本报记者 吴晓璐 据行政处罚事先告知书，内蒙古证监局拟对亿利洁能处以2.1亿元罚款，对亿利洁能控股股东亿利资源集团有限公司（以下 简称"亿利集团"）处以3000万元罚款。除董事长、总经理、财务总监、董事会秘书等外，相关独立董事、监事亦未能免责。此 外，部分人员虽未担任亿利洁能董监高，也因组织、参与相关行为被纳入拟处罚范围；拟对7名直接责任人员同时采取5年至终 身不等的市场禁入措施，在"金额罚"基础上增加"资格罚"，加大追责力度。 此次处罚再次说明"退市不免责"，彰显了监管部门对上市公司重大违法违规行为"一追到底"的坚定态度，彻底打破了部分 市场主体"退市即免责"的幻想。 此外，9月12日，亿利洁能发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，证监会于9月10日对亿利集团立案调查。 财务造假、资金占用、欺诈发行等违法行为严重影响资本市场健康发展，严重损害投资者合法权益，一直以来都是监管部 门集中力量严厉打击的重点。 9月12日，退市公司亿利洁能股份有限公司（以下简称"亿利洁能"）发布公告称，公司收到内蒙古证监局行政处罚事先告 知书。告知书显示，因公司涉嫌在2016年至2023年期间存在财务造假、关联担保、资金占用等导致的 ...

公司财务造假行为 - 2016年至2022年期间通过虚构期货交易、虚增投资收益等方式虚增利润总额 其中2022年虚增利润为-1.28亿元占当期利润总额-12.77% [3] - 2016年至2021年期间通过虚增货币资金、虚构金融资产交易等方式虚增资产 其中2018年虚增资产31.15亿元占当期总资产8.49% [3] - 2017年至2021年期间通过虚构贸易业务虚增营业收入 其中2017年虚增35.46亿元占当期营收22.52% [4] 关联担保与资金占用 - 2017年至2021年为控股股东提供关联担保发生额累计95.84亿元 其中2019年担保30.10亿元占净资产17.22% [5] - 2016年至2023年直接或间接向控股股东提供资金 2023年末占用余额达45.05亿元占净资产23.51% [7] - 截至2023年末在亿利集团财务公司的39.06亿元存款实际由控股股东控制 占净资产20.38%且截至2024年6月未归还 [7] 信息披露违规与欺诈发行 - 2017年至2022年未按规定披露关联担保事项 导致年度报告存在重大遗漏 [6] - 2020年发行"20亿利01"和"20亿利02"公司债券时 引用了2016-2019年存在虚假记载的年度报告数据 [8] - 控股股东亿利集团涉嫌组织指使财务造假、资金占用及欺诈发行行为 已被立案调查 [2][8] 监管处罚措施 - 公司及29名相关责任人被处以3.75亿元罚款 控股股东董事长被采取终身证券市场禁入 [2] - 2024年至2025年8月证监会累计查处67家退市公司 其中46家已处罚合计12.46亿元 [9] - 监管层强化退市公司违法违规行为追责 体现"退市不免责"常态化执法导向 [9][10]