电子税务局申报自检功能 - 企业完成税费申报后可通过申报反馈页面点击查看或通过我要办税-税费申报及缴纳-申报智能自检-申报自检结果查询两种方式进入自检结果查询界面[1][2] - 系统自动查询当前申报年月自检结果存在四种状态：已完成自检且存在未解决比对不符问题时可查看具体问题或重新自检[5][6] 已完成自检且无未解决问题时可重新自检[7] 未完成自检但已申报可自检税费种时可点击开始自检[8] 未完成自检且未申报可自检税费种时开始自检按钮不可点击[10] - 开始自检后系统对已申报且配置自检规则的申报表进行检测自检倒计时60秒期间不可重复点击[9] 比对不符问题处理流程 - 纳税人核实比对不符问题后可通过点击去更正进入申报更正与作废功能进行报表更正[11][13] - 若自检规则涉及财务报表系统会提示选择更正报表更正财务报表将跳转至财务报表报送及更正界面[15] - 完成报表更正后系统会再次触发自检纳税人可重新查询最新自检结果[15] 自检功能支持范围 - 当前支持自检的申报表包括增值税及附加税费申报表（一般纳税人和小规模纳税人适用）消费税及附加税费申报表企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）企业所得税年度纳税申报表（A类）财产和行为税纳税申报表文化事业建设费申报表（营改增）以及财务报表[17] 黄金交易税收政策 - 通过上海黄金交易所或上海期货交易所销售标准黄金免征增值税未发生实物交割出库时交易所免征增值税发生实物交割出库时会员单位购入标准黄金用于投资性用途的交易所实行增值税即征即退同时免征城市维护建设税和教育费附加[22] - 会员单位购入用于非投资性用途的标准黄金交易所免征增值税并向买入方开具普通发票增值税一般纳税人可按普通发票注明金额和6%扣除率计算进项税额[23] - 客户购入标准黄金交易所免征增值税并开具普通发票增值税一般纳税人可按发票金额和6%扣除率计算进项税额[24] - 该政策自2025年11月1日起实施执行至2027年12月31日以实物交割出库时间为准[24] 安置残疾人员工资加计扣除政策 - 企业享受残疾职工工资100%加计扣除需同时满足条件：与每位残疾人签订1年以上劳动合同或服务协议且实际在岗工作按月足额缴纳基本养老保险等社会保险通过金融机构支付不低于当地最低工资标准的工资具备残疾人上岗基本设施[31][32] - 企业所得税预缴申报时残疾职工工资允许据实计算扣除年度汇算清缴时方可计算加计扣除[37] - 必须为安置的每位残疾人按月足额缴纳社会保险否则不可享受加计扣除[41]

电子税务局申报自检功能操作流程 - 纳税人可通过电子税务局【申报自检结果查询】功能对增值税和企业所得税申报数据进行自查和调整，以解决填报准确性顾虑 [10] 申报自检结果查询操作步骤 - 登录电子税务局后需依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报智能自检】-【申报自检结果查询】，或通过申报后页面提示引导进入功能 [12] - 系统自动查询当前申报年月自检结果，存在四种状态：已完成自检且存在未解决比对问题、已完成自检且无问题、未完成自检但可操作、未完成自检且不可操作 [13][15][17] - 点击【开始自检】后系统对已申报表进行60秒倒计时检测，期间不可重复操作 [17] 比对问题处理机制 - 比对不符问题显示三种状态：未更正、已更正但问题未解决、已更正且问题已解决 [13] - 示例显示企业所得税季报存在3项比对不符：营业成本累计数不一致（A200000表第2行）、营业收入累计数不一致（第1行）、利润总额累计数不一致（第3行），均提示与财务报表《利润表》数据核对 [14] - 核实存在问题后点击【去更正】进入申报更正与作废功能，若涉及财务报表需选择具体报表并跳转至财务报表报送及更正功能 [17][18] 数据修正与状态更新 - 完成报表更正后可重新进入自检功能查看最新结果 [19] - 修改数据时需点击明细数据对应【编辑】弹出采集页面进行修改，删除数据时需勾选数据后点击【删除】 [3]