基金基本信息 - 基金代码为968165 类型为大盘平衡 分类基准为晨星亚洲50/50净收益指数 [1] - 成立日期为2024-11-25 基金规模为137.78亿元 规模日期为2025-02-25 [2] - 基金经理为近藤敬子 股票投资风格箱未明确标注 [2] 投资策略与配置 - 股票部分以高息股为本 2023年改进选股方针 纳入更多周期性股票如金融和信息技术板块 增强资本增长潜力 [9] - 债券部分专注于亚洲美元债 以投资级别为主 支持收益并降低波动性 [10] - 资产配置范围：亚洲股票30%-70% 亚洲债券20%-70% 全球资产0-20% 现金0-20% [6] 基金经理与团队 - 主基金经理近藤敬子拥有31年投资管理经验 自2021年9月起担任亚洲多元化资产投资主管 [4] - 股票投资由Manish Bhatia负责 拥有30年亚洲股票投资经验 业绩超过同类中位数 [4] - 债券投资由Jian An Huang负责 具备14年经验 受亚洲信贷主管Peng Fong Ng监督 [4] - 研究团队包括约40名股票分析师和10名亚洲信贷团队成员 [5][6] 业绩表现 - 2021年9月至2025年1月底 年化回报2.86% 超越基准92个基点 同类排名第17百分位 [2][11] - 同期波动性7.16% 低于基准的9.05%和同类平均10.40% 排名第7百分位 [11] - 过去12个月派息率6.72% [11] 费用结构 - 人民币累计份额年化综合费率1.56% 低于同类中位数1.75% [13]

审计人员资质 - 审计部负责人需有财经类中级以上资格或执业资格，3年以上相关工作经历[5] 审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告1次[7] 审计计划安排 - 对分、子公司等每年例行审计1次[7] - 对采购等部门每年例行审计1 - 2次[7] - 对总部财务部每年专项审计1 - 2次[8] 审计流程要求 - 正式审计前3 - 7个工作日下达通知书，特殊业务实施时送达[15] - 重大项目选派至少2人审计[14] - 审计前编制方案并经负责人批准[14] 审计内容范围 - 检查资产真实、安全、完整[16] - 检查债务真实性及风险，关注隐性债务[16] 审计证据收集 - 收集证据应可验证、可复核，保证合法性与相关性[17] 审计测试程序 - 内控检查执行符合性测试，缺乏内控加大实质性测试[17][18] - 执行实质性测试程序，如分析性复核等[18] 审计抽样规则 - 随机选样本，发现问题全面检查[18] 审计工作底稿 - 按规定编制与复核，尽量用电子版[18][19] 审计报告提交 - 项目审计提交报告，含依据、发现等[19] 意见反馈处理 - 被审计对象5个工作日未签字视同无异议[21] 审计后续工作 - 下发处理意见与建议书，督促整改[22][24]