股东情况 - 宜春发展投资集团持股5000000股，比例5.3710%[3] 减持计划 - 拟减持不超930000股，比例不超1%[2] - 减持方式为集中竞价，期限为公告后三个月内[2] - 股份来源为北交所上市前取得[2][3] 其他说明 - 减持计划具不确定性，不影响控制权变更[5]

证券代码：839719 证券简称：宁新新材 公告编号：2024-113 江西宁新新材料股份有限公司 持股 5%以上股东减持股份计划公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 □是 √否 （三） 股东此前对持股比例、持股数量、持股期限、减持方式、减持数量、减 持价格等是否作出承诺 □是 √否 三、 减持股份合规性说明 二、 减持计划的主要内容 | 股东名 | 计划减持 | | | 计划减 | 减持 | | 减持 | 减持价格 | 拟减持股 | 拟减持 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 称 | 数量（股） | | | 持比例 | 方式 | | 期间 | 区间 | 份来源 | 原因 | | 宜春发 | 不 | 高 | 于 | 不高于 | 集 | 中 | 公告之日 | 根据市场 | 北京证券 | 经营发 | | 展投资 | 930,000 | | | 1% | 竞价 | | 起十五个 | 价格 ...

审计机构续聘 - 公司拟续聘大华会计师事务所为2024年度审计机构，上期审计收费50万元，本期未确定[2][9] - 2024年12月18日董事会通过续聘议案，尚需2025年第一次临时股东大会审议[10] 审计机构情况 - 大华2023年末合伙人270人，注册会计师1471人，签过证券服务业务审计报告的1141人[2] - 2023年收入总额325333.63万元，审计业务收入294885.10万元，证券业务收入148905.87万元[2][3] - 2023年上市公司审计客户436家，审计收费52190.02万元，同行业上市公司审计客户9家[3] - 职业保险累计赔偿限额超80000万元，近三年涉诉承担5%连带赔偿责任[3][4] - 近三年因执业行为受行政处罚6次等[6] 人员情况 - 项目合伙人徐忠林近三年签上市公司和挂牌公司审计报告超10家次[7] - 签字注册会计师田云近三年签上市公司和挂牌公司审计报告2家[7] - 项目质量控制复核人李峻雄近三年复核超50家次[7]

江西宁和达新材料有限公司 审 计 报 告 大信专审字[2024]第 1-03244 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 邮编 100083 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 审计报告 大信专审字[2024]第 1-03244 号 江西宁和达新材料有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西宁和达新材料有限公司（以下简称"贵公司"）的财务报表，包括 2024 年 8 月 31 日的资产负债表，2024 年 1-8 月的利润表、现金流量表、股东权 ...

上市情况 - 公司2023年5月26日在北京证券交易所上市，发行2327.34万股，发行价14.68元/股，募资3.41653512亿元，净额3.032811545亿元[3] 项目进展 - 截至2024年11月30日，“年产2万吨中粗结构高纯石墨项目”累计投入2.104944亿元，进度80.96%[4] 增资情况 - 公司拟对宁昱鸿增资9000万元，资金源于前期无息借款，计入资本公积，注册资本不变[5] 宁昱鸿业绩 - 2024年9月30日资产总额3.1857673亿元，2023年末为2.8797748112亿元[12] - 2024年9月30日净资产5246.482297万元，2023年末为4797.310906万元[12] - 2024年9月30日营收4396.574115万元，2023年为2539.101075万元[12] - 2024年9月30日净利润449.171391万元，2023年为 - 1106.532671万元[12]

财务数据 - 2023年末货币资金期末余额为10,297,243.77元，上期期末余额为5,860,416.72元[14] - 2023年末应收账款期末余额为36,585,788.71元，上期期末余额为13,654,303.35元[14] - 2023年末存货期末余额为88,409,197.18元，上期期末余额为76,058,775.77元[14] - 2023年末资产总计期末余额为177,950,029.92元，上期期末余额为149,407,433.94元[14] - 2023年度营业收入为1111136094元[19] - 2023年度营业利润为37,042,201.49元，上期为15,758,474.71元[20] - 2023年度净利润为32,523,792.33元，上期为14,365,904.82元[20] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 6,450,970.92元，上期为 - 9,435,546.20元[24] 会计政策 - 同一控制下企业合并，取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并财报中账面价值计量[44] - 非同一控制下企业合并，购买日付出资产等按公允价值计量，差额计入当期损益[46] - 公司以预期信用损失为基础对特定金融资产和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备[75] - 存货发出时按月末一次加权平均法计价，盘存制度为永续盘存制[93] - 固定资产按成本初始计量，折旧按入账价值减预计净残值在预计使用寿命内计提[115][117] - 内部研究开发项目研究阶段支出发生时计入当期损益[132] - 开发阶段支出满足五个条件时确认为无形资产，不满足则于发生时计入当期损益[134] - 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债[138] - 政府补助划分为与资产相关和与收益相关两类[169] 准则执行 - 公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》，经公司董事会审批通过[199] - 公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》，经公司董事会审批通过[199]

市场扩张和并购 - 公司拟对宁昱鸿增资9000万元，资金源于前期募集资金借款[5][6] - 公司拟收购宁和达少数股东合计40%股权，完成后将持有100%股权[6] 其他新策略 - 公司拟续聘大华会计师事务所为2024年度审计机构[7][8]

上市情况 - 公司2023年5月26日在北交所上市，发行2327.34万股，发行价14.68元/股，募资3.42亿元，净额3.03亿元[1][2] 募投项目 - 截至2024年11月30日，募投累计投入2.54亿元，项目投2.10亿，补流投4308.78万元[4][5] 子公司情况 - 宁昱鸿2021年成立，注册资本6000万元，公司持股100%[7] - 2024年9月30日，宁昱鸿营收4396.57万元，净利润449.17万元[8] 增资计划 - 公司拟将9000万元无息借款转增资，计入资本公积，待股东大会审议[5][6][11]

制度审议 - 2024年12月18日公司通过《关于制定<舆情管理制度>的议案》[3] 舆情定义 - 企业舆情包含多种负面及影响股价信息[6] - 舆情信息分重大和一般舆情[7] 组织架构 - 舆情工作组由董事长任组长，负责多项工作[9][10] - 证券事务部负责舆情采集等工作[9] 处理流程 - 各部门知悉舆情应报董事会秘书[13] - 一般舆情由董秘和证券部处置，重大由工作组决策[14] 制度生效 - 制度自通过日生效，由董事会修订解释[18]

公司业绩 - 2023年末公司资产总额191593.76万元、营收72467.91万元、净资产97545.25万元[5] - 2023年度鑫三板总资产1872.75万元、净资产1064.60万元、营收199.40万元、净利润 - 36.85万元[16] 宁和达业绩 - 2024年8月31日宁和达资产总额22538.65万元、负债总额14829.69万元、所有者权益7708.96万元[22] - 2024年1 - 8月宁和达营业收入7144.97万元、净利润912.45万元[22] - 2023年末宁和达资产总额17795.00万元、负债总额10998.49万元、所有者权益6796.51万元[22] - 2023年度宁和达营业收入17622.85万元、净利润3252.38万元[22] 收购信息 - 公司拟8750万元收购宁和达40%股权，完成后将持有100%股权[3] - 收购前宁和达公司持股60%，鞠国军、王忠伟各持股15%，鑫三板持股10%[18] - 本次交易构成关联交易，尚需经2025年第一次临时股东大会审议通过[6][12] 评估情况 - 资产基础法评估宁和达总资产增值率3.38%，净资产增值率9.89%[23] - 收益法评估宁和达股东全部权益增值率226.26%[24] - 最终采用收益法，宁和达股东全部权益价值为25151.15万元[25] 交易定价 - 鞠国军、王忠伟30%股权评估价值7545.35万元，交易拟支付对价6750万元[27] - 鑫三板10%股权评估价值2515.12万元，交易拟支付对价2000万元[27] - 本次交易40%股权最终定价8750万元[30] 价款支付 - 第一期协议生效10个工作日内支付20%，即1750万元[31] - 第二期标的股权交割10个工作日内支付20%，即1750万元[33] - 第三期若2024 - 2025年合计净利润不低于承诺80%，2025年审计报告出具10个工作日内支付30%，即2625万元[33] - 第四期若业绩承诺期累计净利润达标，2026年审计报告出具20个工作日内支付剩余价款[35] 业绩承诺 - 宁和达2024 - 2026年度承诺净利润合计不低于7500万元，各年度分别不低于1850万元、2575万元、3075万元[38] - 若2024 - 2025年累计实际净利润未达累计承诺净利润80%（不含），乙方需补偿甲方[38] - 2025年和2026年补偿时，乙方一、二、三分别承担37.50%、37.50%、25%补偿金额[40][42] 奖励与限制 - 业绩承诺期满后，若累计实现净利润超累计承诺净利润，按（累计实现净利润－累计承诺净利润）*30%（上限为交易价格总额20%）奖励核心团队及人员[48] - 标的公司核心团队劳动合同期限不短于五年，业绩承诺期满两年内（2028年12月31日前）不主动离职，离职后两年内有竞业限制[44] - 各乙方业绩承诺期满两年内（2028年12月31日前）有竞业限制承诺[46] 交易影响 - 本次收购利于整合公司内部资源，增强对宁和达管控，提高经营决策效率[53] 相关文件 - 公司备查文件包含第四届董事会第二次会议决议等[58] - 大信、大华会计师事务所出具宁和达审计报告[58] - 中联资产评估集团有限公司出具宁和达股权项目资产评估报告[58] - 方正证券承销保荐有限责任公司出具核查意见[59] - 公司与王忠伟、鞠国军、北京鑫三板管理咨询有限公司签订股权收购协议[59] - 公司签订盈利预测补偿与奖励协议[59]