交易概述 - 公司及下属子公司拟开展外汇套期保值业务 额度不超过3亿元人民币或等值外币 [2] - 交易目的为规避外汇市场风险 防范汇率波动不利影响 提高外汇资金使用效率 降低财务费用 [2] - 交易品种包括远期结售汇 货币掉期 外汇期权和利率掉期等组合 以对冲实际外汇风险为核心 [1][2] 交易细节 - 交易币种限于生产经营及融资使用币种 包括日元 美元等与实际业务相关币种 [3] - 额度有效期为董事会审议通过后12个月内 可循环使用 [3] - 交易对手为具备资质的金融机构 包括大型国有银行 股份制商业银行及外资银行 [3] - 资金来源于自有资金或银行授信额度 不涉及募集资金 [3] 审议程序 - 第八届董事会审计委员会第十四次会议全票通过议案 [4] - 第八届董事会第三十七次会议于2025年8月14日全票通过议案 [4] - 授权经营班子办理保证金缴纳 签署法律文件等具体事宜 [4] 会计处理 - 严格按照《企业会计准则》第22号 第24号 第37号和第39号进行会计核算 [6] 交易影响 - 业务以规避汇率风险为目的 保障经营稳定 增强财务稳健性 [5] - 预计不会对公司经营产生重大不利影响 [5]

外汇套期保值业务制度 总则 - 公司制定外汇套期保值业务制度旨在规范管理并防范外币汇率波动风险，依据包括《公司法》《证券法》及上交所相关规则等法律法规[1] - 外汇套期保值业务涵盖远期结售汇、外汇掉期、利率互换、外汇期权等衍生品交易，仅用于规避汇率或利率风险[1] - 制度适用于公司及全资/控股子公司，未经批准子公司不得独立开展相关业务[1] 业务原则 - 业务需遵循合法、审慎、安全、有效原则，严禁以投机为目的的交易[2] - 境内合作机构需具备国家外汇管理局/央行批准资质，境外机构需持有外汇衍生品业务资质[2] - 交易金额需严格匹配外汇收支预算，且不得超预算金额[2] - 必须使用自有资金设立专用账户，禁止使用募集资金或他人账户[2][3] 审批权限 - 董事会和股东会为决策机构，重大交易（如占净利润50%以上或金额超500万元）需提交股东会审议[3] - 高频交易可提前审批未来12个月额度，期限内任一时点金额不得超获批额度[3] 管理流程 - 财务部门负责业务操作及风险管理，需及时报告重大风险并提交解决方案[4] - 内部审计部门监督业务规范性及内控有效性[4] - 董事会办公室负责信息披露，需按证监会及上交所要求履行程序[4] - 操作流程包括方案制定、审批、协议签署及交割资金监控[4][5] 风险控制 - 财务部门需实时跟踪衍生品公允价值变动，评估风险敞口并上报异常情况[7] - 出现重大风险时需立即向董事长及董事会报告[7] 信息披露 - 业务损益或浮动亏损达最近一年净利润10%且超1000万元时需及时披露[8] - 套期保值业务需披露工具与被套期项目价值变动的抵销情况[8] 科创100ETF华夏 - 跟踪上证科创板100指数，近五日涨幅0.92%，市盈率228.80倍[10] - 最新份额29.7亿份（减少3.2亿份），主力资金净流入647.1万元[10] - 当前估值分位59.74%[11]