容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢 10层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 关于南极电商股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 容诚专字[2026]230Z0999 号 南极电商股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司 （以下简称"南极电商"）2025 年度财务报表，并于 2026 年 4 月 23 日出具了容 诚审字[2026]230Z1904 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后附的 南极电商管理层编制的《南极电商股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况表》 （以下简称营业收入扣除情况表）。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监 管指南第 1 号——业务办理》的有关规定编制营业收入扣除情况表是南极电商管 理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、 ...

业绩总结 - 2025年度公司实现营业收入1,751,164.23万元[4] - 2025年营业总收入175.12亿元，同比下降12.67%[23] - 2025年营业总成本171.50亿元，同比下降12.64%[23] - 2025年净利润4622.75万元，同比增长1.16%[23] - 2025年综合收益总额9934.73万元，同比增长9.01%[23] - 2025年基本每股收益0.0207元/股，同比增长53.33%[23] 资产负债情况 - 2025年末流动资产合计61.20亿元，较年初下降10.13%[16] - 2025年末非流动资产合计106.48亿元，较年初增长1.23%[16] - 2025年末资产总计167.68亿元，较年初下降3.23%[16] - 2025年末流动负债合计50.19亿元，较年初下降13.99%[18] - 2025年末非流动负债合计7.34亿元，较年初增长27.39%[18] - 2025年末负债合计57.53亿元，较年初下降10.29%[18] - 2025年末归属于母公司股东权益合计106.11亿元，较年初增长0.88%[18] - 2025年末少数股东权益4.03亿元，较年初增长1.30%[18] - 2025年末股东权益合计110.15亿元，较年初增长0.91%[18] 现金流量情况 - 2025年经营活动现金流入小计218.47亿元，2024年为233.15亿元[30] - 2025年经营活动产生的现金流量净额18.47亿元，2024年为1.56亿元[30] - 2025年投资活动现金流入小计6.68亿元，2024年为8.75亿元[30] - 2025年投资活动产生的现金流量净额 -4.68亿元，2024年为 -3.77亿元[30] - 2025年筹资活动现金流入小计71.15亿元，2024年为68.77亿元[30] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额 -7.88亿元，2024年为5.11亿元[30] - 2025年现金及现金等价物净增加额6.14亿元，2024年为3.18亿元[30] 股东权益变动 - 2025年股本减少328.0298万元[1] - 2025年资本公积减少1398.448742万元[1] - 2025年库存股减少1319.991915万元[1] - 2025年其他综合收益增加81.518061万元[1] - 2025年专项储备减少149.374683万元[1] - 2025年盈余公积增加1354.917890万元[1] - 2025年未分配利润增加8454.033536万元[1] 重大项目情况 - 中粮生物科技榆树年产3万吨丙交酯新建项目年末余额369,572,704.01元，工程进度62.33%[200] - 中粮生物科技成都公司15万吨/年淀粉糖扩建项目年末余额127,503,284.96元，工程进度80.54%[200] 其他 - 审计认为公司2025年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[2] - 公司收入确认被识别为关键审计事项[4] - 公司财务报告于2026年4月22日经董事会批准报出[54] - 公司对2025年12月31日起12个月持续经营能力评价，未发现重大怀疑事项[55]

审 计 报 告 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚审字[2026]230Z1904 号 南极电商股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南极电商股份有限公司（以下简称南极电商）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了南极电商 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则 ...

审计相关 - 审计中粮科技公司2025年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 信永中和会计师事务所于2026年4月22日发布审计报告[9] 内部控制 - 公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[8] 事务所信息 - 信永中和会计师事务所注册编号为京财会许可[2011]0056号，批准执业日期为2011年7月7日[12] - 信永中和会计师事务所注册资本6000万元[15]

审计情况 - 信永中和会计师事务所于2026年4月22日对中粮科技公司2025年度财务报表出具无保留意见审计报告[4] 应收账款情况 - 中粮可口可乐华中饮料有限公司2025年期初应收账款余额938.57万元，年度偿还累计938.57万元[10] - 中粮可口可乐供应链（天津）有限公司2025年期初应收账款6219.79万元，年度往来38136.38万元，偿还44120.86万元，期末235.31万元[10] - 中粮可口可乐饮料（内蒙古）有限公司2025年期初应收账款156.04万元，年度往来2268.54万元，偿还2377.97万元，期末46.62万元[10] - 中粮可口可乐饮料（中国）投资有限公司2025年期初应收账款1718.94万元，年度往来72006.32万元，偿还69850.70万元，期末3874.55万元[10] - 中粮可口可乐饮料（贵州）有限公司2025年期初应收账款830.29万元，年度往来7034.33万元，偿还7611.03万元，期末253.58万元[10] - 安徽中粮油脂有限公司2025年度往来8853.57万元，偿还8853.57万元[10] - 中粮孔乙己酒业有限公司2025年期初应收账款3.82万元，年度往来11.61万元，偿还11.58万元，期末3.84万元[10] - 中粮可口可乐饮料（黑龙江）有限公司2025年期初应收账款13.48万元，年度往来61.93万元，偿还75.41万元[10] - 中粮（昌吉）粮油工业有限公司2025年度往来1.07万元，偿还1.07万元[10] 资金占用情况 - 中粮饲料（黄石）有限公司2025年期初占用资金26.18，年度占用782.74，期末808.92[11] - 中粮粮油工业（九江）有限公司2025年期初占用资金18.56，年度占用1491.51，期末1504.72[11] - 中粮四海丰（张家港）贸易有限公司2025年度占用2515.60，期末2515.60[11] - 天津通瑞供应链有限公司2025年期初占用资金467.77，年度占用6936.61，期末7362.28[11] - 通辽市蒙牛乳制品有限责任公司2025年期初占用资金80.80，年度占用115.06，期末137.29[11] - 中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司2025年期初占用资金8.00，年度占用29.00，期末37.00[11] - 中粮粮油工业（巢湖）有限公司2025年期初占用资金5.80，年度占用5.62，期末10.35[11] - 中粮饲料（孝感）有限公司2025年期初占用资金6.06，年度占用111.69，期末114.50[11] - 中粮饲料（茂名）有限公司2025年度占用54.96，期末54.96[11] - 中粮（北京）饲料科技有限公司2025年度占用358.25，期末358.25[11] - 2025年上市公司非经营性资金占用期初余额55,064.89[12] - 2025年上市公司非经营性资金占用累计发生575,516.96[12] - 2025年上市公司非经营性资金占用偿还累计583,113.89[12] - 2025年上市公司非经营性资金占用期末余额47,467.95[12] - 蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司2025年期初占用资金1.63，年度占用15.76，偿还17.39[12] - 蒙牛高科乳制品（北京）有限责任公司2025年度占用123.06，偿还64.16，期末58.90[12] - 蒙牛高科乳制品（马鞍山）有限公司2025年度占用206.82，偿还108.42，期末98.40[12] - 华商储备商品管理中心有限公司2025年期初占用资金18,371.43，年度占用21,103.83，偿还39,475.26[12] - 中粮生化服务管理有限公司2025年期初占用资金15,793.79，年度占用351,386.17，偿还342,128.84，期末25,051.13[12] - 中粮期货有限公司其他流动资产2025年期初占用资金5,701.27，年度占用41,555.19，偿还33,962.63，期末13,293.83[12]

上海市锦天城律师事务所 之 法律意见书 地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 11/12 层 电话：021-20511000 传真：021-20511999 邮编：200120 关于 南京港股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就、调 整回购价格并回购注销部分限制性股票相关事项 上海市锦天城律师事务所 法律意⻅书 上海市锦天城律师事务所 关于南京港股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就、调整 回购价格并回购注销部分限制性股票相关事项之 法律意见书 01F20215415 致：南京港股份有限公司 上海市锦天城律师事务所（以下简称"本所"）接受南京港股份有限公司（以下简 称"公司"或"南京港"）的委托，并根据南京港与本所签订的专项法律服务合同，就公 司 2022 年限制性股票激励计划（以下简称"本次激励计划"） 第三个解锁期解锁条件 未成就、调整回购价格（以下简称"本次调整"）并回购注销部分限制性股票（以下 简称"本次回购注销"）相关事项，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证 券法》"）《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 ...

珠海市乐通化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 德皓核字[2026]00000960 号 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Beijing Dehao InternationalCertified PublicAccountants(Limited Liability Partnership) 珠海市乐通化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 （截止 2025 年 12 月 31 日） 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明 1-2 二、 珠海市乐通化工股份有限公司 2025 年度非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表 1 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了珠海市 乐通化工股份有限公司（以下简称"乐通股份"）2025 年度财务报 表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 22 日签发了德皓 审字[2026] ...

珠海市乐通化工股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 德皓核字[2026]00000958 号 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Beijing Dehao InternationalCertified PublicAccountants(Limited Liability Partnership) 珠海市乐通化工股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止） | | | 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2 二、 营业收入扣除情况明细表 1-2 德皓核字[2026]00000958号 珠海市乐通化工股份有限公司： 我们接受委托，对珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称"乐 通股份"）2025 年度财务报表进行审计，并出具了德皓审字 [2026]00001401 号审计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后 附 2025 年度营业收入扣除情况明细表（以下简称"明细表"）。该明 细表已由乐通股份管理层按照深圳证券交易所(以下简称"监 ...

招商证券股份有限公司 关于仙乐健康科技股份有限公司 使用闲置募集资金进行现金管理的核查意见 招商证券股份有限公司（以下简称"招商证券"或"保荐机构"）作为仙乐 健康科技股份有限公司（以下简称"仙乐健康"或"公司"）向不特定对象发行 可转换公司债券的保荐机构及持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》《上市公司募集资金监管规则》等有 关规定，对仙乐健康拟使用闲置募集资金进行现金管理的事项进行了审慎核查， 核查情况及核查意见如下： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意仙乐健康科技股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]927 号）同意注册，公司 向不特定对象发行可转换公司债券数量 10,248,929 张，募集资金总额为 102,489.29 万元，扣除发行费用 1,148.43 万元，实际募集资金净额为 101,340.86 万元。上述募集资金到位情况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具"华兴验字[2021]210000 ...

证券代码：300015 股票简称：爱尔眼科 公告编号：2026-029 爱尔眼科医院集团股份有限公司 2025 年年度证券与衍生品投资情况的专项报告 二、证券投资内控管理情况 针对金融衍生品交易的内控管理情况如下： 1、公司财务管理中心负责金融衍生品交易的具体操作办理，进行交易前的 风险评估，分析交易的可行性及必要性，当市场发生重大变化时及时上报风险评 估变化情况并提出可行的应急止损措施。 2、在进行金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析， 选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务，并 选择具有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。 3、预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价值的变 化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈或 风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。 根据《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创 业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》和《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，爱尔眼 科医 ...