文章核心观点 公司公布2024年第二季度财报，虽营收和利润指标不佳，但销售漏斗和大型公共部门合同推进情况良好，战略融资交易提供充足流动性，对2024年剩余时间持乐观态度 [1][2] 财务亮点 - 营收3610万美元，同比下降14.8%（按固定汇率计算下降14.2%），主要因2023年第二季度大额一次性许可证销售、项目完成、业务量下降和客户合同到期，新业务有积极影响 [1][3] - 毛利率降至18.4%，环比下降630个基点，同比下降920个基点 [1] - 净亏损470万美元，包含70万美元外汇损失，较2023年第二季度净亏损60万美元有所增加，主要因营业利润降低、利息和所得税费用增加 [1][6] - 调整后EBITDA为30万美元，较2023年第二季度的400万美元下降92.8%，调整后EBITDA利润率为0.8%，较2023年第二季度的9.5%下降870个基点 [6] - 资本支出占营收的0.9%，低于2023年第二季度的3.2%，未来12个月预计资本支出和可资本化合同设置成本约150 - 250万美元 [7] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物共计1560万美元，新设立的多货币循环信贷安排提供最高1500万美元借款额度，1500万欧元有担保借款安排可通过应收账款销售提供资金 [8] 业务板块情况 账单与支付板块 - 营收2730万美元，同比下降9.6%，因项目完成、业务量下降和客户合同到期，新获约2500万美元年度合同价值业务有一定积极影响 [4] 技术板块 - 营收880万美元，同比下降27.6%，主要因2023年第二季度许可证销售较高，实施和专业服务收入增加有一定抵消作用 [4] 其他亮点 - 2024年6月27日，公司部分子公司与汇丰银行达成全面融资协议，为英国子公司现有债务再融资并提供最高3300万美元额外流动性 [9] 公司概况 - 公司是泛欧账单、支付及相关解决方案和服务集成商，旨在推动超2000家客户数字化转型，业务覆盖15个国家32个地点，约1500名员工 [15] - 公司名称“XBP”代表“账单与支付交换”，通过专有软件套件和专业知识提供业务流程管理解决方案，以云架构服务欧洲、中东和非洲市场 [15]

整体营收情况 - 2024年第一季度营收4040万美元，同比下降5.7%（按固定汇率计算下降7.3%）[4] - 2024年第一季度净收入为4028.4万美元，较2023年同期的4277.8万美元下降约5.8%[18] - 2024年第一季度按报告的GAAP收入为4035万美元，受外汇影响调整后按固定汇率的Non - GAAP收入为3967.7万美元[20] 毛利率与利润率情况 - 毛利率增至24.6%，环比增加270个基点，同比增加250个基点[4] - 调整后EBITDA为180万美元，较2023年第一季度的240万美元下降23.4%，调整后EBITDA利润率为4.5%，较2023年第一季度下降105个基点[5] - 2024年第一季度EBITDA（Non - GAAP）为65.5万美元，而2023年同期为亏损20.6万美元[21] - 2024年第一季度调整后EBITDA（Non - GAAP）为183.1万美元，较2023年同期的239.1万美元下降约23%[21] 盈利与亏损情况 - 净亏损220万美元，其中包括80万美元的外汇损失[4] - 运营收入为10万美元，而2023年第一季度运营亏损100万美元[5] - 2024年第一季度净亏损为220.8万美元，较2023年同期的250.6万美元有所收窄，降幅约12%[18] - 2024年第一季度基本和摊薄后每股亏损为0.07美元，较2023年同期的0.11美元有所收窄[18] 业务线收入占比与变化 - 高利润率的技术部门收入占比增至28.4%，环比增加120个基点，同比增加690个基点[4] - 账单与支付部门收入2890万美元，同比下降14.0%；技术部门收入1150万美元，同比增长24.3%[5] 合同情况 - 获得英国皇家护照办公室价值约4000万美元的多年期合同[4][6] 资本支出情况 - 资本支出占收入的0.1%，而2023年第一季度为1.5%，公司预计未来12个月资本支出和可资本化合同设置成本约为150 - 250万美元[11] 现金与资产情况 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物总计350万美元，有担保借款安排可出售新应收账款，最高融资限额为1500万欧元[11] - 截至2024年3月31日，公司总资产为9913.5万美元，较2023年12月31日的1.02739亿美元下降约3.5%[17] 现金流情况 - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为361万美元，较2023年同期的474.7万美元减少约24%[19] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为38.5万美元，较2023年同期的62.2万美元减少约38%[19] - 2024年第一季度融资活动净现金提供量为67.8万美元，而2023年同期为33.4万美元，增长约103%[19]

公司基本信息 - 公司服务超2000家不同规模、跨行业和地区的客户[138] - 截至2024年3月31日，公司约有1500名员工，其中175名为兼职员工，分布在16个国家[143] - 公司有Bills & Payments和Technology两个可报告业务部门[145] - 公司主要收入来源为产品处理的交易、软件许可证销售及专业服务等[142][156] - 成本和费用包括收入成本、销售及管理费用、折旧摊销等[158][159][161] - 公司于2022年9月28日在特拉华州成立，2023年11月30日业务合并完成后成为XBP Europe Holdings, Inc.的全资子公司[144] - 公司使用多种运营和财务指标评估业绩，包括各部门收入、毛利和调整后EBITDA[149][150][153] 财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度净亏损220.8万美元，2023年同期净亏损250.6万美元[154] - 2024年第一季度EBITDA为65.5万美元，2023年同期为 - 20.6万美元[154] - 2024年第一季度调整后EBITDA为183.1万美元，2023年同期为239.1万美元[154] - 2024年第一季度公司净收入为4040万美元，较2023年同期减少240万美元，降幅5.7%；按固定汇率计算，净收入下降7.3%，即310万美元，外汇会计的积极影响抵消了1.6%，即70万美元[168] - 2024年第一季度收入成本为3041.4万美元，较2023年同期减少290万美元，降幅8.8%；按固定汇率计算，收入成本下降10.6%，即360万美元，外汇的积极影响抵消了1.8%，即60万美元[171] - 2024年第一季度销售、一般和行政费用为790万美元，较2023年同期减少50万美元，降幅5.6%，占收入的百分比保持在19.7% [175] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为350万美元和690万美元；公司预计未来十二个月资本支出和可资本化合同设置成本约为150 - 250万美元[185] - 截至2024年3月31日，与2023年12月31日相比，总债务增加60万美元，主要是由于循环营运资金贷款额度下的未偿还金额增加，部分被定期贷款的偿还所抵消[186] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为360万美元，较2023年同期减少110万美元；投资活动净现金使用量为40万美元，较2023年同期减少20万美元；融资活动净现金提供量为70万美元，较2023年同期增加40万美元[189] - 2024年第一季度所得税费用为50万美元，较2023年同期的10万美元增加，主要是由于荷兰和德国的盈利能力提高[184] - 2024年第一季度担保借款安排的利息费用为0美元，2023年同期为10万美元；截至2024年3月31日和2023年12月31日，担保借款安排下的未偿还余额均为10万美元[196] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年第一季度账单与支付业务净收入为2890万美元，较2023年同期减少470万美元，降幅14.0%；按固定汇率计算，收入下降15.4%，即520万美元，外汇会计的积极影响抵消了1.5%，即50万美元[169] - 2024年第一季度技术业务净收入为1150万美元，较2023年同期增加230万美元，增幅24.3%；按固定汇率计算，收入增加22.3%，即200万美元，外汇的积极影响占2.0%，即20万美元[170] 借款安排相关情况 - 2023年9月15日，相关实体修订有担保借款安排，将现有安排转换为无追索权保理计划，第三方最高提供1500万欧元融资[197] - 2024年第一季度，公司根据修订后的保理协议转让应收账款发票面值约880万美元，产生约20万美元销售损失[199] - 2019年10月，英国子公司签订900万英镑有担保信贷协议，包括200万英镑定期贷款A、200万英镑定期贷款B和500万英镑循环信贷安排，截至2024年3月31日，三者未偿还余额分别约为170万美元、30万美元和630万美元[202] - 2020年6月，英国子公司修订2019年信贷协议，增加400万英镑循环营运资本贷款安排，截至2024年3月31日，未偿还本金余额为730万美元[207][209] - 截至2024年3月31日，公司循环信贷安排未偿还本金余额为1130万美元，可额外借款金额不足10万美元[210] - 2022年5月，英国子公司签订140万英镑定期贷款承诺安排协议，用于再融资爱尔兰都柏林一处房产，截至2024年3月31日，未偿还余额为150万美元[211] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，英国子公司遵守2019年信贷协议和2022年承诺安排协议的所有契约[210][213] 公司战略与风险相关 - 2023年第四季度，公司管理层批准重组计划，调整某些地区员工规模，相关成本和负债在发生时确认[215] - 公司可能不时探索战略交易，可能需额外资金，可能使用手头现金或筹集债务、股权融资[218] - 2024年第一季度，公司市场风险无重大变化，相关风险披露可参考2023年Form 10 - K[223]

公司业务合并信息 - 公司业务合并完成日期为2023年11月29日[45] - 2023年11月29日业务合并完成，公司收到净收益5200000美元[405][410] - 业务合并后，公司有30166102股普通股、6249980份公开认股权证和385000份私人认股权证流通在外[412] - 2023年为合并发生交易成本3300000美元，其中300000美元计入额外实收资本，3000000美元费用化[411] 私募配售信息 - 私募配售中CF VIII向Cantor发行并出售540,000个配售单位，每个配售单位购买价为10美元，产生总收益540万美元[61] 权证信息 - 公开认股权证目前行使价格为每股11.50美元，公司在业务合并中承担该权证[62] 公司经营风险 - 公司能否持续盈利不确定[16] - 公司可能需筹集债务或股权融资，但可能无法获得有利条款[17] - 公司依赖ETI，而ETI是高杠杆上市公司，持续经营能力存疑[17] - 若公司无法维持有效的财务报告内部控制系统，可能无法及时准确报告财务结果或出现财务报表错报[18] - 公司业务流程自动化解决方案销售和实施周期长，前期费用可能无法收回[21] - 公司收入高度依赖银行和金融行业，这些行业业务流程解决方案需求下降会减少收入[23] 股息政策 - 公司预计在可预见的未来不宣布任何股息[33] 债务情况 - 2023年12月31日，公司未偿还债务为1660万美元，加权平均利率为8.25%；2022年12月31日，未偿还债务为1940万美元，加权平均利率为6.55%[379][380] 资产负债及股东权益情况 - 2023年12月31日，公司总资产为10.2739亿美元，总负债为11.5307亿美元，股东赤字为1256.8万美元；2022年12月31日，总资产为12.2841亿美元，总负债为14.9773亿美元，股东赤字为2693.2万美元[391] - 2022年1月1日总赤字为26530000美元，2022年12月31日为26932000美元，2023年12月31日为12568000美元[397] 收入、利润及每股收益情况 - 2023年公司净收入为1.66336亿美元，2022年为1.80349亿美元；2023年净亏损为1104.7万美元，2022年为792.9万美元[392] - 2023年公司运营亏损为417.9万美元，2022年为195万美元[392] - 2023年公司利息净支出为522.4万美元，2022年为306.2万美元[392] - 2023年公司外汇净损失为59.3万美元，2022年为118.4万美元[392] - 2023年公司综合净损失为1058.7万美元，2022年为40.2万美元[395] - 2023年公司每股亏损为0.49美元，2022年为0.36美元[392] - 2023年净亏损11047000美元，2022年为7929000美元[399] - 2023年和2022年归属于普通股股东的净亏损分别为11,047千美元和7,929千美元，每股基本和摊薄亏损分别为0.49美元和0.36美元[472] 现金流量情况 - 2023年经营活动净现金使用1535000美元，2022年提供9890000美元[399] - 2023年投资活动净现金使用2669000美元，2022年为6366000美元[399] - 2023年融资活动净现金使用305000美元，2022年为1329000美元[399] - 2023年现金及现金等价物净减少568000美元，2022年增加4562000美元[399] 公司业务覆盖情况 - 2023年公司服务客户超2000家，业务覆盖15个国家32个地点[402] 公司业务部门组成 - 公司由账单与支付、技术两个业务部门组成[422] 资产摊销情况 - 客户关系无形资产估计平均使用寿命为4至16年[425] - 已开发技术按直线法在估计使用寿命（通常为5至8.5年）内摊销[426] - 资本化软件成本按直线法在估计使用寿命（通常为5年）内摊销[427] - 外包合同成本通常在合同启动时递延，并在估计合同期限（通常为3至5年）内按直线法摊销[428] 资产减值情况 - 公司在2023年和2022年未对财产、厂房和设备等记录任何减值[431] - 公司每年10月1日进行年度商誉减值测试[433] - 2023年和2022年年度减值测试后，公司对商誉未计提减值费用[501] 按地区划分的收入情况 - 2023年和2022年按地区划分的净收入分别为166336000美元和180349000美元[448] - 法国2023年和2022年的收入分别为57746000美元和66054000美元[448] - 德国2023年和2022年的收入分别为45093000美元和55668000美元[448] 应收账款、递延收入等情况 - 2023年12月31日应收账款净额为30,795千美元，2022年为35,977千美元；递延收入分别为6,004千美元和5,660千美元；客户存款分别为536千美元和1,061千美元；获取和履行合同成本分别为350千美元和44千美元[449] - 2023年和2022年12月31日未开票应收账款分别为1120万美元和960万美元[449] - 2023年公司确认了2022年12月31日递延的630万美元收入[450] - 截至2023年12月31日，未来各期剩余履约义务价值分别为2024年5,822千美元、2025年53千美元、2026年32千美元、2027年及以后97千美元，总计6,004千美元[458] - 2023年12月31日和2022年12月31日应收账款净额分别为307.95万美元和359.77万美元，其中已开票应收账款分别为208.85万美元和272.67万美元，未开票应收账款分别为111.82万美元和96.39万美元，信用损失备抵分别为127.2万美元和92.9万美元[488] 费用情况 - 2023年和2022年广告费用分别为20万美元和30万美元[460] - 2023年和2022年研发费用分别为90万美元和110万美元[461] - 2023年和2022年重组费用分别为450万美元和30万美元[463] - 2023年和2022年外汇净损失分别为60万美元和120万美元[469] - 2023年和2022年所有经营租赁的合并租金费用分别为610万美元和540万美元[492] - 2023年和2022年与租赁负债计量相关的现金支付中，经营租赁经营现金流分别为316.6万美元和434.7万美元，融资租赁融资现金流分别为78.6万美元和102.1万美元[494] - 2023年和2022年折旧费用分别为350万美元和370万美元[495] - 2023年和2022年无形资产摊销费用分别为40万美元和60万美元[496][497] - 2023年和2022年，公司与有担保借款安排相关的利息费用分别为0.6百万美元和0.3百万美元[504] 预期信用损失情况 - 自2023年1月1日起，公司采用ASU 2016 - 13等准则，对金融工具采用前瞻性预期信用损失模型，采用该标准对公司期初留存收益和合并资产负债表无影响[479] - 2023年1月1日预期信用损失备抵余额为92.9万美元，期间预期信用损失拨备变动为34.3万美元，12月31日余额为127.2万美元[480] 库存情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日成品库存分别为718.2万美元和660.7万美元，陈旧备抵分别为244.2万美元和208.1万美元，净库存分别为474万美元和452.6万美元[487] 预付费用和其他流动资产情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日预付费用和其他流动资产分别为74.27万美元和87.73万美元[489] 使用权资产和租赁负债情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日使用权资产和租赁负债方面，经营租赁使用权资产净额分别为686.5万美元和584.8万美元，融资租赁使用权资产净额分别为69.4万美元和134.5万美元[491] 财产、厂房和设备情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日财产、厂房和设备净额分别为139.99万美元和146.2万美元[495] 无形资产情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日无形资产净额分别为149.8万美元和152.9万美元[496][497] - 预计2024 - 2026年无形资产摊销费用分别为73.4万美元、38.4万美元和38万美元，总计149.8万美元[498] 商誉情况 - 2023年12月31日商誉总额为22910千美元，较年初的22062千美元增加848千美元；2022年12月31日商誉总额为22062千美元，较年初的23952千美元减少1890千美元[500] 应计负债情况 - 2023年12月31日应计负债总额为24742千美元，2022年为24724千美元，其中应计税费从10691千美元降至5892千美元，应计员工相关费用从377千美元增至3883千美元等[503] 有担保借款安排情况 - 2023年和2022年12月31日，有担保借款安排的未偿还余额分别为0.1百万美元和4.1百万美元[504] 保理业务情况 - 2023年，公司根据修订后的保理协议保理的应收账款发票总额约为6.8百万美元，产生的销售损失约为0.3百万美元[507] 信贷协议下贷款余额情况 - 2023年12月31日，2019信贷协议下定期贷款A、定期贷款B和循环信贷安排的未偿还余额分别约为1.9百万美元、0.4百万美元和6.4百万美元；2022年分别约为1.9百万美元、1.0百万美元和6.0百万美元[509] - 2023年和2022年12月31日，循环周转资金贷款安排的未偿还本金余额分别为6.4百万美元和4.8百万美元；2023年12月31日，循环信贷安排下未偿还本金余额为11.4百万美元，可额外借款金额不足0.1百万美元[516] - 2023年和2022年12月31日，2022承诺信贷安排的未偿还余额分别为1.5百万美元和1.6百万美元[518] 信贷协议契约遵守情况 - 2023年和2022年12月31日，英国子公司遵守2019信贷协议下所有肯定和否定契约，包括财务契约[517] 信贷安排利率情况 - 有担保信贷安排下，定期贷款A、定期贷款B和循环信贷安排初始年利率分别为伦敦银行同业拆借利率加2%、2.5%和3%；循环周转资金贷款安排初始年利率为伦敦银行同业拆借利率加3.5%，后续部分调整为SONIA加相应利差[513][514] 公司面临的风险 - 公司面临利率、外汇和通胀风险，未使用衍生品进行交易、创收或投机活动[379][381][382][383] - 公司认为通胀未对业务、运营结果或财务状况产生重大影响，但成本若受通胀压力可能无法完全抵消[383]

财务表现 - 2023年全年收入为1.666亿美元，同比下降7.7%(按固定汇率计算下降8.4%)[1] - 净亏损1100万美元，包括6.7百万美元的重组费用和3.0百万美元的交易费用[2] - 毛利率为23%，包括重组费用[1] - 调整后EBITDA为1160万美元，同比下降20.0%，调整后EBITDA利润率为7.0%，同比下降100个基点[3] - 资本支出占收入的1.6%，2022年为3.5%，2022年较高主要由于在都柏林购买公司总部[4] - 公司2023年全年收入为166.57亿美元，同比下降7.7%[14] - 2023年全年调整后EBITDA为11.6亿美元，同比下降19.9%[17] - 2023年全年净亏损为11.05亿美元，较2022年全年亏损7.93亿美元增加39.3%[15] - 2023年全年经营活动产生的现金流量净额为-1.54亿美元，较2022年全年9.89亿美元下降[16] 资产负债情况 - 2023年12月31日现金及现金等价物为6.91亿美元，较2022年12月31日下降7.6%[14] - 2023年12月31日应收账款净额为30.8亿美元，较2022年12月31日下降14.4%[14] - 2023年12月31日存货净额为4.74亿美元，较2022年12月31日增加4.7%[14] - 2023年12月31日总资产为102.7亿美元，较2022年12月31日下降16.3%[14] - 2023年12月31日总负债为115.3亿美元，较2022年12月31日下降22.9%[14] - 2023年12月31日股东权益为-12.6亿美元，较2022年12月31日改善53.3%[14] 业务发展 - 高毛利的技术板块收入占总收入的27%，同比2022年的24%有所增长[1] - 获得了约4800万美元的大型公共部门项目[1] - 2023年获得约5800万美元的年度合同价值[1] - 正在投资销售和业务发展职能以扩大对大型技术和数字化转型的关注[1] - 从与CF Acquisition Corp. VIII的业务合并中获得520万美元净收益[5]

首次公开募股与私募配售 - 2021年3月16日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，向赞助商出售54万单位，收益540万美元[152][153] 信托账户资金变动 - 首次公开募股和私募配售结束后，2.5亿美元存入信托账户；2022年3月9日，第一笔延期贷款442.4015万美元存入信托账户；2022年9月30日，第二笔延期贷款97.6832万美元存入信托账户；2023年3月14日，第三笔延期贷款34.4781万美元存入信托账户[154][155][156][158] - 2022年3月8日，第一次延期投票中，287.9927万股以每股10美元赎回，信托账户减少2879.927万美元；2022年9月27日，第二次延期投票中，1915.9975万股以每股约10.24美元赎回，信托账户减少1.96121351亿美元；2023年3月14日，第三次延期投票中，152.3509万股以每股约10.69美元赎回，信托账户减少1629.0945万美元；2023年9月14日，第四次延期投票中，73.027万股以每股约11.06美元赎回，信托账户减少807.5492万美元[155][156][158][160] 股份转换 - 2023年3月6日，赞助商持有的500万股B类普通股转换为A类普通股[157] 财务关键指标对比 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司运营账户现金分别为6.5万美元和约4.12万美元；营运资金赤字分别约为1156.6万美元和920.9万美元；信托账户利息收入分别约为22.8万美元和27.6万美元，可用于支付税款[167] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司应付给发起人的贷款账面价值分别约为990.6万美元和820万美元，面值分别约为990.6万美元和850万美元[174][191] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有706,319股和2,960,098股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[196] 流动性与资金需求 - 截至2023年9月30日，公司流动性需求通过赞助商2.5万美元出资、约7.9万美元贷款、私募配售收益、175万美元赞助商贷款及多笔营运资金贷款满足，首次公开募股完成后已还清前期贷款[168] 营运资金贷款 - 2022年6月30日，公司与赞助商签订第一笔最高100万美元营运资金贷款，已全额提取；2022年10月14日，签订第二笔最高75万美元营运资金贷款，已全额提取[169][170] - 2023年3月31日，公司与发起人签订第三笔最高50万美元的营运资金贷款，已全额提取[171] - 2023年8月31日，公司与发起人签订第四笔最高30万美元的营运资金贷款[172] 业务合并相关 - 2022年10月9日，公司就XBP欧洲业务合并签订合并协议；2023年8月24日，股东批准该业务合并，66.9661万股股东将在合并完成时赎回股份[164][165] - 公司需在2024年3月16日前完成首次业务合并，否则将进行清算，赎回公众股份，权证将失效[163] - 若完成除XBP欧洲业务合并之外的初始业务合并，公司需向CF&Co.支付935万美元营销费用，分别占首次公开募股基础发行总收益的3.5%和承销商超额配售选择权部分行使总收益的5.5%[181] - 发起人为资助初始业务合并相关交易成本，向公司提供175万美元贷款[183] - 公司需在2024年3月16日前完成初始业务合并，否则强制清算日期将对持续经营能力产生重大怀疑[193] 延期贷款规定 - 第一、二、三笔延期贷款无利息，业务合并完成时偿还，本金可随时用信托账户外资金提前偿还；XBP欧洲业务合并完成时，贷款将按合并协议转换为A类普通股[161][162] 净亏损情况 - 2023年第三季度，公司净亏损约1904.5万美元，其中包括约1685.9万美元的FPS负债公允价值变动损失等[177] - 2023年前九个月，公司净亏损约2102.5万美元，其中包括约1754.6万美元的FPS负债公允价值变动损失等[178] 认股权证与摊薄每股收益 - 公司未考虑首次公开募股和私募中出售的总计638.5万份A类普通股认股权证对摊薄每股收益的影响[199] 经营影响因素 - 公司经营业绩和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等因素不利影响[201] 资产负债表外安排 - 截至2023年9月30日，公司没有符合Regulation S - K第303(a)(4)(ii)项定义的资产负债表外安排，也没有任何承诺或合同义务[202] 报告公司性质 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[203]

首次公开募股与私募配售 - 2021年3月16日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，向赞助商出售54万单位，收益540万美元[134][135] 初始业务合并期限延长及相关资金变动 - 首次公开募股和私募配售结束后，2.5亿美元被存入信托账户；2022年3月8日，股东批准将完成初始业务合并的期限从2022年3月16日延长至9月30日，赞助商提供442.4015万美元贷款存入信托账户，287.9927万普通股被赎回，信托账户金额减少2879.927万美元[136][137] - 2022年9月27日，股东批准将期限从9月30日延长至2023年3月16日，赞助商提供97.6832万美元贷款存入信托账户，1915.9975万普通股被赎回，信托账户金额减少1.96121351亿美元[138] - 2023年3月14日，股东批准将期限从3月16日延长至9月16日，赞助商提供最高34.4781万美元贷款，3月16日存入5.7464万美元，后续每月存入相同金额，152.3509万普通股被赎回，信托账户金额减少1629.0945万美元[140] 股份转换 - 2023年3月6日，赞助商持有的500万股B类普通股转换为A类普通股[139] 公司账户资金情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司运营账户现金分别为2.5万美元和约4.12万美元，营运资金赤字分别约为1066.7万美元和920.9万美元，信托账户利息收入分别约为35万美元和27.6万美元可用于纳税[145] 公司流动性支持 - 截至2023年6月30日，公司通过赞助商的多项资金支持满足流动性需求，包括2.5万美元出资、约7.9万美元贷款、私募配售收益、175万美元赞助商贷款等，首次公开募股完成后还清前期贷款[146] 营运资金贷款协议 - 2022年6月30日、10月14日和2023年3月31日，公司分别与赞助商签订最高100万美元、75万美元和50万美元的营运资金贷款协议，前两笔已全额提取[147][148][149] 业务合并计划 - 2022年10月9日，公司与多方签订合并协议，拟进行XBP欧洲业务合并，合并后XBP欧洲将成为公司全资子公司，公司名称将变更为XBP欧洲控股公司[144] 初始业务合并期限及后果 - 公司需在2023年9月16日或股东批准的更晚日期前完成初始业务合并，否则将进行清算，赎回普通股，认股权证将失效[143] - 公司需在2023年9月16日前完成初始业务合并，否则强制清算日期将对公司持续经营能力产生重大怀疑[171] 应付赞助商贷款情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司应付给赞助商的贷款账面价值分别约为949.1万美元和820万美元，面值分别约为949.1万美元和850万美元[153][168] 公司盈亏情况 - 2023年第一季度至6月30日的三个月，公司净亏损约38.6万美元，其中包括约43.8万美元的一般及行政费用、约42.7万美元的FPS负债公允价值变动损失等[156] - 2023年第一季度至6月30日的六个月，公司净亏损约198万美元，其中包括约93.8万美元的一般及行政费用、约68.7万美元的FPS负债公允价值变动损失等[157] - 2022年第一季度至6月30日的三个月，公司净收入约96.5万美元，其中包括约42.9万美元的认股权证负债公允价值变动收益、约65.7万美元的FPS负债公允价值变动收益等[158] - 2022年第一季度至6月30日的六个月，公司净收入约437.8万美元，其中包括约362.2万美元的认股权证负债公允价值变动收益、约70.5万美元的FPS负债公允价值变动收益等[159] 业务合并营销协议 - 公司与CF&Co.签订业务合并营销协议，完成初始业务合并需支付935万美元营销费，若完成XBP欧洲业务合并则CF&Co.放弃该费用[160] 赞助商贷款用途 - 赞助商向公司提供175万美元贷款用于初始业务合并交易成本，包括每月1万美元的办公空间、行政和共享人员支持服务费用[162] 公司借款情况 - 2022年3月9日，公司从赞助商处借入442.4015万美元；2022年9月30日，借入97.6832万美元；2023年3月15日，签订最高34.4781万美元的第三笔延期贷款协议[163][164][165] 可赎回普通股情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有143.6589万股和296.0098万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[174] 公司运营影响因素 - 公司运营和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等因素不利影响[178] 信托账户资金处理 - 2023年3月16日，公司指示Continental清算信托账户中的投资，将资金存入花旗银行的有息活期存款账户[179] 公司表外情况 - 截至2023年6月30日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[180] 公司披露控制和程序评估 - 公司管理层评估认为截至报告期末，披露控制和程序有效[184] 财务报告内部控制情况 - 截至2023年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制没有发生重大影响的变化[186] 公司诉讼情况 - 据管理层所知，目前没有针对公司、其任何管理人员或董事或其任何财产的未决或预期诉讼[187] 报告风险因素情况 - 作为较小报告公司，本报告无需包含风险因素，且截至报告日期，先前披露的风险因素无重大变化[188] 报告提交情况 - 初始公开募股的注册声明于2021年2月19日首次提交给美国证券交易委员会，于2021年3月11日生效，文件编号为333 - 253308[188] - 2021年和2022年年报分别于2022年3月31日和2023年3月29日提交给美国证券交易委员会[188] - 2022年第一、二、三季度季报分别于2022年5月13日、8月15日和11月14日提交给美国证券交易委员会[188]

首次公开募股与私募配售 - 2021年3月16日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，向赞助商发售54万单位，收益540万美元[134][135] 信托账户资金变动 - 首次公开募股和私募配售结束后，2.5亿美元存入信托账户；2022年3月9日，第一笔延期贷款442.4015万美元存入信托账户；2022年9月30日，第二笔延期贷款97.6832万美元存入信托账户；2023年3月16日，第三笔延期贷款首笔5.7464万美元存入信托账户[136][137][138][140] - 2022年3月8日，首次业务合并期限从2022年3月16日延至9月30日，287.9927万股公众股以每股10美元赎回，信托账户减少2879.927万美元[137] - 2022年9月27日，期限从9月30日延至2023年3月16日，1915.9975万股公众股以每股约10.24美元赎回，信托账户减少1.96121351亿美元[138] - 2023年3月14日，期限从3月16日延至9月16日，152.3509万股公众股以每股约10.69美元赎回，信托账户减少1629.0945万美元[140] - 2023年3月16日，公司指示Continental清算信托账户中的投资，将资金存入花旗银行的有息活期存款账户[178] 股份转换与赎回情况 - 2023年3月6日，赞助商持有的500万股B类普通股转换为A类普通股[139] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有143.6589万股和296.0098万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[173] 公司账户资金情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司运营账户现金分别为2.5万美元和约4.12万美元[146] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司营运资金赤字分别约为1011.8万美元和920.9万美元[146] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户利息收入分别约28.5万美元和27.6万美元可用于纳税[146] 公司贷款情况 - 公司与赞助商签订多笔贷款协议，包括最高100万美元的第一笔营运资金贷款、最高75万美元的第二笔营运资金贷款、最高50万美元的第三笔营运资金贷款，以及175万美元的赞助商贷款[147][148][149][150] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司应付给赞助商的贷款账面价值分别约为912.1万美元和820万美元，面值分别约为912.1万美元和850万美元[154][167] - 赞助商向公司提供175万美元贷款，用于资助调查和选择目标业务的费用及其他营运资金需求，包括每月1万美元的办公空间、行政和共享人员支持服务费用[161] - 2022年3月9日，公司从赞助商处借入442.4015万美元；2022年9月30日，借入97.6832万美元；2023年3月15日，有权从赞助商处最多借入34.4781万美元[162][163][164] 公司盈亏情况 - 2023年第一季度，公司净亏损约159.4万美元，包括约57.8万美元的赞助商贷款和强制赎回A类普通股利息费用、约50万美元的一般及行政费用等，部分被约34.5万美元的信托账户现金和投资利息收入抵消[157] - 2022年第一季度，公司净收入约341.2万美元，包括约319.3万美元的认股权证负债公允价值变动收益、约57.9万美元的其他收入等，部分被约37.1万美元的一般及行政费用等抵消[158] 业务合并相关 - 公司与CF&Co.签订业务合并营销协议，完成初始业务合并需支付935万美元营销费，若完成XBP欧洲业务合并，CF&Co.同意放弃该费用[159] - 公司需在2023年9月16日前完成初始业务合并，若未完成，强制清算日期将对持续经营能力产生重大怀疑[170] 公司其他特性与安排 - 公司选择不放弃新兴成长公司的延长过渡期，可在私营公司采用新的或修订的标准时采用[171] - 截至2023年3月31日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[179] - 公司属于较小规模报告公司，无需提供某些信息[180] - 作为较小规模报告公司，本报告无需包含风险因素，且截至报告日期，先前披露的风险因素无重大变化[187] 公司控制与诉讼情况 - 公司管理层评估认为披露控制和程序在报告期结束时有效[183] - 2023年第一季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响的变化[185] - 据管理层所知，目前没有针对公司、其管理人员或董事或其财产的诉讼[186] 每股收益情况 - 公司未考虑初始公开发行和私募中出售的总计638.5万份A类普通股认股权证对摊薄每股收益的影响，摊薄每股收益与基本每股收益相同[175]

业务合并期限与延期 - 首次业务合并期限从2022年3月16日延长至2023年9月16日[8] - 2022年3月8日，股东批准第一次延期，发起人提供442.4015万美元贷款；287.9927万股以每股10美元赎回，信托账户减少2879.927万美元[16] - 2022年9月27日，股东批准第二次延期，发起人提供97.6832万美元贷款；1915.9975万股以每股约10.24美元赎回，信托账户减少1.96121351亿美元[16] - 2023年3月14日，股东批准第三次延期，发起人提供最高34.4781万美元贷款；152.3509万股以每股约10.69美元赎回，信托账户减少1629.0945万美元[16] - 公司需在2023年9月16日前完成初始业务合并，否则将清算并分配信托账户资金[16] 贷款相关数据 - 首次延期贷款金额为4424015美元，每股0.20美元[8] - 首次营运资金贷款最高金额为1000000美元[8] - 首次公开募股前贷款最高金额为300000美元[9] - 第二次延期贷款金额为976832美元，每股0.33美元[10] - 第二次营运资金贷款最高金额为750000美元[10] - 发起人贷款承诺最高金额为1750000美元[10] - 第三次延期贷款最高金额为344781美元，每股每月0.04美元，若使用全部六个月则每股0.24美元[10] 营销费用与收益 - 营销费用为9350000美元，占首次公开募股基础发行总收益的3.5%和承销商超额配售权部分行使所得总收益的5.5%[9] 首次公开募股情况 - 2021年3月16日，公司完成首次公开募股，发售2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募发售54万股，每股10美元，收益540万美元[15] 远期购买合同 - 远期购买合同可发行1000000个单位和250000股A类普通股[8] 合并协议相关 - 公司与XBP Europe达成合并协议，合并后XBP Europe将成为公司全资子公司，公司将更名为XBP Europe Holdings, Inc [18] - 公司最初寻求收购企业价值约5亿 - 12.5亿美元或以上的业务，后因延期和赎回导致信托账户资金减少，与XBP Europe达成企业价值低于该范围的合并协议[21] 目标业务筛选标准 - 公司筛选目标业务的投资标准包括有可持续竞争优势、能产生可预测自由现金流等[21] 合并公平市场价值要求 - 公司初始业务合并的公平市场价值需至少达到签署协议时信托账户资产价值（不含利息税）的80%，XBP Europe的公平市场价值显著超过该比例[23] 目标公司情况 - XBP Europe有超2000个客户，其中许多是长期客户，且有提升财务表现和现金流的计划[22] 股权比例与控制权 - 初始股东及其允许的受让人在特定未来发行后将保留20%的总股权比例，除非B类普通股多数持有人同意放弃调整转换比例[24] - 初始业务合并后，交易后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权的证券或获得控制权，以避免根据《投资公司法》注册为投资公司[24] 纳斯达克规则要求 - 纳斯达克要求公司遵守目标业务公平市值80%的规则[24] 业务合并失败处理 - 若无法完成初始业务合并，公司将停止运营并清算信托账户[25] 发起人私募购买 - 发起人承诺在初始业务合并完成时，以私募方式购买100万个单位和25万股A类普通股，总收益为1000万美元[26] 管理团队情况 - 管理团队成员在完成初始业务合并前，会根据业务合并进程投入必要时间处理公司事务[29] - 公司认为管理团队的经验和人脉能提供大量潜在业务合并目标[29] 公司优势与特点 - 作为上市公司，公司为目标企业提供了传统首次公开募股之外的选择，交易过程更快捷、成本更低[30][31][32] - 首次公开募股过程比典型业务合并交易过程耗时更长，且费用更高[32] 公司身份状态 - 公司作为“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求的豁免，但可能导致证券交易不活跃和价格波动[32] - 公司作为新兴成长型公司的状态将持续至2026年3月16日后的财年最后一天、年总收入至少达12.35亿美元、被视为大型加速申报公司（非关联方持有的A类普通股市值于前一年6月30日超过7亿美元）三者中较早发生的日期，或前三年发行超过10亿美元非可转换债务证券的日期[33] - 公司作为较小报告公司的状态将持续至非关联方持有的普通股市值于前一年6月30日超过2.5亿美元，或财年总收入超过1000万美元且非关联方持有的普通股市值于前一年6月30日超过7亿美元的财年最后一天[33] - 纳斯达克将公司视为“受控公司”，因其超过50%的董事选举表决权由特定主体持有，公司可选择不遵守某些公司治理要求[33] 业务合并资金来源 - 公司进行首次业务合并的资金来源包括首次公开募股留在信托账户的现金、私募配售单元、1000万美元FPA、证券销售、向目标公司所有者发行股份、向银行或其他贷款人或目标公司所有者发行债务等[34] - 公司可能通过私募发行债务或股权证券筹集额外资金以完成首次业务合并，目标业务规模可能大于现有资金可收购的规模[35] 业务合并其他情况 - 若XBP欧洲业务合并未完成，公司可能联系其他由Cantor赞助的SPAC曾考虑的目标公司[36] - 公司已聘请CF&Co.作为首次业务合并的顾问，完成合并时将支付营销费用，XBP欧洲业务合并中CF&Co.已同意放弃该费用[39] - 完成首次业务合并后一段时间内，公司成功前景可能完全取决于单一业务表现，缺乏业务多元化[41] 信托账户金额情况 - 截至2022年12月31日，信托账户金额约为每股10.53美元；截至2023年3月16日第三次延期后，信托账户金额约为每股10.57美元（不包括信托账户资金可能赚取的利息）[48] 业务合并股东批准情况 - 若发行A类普通股数量等于或超过当时已发行A类普通股数量的20%（公开发行除外），公司进行首次业务合并需获得股东批准[44] - 若公司董事、高级管理人员或大股东（根据纳斯达克规则定义）直接或间接持有目标业务或待收购资产5%或以上权益（或这些人合计持有10%或以上权益），且普通股的发行或潜在发行可能导致已发行普通股数量或投票权增加5%或以上，公司进行首次业务合并需获得股东批准[44] - 若普通股的发行或潜在发行将导致公司控制权变更，公司进行首次业务合并需获得股东批准[44] 赎回相关情况 - 若根据要约收购规则进行首次业务合并赎回且不进行股东投票，公司初始股东、董事、高级管理人员、顾问或其各自关联方可以私下协商交易或在公开市场购买股票或公开认股权证，无数量限制[45] - 公司将为公众股东提供机会，在首次业务合并完成时以现金赎回全部或部分A类普通股，赎回价格为首次业务合并完成前两个工作日信托账户中的总金额（包括信托账户资金赚取的利息且未用于支付公司税款）除以当时已发行的公众股数量[48] - 若进行要约收购赎回，要约将至少开放20个工作日，且在要约收购期结束前不得完成首次业务合并[51] - 要约收购赎回将以公众股东不提交超过特定数量的公众股为条件，该数量基于公司在首次业务合并完成前或完成时，扣除承销商费用和佣金后，有形净资产至少为5000001美元的要求[51] - 若交易需要股东批准，公司将根据《交易法》第14A条规定，在征集代理投票权时进行赎回，并向美国证券交易委员会提交代理材料[51] - 若不需要股东投票且公司出于业务或其他法律原因不决定召开股东会议，公司将根据《交易法》第13e - 4条和第14E条规定进行赎回，并在完成首次业务合并前向美国证券交易委员会提交要约收购文件[50] 股东相关情况 - 截至2022年12月31日，发起人持有已发行和流通普通股的69.4%，可自行满足法定人数要求并批准初始业务合并[52] - 若寻求股东批准初始业务合并，公众股东及其关联方或一致行动人赎回股份不得超过首次公开发行股份总数的15% [53] - 转让代理机构通常向投标经纪人收取100美元费用，经纪人可决定是否转嫁给赎回股东[54] - 若初始业务合并未获批准或完成，公众股东无权按比例赎回信托账户资金，公司将返还交付的股票证书[55] - 若在合并期结束时未完成初始业务合并，公司将在10个工作日内赎回公众股份，赎回价为信托账户存款总额（含利息，减去最多10万美元用于支付解散费用）除以当时流通的公众股份数[57] - 发起人、高管和董事若在首次公开募股中或之后购买公众股份，在未完成初始业务合并时有权获得信托账户清算分配[57] - 若在合并期结束时未完成XBP欧洲业务合并或其他初始业务合并，预计解散计划的成本和费用以及向债权人的付款将由信托账户外资金和发起人承诺的贷款提供资金[57] - 截至2022年12月31日，若耗尽首次公开募股和私募所得净收益（信托账户存款除外），股东在公司解散时每股赎回金额约为10.53美元[57] - 若公司未完成首次业务合并，公开发行股东可在完成首次业务合并、就章程修正案投票赎回股份、合并期结束未完成业务合并赎回全部公开发行股份这三种情况较早发生时从信托账户获得资金[64] - 若公司未完成首次业务合并，公开发行股份赎回时按比例分配给股东的信托账户资金可能被视为清算分配，股东可能承担第三方索赔责任[62] 信托账户索赔相关 - 公司独立注册公共会计师事务所Withum和首次公开募股承销商未签署放弃对信托账户资金索赔的协议[60] - 无法保证第三方会签署放弃对信托账户资金索赔的协议，或未来不会对信托账户提出索赔[59] 公司资金与费用情况 - 截至2022年12月31日，公司信托账户外可支配资金约为41,200美元，清算相关成本和费用目前估计不超过约100,000美元[61] - 公司每月向发起人支付10,000美元费用，用于办公空间、行政和共享人员支持服务[67] - 公司每月向发起人支付10000美元，用于办公空间、行政和共享人员支持服务[92] 发起人赔偿责任 - 若第三方索赔使信托账户资金降至每股10美元以下或清算时信托账户每股实际金额以下，发起人可能承担赔偿责任[61][63] 公司竞争情况 - 公司在识别、评估和选择目标业务时面临来自其他实体的激烈竞争，可用财务资源限制其收购大型目标业务的能力[65] 公司报告要求 - 公司注册了单位、公开发行股份和公开发行认股权证，需向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告，年度报告包含经审计的合并财务报表[69] - 公司将向股东提供潜在目标业务的经审计合并财务报表，但相关要求可能限制潜在目标业务范围[69] 公司交易与股息情况 - 公司单位、A类普通股和认股权证分别于2021年3月12日、2021年5月3日开始在纳斯达克公开交易，交易代码分别为“CFFEU”“CFFE”和“CFFEW”[93] - 截至2023年3月29日，公司单位有1名记录持有人，A类普通股有3名记录持有人，B类普通股有3名记录持有人，认股权证有2名记录持有人[93] - 公司尚未支付普通股现金股息，且在完成首次业务合并前不打算支付，未来支付将取决于收入、收益、资本要求和财务状况，由董事会决定[93][94] 信托账户投资变更 - 2023年3月16日，公司指示受托人清算信托账户中的投资，改为将资金存入花旗银行的有息活期存款账户[87][96] - 2023年3月16日公司指示Continental清算信托账户中的投资，将资金存入花旗银行有息活期存款账户[121] - 清算信托账户投资后，首次公开募股和私募所得款项不再投资于美国国债或投资美国国债的货币市场基金[121] 公司其他信息 - 公司执行办公室位于纽约东59街110号，电话号码为(212) 938 - 5000[91] - 据管理层所知，目前没有针对公司、其任何管理人员或董事的未决或预期诉讼[92] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[121] - 财务报表和补充数据参考报告F - 1至F - 26页[121] - 公司赎回股份可能需缴纳1%的美国联邦消费税[84] - 若未完成XBP欧洲业务合并，公司公共股东在信托账户清算时每股可能仅获得约10.53美元或更少[83]

首次公开募股及私募情况 - 2021年3月16日公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成向赞助商私募发售54万单位，每单位10美元，总收益540万美元[157][158] 信托账户资金变动 - 首次公开募股和私募完成后，2.5亿美元存入信托账户；2022年3月9日第一笔延期贷款442.4015万美元存入信托账户；2022年9月30日第二笔延期贷款97.6832万美元存入信托账户[159][160][168] - 2022年3月8日首次延期，287.9927万股A类普通股以每股10美元赎回，信托账户金额减少2879.927万美元；2022年9月27日第二次延期，1915.9975万股A类普通股以每股约10.23美元赎回，信托账户金额减少1.96121351亿美元[160][162] 运营账户现金情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司运营账户现金分别约为26.5万美元和2.5万美元[164] 营运资金赤字情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司营运资金赤字分别约为882.5万美元和263.4万美元[164] 信托账户利息收入情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司可用于支付税款的信托账户利息收入分别约为2.1万美元和1.8万美元[164] 欠赞助商贷款余额情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司欠赞助商的贷款余额分别约为815.1万美元和73.4万美元[169] 公司净收入与净亏损情况 - 2022年第三季度公司净亏损约81.1万美元，2022年前九个月公司净收入约356.6万美元[173][174] - 2021年第三季度公司净亏损约105.5万美元，2021年前九个月公司净亏损约244.1万美元[175][176] 首次业务合并相关要求 - 公司需在2023年3月16日前完成首次业务合并，否则将进行清算[163] - 公司需在2023年3月16日前完成首次业务合并，否则强制清算，引发对持续经营能力的重大怀疑[187] 业务合并营销费用 - 公司与CF&Co.约定，完成首次业务合并需支付935万美元营销费，占首次公开募股基础发行总收益3.5%和承销商超额配售选择权部分行使总收益5.5%，与XBP Europe拟议业务合并完成则豁免[177] 保荐人贷款情况 - 保荐人承诺提供最高175万美元保荐人贷款，用于首次业务合并交易成本，含每月1万美元办公等费用，已全部提取[178] - 2022年3月9日，公司从保荐人处借442.4015万美元（每股未赎回公众股0.2美元），存入信托账户，无利息，业务合并完成后偿还[179] - 2022年9月30日，公司从保荐人处借97.6832万美元（每股未赎回公众股0.33美元），存入信托账户，无利息，业务合并完成后偿还[180] 欠保荐人相关款项情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司欠保荐人贷款分别约为815.1万美元和73.4万美元[183] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司应付保荐人代付费用分别约为7.8万美元和57.1万美元[184] A类普通股赎回情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有296.0098万股和2500万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[190] 每股收益情况 - 公司未考虑638.5万份A类普通股认股权证对摊薄每股收益的影响，摊薄每股收益与基本每股收益相同[192] 表外安排情况 - 截至2022年9月30日，公司无表外安排、承诺或合同义务[195]