不同时期净收入构成 - 2022年第三季度净收入为659,457美元，由认股权证负债公允价值变动265,334美元和信托账户有价证券利息收入1,017,632美元组成，减去一般及行政费用432,225美元和所得税拨备191,284美元[140] - 2022年前九个月净收入为5,882,421美元，由认股权证负债公允价值变动6,102,666美元和信托账户有价证券利息收入1,389,546美元组成，减去一般及行政费用1,390,305美元和所得税拨备219,486美元[141] - 2021年第三季度净收入为1,864,740美元，由认股权证负债公允价值变动2,653,334美元和信托账户有价证券利息收入18,665美元组成，减去一般及行政费用807,259美元[142] - 2021年前九个月净收入为1,871,572美元，由认股权证负债公允价值变动3,714,667美元和信托账户有价证券利息收入56,081美元组成，减去一般及行政费用1,899,176美元[143] 首次公开募股及相关情况 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售25,000,000个单位，每个单位10美元，总收益250,000,000美元；同时向发起人私募发售4,933,333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益7,400,000美元[144][146] - 首次公开募股后，信托账户共存入250,000,000美元，首次公开募股相关成本为14,161,525美元，包括承销费5,000,000美元、递延承销费8,750,000美元和其他发行成本411,525美元[147] 信托账户及现金情况 - 截至2022年9月30日，信托账户投资为251,018,841美元，2022年前九个月从信托账户提取利息378,000美元[150] - 截至2022年9月30日，公司现金为207,598美元[152] 借款及可转换本票情况 - 2021年12月30日向发起人借款544,000美元，2022年1月28日的本票在2022年第三季度由发起人提供400,000美元资金，截至2022年9月30日可转换本票未偿还金额为700,000美元[153][154][155] 业务合并相关要求 - 公司需在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[156] 金融工具计量及会计处理 - 公司将认股权证分类为负债并按公允价值计量，私募认股权证和无可观察交易价格的公开认股权证使用蒙特卡罗模拟模型估值，公开认股权证分离后使用报价市场价格作为公允价值[163] - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列示在资产负债表股东权益亏损部分之外[164][166] - 普通股每股净收益通过净收益除以当期流通在外普通股加权平均股数计算，A类和B类普通股按比例分享损益，A类可赎回股份的增值不计入每股收益[167] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2024年1月1日生效，公司截至2022年9月30日未采用该准则[168] 公司经营影响因素 - 公司经营成果和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等多种因素不利影响[170] 信息披露要求 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[171]

各时期净收入情况 - 2022年第二季度净收入为238.6239万美元，由认股权证负债公允价值变动238.8万美元和信托账户有价证券利息收入31.4714万美元组成，减去一般及行政费用28.8273万美元和所得税拨备2.8202万美元[142] - 2022年上半年净收入为522.2964万美元，由认股权证负债公允价值变动583.7332万美元和信托账户有价证券利息收入37.1914万美元组成，减去一般及行政费用95.808万美元和所得税拨备2.8202万美元[143] - 2021年第二季度净收入为37.8866万美元，由认股权证负债公允价值变动115.9999万美元和信托账户有价证券利息收入0.2792万美元组成，减去一般及行政费用78.3925万美元[144] - 2021年上半年净收入为0.6832万美元，由认股权证负债公允价值变动106.1333万美元和信托账户有价证券利息收入3.7416万美元组成，减去一般及行政费用109.1917万美元[145] 首次公开募股情况 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募发售493.3333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[146] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，发生首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[147] 各时期经营活动现金使用情况 - 2022年上半年经营活动使用现金112.2702万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动使用现金13.642万美元[148] - 2021年上半年经营活动使用现金69.2054万美元，净收入受信托账户投资利息收入和认股权证负债公允价值变动影响，经营资产和负债变动提供现金39.9863万美元[149] 信托账户情况 - 截至2022年6月30日，信托账户投资为2.50288209亿美元，上半年从信托账户提取利息收入9.1万美元[150] 公司现金及借款情况 - 截至2022年6月30日，公司现金为6.9182万美元，2021年12月30日向发起人借款54.4万美元，2022年1月28日借款40万美元，2022年5月24日发行可转换本票，最高本金150万美元，截至6月30日，可转换本票未偿还金额为50万美元[152][153][154][155] 金融工具会计处理及准则相关情况 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，认股权证按公允价值分类为负债并在每个报告期调整[163] - A类普通股可能赎回的按相关准则处理，有赎回权的列为临时权益[164] - 普通股每股净收入（亏损）通过净收入（亏损）除以当期加权平均流通股数计算[165] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2024年1月1日生效[166] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务状况、经营成果或现金流的影响[166] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则目前采用不会对财务报表有重大影响[167] 公司经营影响因素及信息披露情况 - 公司经营成果和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨等因素不利影响[168] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[169]

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度公司净收入为283.6725万美元，由认股权证负债公允价值变动344.9332万美元和信托账户有价证券利息收入57200美元组成，减去一般及行政费用66.9807万美元[133] - 2021年第一季度公司净亏损为37.2034万美元，由一般及行政费用30.7992万美元和认股权证负债公允价值变动9.8666万美元组成，减去信托账户投资利息收入3.4624万美元[134] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月22日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募发售493.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[135] - 首次公开募股后，信托账户共存入2.5亿美元，公司承担首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[136] 信托账户相关数据 - 截至2022年3月31日，公司信托账户投资为2.50053495亿美元，本季度从信托账户提取利息收入1.1万美元[139] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计875万美元，仅在公司完成首次业务合并时从信托账户支付[149] 现金及借款数据 - 截至2022年3月31日，公司现金为5.093万美元[141] - 2021年12月30日，公司向发起人发行无担保本票，借款本金54.4万美元[143] - 2022年1月28日，公司向发起人发行无担保本票，最高本金40万美元，截至2022年3月31日，发起人已提供资金26.5万美元[144] 公司经营相关风险 - 公司需在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[146] 普通股相关处理 - 公司A类普通股可能赎回股份按相关准则处理，作为临时权益列示[154] - 普通股每股净收益通过净收益除以当期加权平均流通普通股数量计算，公司有A类和B类普通股，收益和损失按比例分配[155] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2024年1月1日生效，可于2021年1月1日提前采用，公司正评估其影响[156] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司简明财务报表产生重大影响[157] 市场风险披露规定 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[158]

首次公开募股相关 - 公司于2020年12月22日完成首次公开募股，发售2500万股单位，单价10美元，总收益2.5亿美元[21] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募4933333份认股权证，单价1.5美元，总收益740万美元[22] - 首次公开募股和私募认股权证所得2.5亿美元存入信托账户[22] - 公司单位、A类普通股和认股权证分别于2020年12月18日、2021年2月8日开始在纳斯达克公开交易[135] - 2020年12月22日，公司完成首次公开发行25,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.5亿美元[141] - 首次公开发行收益2.5亿美元（含875万美元承销商递延折扣）和私募认股权证销售所得被存入信托账户[142] - 公司支付了500万美元承销折扣和佣金，不包括875万美元递延承销折扣和411,525美元其他首次公开发行相关费用[143] - 首次公开募股等完成后，信托账户共存入2.5亿美元，首次公开募股相关成本为1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[156] 业务合并相关 - 公司须在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[23] - 2021年8月12日，公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值6.25亿美元[24][25] - 业务合并协议生效时，公司A类普通股和认股权证将自动分离，B类普通股和A类普通股将转换为Memic普通股[26][30] - 业务合并协议签订同时，赞助商、公司高管和董事等同意投票支持合并，并锁定Memic普通股一年[28][30] - 部分Memic股东签订投票协议，同意投票支持合并并反对阻碍合并的行动[29] - 部分投资者将在合并前购买Memic新发行普通股，总收益7635万美元[32] - 价格调整权可发行的Memic普通股最大数量为合并后相关股份总数的17%[30] - 初始业务合并目标企业的总公允市值至少为信托账户资产价值的80%[45] - 交易后公司需拥有或收购目标企业50%以上有表决权的证券或获得控制权[47] - 初始业务合并可用资金为2.5亿美元[59] - 初始业务合并支付方式多样，未使用的信托账户资金可用于一般公司用途[48] - 公司首次业务合并的目标业务合计公允价值至少为签署最终协议时信托账户资产价值（不包括信托持有的递延承销折扣金额，扣除应付税款）的80%[66] - 公司完成首次业务合并需拥有或收购目标公司至少50%的流通有表决权证券或获得对目标公司的控制权[67] - 根据纳斯达克上市规则，若公司发行的A类普通股等于或超过当时已发行A类普通股数量的20%，则首次业务合并需获得股东批准[76] - 若公司董事、高级管理人员或大股东（根据纳斯达克规则定义）直接或间接持有目标业务或待收购资产5%或以上权益（或这些人合计持有10%或以上权益），且普通股的当前或潜在发行可能导致已发行普通股数量或投票权增加5%或以上，首次业务合并需获得股东批准[76] - 若普通股的发行或潜在发行将导致公司控制权变更，首次业务合并需获得股东批准[76] - 公司进行资产购买、不涉及与公司合并的目标公司股票购买、目标公司并入公司子公司的合并，无需股东批准；公司与目标公司合并则需股东批准[76] - 若公司寻求股东对首次业务合并的批准且未根据美国证券交易委员会的要约收购规则进行赎回，发起人、初始股东、董事、高级管理人员、顾问或其关联方可在首次业务合并完成前后私下协商或在公开市场购买公众股份或公众认股权证[77] - 购买股份的目的可能是投票支持首次业务合并、满足与目标公司协议中的成交条件；购买公众认股权证的目的可能是减少流通在外的公众认股权证数量或对提交给认股权证持有人批准的事项进行投票[78] - 发起人、高级管理人员、董事和/或其关联方将仅在符合《交易法》下规则10b - 18的情况下进行购买，且购买将根据《交易法》第13条和第16条进行报告[80] - 初始业务合并需获得多数投票的流通普通股赞成，除初始股东的创始人股份外，还需9375001股（占首次公开发行25000000股公众股的37.5%）赞成[87] - 若进行要约收购，要约将至少开放20个工作日，且初始业务合并需在要约期结束后完成[88] 新兴成长公司相关 - 公司将保持新兴成长公司身份至2025年12月22日后财年的最后一天、年总收入达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或三年内发行超10亿美元非可转换债务证券等情况较早发生时[58] - 公司作为新兴成长公司可享受某些报告要求豁免[56] - 公司可利用延长过渡期推迟采用某些会计准则[57] - 公司将保持新兴成长公司身份至2025年12月22日后的财年最后一天、年总收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或在过去三年发行超10亿美元非可转换债务等情况较早发生时为止[122] 信托账户相关 - 截至2021年12月31日，信托账户中每股约为10美元[81] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将赎回100%公众股份，赎回价约为每股10美元，但实际可能低于该金额[103][105] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外剩余约20.1万美元用于支付解散计划相关成本和费用，不足时可申请最多10万美元信托账户应计利息[104] - 若第三方对信托账户提出索赔，公司每股赎回金额可能低于初始的每股10美元，且公司无法保证保荐人能履行赔偿义务[107] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外资金为200,884美元，用于支付潜在索赔，清算费用估计不超过10万美元[110] - 公众股东仅在完成首次业务合并、赎回提交的公众股份、2022年12月22日前未完成业务合并赎回所有公众股份时，有权从信托账户获得资金[115] - 公司寻求与业务往来方签订协议，放弃对信托账户资金的权利、所有权、权益或索赔[106] - 若未完成首次业务合并，公众股东赎回股份的分配可能被视为清算分配，股东可能需承担相应责任[111] - 若公司破产，信托账户资金可能受破产法约束，无法保证向公众股东返还每股10美元[114] - 截至2021年12月31日，信托账户现金为2.50007295亿美元，已从信托账户提取利息收入6万美元[159] 股东批准相关 - 发行超过20%的流通普通股或修改公司章程需股东批准[83] - 修改相关条款需获得65%有表决权的普通股持有人批准[84] 清算相关 - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将赎回公众股并清算[101] - 若未能在2022年12月22日前完成初始业务合并，发起人、高管和董事持有的创始人股份放弃信托账户清算分配权，但公开发行中或之后获得的公众股有权获得清算分配[102] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将在10个工作日内赎回公众股份，赎回后尽快清算和解散[112] - 公司未遵守DGCL第280条，需制定计划支付未来10年内可能产生的所有现有和未决索赔[113] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将强制清算和解散[125] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将强制清算和解散[166] 财务数据相关 - 2021年全年，公司净收入为4,767,283美元，包括认股权证负债公允价值变动7,744,000美元和信托账户有价证券利息收入63,997美元，减去一般及行政费用3,040,714美元[152] - 2021年全年，经营活动使用现金173.8114万美元，净收入为476.7283万美元，受认股权证负债公允价值变动774.4万美元和信托账户有价证券利息收入6.3998万美元影响，经营资产和负债变动为经营活动提供现金130.2601万美元[157] - 2020年9月11日（成立）至2020年12月31日，经营活动使用现金67.7599万美元，净亏损为71.1389万美元，受发起人支付的组建成本878美元、信托账户投资利息收入3298美元、认股权证负债公允价值变动8.3333万美元和首次公开募股交易成本52.2861万美元影响，经营资产和负债变动使用现金56.9984万美元[158] - 截至2021年12月31日，公司现金为20.0884万美元，计划用于对潜在目标业务进行尽职调查等[161] - 承销商有权获得递延费用875万美元，截至2021年12月31日，公司已产生法律费用50.8525万美元和投资咨询费用40万美元，均取决于合并的完成[169] 人员及团队相关 - 公司管理层团队成员在完成初始业务合并前会根据需要投入时间[49] - 公司管理层团队凭借经验和人脉拥有大量潜在业务合并目标[50] - 公司有三名高管，在完成首次业务合并前会投入必要时间处理公司事务[118] - MAKO Surgical Corp于2013年以16.5亿美元出售给Stryker Corporation[194,198] - 截至2021年，MatlinPatterson Global Advisers LLC由David J. Matlin于2002年7月共同创立并运营至2021年[195] - Ivan Delevic在医疗设备行业有25年经验[197] - Martin W. Roche持有超100项专注于医疗技术的专利[200] - Thierry Thaure在医疗设备技术领域有超35年经验[201] - Manuel Aguero在医疗行业有超38年经验，其中在强生Surgikos部门工作7年[202] - David A. Treadwell自2009年起担任资产270亿美元的地区性银行Flagstar Bank, Inc.的董事[203,204] - OrthoSensor, Inc.于2020年12月出售给Stryker Corporation[194,199,200,202] - Cephea Valve Technologies, Inc.于2019年被Abbott Laboratories收购[201] - EndoGastric Solutions, Inc.在2004 - 2011年期间由Thierry Thaure担任首席执行官[201] 公司治理相关 - 公司有8名董事，董事会分为两个类别，每年仅选举一个类别，每个类别（首次年度股东大会前任命的董事除外）任期两年[208] - 第一类董事（Karti、Roche、Thaure和Aguero）任期在首次年度股东大会结束时到期，第二类董事（Delevic、Matlin、Treadwell和Dewey）任期在第二次年度股东大会结束时到期[209] - 公司董事会有两个常设委员会：审计委员会和薪酬委员会[211] - 审计委员会成员为Delevic、Karti和Aguero，Delevic担任主席，需至少三名独立成员，Delevic为“审计委员会财务专家”[212] - 薪酬委员会成员为Roche和Aguero，Aguero担任主席，需至少两名独立成员[213] - 除每月向发起人支付10000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持费用报销外，在完成首次业务合并前，不会向现有股东、高管、董事及其关联方支付任何形式的补偿[214] - 公司无常设提名委员会，但打算在法律或纳斯达克规则要求时成立公司治理和提名委员会，多数独立董事可推荐董事候选人[216] - 董事会在确定和评估董事候选人时，会考虑教育背景、专业经验多样性、对公司业务的了解等因素[218][219] - 公司已采用适用于董事、高管和员工的道德准则，可在SEC网站查看，对准则的修订或豁免将在8 - K表格的当期报告中披露[220] 其他相关 - 过户代理通常向提交或要约股份的经纪人收取约80美元费用[96] - 赎回后公司的有形净资产至少为5000001美元[83][93] - 寻求股东批准且不按要约收购规则赎回时，股东及其关联方赎回股份不得超过首次公开发行股份的15%[94] - 发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元的贷款可按1.5美元/份的价格转换为认股权证[162] - 2021年12月30日，公司向发起人发行54.4万美元的无担保本票；2022年1月28日，公司向发起人发行最高40万美元的无担保本票，已提供资金7.5万美元[163][164] - 公司特殊顾问自2020年12月起任职，协助寻找和谈判潜在业务合并目标，但无书面协议、无雇佣和补偿安排，无信托义务和投票决策权[206][207] - 公司每月向发起人预提10,000美元用于办公场地、公用事业以及秘书和行政支持费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[63] - 2022年3月2日，公司单位有一名登记持有人，A类普通股有一名登记持有人，认股权证有两名登记持有人[136] - 公司首席执行官和首席财务官认为，由于公司对复杂金融工具的会计处理存在重大缺陷，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序无效[181]

业务合并相关 - 公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值为6.25亿美元，Memic股东有价格调整权，最高可获得相当于合并后相关股份总数17%的额外股份[141][142] - 特定投资者将在合并完成前购买Memic新发行普通股，总收益为7635万美元[147] 财务数据关键指标变化 - 净收入 - 2021年第三季度，公司净收入为186.474万美元，包括认股权证负债公允价值变动265.3334万美元、信托账户有价证券利息收入1.8665万美元，减去一般及行政费用80.7259万美元[151] - 2021年前九个月，公司净收入为187.1572万美元，包括认股权证负债公允价值变动371.4667万美元、信托账户有价证券利息收入5.6081万美元，减去一般及行政费用189.9176万美元；2020年9月11日至9月30日，净亏损1000美元[152] 财务数据关键指标变化 - 首次公开募股 - 2020年12月22日，公司完成2500万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人出售493.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[153] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[154] 财务数据关键指标变化 - 经营活动现金 - 2021年前九个月，经营活动使用现金105.7193万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供84.1983万美元现金；2020年9月11日至9月30日，无经营活动现金使用[155] 财务数据关键指标变化 - 信托账户现金 - 截至2021年9月30日，信托账户现金为2.50059378亿美元，公司未提取信托账户利息收入[156] 财务数据关键指标变化 - 公司现金 - 截至2021年9月30日，公司现金为27.7805万美元，计划用于对潜在目标企业进行尽职调查等[158] 财务数据关键指标变化 - 营业收入 - 公司预计在完成业务合并后才会产生营业收入，目前非营业收入为信托账户有价证券利息收入[150] 财务数据关键指标变化 - 贷款与认股权证转换 - 最高150万美元的贷款可按贷款人选择以每股1.50美元的价格转换为认股权证[161] 财务数据关键指标变化 - 费用支付 - 公司每月需向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持费用[164] 财务数据关键指标变化 - 递延费用 - 承销商有权获得每股0.35美元的递延费用，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[165] 财务数据关键指标变化 - 表外安排 - 2021年9月30日公司无表外安排相关的义务、资产或负债[163] 财务数据关键指标变化 - 债务与负债 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[164] 财务数据关键指标变化 - 认股权证计量 - 公司将认股权证分类为负债并按公允价值计量，在每个报告期调整至公允价值[167] 财务数据关键指标变化 - 普通股列示 - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列示[168] 财务数据关键指标变化 - 净收入计算 - 净收入（亏损）按普通股加权平均股数计算，两类普通股按比例分享损益[169] 财务数据关键指标变化 - 会计准则影响 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[170] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则目前采用不会对财务报表产生重大影响[171]

业务合并相关 - 公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值为6.25亿美元[121] - 价格调整权可发行的Memic普通股最大数量为合并后相关股份总和的17%[122] - PIPE投资者将在合并完成前购买新发行的Memic普通股，总收益为7635万美元[127] 财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度公司净收入为378,866美元，由认股权证负债公允价值变动1,159,999美元和信托账户证券利息收入2,792美元，减去一般及行政费用783,925美元构成[131] - 2021年上半年公司净收入为6,832美元，由认股权证负债公允价值变动1,061,333美元和信托账户证券利息收入37,416美元，减去一般及行政费用1,091,917美元构成[132] - 2021年上半年，经营活动使用现金692054美元，净收入6832美元受认股权证负债公允价值变动和信托账户证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供经营活动现金399862美元[135] 首次公开募股相关 - 2020年12月22日，公司完成2500万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人出售4933333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[133] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本14161525美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本411525美元[134] 账户资金情况 - 截至2021年6月30日，信托账户现金为250040714美元，公司未提取信托账户利息收入[136] - 截至2021年6月30日，公司现金为642944美元，计划用于识别和评估目标业务等[138] 贷款与费用相关 - 最高150万美元的贷款可由贷款人选择按每份认股权证1.50美元的价格转换为认股权证[139] - 公司每月需向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持费用[143] - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[144] 财务状况相关 - 2021年6月30日公司无表外安排相关的义务、资产或负债[142] - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[143] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，2022年1月1日生效[149] - 公司对A类普通股可能赎回的会计处理遵循ASC Topic 480[147] - 公司对认股权证负债的会计处理遵循ASC 815 - 40[146] - 公司计算普通股每股净收益采用两分类法[148] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对简明财务报表产生重大影响[150]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净亏损372,034美元，由307,992美元运营成本和98,666美元认股权证负债公允价值变动组成，被信托账户中持有的有价证券34,624美元利息收入抵消[93] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售25,000,000个单位，每个单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募出售4,933,333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[95] - 首次公开募股后，共2.5亿美元存入信托账户，产生首次公开募股相关成本14,161,525美元，包括500万美元承销费、875万美元递延承销费和411,525美元其他发行成本[96] 信托账户相关数据 - 截至2021年3月31日，信托账户现金为250,037,922美元，未提取信托账户利息收入[98] 公司现金情况 - 截至2021年3月31日，公司现金为1,129,150美元，用于识别和评估目标业务等[100] 公司贷款与转换情况 - 发起人等可能向公司贷款，最高150万美元贷款可按每份认股权证1.5美元转换为认股权证[101] 公司费用支付情况 - 公司每月需向发起人支付10,000美元用于办公空间等费用，完成业务合并或清算后停止支付[104] 承销商递延费用情况 - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[105] 会计准则影响评估 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估影响[110] 公司表外安排情况 - 截至2021年3月31日，公司无表外安排[103]

公司成立与业务目标 - 公司于2020年9月11日成立，旨在进行首次业务合并，重点关注美国医疗保健领域的医疗技术公司[19] 首次公开募股与私募认股权证 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位售价10美元，总收益2.5亿美元[20] - 首次公开募股同时，向赞助商私募4933333份认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[21] - 2020年12月22日公司完成首次公开募股，发行2500万股，单价10美元，总收益2.5亿美元，其中包括承销商部分行使超额配售权发行的300万股[126][138] - 首次公开募股同时，公司以每股1.5美元的价格向股东出售493.3333万份私募认股权证，收益740万美元[138] 资金存放与使用 - 首次公开募股和私募认股权证所得的2.5亿美元存入信托账户[21] - 首次公开募股和私募认股权证出售所得的2.5亿美元存入摩根大通银行的信托账户[127][139] - 公司用于首次业务合并的可用资金初始为2.5亿美元，可提供多种选择[50] - 首次业务合并的净收益可用于支付目标企业卖家，剩余资金可用于一般公司用途[34] 首次业务合并条件 - 公司必须在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[22] - 首次业务合并目标企业的总公平市值至少为签署最终协议时信托账户资产价值（不包括信托持有的递延承销折扣和应付税款净额）的80%[32] - 交易后公司预计拥有或收购目标企业100%的股权或资产，最低需拥有或收购50%以上有表决权的证券或获得控制权[33] - 公司首次业务合并须与一家或多家目标企业进行，其总公允市值至少为签署最终协议时信托账户资产价值（不包括信托持有的递延承销折扣金额并扣除应付税款）的80%[58] - 公司完成的首次业务合并中需拥有或收购目标公司50%以上的流通投票证券或获得足够的控股权[59] 业务合并尽职调查 - 评估潜在业务合并时，公司会进行尽职调查，包括审查财务和运营数据、与管理层和顾问会面等[36] - 公司选择目标业务时会进行尽职调查，包括与相关方会面、文件审查等[61] 利益冲突与新兴成长型公司状态 - 管理团队成员直接或间接持有公司普通股和认股权证，在确定目标企业时可能存在利益冲突[37] - 公司作为新兴成长型公司，将持续至2025年12月22日后财政年度的最后一天、年总收入达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过7亿美元）或三年内发行超过10亿美元非可转换债务证券较早发生的时间点[49] - 公司作为新兴成长公司的状态将持续到以下较早时间：2025年12月22日后的财年最后一天（满足特定条件）或在过去三年内发行超过10亿美元的非可转换债务[111] 资金筹集与目标业务来源 - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金完成首次业务合并，目前未与第三方达成筹资安排[53] - 目标业务候选人来自投资银行家、投资专业人士等各种非关联方，也来自公司主动招揽及公司人员业务人脉[55] 信托账户资金情况 - 截至2020年12月31日，信托账户中约为每股10.00美元[73] - 截至2020年12月31日，公司约1300000美元存于信托账户外，用于支付解散计划相关成本和费用及债权人款项，若资金不足，可申请最多100000美元信托账户应计利息[94] - 截至2020年12月31日，公司信托账户外资金为1334998美元，清算费用估计不超过100000美元[100] - 截至2020年12月31日，信托账户现金和投资为2.50003298亿美元，信托账户外现金为133.4998万美元[141][142] 股东批准与赎回相关规定 - 公司需65%有表决权的普通股持有人批准才能修改相关赎回条款[76] - 公司初始业务合并需多数已发行普通股投票赞成，除初始股东创始人股份外，还需9,375,001股（占首次公开发行25,000,000股公众股的37.5%）赞成[77] - 若进行要约收购赎回，要约需至少开放20个工作日，且赎回后公司有形净资产至少为5,000,001美元[78] - 资产收购和股票购买通常无需股东批准，与公司直接合并、发行超20%已发行普通股或修改公司章程需股东批准[75,68] - 若发行A类普通股等于或超过当时已发行A类普通股数量的20%，需股东批准初始业务合并[69] - 若董事、高管或大股东对目标业务或资产有5%或以上权益，或潜在发行普通股导致已发行普通股或投票权增加5%以上，需股东批准[69] - 若发行或潜在发行普通股导致公司控制权变更，需股东批准初始业务合并[69] - 公司将为公众股东提供机会，在初始业务合并完成时按信托账户每股金额赎回部分或全部A类普通股[73] - 公司可自行决定是否寻求股东批准初始业务合并或进行要约收购[74] - 公司赎回公众股份后，净有形资产至少为5000001美元，以避免受美国证券交易委员会“低价股”规则约束[83][93] - 若公司寻求股东批准初始业务合并且不按要约收购规则进行赎回，公众股东及其关联方等赎回股份不得超首次公开发行股份的15%[84] - 公司要求行使赎回权的公众股东在代理材料或要约收购文件规定日期前，选择将股票证书交付给过户代理人或通过DWAC系统电子交付股份，若通过股东投票进行赎回，需提前两个工作日提交书面赎回请求[86] - 过户代理人通常向提交或要约股份的经纪人收取约80美元费用，经纪人可决定是否转嫁给赎回股东[87] - 若公司在2022年12月22日前未完成首次业务合并，赎回公共股份时，信托账户按比例分配给公共股东的部分可能被视为清算分配，股东责任有限；若不视为清算分配且赎回分配被视为非法，债权人索赔时效为六年[101][102] 未完成业务合并的处理 - 若公司未能在2022年12月22日前完成初始业务合并，发起人、高管和董事放弃创始人股份的清算分配权，但持有的公众股份有权获得清算分配[92] - 若公司耗尽首次公开发行和私募认股权证销售所得净收益（信托账户存款除外），不考虑利息，股东解散时每股赎回金额约为10美元，但实际金额可能大幅低于此[95] - 发起人同意，若第三方索赔使信托账户资金低于每股10美元或清算时实际每股金额（扣除应缴税款），发起人承担赔偿责任，但不适用于已签署弃权声明的第三方索赔及公司对承销商的赔偿责任[98] - 若信托账户资金低于每股10美元或清算时实际每股金额，发起人无法履行赔偿义务，独立董事将决定是否采取法律行动，但不能保证发起人有能力履行义务，也不能保证每股赎回价格不低于10美元[99] - 若公司在2022年12月22日前未完成首次业务合并，将在10个工作日内赎回公众股份，赎回价为信托账户存款总额（含利息，扣除最多100000美元利息用于支付解散费用）除以当时流通的公众股份数，随后清算和解散[91] 内部控制与审计 - 公司将在2021年12月31日财年结束时评估内部控制程序，仅在被视为大型加速申报公司或加速申报公司且不再符合新兴成长公司条件时，才需对内部控制程序进行审计[110] - 截至2020年12月31日，公司管理层认为披露控制和程序有效[154] 公司办公与交易信息 - 公司行政办公室位于纽约第五大道600号22层，每月支付给赞助商的10000美元费用包含办公空间、行政和共享人员支持服务成本[114] - 公司单位、公共股份和公共认股权证分别在纳斯达克以“MTACU”“MTAC”和“MTACW”为代码交易，单位于2020年12月18日开始公开交易，公共股份和公共认股权证于2021年2月8日开始单独公开交易[120] - 截至2021年3月29日，公司单位有1名记录持有人，A类普通股有1名记录持有人，认股权证有2名记录持有人[121] 股息政策与高管情况 - 公司至今未支付普通股现金股息，在完成首次业务合并前不打算支付，未来支付现金股息取决于收入、收益、资本要求和财务状况，由董事会决定[122] - 公司有3名高管，在完成首次业务合并前，他们会根据业务阶段投入必要时间处理公司事务[107] 财务数据 - 公司支付承销折扣和佣金共500万美元，递延承销折扣875万美元，其他成本和费用41.1525万美元[128][139] - 2020年9月11日至12月31日，公司净亏损10.5195万美元，由运营成本10.8493万美元减去信托账户投资利息收入3298美元构成[136] - 2020年9月11日至12月31日，经营活动使用现金67.7599万美元，净亏损受信托账户投资利息收入和经营资产负债变化影响[140] - 承销商有权获得每单位0.35美元，总计875万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[147] - 2020年9月11日至12月31日，公司支付给独立注册公共会计师事务所Withum的审计费用约为77765美元[206] 行业相关交易案例 - MAKO Surgical Corp.于2013年以16.5亿美元出售给Stryker Corp. [161][165] - OrthoSensor, Inc.于2020年出售给Stryker Corp. [161][165][166][168] 公司管理团队成员信息 - Karim Karti自2020年12月起担任公司董事长，曾在GE工作22年[160] - Christopher C. Dewey自2020年9月起担任公司首席执行官和董事，1966 - 1979年创立The Cannon Group, Inc. [161] - David J. Matlin自2020年9月起担任公司首席财务官和董事，2002年7月共同创立MatlinPatterson [162] - Robert H. Weiss自2020年9月起担任公司首席行政官和秘书，2002 - 2020年任职于MatlinPatterson [163] - Maurice R. Ferré自2020年12月起担任公司董事，拥有超20年医疗技术行业创业经验[164] - Ivan Delevic自2020年12月起担任公司董事，有25年医疗设备行业经验[165] - Martin W. Roche自2020年12月起担任公司董事，拥有超100项医疗技术专利[166] - Thierry Thaure自2021年3月起担任公司董事，有超35年医疗设备技术经验[167] 公司董事会相关信息 - 公司有7名董事，董事会分为两类，每年仅选举一类董事，每类董事任期两年（除首次股东大会前任命的董事）[170] - 董事会有两个常设委员会，即审计委员会和薪酬委员会[173] - 审计委员会成员为Delevic、Karti和Ferré博士，Delevic担任主席[174] - 薪酬委员会成员为Roche和Ferré博士，Ferré博士担任主席[177] - 公司未正式设定董事必须具备的具体最低资格或技能[183] - 公司已采用适用于董事、高级管理人员和员工的道德准则[184] - 薪酬委员会已审查并与管理层讨论了高管薪酬讨论与分析，并建议将其纳入报告[188] 公司股份情况 - 截至2021年3月29日，公司已发行和流通的普通股共31,250,000股，其中A类普通股25,000,000股，B类普通股6,250,000股[189] - 目前所有B类普通股均可按1:1的比例转换为A类普通股[189] - 公司部分股东持股情况：MedTech Acquisition Sponsor LLC等持有6250000股Class B普通股，占比100%，占流通普通股20%；BlackRock, Inc.持有2750000股Class A普通股，占比11.0%，占流通普通股8.8%等[191] - 2020年9月公司发起人购买5750000股创始人股份，经股息分配和承销商超额配售权行使后，最终持有6250000股[194] 发起人相关交易与协议 - 2020年12月22日公司发起人以1.50美元/份的价格购买4933333份私募认股权证，交易价值7400000美元[197] - 2020年12月17日起公司每月向发起人支付10000美元用于办公场地等支持费用，初始业务合并完成或清算时停止支付[198] - 首次公开发行前发起人同意向公司贷款最高300000美元，截至2020年12月22日已借款178080美元，发行完成时已偿还[200] - 为资助初始业务合并交易成本，发起人等可能向公司贷款，最高1500000美元贷款可按1.50美元/份转换为认股权证[201] - 2020年12月17日公司就私募认股权证等签订注册权协议[203] 独立董事认定 - 公司董事会确定Karti、Delevic、Roche和Ferré为符合纳斯达克上市标准的独立董事[204] 报告相关内容 - 报告包含财务报表，如独立注册公共会计师事务所报告、资产负债表等[212] - 报告包含附件索引中列出的附件，可在SEC网站查看[214] - 提供财务报表索引，包括独立注册会计师事务所报告、资产负债表等[218]