美元增至2023年3月31日的2.599亿美元，增加860万美元，增幅3.4%，2023年第一季度新增贷款2750万美元，其中新贷款2080万美元[150] 证券出售情况 - 2023年第一季度出售16只证券，总计1700万美元，亏损170万美元[148] 可供出售证券未实现净损失变化 - 可供出售证券组合未实现净损失从2022年12月31日的70万美元降至2023年3月31日的55万美元，减幅21.4%[148] 存款情况 - 存款从2022年12月31日的2.961亿美元增至2023年3月31日的2.975亿美元，增加140万美元，增幅0.5%，核心存款减少1160万美元，降幅5.6%，零售定期存款增加1300万美元，增幅16.8%，存款成本从1.06%增至1.43%，增加37个基点，增幅34.9%[151] - 2023年3月31日银行计息存款为260万美元，较2022年12月31日的210万美元增加54.8万美元，增幅23.8%[147] 联邦住房贷款银行预付款变化 - 联邦住房贷款银行预付款从2022年12月31日的6250万美元降至2023年3月31日的6230万美元，减少16.3万美元，降幅0.3%[152] 股东权益变化 - 股东权益从2022年12月31日的5590万美元降至2023年3月31日的5550万美元，减少42.1万美元，降幅0.7%，主要因2023年第一季度净亏损100万美元[154] 社区银行杠杆率情况 - 2023年3月31日，公司社区银行杠杆率为11.32%，满足监管要求的至少9.0%，处于资本充足状态[155] 公司盈利情况 - 2023年第一季度公司净亏损100万美元，而2022年同期净利润为39.1万美元，减少140万美元，降幅350.0%，主要因非利息收入减少170万美元，降幅340.0%[160] 利息收入情况 - 利息收入从2022年第一季度的280万美元增至2023年第一季度的410万美元，增加130万美元，增幅46.4%，主要因证券和贷款利息收入增加[161] - 贷款利息收入从2022年第一季度的240万美元增至2023年第一季度的280万美元，增加40.6万美元，增幅17.1%，主要因平均贷款余额增加和贷款利率上升[162] - 证券利息收入从2022年第一季度的37.3万美元增至2023年第一季度的130万美元，增加88万美元，增幅235.9%，主要因证券平均余额增加和平均收益率上升[163] - 银行计息存款利息收入从2022年第一季度的6000美元增至2023年第一季度的49000美元，增加43000美元，增幅716.7%[164] 总利息支出情况 - 总利息支出从2022年第一季度的45.8万美元增至2023年第一季度的150万美元，增加110万美元，增幅230.6%[165] 净利息收入情况 - 净利息收入从2022年第一季度的230万美元增至2023年第一季度的260万美元，增加32.3万美元，增幅13.0%[169] 信贷损失拨备情况 - 信贷损失拨备从2022年第一季度的4万美元增至2023年第一季度的9万美元，增加5万美元，增幅125.0%[170] 非利息收入情况 - 非利息收入从2022年第一季度的45.3万美元降至2023年第一季度亏损120万美元，减少170万美元，降幅340.0%[171] 非利息支出情况 - 非利息支出从2022年第一季度的220万美元增至2023年第一季度的260万美元，增加39.5万美元，增幅18.2%[172] 所得税费用情况 - 所得税费用从2022年第一季度的8.8万美元降至2023年第一季度所得税收益28.6万美元，减少37.4万美元，降幅425.0%[176] 联邦住房贷款银行预付款及额度情况 - 2023年3月31日，公司从达拉斯联邦住房贷款银行获得6230万美元未偿还预付款，未使用借款额度为8780万美元[177] 大额存款账户情况 - 2023年3月31日，余额超过25万美元的账户总计6690万美元，占存款的22.5%，其中2740万美元（占比9.2%）可能未投保[185] 证券投资组合情况 - 2023年3月31日，公司证券投资组合加权平均期限为5.5年，可供出售证券净未实现损失为550万美元，占可供出售证券总额的5.5%，占资本的9.9%[186] 利率风险评估程序 - 公司利用第三方建模程序评估利率风险敏感度，每月进行一次[191] 套期保值情况 - 公司未开展套期保值活动，也不打算未来进行类似交易[192] 利率变化敏感度分析方法 - 公司通过净利息收入模型分析利率变化敏感度，假设美国国债收益率曲线瞬间平行移动400个基点来估算净利息收入[193] 利率变化对净利息收入影响 - 2023年3月31日，利率瞬间平行上升200个基点，净利息收入增加3.32%；下降200个基点，净利息收入减少7.71%[195][196] 资产和负债净现值计算方法 - 公司计算资产和负债净现值（EVE）在不同利率变化下的改变，采用现金流折现分析和基于期权的定价方法[197] 利率变化对资产和负债净现值影响 - 2023年3月31日，利率瞬间平行上升200个基点，EVE减少7.61%；下降200个基点，EVE减少2.26%[199][201] 利率风险测量方法缺陷 - 上述利率风险测量方法存在固有缺陷，测量结果不能精确预测市场利率变化的影响[202] 利率风险对金融工具公允价值影响 - 利率风险计算可能无法反映金融工具的公允价值，市场利率下降会增加公司贷款、抵押贷款服务权、存款和借款的公允价值[203] 利率风险管理策略 - 公司采取维持资本水平、保持高流动性等策略管理利率风险[193] - 公司通过管理投资证券组合、借款等方式降低平均期限和有效寿命[193]