外汇套期保值业务 - 公司全资子公司华东电子拟与银行等金融机构开展外汇掉期业务 以规避和防范汇率风险 [1] - 业务以正常生产经营为基础 以稳健为原则 不影响公司生产经营 [1] - 任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币3600万元或等值外币 授权期限内可循环使用 [1] 公司治理程序 - 该事项经第六届董事会第三十六次会议审议通过 无需提交公司股东会审议 [1] - 决议时间为2025年8月18日 [1]

交易目的 - 为降低原材料价格波动和汇率波动对公司经营业绩的影响 开展商品期货和外汇套期保值业务 [1] - 利用期货和衍生品交易工具的套期保值功能 有效控制市场风险 增强财务稳健性 [1] - 提升公司生产经营管理水平和抵御风险的能力 不以投机为目的 [1][2] 交易品种及方式 - 商品套期保值业务品种包括多晶硅 白银 铜等与生产经营相关的原材料 [1][3] - 外汇套期保值业务包含远期结售汇 外汇掉期 外汇期货及期权等业务或组合产品 [1][5] - 选择经监管机构批准 具有相应业务资质的交易场所和金融机构开展交易 [3][5] 交易金额及期限 - 商品期货套期保值业务任一时点占用保证金最高额度不超过人民币1亿元 [2][3] - 外汇套期保值业务预计不超过1000万美元或其他等值货币 [2][4] - 期限自董事会审议通过之日起12个月内 额度可循环滚动使用 [2][3] 已履行的审议程序 - 公司于2025年8月11日召开董事会审计委员会 董事会和监事会会议审议通过该议案 [2][5] - 该事项无需提交股东大会审议 [2][5] 交易风险控制措施 - 建立有效的监督检查 风险控制和交易止损机制 降低内部控制风险 [7] - 加强相关人员职业道德教育及业务培训 提高专业素质 [7] - 业务规模与经营业务相匹配 严格控制资金规模 合理规划使用资金 [7] 交易对公司的影响 - 开展套期保值业务有利于减少原材料价格波动及汇率波动对经营业绩的影响 [8] - 符合《企业会计准则第24号——套期会计》的适用条件 需严格按相关规定进行核算处理 [9] - 审计委员会 监事会和保荐机构均认为该业务有利于公司稳健发展 不存在损害股东利益的情形 [9][10]

公司业务背景 - 公司所在行业为光伏行业 近年来公司及子公司生产所需原材料市场价格波动影响明显[1] - 公司出口业务主要采用美元等外币进行结算 受国际政治 经济环境等多重因素影响 汇率存在波动风险[3] 商品期货套期保值业务 - 公司及子公司拟开展与生产经营相关的期货套期保值业务 利用期货工具的套期保值功能减少因原材料价格波动对公司经营业绩的影响[1] - 业务品种仅限于与公司生产经营相关的原材料 包括但不限于多晶硅 白银 铜等商品品种[2] - 任一时点占用的保证金最高额度不超过人民币1亿元 期限自董事会审议通过之日起12个月内 额度可循环滚动使用[2] - 资金来源为公司自有资金 不涉及募集资金[2] - 公司选择经监管机构批准 具有相应业务资质 满足套期保值业务需求的期货交易场所开展交易[2] 外汇套期保值业务 - 公司及子公司拟开展外汇套期业务 工具选择为与贸易背景 经营方式 经营周期等相适应的外汇交易品种与交易工具[3] - 业务规模不超过1,000万美元或其他等值外币 额度在审批期限内可循环滚动使用[3] - 资金来源为公司自有资金 不涉及募集资金[4] - 拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇业务 外汇掉期业务 外汇期货及期权等业务或上述各产品组合业务[4] - 涉及币种为公司生产经营所使用的主要结算货币 包括但不限于美元 欧元等[4] 业务审批与授权 - 公司于2025年8月11日分别召开第二届董事会审计委员会第十三次会议 第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第二十一次会议审议通过相关议案[6] - 该事项无需提交公司股东大会进行审议[6] - 董事会授权公司经营管理层及其授权人士在额度范围和有效期内具体实施套期保值业务相关事宜[3][6] 会计处理 - 公司开展商品期货和外汇套期保值业务符合《企业会计准则第24号——套期会计》的适用条件[12] - 需严格按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》《企业会计准则第39号——公允价值计量》等相关规定进行核算处理[12] 内部审议意见 - 审计委员会认为业务开展以规避风险为目的 不存在损害公司及全体股东利益的情形[12] - 监事会认为业务开展是规避价格波动和汇率波动风险的合理可行方式 有利于公司稳健发展[12] - 保荐人对公司开展商品期货和外汇套期保值业务事项无异议[13]

外汇套期保值业务 - 公司及子公司2025年度开展外汇衍生品交易业务以应对美元、欧元等主要结算货币的汇率波动风险，最高交易余额不超过等值25亿美元[1] - 交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等组合业务，涉及美元、欧元、日元、澳元等币种[1] - 2025年上半年外汇套期保值业务累计收益达20,949.58万元，其中已交割损失11,748.72万元，未交割浮动损失8,230.28万元[2] - 当前美元、欧元兑人民币汇率大幅波动使外币资产形成汇兑收益，对公司业绩总体有利且不影响现金流[3] 期货套期保值业务 - 公司对铜、铝、白银、锡、多晶硅等原材料开展套期保值，2025年保证金最高占用额度为6.6亿元[1] - 因白银价格大幅上涨，公司对低价银浆库存进行部分保值锁定收益，但价格波动受地缘风险等因素影响较大[3] - 2025年上半年期货套期保值业务合计亏损3,372.89万元，其中未平仓浮动亏损4,989.08万元[3] - 尽管原材料价格波动明显，但期货业务不影响公司正常经营活动和现金流[4] 业务决策与授权 - 外汇和期货套期保值业务均经2024年12月董事会及监事会审议通过，明确2025年度实施计划[1] - 外汇业务授权详见公告编号2024-088，期货业务授权详见公告编号2024-089[1]

外汇套期保值业务制度 总则 - 公司制定外汇套期保值业务制度旨在规范管理并防范外币汇率波动风险，依据包括《公司法》《证券法》及上交所相关规则等法律法规[1] - 外汇套期保值业务涵盖远期结售汇、外汇掉期、利率互换、外汇期权等衍生品交易，仅用于规避汇率或利率风险[1] - 制度适用于公司及全资/控股子公司，未经批准子公司不得独立开展相关业务[1] 业务原则 - 业务需遵循合法、审慎、安全、有效原则，严禁以投机为目的的交易[2] - 境内合作机构需具备国家外汇管理局/央行批准资质，境外机构需持有外汇衍生品业务资质[2] - 交易金额需严格匹配外汇收支预算，且不得超预算金额[2] - 必须使用自有资金设立专用账户，禁止使用募集资金或他人账户[2][3] 审批权限 - 董事会和股东会为决策机构，重大交易（如占净利润50%以上或金额超500万元）需提交股东会审议[3] - 高频交易可提前审批未来12个月额度，期限内任一时点金额不得超获批额度[3] 管理流程 - 财务部门负责业务操作及风险管理，需及时报告重大风险并提交解决方案[4] - 内部审计部门监督业务规范性及内控有效性[4] - 董事会办公室负责信息披露，需按证监会及上交所要求履行程序[4] - 操作流程包括方案制定、审批、协议签署及交割资金监控[4][5] 风险控制 - 财务部门需实时跟踪衍生品公允价值变动，评估风险敞口并上报异常情况[7] - 出现重大风险时需立即向董事长及董事会报告[7] 信息披露 - 业务损益或浮动亏损达最近一年净利润10%且超1000万元时需及时披露[8] - 套期保值业务需披露工具与被套期项目价值变动的抵销情况[8] 科创100ETF华夏 - 跟踪上证科创板100指数，近五日涨幅0.92%，市盈率228.80倍[10] - 最新份额29.7亿份（减少3.2亿份），主力资金净流入647.1万元[10] - 当前估值分位59.74%[11]