文章核心观点 ST聆达签署《重整投资协议》后控制权突变，重整转型半导体面临资金占用、违规担保、立案调查等诸多不确定性与挑战 [2][8][9] 重整方案“揭晓” - 3月28日公司与预重整投资人签署《重整投资协议》，产业投资人为威迪半导体和众凌科技组成的联合体，金微半导体将取得重整后公司控制权 [6][10][11] - 金微半导体去年12月底设立，暂无业务与财务数据，临时管理人要求重整完成后十年内公司主营业务不迁移出金寨县，三年内累计投资不低于10亿元 [12] - 财务投资人由云南国际信托等组成，公司按每10股转增15股实施资本公积金转增股本，产业、财务投资人分别出资4.12亿、3.22亿元受让转增股份，合计投资额7.34亿元，受让价格分别为3.1元/股和3.5元/股，产业投资人锁定期三十六个月，财务投资人为十二个月 [12] 拟由光伏转型半导体赛道 - 威迪半导体掌握全固态电致变色玻璃核心技术，是全球第三家掌握光热调控材料技术的公司，背后投资方包括国科微等 [13] - 众凌科技自主研发运营全球最大FMM智能生产线，填补国内精密金属掩膜版空白，是国内唯一可向头部OLED面板G6产线量产供货且全尺寸覆盖的FMM企业，背后投资方包括深创投等 [16] - 公司有意借重整从光伏转型半导体，重整后将引入产业投资人相关业务，实现主业转型升级，但其核心光伏子公司已停产一年多，2024年预计亏损6.4 - 10.8亿元，营收不足1亿元，期末净资产最低达 - 9亿元，可能被实施退市风险警示 [19] - 公司因多种原因被叠加实施其他风险警示，还处于被立案调查中 [20] 重整还存在哪些障碍 - 公司存在大额资金占用和违规担保问题，目前尚未解决，公司已启动内部调查、报案并汇报，后续将采取法律措施 [21] - 债权清偿方案未明确，无法预测重整后公司现金情况，引入半导体资产的资金实力存疑 [22] 控制权突变影响几何 - 4月2日公司因控股股东股份司法划转变更为无控股股东、无实控人状态，嘉悦同盛成为第一大股东，其主要出资方穿透后为铜陵狮子山高新技术产业开发区管理委员会，公司与其存在3000万元合同纠纷 [24] - 若重整投资协议不变，转增后嘉悦同盛持股比例预计稀释到5.28%，产投方仍可成控股股东，但嘉悦同盛若不认可重整方案，可能带来阻力 [24][25] - 重整投资协议约定产业投资人受让股票价格不变，受让数量调整超5%有权无责退出，为自身保留不继续参与重整的权利 [26]

集团综合财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，集团综合营业额增加16.52%至4.09亿港元，2023年为3.51亿港元[5] - 同期，集团毛利率下跌至12.88%，2023年为14.52%；其他收入、收益及亏损减少至800万港元，2023年为1400万港元；公司拥有人应占亏损为1100万港元，2023年为200万港元；每股基本亏损为4.30港仙，2023年为0.87港仙[5] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收入为408,829千港元，2023年同期为351,306千港元[37] - 截至2024年9月30日止六个月，公司销售成本为356,160千港元，2023年同期为300,293千港元[37] - 截至2024年9月30日止六个月，公司除税前亏损为15,805千港元，2023年同期为4,623千港元[38] - 截至2024年9月30日止六个月，公司本公司拥有人应占期内亏损为11,308千港元，2023年同期为2,289千港元[38] - 2024年源自客户合约收入为408,829千港元，2023年为351,306千港元[57][58] - 2024年眼镜产品外部销售分部收入为408,127千港元，2023年为350,604千港元[61][65] - 2024年所有其他分部外部销售分部收入为702千港元，与2023年相同[61][65] - 2024年除税前亏损为 - 15,805千港元[61] - 截至2024年9月30日止六个月公司收入为408,829千港元，2023年同期为351,306千港元，同比增长16.37%[71] - 2024年上半年除税前亏损为4,623千港元[68] - 2024年上半年所得税抵免为4,497千港元，2023年同期为2,334千港元，同比增长92.67%[77] - 2024年上半年折旧及摊销为8,566千港元，2023年同期为7,376千港元，同比增长16.13%[79] - 2024年上半年雇员福利开支为22,710千港元，2023年同期为39,507千港元，同比下降42.49%[81] - 2024年上半年汇兑亏损净额为2,822千港元，2023年同期为收益6,789千港元[81] - 2024年上半年公司拥有人应占期内亏损为11,308千港元，2023年同期为2,289千港元，同比扩大393.93%[84] 各业务线数据关键指标变化 - ODM业务营业额增加29.15%至3.19亿港元，2023年为2.47亿港元，占集团总综合营业额78.00%[6] - 欧洲、美国及亚洲ODM业务营业额分别增加1.42%至1.43亿港元、12.94%至9600万港元、295.00%至7900万港元，2023年分别为1.41亿港元、8500万港元、2000万港元[6] - 品牌眼镜分销业务营业额下跌13.59%至8900万港元，2023年为1.03亿港元，占集团综合营业总额的21.76%[8] 集团资产负债相关数据变化 - 截至2024年9月30日，集团持有银行结存及现金1.97亿港元，未偿还银行借款约3500万港元，负债权益比率为5.31%[10] - 同期，集团流动资产净值及流动比率分别为3.27亿港元及2.26:1；公司拥有人应占权益总额由2024年3月31日的6.7亿港元减至6.61亿港元[10] - 集团在回顾期内的应收款周转期及存货周转期分别增加至98日、71日，2023年分别为86日、62日[10] - 截至2024年9月30日，公司非流动资产中物业、厂房及设备为240,422千港元，3月31日为242,403千港元[41] - 截至2024年9月30日，公司流动资产中存货为139,199千港元，3月31日为106,219千港元[41] - 截至2024年9月30日，公司流动负债中应付账款及其他应付款为208,381千港元，3月31日为170,960千港元[41] - 截至2024年9月30日，公司流动净资产为327,166千港元，3月31日为342,139千港元[41] - 截至2024年9月30日，公司总权益为661,243千港元，3月31日为670,395千港元[44] - 截至2024年9月30日，公司非流动负债为15,718千港元，3月31日为14,218千港元[44] - 2024年9月30日股本总计661,243千港元，2023年9月30日为698,868千港元[46] - 截至2024年9月30日应收账款净额为219,103千港元，3月31日为155,007千港元[89] - 截至2024年9月30日，应收账款为224,252千港元，较2024年3月31日的159,933千港元增长约40.21%[91] - 截至2024年9月30日，应付账款及其他应付款为208,381千港元，较2024年3月31日的170,960千港元增长约21.89%[92] - 集团银行贷款由账面价值为102,873,000港元的物业、厂房及设备作抵押，较2024年3月31日的105,143,000港元减少约2.16%[93] - 截至2024年9月30日，已订约但未于报表拨备的资本开支为2,354千港元，较2024年3月31日的554千港元增长约324.91%[95] - 截至2024年9月30日，为未来业务提供资金的承诺为1,662千港元，较2024年3月31日的1,625千港元增长约2.28%[95] - 截至2024年9月30日，外汇远期合约资产为54,000港元，上期无此项[103] 集团现金流数据变化 - 2024年经营业务产生现金净额为 - 64,368千港元，2023年为11,859千港元[49] - 2024年投资活动动用现金净额为 - 2,656千港元，2023年为 - 5,803千港元[49] - 2024年融资活动动用现金净额为 - 10,714千港元，2023年为 - 10,110千港元[49] - 2024年现金及现金等价物减少净额为 - 77,738千港元，2023年为 - 4,054千港元[49] - 2024年期末现金及现金等价物为197,236千港元，2023年为319,781千港元[49] 股息分配情况 - 董事决定不宣派截至2024年9月30日止六个月的任何中期特别股息及中期股息，2023年中期特别股息为每股1.5港仙[11] - 2024年已向股东宣派及派付末期特别股息合共3,942,000港元，未建议派发中期股息[85] - 公司决定不宣派截至2024年9月30日止六个月的任何中期特别股息或中期股息，2023年中期特别股息为每股1.5港仙[105] 人员相关情况 - 于2024年9月30日，集团有工作人员约3600人[13] 市场环境与公司策略 - 预计不久后眼镜产品市场需求维持波动，投入价格及营运成本将在一定时间内维持较高水平，美国新政府新贸易政策将增加业务环境不确定性[17] - 公司将采取提高生产效率、加强预算控制等措施提升整体效率，审慎管理固定资产投资，投资战略性资产，加强营销工作[17] - 公司将为品牌眼镜分销业务发掘新销售渠道和合作伙伴，丰富品牌组合和产品范围[18] 公司治理情况 - 公司董事会采纳并遵守上市规则附录C1所载企业管治守则及企业管治报告守则条文，但偏离第C.2.1条[19] - 公司已成立审核委员会，成员包括三名独立非执行董事，职责包括审阅集团中期及年度报告等事宜[20] - 公司已成立薪酬委员会，成员包括全体独立非执行董事及人力资源经理，职责包括就董事及高级管理人员酬金政策向董事会提供建议[21] - 公司已成立提名委员会，成员包括全体独立非执行董事及人力资源经理，职责包括检讨董事会架构等并提出建议[22] - 公司采纳有关董事提名和董事会成员多元化政策，截至2024年9月30日止六个月，董事会由一名女性董事及七名男性董事组成[22][23] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易操守准则，董事在2024年9月30日止六个月内遵守规定[24] 证券交易情况 - 回顾期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[25] 资本开支情况 - 2024年上半年收购物业、厂房及设备支付4,737,000港元，2023年同期为4,686,000港元[87] 关联交易情况 - 2024年9月30日与合营企业交易总额为26,708千港元，应付账款为11,146千港元，按金为2,217千港元[96] - 2024年9月30日与联营公司交易总额为25,442千港元，应收账款为30,280千港元，其他应收款为1,375千港元[96] 主要管理人员酬金情况 - 截至2024年9月30日止六个月，主要管理人员酬金为2,255千港元，较2023年9月30日的2,243千港元增长约0.53%[97] 股本情况 - 法定股本股份数目为500,000,000股，面值50,000千港元；已发行及缴足股份数目为262,778,286股，面值26,278千港元[94] 购股计划情况 - 2014年购股计划可供授出的购股期权数目为26,277,828份，占公司已发行股本约10%，该计划于2024年8月21日届满[106] 股东权益情况 - 截至2024年9月30日，顾毅勇和顾嘉勇通过其他权益分别持有141,533,828股，占公司已发行股本53.86%[107] - 截至2024年9月30日，陈志燊个人持有2,026,000股，占公司已发行股本0.77%[107] - 截至2024年9月30日，马秀清个人持有350,000股，占公司已发行股本0.13%[107] - 截至2024年9月30日，刘陶个人及通过配偶权益共持有1,050,000股，占公司已发行股本0.40%[107][108] - 截至2024年9月30日，United Vision International Limited等持有141,533,828股，占公司已发行股本53.86%[111] - 截至2024年9月30日，Webb David Michael持有28,984,000股，占公司已发行股本11.02%[111] - 截至2024年9月30日，FMR LLC持有26,277,000股，占公司已发行股本9.99%[114] - 截至2024年9月30日，Yeo Seng Chong和Lim Mee Hwa分别持有13,160,000股，占公司已发行股本5.01%[114] - FMR LLC通过FMR Co., Inc.间接持有2627.7万股公司股份，其中Fidelity Management Trust Company持有264.2万股，Fidelity Investments Canada ULC持有233.8万股[116] - 2023年9月21日，David Michael Webb持有2898.4万股公司股份，其中直接持有1179.48万股，通过Preferable Situation Assets Limited持有1718.92万股[117] - 2016年10月13日，David Michael Webb全资拥有的Preferable Situation Assets Limited持有1834.6万股公司股份[118] - 2017年12月29日，Fidelity Puritan Trust直接持有2099.9万股公司股份[118] - 2021年11月5日，Yeo Seng Chong先生持有1316万股公司股份，其中直接持有284.2万股，配偶持有25万股，Yeoman Capital Management Pte Limited持有37.8万股，Yeoman 3 - Rights Value Asia Fund持有954万股，Yeoman Client 1持有15万股[119] - 2021年11月5日，Lim Mee Hwa女士持有1316万股公司股份，其中直接持有25万股，配偶持有284.2万股，Yeoman Capital Management Pte Limited持有37.8万股，Yeoman 3 - Rights Value Asia Fund持有954万股，Yeoman Client 1持有15万股[120] - 截至2024年9月30日，除上述披露外，无其他人士在公司股份及相关股份中拥有权益或淡仓或成为主要股东[121]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收入为408,829千港元，较去年同期的351,306千港元增长16.37%[5] - 该期间毛利为52,669千港元，去年同期为51,013千港元[5] - 除税前亏损为15,805千港元，去年同期为4,623千港元[5] - 公司拥有人应占期内亏损为11,308千港元，去年同期为2,289千港元[5] - 换算海外业务产生之汇兑差异为6,098千港元，去年同期为 - 17,270千港元[5] - 截至2024年9月30日，非流动资产为349,795千港元，较2024年3月31日的342,474千港元有所增加[7] - 流动资产为586,404千港元，较2024年3月31日的563,481千港元有所增加[7] - 流动负债为259,238千港元，较2024年3月31日的221,342千港元有所增加[7] - 流动资产净值为327,166千港元，较2024年3月31日的342,139千港元有所减少[7] - 总权益为661,243千港元，较2024年3月31日的670,395千港元有所减少[7] - 截至2024年9月30日止六个月除税前亏损15,805千港元，2023年同期除税前亏损4,623千港元[23][28] - 2024年即期税项为亏损257千港元（中国企业所得税亏损46千港元、美国预扣税亏损211千港元），递延税项盈利4,497千港元；2023年即期税项亏损543千港元，递延税项盈利2,334千港元[35] - 2024年本公司拥有人应占每股基本亏损为(11,308)千港元，2023年为(2,289)千港元，计算所用已发行普通股数目均为262,778,286股[42] - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合营业额增加16.52%至4.09亿港元，2023年为3.51亿港元[51] - 同期，公司毛利率下跌至12.88%，2023年为14.52%；其他收入、收益及亏损减少至800万港元，2023年为1400万港元；公司拥有人应占亏损为1100万港元，2023年为200万港元；每股基本亏损为4.30港仙，2023年为0.87港仙[51] - 2024年9月30日，公司持有银行结存及现金1.97亿港元，未偿还银行借款约3500万港元，负债权益比率为5.31%[56] - 2024年9月30日，公司流动资产净值及流动比率分别为3.27亿港元及2.26：1[57] - 公司拥有人应占权益总额由2024年3月31日的6.7亿港元减至2024年9月30日的6.61亿港元[57] - 公司于回顾期内的应收款周转期及存货周转期分别增加至98日及71日，2023年分别为86日及62日[57] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，眼镜产品外部销售408,127千港元，所有其他分部外部销售702千港元，总外部销售408,829千港元；2023年同期眼镜产品外部销售350,604千港元，所有其他分部外部销售702千港元，总外部销售351,306千港元[20][25] - 截至2024年9月30日止六个月，眼镜产品分部业绩为亏损17,744千港元，所有其他分部业绩为盈利1,989千港元，总业绩亏损15,755千港元；2023年同期眼镜产品分部业绩亏损7,688千港元，所有其他分部业绩盈利1,939千港元，总业绩亏损5,749千港元[21][26] - ODM业务营业额增加29.15%至3.19亿港元，2023年为2.47亿港元，占公司总综合营业额78.00%[52] - 品牌眼镜分销业务营业额下跌13.59%至8900万港元，2023年为1.03亿港元，占公司综合营业总额的21.76%[53][54] - 其他业务来自外部人士有关Jill Stuart商标的授权收入为100万港元，与2023年持平[55] 成本费用及收益项目变化 - 2024年物业、厂房及设备折旧7,764千港元，使用权资产折旧4,548千港元，无形资产摊销766千港元；2023年物业、厂房及设备折旧8,257千港元，使用权资产折旧4,236千港元，无形资产摊销766千港元[37] - 2024年雇员福利开支153,412千港元，资本化于存货后为22,710千港元；2023年雇员福利开支151,077千港元，资本化于存货后为39,507千港元[37] - 2024年汇兑亏损净额2,822千港元，衍生财务工具公平值变动亏损223千港元，出售物业、厂房及设备收益8千港元；2023年汇兑收益净额6,789千港元，衍生财务工具公平值变动盈利60千港元，撇减存货846千港元[37] - 2024年融资成本987千港元（银行借款利息开支542千港元、租赁负债利息开支445千港元），银行利息收入3,907千港元；2023年融资成本898千港元，银行利息收入5,999千港元[37] 股息分配情况 - 2024年和2023年均已向股东宣派及派发截至对应年度3月31日止年度末期特别股息每股普通股1.5港仙，合共3,942,000港元；2024年无中期特别股息及中期股息，2023年中期特别股息每股普通股1.5港仙，合共3,942,000港元且无中期股息[41] - 董事决议不宣派截至2024年9月30日止六个月的任何中期特别股息或中期股息，2023年中期特别股息为每股1.5港仙[50] - 公司不宣派截至2024年9月30日止六个月的任何中期特别股息及中期股息，2023年中期特别股息为每股1.5港仙，中期股息无[58] 业务展望与策略 - 预计不久将来眼镜产品市场需求维持波动，集团投入价格及营运成本将在一定时间内维持较高水平，明年美国新政府新贸易政策将增加业务环境不确定性[61] - 集团将采取提高生产效率、加强预算控制等措施提升整体效率，审慎管理固定资产投资，投资战略重要资产，加强营销工作[62] - 集团将为品牌眼镜分销业务发掘新销售渠道及合作伙伴，检讨品牌组合，丰富产品范围[63] 公司治理情况 - 公司采纳及遵守上市规则附录C1所载企业管治守则及报告的守则条文，但偏离守则条文第C.2.1条[64] - 公司主席及行政总裁由顾毅勇先生兼任，董事会有意维持此架构，认为能提供有力而贯彻的领导[66] - 公司成立审核委员会，成员包括三名独立非执行董事，职责包括审阅集团中期及年度报告等，截至2024年9月30日止六个月未经审核简明综合财务报表已由审核委员会连同外聘核数师审阅[67] - 公司成立薪酬委员会，成员包括全体独立非执行董事及人力资源经理，职责包括就董事及高级管理人员酬金政策及架构向董事会提供建议[68] - 提名委员会成员包括全体独立非执行董事及集团人力资源经理[70] - 提名董事时会考虑候选人诚信、专业知识等因素[71] - 截至2024年9月30日止六个月，董事会由1名女性董事和7名男性董事组成[72] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易操守准则，截至2024年9月30日止六个月董事一直遵守[74] - 回顾期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[75] - 公告日期，董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成[77] 重大事项说明 - 自2024年9月30日起至公告日期，未发生影响集团的重大事项[59]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司综合营业额约7.02亿港元，2023年为7.05亿港元，基本维持稳定[19] - 2024年公司拥有人应占年度亏损轻微改善至2800万港元，2023年为3100万港元；每股基本亏损改善至10.79港仙，2023年为11.63港仙[18] - 2024年公司毛利率下降至10.67%，2023年为15.49%[19] - 2024年公司应收账款周转期缩短至81日，2023年为86日；存货周转期增加至62日，2023年为56日[23] - 2024年3月31日公司持有银行结存及现金2.75亿港元，未偿还银行借款约3600万港元，负债权益比率为5.39%[26] - 2024年3月31日公司流动资产净值约3.42亿港元，流动比率为2.55：1；公司拥有人应占权益总额由2023年的7.22亿港元减至6.7亿港元[28] - 2024年3月31日，公司可供分派储备中保留溢利为2847万港元，2023年为3635.7万港元[112] - 截至2024年3月31日应收账款为1.55007亿港元，减值亏损拨回净额为264.2万港元[170] 各业务线数据关键指标变化 - 2024年ODM业务营业额减少6.53%至5.15亿港元，占综合营业额73.36%；其中欧洲和美国分别减少17.45%和8.38%，亚洲增长94.74%[20] - 2024年品牌眼镜分销业务营业额增长22.52%至1.85亿港元，占综合营业额26.35%，亚洲占分销营业总额98.38%[22] - 2024年公司其他业务来自Jill Stuart商标授权收入200万港元，2023年还有品牌隐形眼镜业务营业额100万港元[24] 股息分配情况 - 公司拟向股东宣派2024年度末期特别股息每股1.5港仙，不派末期股息，2023年末期特别股息为1.5港仙，末期股息无[27] - 公司建议向2024年8月28日营业结束时在册股东派付末期特别股息每股1.5港仙，金额约394.2万港元[102] 人员相关情况 - 2024年3月31日集团有工作人员约3200人[31] - 集团主席兼董事总经理顾毅勇现年57岁，1988年6月加盟集团[40] - 集团副主席兼首席财务官顾嘉勇现年51岁，1996年8月加盟集团，2024年2月起任深圳四方精创资讯股份有限公司独立非执行董事[41] - 执行董事陈智燊现年58岁，1994年6月加盟集团，负责整体行政管理工作[42] - 执行董事马秀清现年62岁，1997年12月加盟集团，负责市场推广发展工作[43] - 执行董事刘陶现年52岁，2000年6月加入集团，负责集团的生产[44] - 独立非执行董事李广耀现年61岁，2001年5月1日起获委任[45] - 周志辉53岁，2021年3月1日起任独立非执行董事，还在多家公司任职[47] 企业管治情况 - 截至2024年3月31日，公司遵守2023年4月1日至2024年3月31日生效的企业管治守则适用条文，除偏离第C.2.1条外[48] - 2023年4月1日至2024年3月31日，董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成，后者占董事会人数最少三分之一[50] - 截至2024年3月31日止年度，董事会举行4次会议，所有董事出席率均为100%（4/4）[52][53] - 公司未设行政总裁一职，顾毅勇身兼主席及行政总裁角色，偏离企业管治守则第C.2.1条，董事会拟维持现行架构[58] - 根据公司附例，每届股东周年大会三分之一董事须轮值告退，获委任董事任期至下届股东周年大会[59] - 2023年股东周年大会上，顾毅勇、刘陶及李广耀连任董事，期限不超三年且须轮值告退[60] - 执行董事顾嘉勇、马秀清及独立非执行董事周志辉将于2024年股东周年大会退任并愿重选连任，拟定任期不超三年[61] - 截至2024年3月31日止年度，全体董事出席上市规则职责义务研讨会，李广耀等3人参与持续专业发展计划[62] - 公司秘书金泳国于2021年8月23日获委任，截至2024年3月31日止年度接受不少于15小时专业培训[63] - 截至2024年3月31日止年度，审核委员会举行三次会议，成员出席率均为100%[64][65] - 截至2024年3月31日止年度，薪酬委员会举行一次会议，成员出席率均为100%[70] - 自2023年起薪酬委员会每年检讨公司股份计划，截至2024年3月31日止年度无重大事项需检讨建议[72] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会举行一次会议[77] - 年报日期，董事会由1名女性董事及7名男性董事组成[75] - 公司持续在雇员招聘中维持多元化及平等机会理念[77] - 截至2024年3月31日止年度，提名委员会检讨董事会成员组合，认为其具备平衡技能、经验及多元化成员，符合公司业务要求[79] 公司政策及制度情况 - 公司设立处理及发布内幕消息政策，遵循上市规则及证券及期货条例规定[81] - 董事会职责是确保集团维持稳健有效风险管理及内部监控制度，该制度旨在管理风险，提供合理保证[82] - 截至2024年3月31日止年度，董事会进行年度检讨评估集团风险管理及内部监控制度成效，未发现重大不足及无效情况[85][86] - 公司于2012年2月制定股东通讯政策，向股东及投资界传达资讯，董事会将定期检讨该政策[89] - 集团采纳股息政策，在维持流动资金与向股东分派盈利间达最佳平衡，董事会决定股息时考虑财务业绩等因素[91] - 集团制定反贪腐及举报政策，要求雇员诚实，避免利益冲突，鼓励举报可疑案件，保护举报者身份[92][93] - 截至2024年3月31日止年度，集团为新雇员提供商业道德入职培训，鼓励董事及员工参加反贪腐培训，报告期无贪腐诉讼案件[94] - 持有公司股东大会投票权的缴足股本不少于十分之一的股东，有权要求董事会召开特别股东大会[95] - 股东可书面形式向董事会提出查询，函件寄至公司百慕达注册办事处及香港总办事处[96] - 股东拟在股东大会提呈方案，需提交书面请求或声明，送交公司注册办事处及香港总办事处[98] 公司业务相关其他情况 - 年内集团购置物业、厂房及设备成本约1155.6万港元[107] - 年内集团五大顾客总销售额占集团总销售额约62.21%，最大顾客销售额占比约26.76%[110] - 年内集团五大供应商采购总额约占集团总采购额的36.67%，最大供应商采购额占比约15.21%[111] 董事相关情况 - 各执行董事均与公司订有服务协议，起始任期不同，后续直至一方提前三月书面通知终止[117][118][119] - 顾毅勇和顾嘉勇分别持有141,533,828股普通股，各占已发行股本的53.86%[125][126] - 陈智燊持有2,026,000股普通股，占已发行股本的0.77%[126] - 马秀清持有350,000股普通股，占已发行股本的0.13%[126] - 刘陶持有1,050,000股普通股，占已发行股本的0.40%[127] - 独立非执行董事李广耀、黄志文、周志辉任期起始分别为2003年9月4日、2004年9月21日、2021年3月1日，均为三年后续约[120] - 年内公司及集团业务无订立或存在管理及行政合约[122] - 公司为董事安排了董事责任保险，董事可获公司资产及利润弥偿[159] 购股计划情况 - 2014年购股计划可供发行的股份总数为26,277,828股，相当于公司已发行股份总数的约10%[138] - 截至2024年3月31日，根据旧购股计划及2004年购股计划授出但尚未行使的购股股权无相关股份[135] - 2014年购股计划自采纳以来，无购股股权授出、行使、注销或失效[138] - 2014年购股计划行使购股股权发行股份不得超已发行股份1%，超1%需股东批准且刊发通函[139] - 2014年购股计划自2014年8月22日起为期十年，至2024年3月31日，余下年限约为0.4年[142] 股权相关情况 - United Vision International Limited等4家主体分别持有141,533,828股公司普通股，占已发行股本的53.86%[145] - Webb David Michael持有28,984,000股公司普通股，占已发行股本的11.02%[145] - FMR LLC持有26,277,000股公司普通股，占已发行股本的9.99%[145] - Fidelity Puritan Trus持有20,999,000股公司普通股，占已发行股本的7.99%[145] - Preferable Situation Assets Limited持有18,346,000股公司普通股，占已发行股本的6.98%[145] - Yeo Seng Chong和Lim Mee Hwa分别持有13,160,000股公司普通股，占已发行股本的5.01%[145] 公司交易及合约情况 - 公司或其附属公司于2024年3月31日无与控股股东或其附属公司订立的重大合约[144] - 公司年内无让董事购入股份或债券获益的安排[143] - 公司董事在重大交易、安排或合约中无重大权益[144] - 公司年内无订立股票挂钩协议，回顾财政年度结束时无有效股票挂钩协议[158] 公司上市相关情况 - 回顾年内公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[34] - 公司于2024年3月31日止年度维持足够公众持股量[157] - 公司或附属公司年内无购买、出售或赎回公司上市证券[157] - 公司不知悉股东因持股可享税务宽减[157] 应收账款审核情况 - 公司将应收账款预期信贷亏损评估确认为关键审核事项[168] - 除1.07962亿港元应收账款单独按预期信贷亏损评估外，集团用拨备矩阵计算余下应收账款预期信贷亏损[174] - 审核应收账款预期信贷亏损评估，包括判断管理层确定拨备的合理性及测试期后收款[178][179] 长期资产情况 - 已识别长期资产包括物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及已付按金等[181] - 2024年3月31日，已识别长期资产中物业、厂房及设备、使用权资产、无形资产及已付按金账面价值分别为2.42403亿港元、3042.9万港元、2709.4万港元及334.4万港元[182] - 截至2024年3月31日止年度，已识别长期资产无减值亏损[183] 核数师相关情况 - 2023年10月13日起，德勤辞任公司核数师，信永中和接任，任期至公司应届股东周年大会结束[160] - 已付或应付核数师信永中和酬金：核数服务840,000港元、中期业绩审阅160,000港元、遵守税规及顾问服务170,000港元[68] - 公司董事负责编制综合财务报表、评估集团持续经营能力等[191][192] - 核数师目标是就综合财务报表整体是否存在重大错误陈述取得合理保证并出具报告[193] - 核数师审核中识别及评估重大错误陈述风险、了解内部控制等[195][196] - 核数师评估董事所用会计政策恰当性及会计估计合理性[196] - 核数师对公司董事采用持续经营会计基准恰当性作结论[197] - 核数师评估综合财务报表整体呈报、架构及内容[198] - 核数师行获取集团实体或业务活动财务资料审核凭证以发表综合财务报表意见并承担全部责任[199] - 核数师行与负责管治人员沟通审核工作的计划范围、时间及重大审核发现[200] - 核数师行识别审核过程中内部监控的重大缺陷[200] 市场预期情况 - 预计短期内眼镜产品市场需求不稳定，投入价格及营运成本将维持较高水平[35]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止年度，公司收入为702,343千港元，较上一年度的704,914千港元略有下降[2] - 本年度毛利为74,948千港元，较上一年度的109,213千港元有所减少[2] - 除税前亏损为39,013千港元，上一年度为34,354千港元[2] - 公司拥有人应占年内亏损为28,365千港元，上一年度为30,558千港元[2] - 2024年3月31日，非流动资产为342,474千港元，上一年度为332,754千港元[3] - 流动资产为563,481千港元，上一年度为612,410千港元[3] - 流动负债为221,342千港元，上一年度为212,438千港元[3] - 流动资产净值为342,139千港元，上一年度为399,972千港元[3] - 总权益为670,395千港元，上一年度为722,369千港元[4] - 非流动负债为14,218千港元，上一年度为10,357千港元[4] - 2024年非流动资产为3.15898亿港元，2023年为3.17287亿港元，其中香港2024年为1.62628亿港元，2023年为1.67367亿港元；中国广东省2024年为1.33964亿港元，2023年为1.30004亿港元[29] - 2024年来自外部客户的收入为7.02343亿港元，2023年为7.04914亿港元，其中香港及澳门2024年为4604.7万港元，2023年为4251万港元；中国（不包括香港及澳门）2024年为1.01118亿港元，2023年为6397.7万港元[29] - 2024年其他收入、收益及亏损为2477.4万港元，2023年为1611.1万港元，其中银行利息收入2024年为1159.6万港元，2023年为571.8万港元[30] - 2024年应收账款减值亏损之拨回净额为264.2万港元，2023年为356.9万港元[32] - 2024年融资成本为194.5万港元，2023年为164.7万港元，其中银行借款利息开支2024年为110.5万港元，2023年为86.3万港元[33] - 2024年所得税抵免为1064.8万港元，2023年为379.6万港元，其中香港利得税2024年为31万港元，2023年为66万港元；美国预扣税2024年为570万港元，2023年为557万港元[33] - 2024年年内亏损扣除各项后为2836.5万港元，2023年为3055.8万港元，其中核数师酬金2024年为100万港元，2023年为150万港元[36] - 2024年股息分派为788.4万港元，2023年为788.4万港元，其中已派付末期特别股息2024年为394.2万港元，2023年为394.2万港元；已派付中期特别股息2024年为394.2万港元，2023年为394.2万港元[37] - 2024年公司拥有人应占每股基本亏损为0.108港元，2023年为0.116港元，计算每股基本亏损之普通股数目均为2.62778286亿股[39] - 2024年应收账款及其他应收款为1.827亿港元，2023年为1.91314亿港元，其中来自客户合约的应收账款2024年为1.59933亿港元，2023年为1.7398亿港元[40] - 截至2024年3月31日，公司综合营业额约为7.02亿港元，2023年为7.05亿港元，毛利率降至10.67%，2023年为15.49%，公司拥有人应占年度亏损轻微改善至2800万港元，2023年为3100万港元，每股基本亏损亦轻微改善至10.79港仙，2023年为11.63港仙[44] - 2024年3月31日，公司持有银行结存及现金2.75亿港元，未偿还银行借款约3600万港元，负债权益比率为5.39% [48] - 2024年3月31日，公司流动资产净值约为3.42亿港元，流动比率为2.55：1，公司拥有人应占权益总额由2023年3月31日的7.22亿港元减至2024年3月31日的6.7亿港元[49] - 公司应收账款周转期缩短至81日，2023年为86日，存货周转期增加至62日，2023年为56日[49] - 2024年3月31日，公司应收账款（扣除信贷亏损拨备前）为1.59933亿港元，2023年为1.7398亿港元，应付账款为1.11768亿港元，2023年为9400.9万港元[41] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年3月31日止年度，眼镜产品收入700,442千港元，其他收入1,901千港元，总计702,343千港元；2023年3月31日止年度，眼镜产品收入702,400千港元，其他收入2,514千港元，总计704,914千港元[19] - 2024年3月31日止年度，眼镜产品分部业绩为亏损42,625千港元，其他分部业绩为盈利4,612千港元，合并业绩亏损38,013千港元；2023年3月31日止年度，眼镜产品分部业绩为亏损33,219千港元，其他分部业绩为盈利3,989千港元，合并业绩亏损29,230千港元[26] - 公司ODM业务营业额减少6.53%至5.15亿港元，占综合营业额总额73.36%，欧洲和美国的ODM营业额分别减少17.45%至2.65亿港元和8.38%至1.75亿港元，亚洲市场ODM销售额增加94.74%，达到7400万港元[45] - 公司品牌眼镜分销业务营业额增长22.52%至1.85亿港元，占综合营业总额的26.35%，亚洲占分销营业总额的98.38% [46] - 截至2024年3月31日，公司其他业务来自外部人士有关Jill Stuart商标的授权收入200万港元，2023年为授权收入200万港元及品牌隐形眼镜业务营业额100万港元[47] 会计准则应用影响 - 应用香港财务报告准则实务报告第2号修订，对集团财务表现或状况无重大影响，但影响会计政策披露[15] - 应用香港会计准则第8号修订本，对集团综合财务报表无影响[16] - 应用香港会计准则第12号修订本，对综合财务状况表无影响，对2022年4月1日期初保留溢利无影响，主要影响递延税项资产及负债组成部分披露[18] 业务模式及分部情况 - 集团制造及直接销售眼镜产品和隐形眼镜，收入在货品控制权转移时确认，正常信贷期在交付后30至120天[20][21] - 集团通过授予商标许可获特许权收入，在许可证持有人销售许可产品时按某时间点确认收入，信贷期正常为特许报告期间结束后30日[22] - 集团经营分部包括眼镜产品、隐形眼镜、商标，隐形眼镜及商标分部因未达量化门槛在“所有其他分部”汇总报告[25] - 集团未呈列分部资产及负债分析，因主要营运决策者未定期审阅[28] 业务发展策略及展望 - 预计短期内眼镜产品市场需求不稳定，投入价格及营运成本将维持较高水平[50] - 公司将采取提升生产效率、加强预算控制等措施应对严峻营商环境[51] - 越南新生产线于回顾年度投产，加强产品供应稳定性及多元化[51] - 以Fila品牌推出的新眼镜产品线在回顾年度首次在中国推出，业绩令人满意[52] - 公司将为品牌眼镜分销业务发掘新销售渠道及合作伙伴，丰富品牌组合[52] - 公司将推出价格区间更灵活的系列产品，丰富产品范围[53] 企业管治情况 - 截至2024年3月31日止年度，公司除偏离企业管治守则第C.2.1条外，遵守所有适用守则条文[55] - 公司成立审核委员会、薪酬委员会和提名委员会，分别履行不同职责[57][58][59] - 公司采纳提名董事和董事会成员多元化政策[60][61] - 截至2024年3月31日止年度，董事会由一名女性董事及七名男性董事组成[61] - 提名委员会制定政策确保董事会成员多元化平衡，按业务需求任人唯贤并考虑多元化裨益，定期检讨政策[62] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易操守守则，截至2024年3月31日董事遵守规定[63] 证券交易及公告情况 - 回顾年内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[64] - 初步公告中集团截至2024年3月31日年度综合财务报表数字与经审核报表金额相符，核数师工作不构成保证委聘[65] - 全年业绩公告已在公司及联交所网站刊登，2024年3月31日止年度年报将适时刊登并送交股东[66] 董事会组成情况 - 公告日期董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成[67] 股份过户及股息宣派情况 - 公司将在2024年8月12日至8月16日及8月23日至8月28日暂停办理股份过户登记手续[43] - 公司建议向2024年8月28日营业结束时名列公司股东名册的股东宣派截至2024年3月31日止年度的末期特别股息每股1.5港仙，不派发末期股息，2023年末期特别股息为1.5港仙，末期股息无[42]

公司业务情况 - 新興光學集團控股有限公司2023年中期營業額略微減少至3.51億港元，毛利率為14.52%[4] - ODM業務營業額下降至2.47億港元，佔總營業額的70.37%[5] - 品牌眼鏡分銷業務營業額增長至1.03億港元，佔總營業額的29.34%[6] 财务状况 - 本集團持有銀行結存及現金為3.2億港元，未償還銀行借款約3.7億港元[8] - 本公司擁有人應佔權益總額為6.99億港元，應收款回款期縮短至86日[9] - 董事宣派中期特別股息每股1.5港仙[10] 风险管理 - 本集團大部分交易以美元、港元及人民幣進行，控制與人民幣有關之風險[11] 公司发展策略 - 未来營商環境充满挑战，市场需求波动大，投入价格和运营成本预计将维持较高水平[16] - 公司将采取措施提升整体效率，包括提高生产效率、加强预算控制、精简组织架构和优化供应商网络与物流流程[17] - 公司将继续发掘新销售渠道和分销合作伙伴，推出更灵活的产品系列，丰富产品范围[18] 公司治理 - 公司已采纳董事会成员多元化政策，董事会由一名女性董事及七名男性董事组成[26] - 董事已确认遵守上市规则附录十的董事证券交易标准守则[27] - 公司在回顾期内未进行任何上市证券的购买、出售或赎回[28] 股本情况 - 2023/24中期报告显示，新兴光学集团控股有限公司股本为26,278千港元，股份溢价及储备为672,590千港元，总权益为698,868千港元[38] 现金流量及收入情况 - 新兴光学集团控股有限公司截至2023年9月30日止六个月的现金流量表显示，经营业务产生的现金净额为11,859千港元，投资活动净额为-5,803千港元，融资活动净额为-10,110千港元，现金及现金等价物减少净额为-4,054千港元[40] - 截至2023年9月30日止六个月，新兴光学集团控股有限公司眼镜产品收入为350,604千港元，其他收入为702千港元，总收入为351,306千港元[45] - 2023年9月30日止六个月，眼镜产品外部销售收入为35.06亿港元，分部业绩为-5.75亿港元[47] - 2023年9月30日止六个月，新兴光学集团眼镜产品外部销售收入为37.35亿港元，分部业绩为2.38亿港元[48] - 2023年9月30日止六个月，公司營運地主要为香港、中国、日本、意大利、美国和其他国家，总收入为35.13亿港元[50] 应收账款及应付账款情况 - 2023年9月30日止六个月，新兴光学集团控股有限公司的应收账款为165,572千港元，较上一期略有下降[59] - 2023年9月30日止六个月，新兴光学集团控股有限公司的应付账款为116,640千港元，较上一期有所增加[60] 股权结构 - 公司董事及主要行政人员持有的股份占已发行股本的比例[75] - 公司主要股东及其他人士持有的股份占已发行股本的比例[81] - 公司主要股东包括United Vision International Limited、Marshvale Investments Limited、HSBC International Trustee Limited等[81] - FMR LLC间接持有公司26,277,000股本公司股份[83] - David Michael Webb持有公司28,984,000股本公司股份[84] - Preferable Situation Assets Limited持有公司18,346,000股本公司股份[85] - Fidelity Puritan Trust直接持有公司20,999,000股本公司股份[86] - Yeo Seng Chong先生持有公司13,160,000股本公司股份[87] - Lim Mee Hwa女士持有公司13,160,000股本公司股份[88] - 以上所有权益均属好仓[89]

财务状况 - 新興光學集團控股有限公司截至二零二三年九月三十日止六個月的收入为351,306千港元，较去年同期下降了6.0%[2] - 毛利为51,013千港元，较去年同期下降了5.3%[2] - 本公司擁有人應佔期內虧損为2,289千港元，较去年同期增加了91.7%[2] - 非流動資產中，物業、廠房及設備为242,124千港元，较三月底增加了4.0%[3] - 流動資產中，銀行結存及現金为319,781千港元，较去年同期下降了2.7%[3] - 流動負債中，應付賬款及其他應付款为179,773千港元，较去年同期增加了11.3%[3] 经营业务 - 本集團根據資源分配及表現評估向主要營運決策者呈報的資料所釐定的經營分部包括眼鏡產品、隱形眼鏡和商標[8] - 眼鏡產品的收入为350,604千港元，较去年同期下降了5.9%[8] - 特許權收入为702千港元，较去年同期持平[8] - 隱形眼鏡和商標分部未达到可报告分部的量化门槛，因此合并入“所有其他分部”[8] - 二零二三年九月三十日止六个月，眼镜产品外部销售收入为350,604千港元，分部业绩为-7,688千港元[9] 税务及费用 - 二零二三年九月三十日止六个月，即期稅項中包括中國企业所得税为332千港元，美国预扣税为211千港元[11] - 二零二三年九月三十日止六个月，期内虧損中包括折舊及攤銷费用共计13,259千港元，僱員福利开支为151,077千港元[12] 资产及负债 - 本集团持有银行结存及现金320,000,000港元，未偿还银行借款约37,000,000港元[24] - 本集团的流动资产净值约为375,000,000港元，流动比率为2.63：1[25] 业务展望 - 预期眼镜产品的市场需求将维持较大波动，本集团的投入价格及运营成本预计将在一定时间内维持较高水平[28] - 本集团将继续提升整体效率，加强预算控制、精简组织架构及优化供应商网络与物流流程[29] - 本集团将继续为其品牌眼镜分销业务发掘新销售渠道及分销合作伙伴，推出更灵活的系列产品[30] 公司治理 - 公司已成立审计委员会，包括三名独立非执行董事，负责审阅中期和年度报告以及审计、财务申报、内部控制和风险管理事宜[34] - 公司已採納有關提名董事的政策，候选人需具备诚信、专业知识、行业经验和承诺[37]

公司业务表现 - 公司截至2023年3月31日止年度的收入为704,914千港元，较上一年度下降了19.61%[12] - 公司ODM业务的營業額分别在欧洲和美国下降了9.32%至321,000,000港元[14] - 公司品牌眼镜分销业务的營業額微增长4.86%至151,000,000港元[13] - 公司在亚洲市场的品牌眼镜分销业务表现稳定，占总分销營業總額的98.01%[14] - 公司在全球經濟下行和COVID-19影响下，眼镜产品需求受到影响[14] 公司财务状况 - 公司毛利率降至15.49%，净利率为-4.33%[13] - 本集团持有銀行結存及現金329,000,000港元，未償還銀行借款約38,000,000港元，负债权益比率为5.28%[17] - 本集团的流動資產淨值约为400,000,000港元，流动比率为2.88:1[17] 公司发展战略 - 公司致力于提升专业水平和品质承诺，融合科技与创意管理以创造满意成果[11] - 公司计划在越南建立生产厂房以加强产品供应的稳定性[22] 公司治理架构 - 公司董事会在截至二零二三年三月三十一日止年度举行了五次董事会会议，所有董事均出席[35] - 董事会负责制定公司政策和整体策略，监督业务管理，并审阅企业管治报告[36][37] - 公司确认董事会独立性为良好企业管治的关键因素，已设立机制并进行年度检讨[38] 公司股东情况 - 公司主要股东持有公司股份超过5%，其中United Vision International Limited持有53.86%股份[120] - David Michael Webb持有公司股份10.05%，通过Preferable Situation Assets Limited持有6.98%股份[120] 公司财务报告 - 新兴光学集团控股有限公司截至2023年3月31日止年度的业绩包括毛利率、净利率、资产负债比率、流动比率、应收账款收款期和存货周转期等关键表现指标[80] - 新兴光学集团控股有限公司建议向股东派发每股1.5港仙的末期特别股息，总额约为3,942,000港元[79]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止年度，公司收入为704,914千港元，较2022年的876,741千港元下降19.6%[2] - 2023年毛利为109,213千港元，较2022年的158,751千港元下降31.2%[2] - 2023年除税前亏损34,354千港元，而2022年为溢利9,251千港元[2] - 2023年年内亏损30,558千港元，2022年为溢利8,655千港元[2] - 2023年全面开支总额为51,232千港元，2022年为收入18,803千港元[2] - 2023年每股亏损11.63港仙，2022年每股盈利3.46港仙[2] - 截至2023年3月31日，非流动资为332,754千港元，较2022年的385,221千港元下降13.6%[3] - 2023年流动资为612,410千港元，较2022年的655,154千港元下降6.5%[3] - 2023年流动负债为212,438千港元，较2022年的242,327千港元下降12.3%[3] - 2023年总权益为722,369千港元，较2022年的781,485千港元下降7.6%[4] - 2023年3月31日止年度，源自客户合约的收入为7.04914亿港元，较2022年的8.76741亿港元下降19.6%[13] - 2023年除税前亏损3435.4万港元，2022年除税前溢利925.1万港元[20] - 2023年非流动资产为3.17287亿港元，较2022年的3.7198亿港元下降14.7%[23] - 2023年来自外部客户的收入为7.04914亿港元，较2022年的8.76741亿港元下降19.6%[23] - 2023年其他收入为1502.3万港元，较2022年的613.2万港元增长145%；其他收益及亏损为108.8万港元，较2022年的78万港元增长39.5%[24] - 2023年银行利息收入为571.8万港元，较2022年的84.3万港元增长578.3%[24] - 2023年应收账款减值亏损之拨回净额为356.9万港元，较2022年的303.6万港元增长17.6%[26] - 截至2023年3月31日，融资成本为164.7万港元，2022年为178.9万港元[27] - 2023年所得税（抵免）开支为 -379.6万港元，2022年为59.6万港元[27] - 2023年年内（亏损）溢利扣除各项后，本公司拥有人应占（亏损）盈利为 -3055.8万港元，2022年为909.1万港元[30][33] - 2023年每股基本（亏损）盈利为 -0.116港元，2022年为0.035港元[33] - 截至2023年3月31日，应收账款及其他应收款为19131.4万港元，2022年为22686.2万港元[34] - 截至2023年3月31日，应付账款及其他应付款为16158.2万港元，2022年为18493.7万港元[35] - 截至2023年3月31日止年度，集团综合营业额减少19.61%至7.05亿港元，2022年为8.77亿港元[38] - 2023财年公司拥有人应占亏损净额3100万港元，上一财年为盈利900万港元；每股基本亏损11.63港仙，上一财年为每股基本盈利3.46港仙[39] - 集团毛利率降至15.49%（2022年：18.11%），净利率降至 -4.33%（2022年：0.99%）[41] - 2023财年经营现金流入净额3300万港元；3月31日银行结存及现金3.29亿港元，未偿还银行借款约3800万港元，负债权益比率为5.28% [45] - 3月31日集团流动资产净值约4亿港元，流动比率约为2.88：1；公司拥有人应占权益总额降至7.22亿港元 [46] - 应收款周转期和存货周转期分别为86日和56日（2022年：83日和51日）[46] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年眼镜产品收入7.024亿港元，较2022年的8.66429亿港元下降18.9%；隐形眼镜收入65.8万港元，较2022年的864.8万港元下降92.4%；特许权收入185.6万港元，较2022年的166.4万港元增长11.5%[13] - ODM业务营业额减少23.68%至5.51亿港元，占综合营业额总额78.16%；欧洲和美国ODM营业额分别减少9.32%和34.59% [42] - 品牌眼镜分销业务营业额增长4.86%至1510万港元，占综合营业总额的21.42% [43] - 品牌隐形眼镜业务营业额为100万港元（2022年：900万港元），Jill Stuart商标授权收入200万港元（与2022年持平）[44] 股息相关 - 2023年和2022年均已派付末期特别股息和中期特别股息各394.2万港元，共计788.4万港元[30] - 公司董事建议派付2023年度末期特别股息394.2万港元，不派付末期股息[31][32][36] 业务运营相关 - 公司取得知名品牌「Fila」在中国的独家眼镜产品分销权[50] - 公司将采取提升效率、保持产能灵活、外包非核心业务等措施应对未来挑战[48] 企业管治相关 - 截至2023年3月31日止年度，公司除偏离企业管治守则第C.2.1条外，遵守该守则所有适用条文[52] - 顾毅勇先生自公司成立以来一直同时担任主席及行政总裁，董事会有意未来维持此架构[53] - 审核委员会成员包括周志辉、李广耀及黄志文三位独立非执行董事，公司2023年3月31日止年度综合财务报表经其审阅及外聘核数师审核[54] - 薪酬委员会成员包括三位独立非执行董事及集团人力资源经理，负责就董事及高管酬金政策等提供建议[55] - 提名委员会成员包括三位独立非执行董事及集团人力资源经理，负责检讨董事会架构等并提出建议[56] - 截至2023年3月31日止年度，董事会由一名女性董事及七名男性董事组成[58] - 董事确认在2023年3月31日止年度内遵守上市发行人董事进行证券交易的标准守则[59] 证券交易相关 - 回顾年内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[60] 财务报表相关 - 初步公告所涉数字与2023年6月28日获董事会批准的集团经审核综合财务报表金额相符[61] 年报相关 - 截至2023年3月31日止年度年报将送交股东并在公司及联交所网站刊载[62] 股份过户登记相关 - 公司将在2023年8月14 - 18日和8月25 - 30日暂停办理股份过户登记手续[37] 其他收入明细 - 2023年政府补贴中Covid - 19相关补贴为175万港元[24] - 2023年将使用权资产分租予员工的收入为308.5万港元[24]

综合财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止六个月，公司综合营业额减少20.47%至3.73亿港元，2021年为4.69亿港元[4] - 公司毛利率及纯利率分别下降至14.43%（2021年：17.53%）及 - 0.32%（2021年：1.13%）[4] - 公司录得轻微亏损100万港元，上一回顾期溢利为600万港元，本期每股基本亏损为0.45港仙，2021年为每股基本盈利2.31港仙[4] - 截至2022年9月30日止六个月，公司收入为373,460千港元，较2021年同期的469,444千港元下降20.45%[30] - 该时期毛利为53,890千港元，较2021年同期的82,315千港元下降34.53%[30] - 除税前亏损为2,026千港元，而2021年同期为溢利5,108千港元[30] - 期内亏损为1,191千港元，2021年同期为溢利5,288千港元[30] - 期内全面开支总额为31,940千港元，2021年同期为全面收入9,288千港元[30] - 每股基本亏损为0.45港仙，2021年同期为每股盈利2.31港仙[31] - 2022年9月30日非流动资产为364,250千港元，较2022年3月31日的385,221千港元下降5.44%[33] - 2022年9月30日流动资产为631,496千港元，较2022年3月31日的655,154千港元下降3.61%[34] - 2022年9月30日流动负债为236,731千港元，较2022年3月31日的242,327千港元下降2.31%[34] - 2022年9月30日总权益为745,603千港元，较2022年3月31日的781,485千港元下降4.59%[35] - 截至2022年9月30日止六个月公司期内亏损1191千港元，2021年同期溢利6061千港元[38] - 截至2022年9月30日止六个月换算海外业务产生的汇兑差异为 - 30749千港元，2021年同期为3977千港元[38] - 截至2022年9月30日止六个月经营业务产生的现金净额为3649千港元，2021年同期为5831千港元[39] - 截至2022年9月30日止六个月投资活动动用的现金净额为 - 3388千港元，2021年同期为 - 10590千港元[39] - 截至2022年9月30日止六个月融资活动动用的现金净额为 - 10610千港元，2021年同期为 - 11091千港元[40] - 截至2022年9月30日现金及现金等价物减少净额为 - 10349千港元，2021年同期为 - 15850千港元[40] - 截至2022年9月30日期初现金及现金等价物为324084千港元，期末为307766千港元；2021年同期期初为316981千港元，期末为301833千港元[40] - 截至2022年9月30日止六个月源自客户合约的收入为373460千港元，2021年同期为469444千港元[45] - 截至2022年9月30日止六个月眼镜产品收入为372205千港元，2021年同期为465322千港元[45] - 截至2022年9月30日止六个月隐形眼镜收入为553千港元，2021年同期为3420千港元；特许权收入均为702千港元[45] - 截至2022年9月30日止六个月，公司合并分部收入为469,444千港元，较2021年同期的373,460千港元增长25.7%[51][53][59] - 截至2022年9月30日止六个月，公司除税前溢利为5,108千港元，而2021年同期为除税前亏损2,026千港元[51][54] - 按收入地理位置分析，2022年1 - 6月香港收入18,735千港元，较2021年同期的26,104千港元下降28.2%；中国（香港除外）收入38,663千港元，较2021年同期的51,921千港元下降25.5%；日本收入19,388千港元，较2021年同期的27,308千港元下降28.9%；意大利收入154,800千港元，较2021年同期的159,655千港元下降3.0%；美国收入100,951千港元，较2021年同期的168,094千港元下降40.0%；其他国家收入40,923千港元，较2021年同期的36,362千港元增长12.5%[60] - 2022年1 - 6月即期税项为959千港元，较2021年同期的343千港元增长179.6%；递延税项为 - 835千港元，较2021年同期的 - 180千港元下降363.9%[64] - 2022年1 - 6月公司期内溢利9,445千港元，较2021年同期的10,272千港元下降8.1%；雇员福利开支40,070千港元，较2021年同期的44,125千港元下降9.2%；汇兑收益净额 - 8,577千港元，而2021年同期为汇兑亏损943千港元；衍生财务工具之公平值变动为2,771千港元，而2021年同期为 - 1,164千港元[65] - 2022年1 - 6月公司已向股东宣派及派付截至2022年3月31日止年度的末期特别股息合共3,942,000港元，董事建议派发现阶段中期特别股息合共3,942,000港元，与2021年同期相同[66] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占每股基本亏损为 - 1,191千港元，而2021年同期为盈利6,061千港元；已发行普通股数目均为262,778,286股[67] - 2022年1 - 6月公司就收购物业、厂房及设备支付3,384,000港元，较2021年同期的9,430,000港元下降64.1%[69] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备累计减值亏损为104,748,000港元，较2022年3月31日的116,146,000港元下降9.8%；使用权资产累计减值亏损为12,813,000港元，较2022年3月31日的14,872,000港元下降13.8%[69] - 2022年1 - 6月公司确认的使用权资产及租赁负债均为1,215,000港元，较2021年同期的6,000,000港元下降79.8%[69] - 截至2022年9月30日应收账款为210,796千港元，较3月31日的210,699千港元略有增加；客户合约的信贷亏损拨备为10,705千港元，较3月31日的11,617千港元减少[75] - 截至2022年9月30日应付账款为108,728千港元，较3月31日的111,192千港元减少；应计款项为55,907千港元，较3月31日的59,478千港元减少[78] - 集团银行借款由账面价值为111,950,000港元（2022年3月31日：114,220,000港元）的物业、厂房及设备作抵押[79] - 法定股本方面，每股面值0.10港元之普通股股份数目为500,000,000，面值为50,000千港元；已发行及缴足股份数目为262,778,286，面值为26,278千港元[82] - 资本承担开支中，购置厂房及机器及使用权资产为3,271千港元，较之前的1,305千港元增加；在建或翻新中之厂房为93千港元，较之前的313千港元减少[83] - 外汇远期合约于2022年9月30日资产为84,000港元、负债为2,767,000港元，3月31日资产为224,000港元、负债为136,000港元，公平值级别为第二级[90] - 可换股债券于2022年9月30日和3月31日资产均为1,625,000港元，公平值级别为第三级[90] 各条业务线数据关键指标变化 - ODM业务营业额减少25.06%至2.93亿港元，占综合营业总额的78.55%，欧洲及美国ODM营业额分别减少7.03%至1.72亿港元及39.76%至1亿港元[5] - 品牌眼镜分销业务营业额增长5.41%至7800万港元，占综合营业总额的20.91%，亚洲占分销营业总额的98.15% [6] - 品牌隐形眼镜业务营业额为100万港元，2021年为300万港元，Jill Stuart商标授权收入100万港元，与2021年持平[7] 现金流与负债相关 - 公司经营现金流入净额400万港元，持有银行结存及现金3.08亿港元，未偿还银行借款约3900万港元，负债权益比率为5.25% [8] - 公司流动资产净值约为3.95亿港元，流动比率为2.67:1，公司拥有人应占权益总额由7.81亿港元减至7.46亿港元[9] - 公司应收款回款期及存货周转期分别增加至98日及56日，2021年分别为93日及54日[9] 股息分配 - 董事议决宣派截至2022年9月30日止六个月的中期特别股息每股1.5港仙，不派发中期股息[10] - 董事议决宣派截至2022年9月30日止六个月的中期特别股息每股1.5港仙，不派发中期股息（2021年：中期特别股息每股1.5港仙；中期股息无）[92] 或然负债情况 - 2022年9月30日，集团除简明综合财务报表披露外无重大或然负债[13] 未来展望与策略 - 预计未来营商环境严峻不明朗，眼镜产品市场需求波动大，投入价格和营运成本将维持较高水平[15] - 集团将采取提高生产效率等多项措施提升整体效率，保持灵活产能，外包非核心营运流程[15] 业务拓展 - 回顾期内集团取得知名品牌「Fila」在中国的独家眼镜产品分销权[16] 企业管治相关 - 公司偏离企业管治守则之守则条文第C.2.1条，主席及行政总裁由顾毅勇先生兼任[17] - 公司审核委员会成员包括三名独立非执行董事，已审阅集团截至2022年9月30日止六个月未经审核简明综合财务报表[18] - 公司薪酬委员会成员包括全体独立非执行董事及集团人力资源经理[19] - 公司提名委员会成员包括全体独立非执行董事及集团人力资源经理，公司已采纳有关提名董事的政策[20] - 公司已采纳有关董事会成员多元化的政策，中报日期董事会由一名女性董事及七名男性董事组成[21] 股份过户登记 - 公司将在2022年12月20日至28日暂停办理股份过户登记手续，股份过户文件须在12月19日下午4时前送交指定处[93] 购股计划情况 - 2014年购股权利计划自2014年8月22日起计10年内有效，于2022年9月30日剩余期限约为1.9年[94] - 截至2022年9月30日，旧购股计划及2004年购股计划已终止，不得再授出购股，2014年购股计划最多可发行股份数目为本公司2014年8月22日已发行股本的10%，且无购股授出、行使、注销或失效[97] 股权结构 - 2022年9月30日，顾毅勇和顾嘉勇通过其他权益分别持有141,533,828股，占已发行股本53.86%[99] - 2022年9月30日，陈智燊个人持有2,026,000股，占已发行股本0.77%[99] - 2022年9月30日，马秀清个人持有350,000股，占已发行股本0.13%[99] - 2022年9月30日，刘陶个人持有1,000,000股，其配偶持有50,000股，总计1,050,000股，占已发行股本0.40%[99][100] - 2022年9月30日，United Vision International Limited等4方分别持有141,533,828股，占已发行股本53.86%[104] - 2022年9月30日，Webb David Michael持有26,422,000股，占已发行股本10.05%[104] - 2022年9月30日，FMR LLC持有26,277,000股，占已发行股本9.99%[104] - 2022年9月30日，Fidelity Puritan Trust持有20,999,000股，占已发行股本7.99%[104] - 2022年9月30日，Yeo Seng Chong和Lim Mee Hwa分别持有13,160,000股，占已发行股本5.01%[104] - 2021年11月5日，Yeo Seng Chong先生被视为于13160000股本公司股份中拥有权益，其中直接持有2842000股，配偶持有250000股，共同拥有公司持有378000股，旗下基金和客户分别持有9540000股和150