股权激励目标指引方向，看好新业务拓展前景。公司于2024 年8 月发布限制性股票激励计划，拟向激励 对象授予的限制性股票352.5 万股，约占公司股本总额的1.52%。业绩考核触发值为：2024/2025 年营业 收入较2023 年分别增长30%（12.31 亿元）/60%（15.15 亿元），利润总额同样增长30%/60%；目标值 为2024/2025 年营业收入较2023 年分别增长50%（14.21 亿元）/100%（18.94 亿元），利润总额为增长 60%/100%。公司股权激励目标基于当前各项业务的拓展情况所制定，具有一定科学性，也对新产品和 新业务寄予厚望，也在一定程度上调动员工积极性，推动公司的高质量发展。 调整公司2024-2026 年EPS 为0.44、0.62、0.78 元（原预测2024-2025 年EPS0.70、0.92 元）。主要由于 中硼硅模制瓶放量不及预期，下调药用玻璃收入毛利率预测，同时拓展新业务，期间费用率有所上升。 可比公司2025 年平均30X PE，我们认可给予公司合理PE 为30X，对应目标价18.60 元，维持"买入"评级 公司持续进行股份回购，彰显发展信心。公 ...

财务数据关键指标变化（上半年对比） - 2024年上半年其他收入为33,000港元，2023年同期为8,000港元[5] - 2024年上半年分销成本及一般经营开支为5,887,000港元，2023年同期为9,586,000港元[5] - 2024年上半年经营亏损为5,854,000港元，2023年同期为9,578,000港元[5] - 2024年上半年融资成本为14,000港元，2023年同期为32,000港元[5] - 2024年上半年除税前亏损为5,868,000港元，2023年同期为9,610,000港元[5] - 2024年上半年换算海外业务之汇兑差额为1,377,000港元，2023年同期为1,506,000港元[5] - 2024年上半年期内全面亏损总额为4,491,000港元，2023年同期为8,104,000港元[5] - 2024年上半年本公司拥有人应占期内亏损为5,842,000港元，2023年同期为9,580,000港元[5] - 2024年上半年非控股权益应占期内亏损为26,000港元，2023年同期为30,000港元[5] - 2024年上半年每股亏损（基本及摊薄）为0.03港仙，2023年同期为0.05港仙[5] - 2024年上半年全面收入/（亏损）总额为443.2万港元，较2023年上半年的800.2万港元减少约44.61%[7] - 2024年上半年经营活动所得/（所用）现金净额为11.9万港元，较2023年上半年的263.5万港元增加约104.52%[9] - 2024年上半年融资活动所用现金净额为64.4万港元，较2023年上半年的87.2万港元减少约26.15%[9] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额为52.5万港元，较2023年上半年的350.7万港元减少约84.99%[9] - 2024年上半年综合亏损为5868000港元，2023年为9610000港元[15] - 2024年上半年租赁利息为14000港元，2023年为32000港元[16] - 2024年上半年折旧为54000港元，与2023年持平[20] - 2024年上半年员工成本（含董事酬金）为2836000港元，2023年为7412000港元[20] - 2024年公司拥有人应占期内亏损约5842000港元，2023年约9580000港元[23][24] - 2024年上半年公司无收益及毛利，去年同期亦无[37] - 2024年上半年分销成本及一般经营开支减至约590万港元，2023年同期为960万港元；雇员福利开支减至约280万港元，2023年同期为740万港元；折旧开支约5万港元，与2023年同期持平[37] - 2024年上半年公司亏损减至约590万港元，2023年同期为960万港元；股东应占亏损约580万港元，2023年同期为960万港元[38][42] - 期间内，员工成本约为283.6万港元，2023年6月30日约为740万港元[87][90] 财务数据关键指标变化（6月30日对比2023年12月31日） - 2024年6月30日非流动资产为26.1万港元，较2023年12月31日的31.5万港元减少约17.14%[6] - 2024年6月30日流动负债为20809.3万港元，较2023年12月31日的20464.5万港元增加约1.68%[6] - 2024年6月30日流动负债净值为20557万港元，较2023年12月31日的20113.3万港元增加约2.20%[6] - 2024年6月30日负债净值为20530.9万港元，较2023年12月31日的20081.8万港元增加约2.23%[6] - 2024年6月30日公司拥有人应占权益为20661.9万港元，较2023年12月31日的20218.7万港元增加约2.19%[6] - 2024年6月30日期末现金及现金等价物为36.5万港元，较期初的87.4万港元减少约58.24%[9] - 2024年6月30日综合资产总值为2784000港元，2023年12月31日为3827000港元[15] - 2024年6月30日综合负债总额为208093000港元，2023年12月31日为204645000港元[15] - 2024年6月30日预付款项及其他应收款净值为2158000港元，2023年12月31日为2638000港元[27] - 2024年6月30日应付贸易款项及其他应付款为106847000港元，2023年12月31日为102718000港元[28] - 截至2024年6月30日，集团权益亏损总额约为2.053亿港元，2023年12月31日为2.00818亿港元[82] - 截至2024年6月30日，集团资本负债比率约为101.4%，2023年12月31日为101.9%[82][84] - 截至2024年6月30日，集团流动负债净值约为2.0557亿港元，2023年12月31日为2.01133亿港元[82][84] - 截至2024年6月30日，集团现金及现金等价物为36.5万港元，2023年12月31日为80万港元[82][84] - 截至2024年6月30日，集团有尚未偿还股东贷款1.01亿港元，2023年12月31日为1.011亿港元[82][84] - 截至2024年6月30日，集团并无质押资产，2023年12月31日为无[83] - 截至2024年6月30日，集团共有约40名雇员，2023年12月31日为55名雇员[87][90] 各条业务线数据关键指标变化（上半年对比） - 2024年上半年，高科技电动车分部亏损199.3万港元，电池管理系统及备件分部亏损19.4万港元，先进电池材料分部亏损6.6万港元，总计亏损225.3万港元[14] - 2023年上半年，高科技电动车分部亏损186.4万港元，电池管理系统及备件分部亏损18万港元，先进电池材料分部亏损7.6万港元，总计亏损212万港元[14] 各条业务线数据关键指标变化（6月30日对比2023年12月31日） - 截至2024年6月30日，高科技电动车分部资产为11万港元，负债为903.4万港元；电池管理系统及备件分部资产为121.1万港元，负债为535.8万港元；先进电池材料分部资产为1.2万港元，负债为0.1万港元；总计资产为133.3万港元，负债为1439.3万港元[14] - 截至2023年12月31日，高科技电动车分部资产为26.9万港元，负债为122.9万港元；电池管理系统及备件分部资产为8.7万港元，负债为15.85万港元；先进电池材料分部资产为686.5万港元，负债为549.4万港元；总计资产为1236万港元[14] 公司业务概述 - 公司为投资控股公司，主要业务为开发高科技电动车、开发及销售电池管理系统及备品备件以及开发先进电池材料[10] 财务报表编制相关 - 简明财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及联交所证券上市规则编制，会计政策及计算方法与2023年年度财务报表一致[10] - 本期集团已采用2024年1月1日开始生效的新订及经修订香港财务报告准则，未导致会计政策等出现重大变动[12] - 集团未应用已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，已开始评估影响但无法说明是否有重大影响[13] - 简明综合财务报表按持续经营基准编制，有效性取决于主要股东财政支持、认购新股及可换股债券情况[10] 公司业务发展相关 - 公司从事电动汽车开发超十年，掌握生产主要领域及零部件技术能力，自2017年车展推出原型及概念车后持续优化[40][44] - 因新冠疫情，公司向工业化过渡无重大进展，国际研发团队协作受限，与伙伴及当局磋商暂停[41][44] - 若中国疫情影响渐消且融资机会实现，公司或开展工业化发展计划[45] - 为发展电动汽车及扩大零部件制造能力，公司持续寻找潜在合作或收购机会[46] - 2022年8月28日，公司签订协议拟收购Best Knob International Limited及其子公司全部股权[46] - 2022年8月28日公司订立买卖协议，收购Best Knob International Limited全部股权，原代价为3.92亿港元，将通过发行承兑票据偿付，截至报告日未完成[55][56][60][61] - 2024年2月1日公司订立补充协议，将收购代价修订为2.28亿港元，其中向卖方A支付1.6245亿港元，向卖方B支付6555万港元[57] - 公司认为收购事项可产生协同效应，包括扩大电动汽车工业化制造能力、扩展产品销售渠道、整合传动零部件与电池组系统、加快电池及电动汽车技术研发[47][49] - 若融资机会出现或落实，公司有信心实施业务发展计划发展电动车业务[54][55] - 除主要股东持续财务支持外，董事会积极探索股权融资、债务融资等融资方案为业务发展提供资金[52][53] - 中国逐步摆脱疫情影响后，若有融资机会，集团可能开展工业化发展计划，包括翻新设施、采购机械臂等[48] - 收购事项详情披露于公司2022年10月17日、2023年3月8日、2023年8月31日、2023年11月30日及2024年2月1日的公布[49][58][60] - 本期集团无重大收购或出售资产，也无未来重大投资或资本资产计划（除已披露收购事项）[55] - 认购事项所得款项净额约为9950万港元，公司拟将50%用于结算收购项下公司将发行的本票，30%用作公司业务发展的营运资金，20%用作公司一般营运资金[62] 股权及股东相关 - 截至2024年6月30日，Sun East LLC持有公司2,673,071,189股股份，占已发行股本的13.13%，仰融博士及其配偶被视为拥有相关权益[63] - 截至2024年6月30日，仰融持有公司2,741,211,189股股份，概约持股百分比为13.47%[66] - 截至2024年6月30日，刘泉持有公司291,760,000股股份，概约持股百分比为1.43%[66] - 截至2024年6月30日，陈晓持有公司25,000,000股股份，概约持股百分比为0.12%[66] - 持股百分比按2024年6月30日已发行的20,352,872,747股股份计算，未计及因公司已授出购股权所附认购权获行使而可能发行的股份[63][68] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份为20,352,872,747股，持股百分比以此计算[71][74] - 刘泉于2013年9月6日获授购股权，可行使期至2023年9月5日，行使价0.108港元，涉及股份10,000,000股，概约持股0.05%[72] - 陈晓于2014年11月20日获授购股权，可行使期至2024年11月19日，行使价0.201港元，涉及股份50,000,000股，概约持股0.25%[72] - 朱国斌于2013年9月6日获授购股权，可行使期至2023年9月5日，行使价0.108港元，涉及股份10,000,000股；2014年11月20日再次获授，可行使期至2024年11月19日，行使价0.201港元，涉及股份20,000,000股，概约持股0.10%[73] - 李建勇于2013年9月6日获授购股权，可行使期至2023年9月5日，行使价0.108港元，涉及股份10,000,000股；2014年11月20日再次获授，可行使期至2024年11月19日，行使价0.201港元，涉及股份20,000,000股，另有30,000,000股，概约持股0.15%[74] - Sun East LLC持有公司股份，仰融博士拥有其35%权益，马文伟先生及王健先生作为共同受托人拥有65%权益[71] 股份期权计划相关 - 公司现行股份期权计划于2013年6月13日通过普通决议案采纳[78] - 除已披露情况外，截至2024年6月30日，公司董事或最高行政人员无相关权益或淡仓[77][79] - 2024年1月1日根据计划授权可供授出的购股权数目为2,033,787,274份，本期无授出购股权[81] - 截至2024年6月30日，无购股根据计划进一步授出，但参与者仍可在相关行使期内行使已授出购股权[81] - 本期公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[81] - 2024年1月1日董事

收入与其他收入变化 - 2024年上半年其他收入3.3万港元，2023年同期为0.8万港元[1] - 2024年上半年集团无收益及毛利，去年同期也无收益及毛利[26] 亏损情况变化 - 2024年上半年经营亏损585.4万港元，2023年同期为957.8万港元[1] - 2024年上半年除税前亏损586.8万港元，2023年同期为961万港元[2] - 2024年上半年期内亏损586.8万港元，2023年同期为961万港元[2] - 2024年上半年期内全面亏损总额449.1万港元，2023年同期为810.4万港元[2] - 截至2024年6月30日止期间，公司综合亏损为5868000千港元，2023年同期为9610000千港元[10] - 本期集团亏损减至约5,900,000港元，2023年6月30日止六个月为9,600,000港元[27] - 本期股东应占亏损约5,800,000港元，2023年6月30日止六个月为9,600,000港元[27] 资产变化 - 2024年6月30日非流动资产26.1万港元，2023年12月31日为31.5万港元[3] - 截至2024年6月30日，公司综合资产总值为2784000千港元，2023年12月31日为3827000千港元[11] - 截至2024年6月30日，预付款项及其他应收款净值为2158000千港元，2023年12月31日为2638000千港元[19] 负债变化 - 2024年6月30日流动负债净值2.0557亿港元，2023年12月31日为2.01133亿港元[3] - 2024年6月30日负债净值2.05309亿港元，2023年12月31日为2.00818亿港元[3] - 截至2024年6月30日，公司综合负债总额为208093000千港元，2023年12月31日为204645000千港元[11] - 截至2024年6月30日，应付贸易款项及其他应付款为106847000千港元，2023年12月31日为102718000千港元[20] - 2024年6月30日集团权益亏绌总额约2.05309亿港元，2023年12月31日为2.00818亿港元[38] - 2024年6月30日集团流动负债净值约2.0557亿港元，2023年12月31日为2.01133亿港元；现金及现金等价物为36.5万港元，2023年12月31日为80万港元[39] - 2024年6月30日集团有尚未偿还股东贷款1.01亿港元，2023年12月31日为1.011亿港元[39] 现金流量变化 - 2024年上半年经营活动所得现金净额11.9万港元，2023年同期所用现金净额为263.5万港元[5] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额52.5万港元，2023年同期为350.7万港元[5] 成本与费用变化 - 2024年上半年租赁利息为14000千港元，2023年同期为32000千港元[12] - 2024年上半年折旧为54000千港元，与2023年同期持平[14] - 2024年上半年员工成本（包括董事酬金）为2836000千港元，2023年同期为7412000千港元[14] - 本期分销成本及一般经营开支减至约5,900,000港元，2023年6月30日止六个月为9,600,000港元[27] - 本期雇员福利开支约2,800,000港元，2023年6月30日止六个月为7,400,000港元[27] - 本期折旧开支约50,000港元，2023年6月30日止六个月为50,000港元[27] 每股亏损变化 - 公司拥有人应占2024年上半年每股基本亏损约为0.000287港元，2023年同期约为0.000471港元[16] 股息情况 - 董事在2024年上半年及2023年同期均未建议派发或宣派任何股息[15] 股本情况 - 法定股本方面，每股面值0.1港元之普通股股份数目为800,000,000,000，金额为80,000,000千港元；已发行及缴足股份数目为20,352,872,747，金额为2,035,287千港元[22] 关联方交易情况 - 应付一名关联方交易在2024年6月30日（未经审核）和2023年12月31日（经审核）均为8,719千港元[24] 收购与认购事项 - 2022年8月28日公司订立买卖协议，拟收购Best Knob International Limited及其附属公司全部股权[29] - 2023年5月公司就认购事项订立一份认购协议[30] - 2022年8月28日公司订立收购协议，收购Best Knob International Limited全部股权，原代价3.92亿港元，2024年2月1日修订为2.28亿港元[32][33] - 2023年5月29日公司与周祖安先生订立认购协议，发行本金1亿港元、年利率5%的两年期可换股债券，可转换为10亿股新普通股，初始转换价每股0.10港元，较认购协议日期收市价溢价约244.8%[33] 资本负债比率变化 - 2024年6月30日集团资本负债比率约为101.4%，2023年12月31日为101.9%[38] 借款情况 - 2024年6月30日集团并无作出借款[39] 雇员情况 - 2024年6月30日集团共有约40名雇员，2023年12月31日为55名；本期员工成本约283.6万港元，2023年6月30日约740万港元[42] 或然负债情况 - 2024年6月30日集团并无重大或然负债[35] 投资与资产计划情况 - 本期集团并无持有任何重大投资，截至2024年12月31日止年度并无重大投资或资本资产计划[36]

全球疫情对汽车行业的影响 - 全球疫情对汽车行业造成重大挑战，公司研发进度受到严重影响[6] 公司发展前景 - 公司有信心随着全球经济复苏逐步追赶，并努力实现汽车行业的下一个成功里程碑[7] - 中美关系稳定、政策转向支持民营企业、平台经济和国内消费，对公司发展产生积极影响[8] - 公司致力于寻找潜在合作和投资机会，改善流动资金状况、运营和业绩，推动汽车创新和产品发展[9] - 美国经济复苏带来新一轮清洁能源投资热潮，公司密切关注并寻求发展机会[11] 公司领导团队 - 仰融博士是公司主席，持有中国西南财经大学经济博士学位[16] - 馮鋭先生是公司执行董事兼行政总裁，持有上海财经大学投资经济管理专业硕士学位[18] - 李正山先生是公司执行董事，持有上海外国语大学英语语言文学硕士学位，负责公司在中国的企业协调和业务发展[24] - 陳曉先生是公司执行董事，毕业于上海财经大学投资经济管理专业，主要负责公司在中国的潜在项目的商业磋商和财务规划[27] - 夏廷康博士是公司非执行董事，持有中国北京大学学士学位、美国俄亥俄州立大学物理学博士学位和美国哥伦比亚大学法学院法学博士学位，目前是国际律师行洛克律师事务所的高级合伙人和美国注册专利律师[30] - 朱国斌博士于2010年7月被任命为公司非执行董事，2012年12月31日调任为独立非执行董事[33] - 朱国斌持有历史学士学位、历史硕士学位、法学硕士学位、法学博士学位和法学研究导师资格[33] - 朱国斌是香港城市大学法学院教授，担任多个大学和研究机构的客座教授和理事[33] - 李暢悅先生自2017年9月起担任本公司独立非执行董事，持有澳大利亚昆士兰大学商学士学位[45] - 安嘉成先生自2024年3月起担任本公司独立非执行董事，持有麦觉理管理研究所金融管理硕士学位[47] - 梁启贤先生自2019年9月起担任本公司公司秘书及财务经理，持有香港城市大学信息系统学士学位和香港理工大学专业会计硕士学位[50] 公司业务和发展 - 公司主要从事电池管理系统、高科技电动车和先进电池材料的开发和销售，同时提供融资租赁服务[56] - 公司已从事电动汽车开发超过十年，致力于提供更清洁、更安全、更强劲的动力[57] - 全球汽车业正朝着电动出行方向快速发展[59] - 公司在2023年受到宏观经济环境不明朗和市场情绪谨慎保守的影响，未录得任何收入和毛利[63] - 本集团2023年的经营开支降至约2,240万港元（2022年：3,390万港元），其中包括约13.2万港元的员工福利开支[64] - 本集团2023年的亏损降至约2,200万港元（2022年：62.03亿港元），股东应占亏损约21.2万港元[65] - 本公司相信持续努力将使集团业务发展重回正轨，包括汽车行业技术提升、项目审查改革、业务联盟合作等[66] - 公司考虑通过收购目标集团，扩大销售渠道至中国领先汽车制造商，以创造协同效应[84] - 公司有信心通过持续研发电池和电动汽车技术，确保未来稳定收入来源和提高盈利能力[86] - 公司积极探索融资机会，包括股权融资、债务融资和银行借款，以支持业务发展[87] - 公司已签订认购协议，计划进行集资活动，以筹集资金支持电动车业务发展[88] - 公司有信心能够实施电动车业务发展计划，借助融资机会推动业务增长[89] 财务状况和审计情况 - 截至2023年12月31日，集团的权益总亏损约为2.008亿港元，资本负债比率约为101.9%[114] - 公司截至2023年12月31日，集团没有任何重大或然负债[107] - 本集团截至2023年12月31日的净流动负债约为2.011亿港元，现金及现金等价物为0.8亿港元[116] - 本集团截至2023年12月31日未进行任何借款[116] - 本集团截至2023年12月31日未对银行抵押任何资产[118] - 本集团在2023年底几乎所有收入和支出以人民币、港元和/或美元计价，未采取任何金融工具进行对冲[119] - 本集团截至2023年12月31日共有约55名员工，员工成本约为1,320万港元[120] - 董事不知晓任何针对公司股东的税收减免或豁免[121] - 審核委員會和董事会认为公司已向核數師提供所有可得審核憑證，除了导致核數師无法表示意见的事项的不确定性或可能影响外，本集团2023年度的綜合財務報表真实反映了截至2023年12月31日的本集团业绩和财务状况[124] - 本集团录得

公司业绩 - 正道集团(01188)2023年全年业绩亏损2190.9万港元，同比收窄96.47%[1] 宏观经济环境 - 宏观经济环境不明朗及市场情绪保守阻碍了集团业务发展[2] 集资困难 - 集团在集资方面遭遇前所未见的困难，导致本年度业务发展停滞[2]

财务数据关键指标变化 - 2023年毛利为88.5万港元，2022年为44.8万港元[2] - 2023年经营亏损为7.4万港元，2022年为15.4万港元[2] - 2023年融资成本为2197万港元，2022年为6.20309亿港元[2] - 2023年本年度亏损为2197万港元，2022年为6.20309亿港元[2] - 2023年每股基本及摊薄亏损均为0.11仙，2022年为3.05仙[3] - 2023年非流动资产为31.5万港元，2022年为42.3万港元[4] - 2023年流动资产为263.8万港元，2022年为2145万港元[4] - 2023年流动负债为1.02718亿港元，2022年为9234万港元[4] - 2023年流动负债净值为2.01133亿港元，2022年为1.79098亿港元[4] - 截至2023年12月31日止年度，集团产生亏损约2197万港元及经营现金流出约492万港元[6] - 2023年其他收入中利息收入5千港元、政府补助875千港元、应收贸易款项及其他应收款拨备拨回5千港元、其他885千港元；2022年对应分别为10千港元、264千港元、174千港元、448千港元[10] - 2023年可呈报分部收入总计亏损4426千港元，2022年为亏损420859千港元[12] - 2023年可呈报分部资产总值1585千港元，2022年为4263千港元[13] - 2023年可呈报分部负债总额12360千港元，2022年为12347千港元[13] - 2023年融资成本中租赁利息74千港元，2022年为154千港元[15] - 2023年公司拥有人应占每股基本亏损基于亏损约21909000港元及已发行普通股加权平均股数20352873000股计算；2022年对应为620248000港元和20352873000股[20] - 2023年末应收贸易款项为0千港元，2022年末为892千港元；2023年减值亏损为0千港元，2022年为892千港元[23] - 2023年末预付一名供应商款项为4817千港元，2022年末为4895千港元；预付其他人士款项2023年末为111628千港元，2022年末为130460千港元[23] - 2023年末应付贸易款项为5412千港元，2022年末为5567千港元；应付一名董事款项2023年末为780千港元，2022年末为1165千港元[26] - 2023年度公司产生亏损约2197万港元，经营现金流出约492万港元，年末拥有流动负债净额约2.01133亿港元，负债净额约2.00818亿港元[28] - 2023年集团无收益及毛利，经营开支减至约2240万港元（2022年：3390万港元）[76] - 2023年集团雇员福利开支约1320万港元（2022年：1840万港元）[76] - 2023年集团亏损减至约2200万港元（2022年：6.203亿港元），股东应占亏损约2120万港元（2022年：6.443亿港元）[76] - 本年度收入及毛利约为零港元，与2022年持平；股东应占亏损约为2190万港元，2022年为6.203亿港元；行政开支约为2240万港元，2022年为3390万港元[78] - 雇员福利开支由2022年约1840万港元减少至本年度的1320万港元[78] - 2023年12月31日，集团权益亏损总额约为2亿80万港元，2022年12月31日为1亿7950万港元[99] - 2023年12月31日，集团资本负债比率约为101.9%，2022年12月31日为116.4%[100] - 2023年12月31日，集团流动负债净额约为2亿110万港元，2022年12月31日为1亿7910万港元[100] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物为80万港元，2022年12月31日为750万港元[100] - 2023年12月31日，集团有尚未偿还股东贷款1亿1430万港元，2022年12月31日为1亿1430万港元[100] - 2023年12月31日，集团共有约55名雇员，2022年12月31日为60名雇员[104] - 本年度员工成本（包括董事酬金）约为1320万港元，2022年12月31日约为1840万港元[104] 历史减值及亏损确认情况 - 2022年公司就与XALT相关结余计提减值约332641000港元[18] - 2022年公司就吉林美来相关其他应收款悉数计提减值72341000港元[19] - 2022年公司就若干应收贸易款项及其他应收款计提减值约38116000港元[20] - 截至2022年12月31日止年度，预付一名供应商款项的减值亏损约3.32641亿港元，无法确认是否获中肯呈列，2023年及2022年12月31日预付款项结余零港元获中肯呈列[32] - 截至2022年12月31日止年度，无法确认出售附属公司亏损约零港元是否获中肯呈列及相关披露事项是否准确[33] - 截至2022年12月31日止年度，集团出售美国附属公司录得亏损约390万港元，因疫情影响登记及存档程序受延阻[69] - 截至2022年12月31日止年度供应商预付款项减值亏损约3.32641亿港元，核数师无法信纳其是否获中肯呈列，但信纳2022年及2023年12月31日供应商预付款项结余零港元已获中肯呈列[66] - 核数师无法就截至2022年12月31日止年度逾期应收款减值亏损是否获中肯呈列表示意见，但信纳2022年及2023年12月31日应收贸易款项及其他应收款结余已获中肯呈列[62] - 核数师无法就美国出售事项于2021年12月31日是否完成表示意见，因法律手续未完成[70] 业务经营相关情况 - 公司一般为客户提供30至90天信贷期，新客户可能需预付按金或货到付款[10] - 公司给予贸易客户平均信贷期为30至90天[24] - 集团主要从事电池管理系统等开发销售及融资租赁服务，已从事电动汽车开发超十年[72][73] - 集团从事电动汽车开发超10年，掌握电动汽车生产主要领域及零部件技术能力，自2017年起参加多个国际车展，推出原型及概念车，市场反响强烈[81][82] - 受COVID - 19影响，集团向工业化过渡无重大进展，若出现融资机会，可能开展工业化发展计划，包括翻新设施、采购机械臂等[83] - 集团继续物色潜在合作或收购机会，认为收购Best Knob International Limited可产生协同效应，带动扩大电动汽车工业化制造能力等[84][85] - 董事会积极探索融资方案，包括股权融资、债务融资等，以支持业务发展[87] 股权交易及认购情况 - 2016年公司以6000万元人民币收购吉林美来股权，2023年末持有其5%股权[23] - 2023年5月29日，公司与周祖安订立认购协议，有条件发行本金1亿港元可换股债券，年利率5%，两年偿还，可换为10亿股本公司每股面值0.10港元新普通股，初始转换价每股0.10港元[42] - 2022年前，公司于深圳南科燃料电池有限公司持股16.7%，于宁波京威动力电池有限公司持股18%[45] - 2022年9月27日，集团出售宁波合資公司18%股权[47] - 2022年，集团出售深圳南科燃料电池全部股权[49] - 截至2022年12月31日止年度，公司就宁波合資公司及深圳南科燃料电池出售事项确认出售联营公司亏损净额约1.436亿港元[50] - 公司于2016年5月27日按代价人民币6000万元认购美来集团5%股权[53] - 美来集团保证2018年底前三年各年吉林美来股东应占累计经审核综合除税后纯利分别不少于人民币1.6亿元、4.5亿元及9.2亿元[54] - 截至2018年12月31日止三个年度，美来集团股东应占实际累计经审核综合除税后亏损净额约为人民币5440万元[54] - 2021年12月31日，应付补偿的账面价值约为7780万港元[55] - 2021年7月2日仲裁裁决，保证人须30天内向公司支付人民币6000万元，加上按年利率12%计算不少于约人民币3300万元的利息回购公司于美来集团5%股权[56] - 公司于2022年12月31日止年度就美来投资及应付补偿计提全数减值拨备[57] - 核数师无法信纳2021年12月31日美来投资的公平值及应付补偿的可收回性，以及2022年12月31日止年度收益表将确认的减值亏损金额[58] - 核数师信纳2022及2023年12月31日有关应付补偿的结余零港元已获中肯呈列[58] - 2022年8月28日公司订立买卖协议，拟收购Best Knob International Limited全部股权，代价为3.92亿港元，以发行承兑票据偿付，截至公布日期未完成[90] - 2024年2月1日订立补充协议，修订买卖协议条款，销售股份代价修订为2.28亿港元，以发行承兑票据支付，向卖方A支付1.6245亿港元，向卖方B支付6555万港元[91] - 2023年5月29日公司与认购人订立认购协议，有条件发行可换股债券，可兑换为10亿股兑换股份，初始兑换价为每股0.10港元，较认购协议日期收市价每股0.029港元溢价约244.8%，扣除开支后净兑换价约为每股0.0995港元，所得款项净额约为9950万港元[93] - 公司拟将所得款项净额的50%用于结算收购事项将发行的承兑票据，30%用作业务发展营运资金，20%用作一般营运资金，截至公布日期认购事项未完成[93] 意见解决情况 - 有关应占联营公司之亏损及于联营公司之投资的无法表示意见已解决，不会转承至2024年12月31日止年度[52] - 有关按公平值计入其他全面收入之股本投资的无法表示意见已解决，不会转承至2024年12月31日止年度财务报表[61] - 有关逾期应收款、预付供应商款项、美国出售事项的无法表示意见已获解决，不会转承至2024年12月31日止年度财务报表[63][68][71] 公司公告及信息披露相关 - 公司将于2024年6月3日至6月6日暂停办理股份过户登记手续[110] - 为符合出席股东大会并表决资格，过户文件及股票须于2024年5月31日下午4时30分前送交指定处[111] - 本公布于联交所网站及公司网站登载[112] - 公司本年度年报将在适当时间提供给股东[113] - 董事会成员包括4名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事[113] - 执行董事为仰融博士（主席）、刘泉先生、李正山先生及陈晓先生[113] - 非执行董事为夏廷康博士[113] - 独立非执行董事为朱国斌博士、李建勇博士及安嘉成先生[113] 董事会决策相关 - 董事会决定现阶段不再就预付供应商款项追究仲裁程序[65]

公司整体财务关键指标变化 - 2023年上半年公司收入为0千港元，2022年同期亦为0千港元[33] - 2023年上半年其他收入为8千港元，2022年同期为94千港元[33] - 2023年上半年分销成本及一般经营开支为9,586千港元，2022年同期为14,878千港元[33] - 2023年上半年经营亏损为9,578千港元，2022年同期为14,784千港元[33] - 2023年上半年融资成本为32千港元，2022年同期为87千港元[33] - 2023年上半年除税前亏损为9,610千港元，2022年同期为14,871千港元[33] - 2023年上半年期内亏损为9,610千港元，2022年同期为14,871千港元[33] - 2023年上半年换算海外业务之汇兑差额（集团）为1,506千港元，2022年同期为 - 402千港元[33] - 2023年上半年期内全面亏损总额为8,104千港元，2022年同期为22,385千港元[33] - 2023年上半年每股基本及摊薄亏损为0.05港仙，2022年同期为0.07港仙[33] - 2023年上半年经营活动所用现金净额为263.5万港元，较2022年同期的725.6万港元减少[41] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为1.2万港元，2023年上半年无相关支出[41] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为87.2万港元，2022年同期所得现金净额为674.6万港元[41] - 2023年6月30日现金及现金等价物为422万港元，较2022年6月30日的1570.1万港元减少[41] - 截至2023年6月30日止六个月，公司产生亏损约961万港元，经营现金流出约263.5万港元，流动负债净额约为1.87778亿港元[51][52] - 2023年上半年可呈報分部虧損總額为212万港元，公司及未分配溢利或虧損为749万港元，期内综合亏损为961万港元；2022年同期分别为326.7万港元、1160.4万港元、1487.1万港元[67] - 2023年上半年租赁利息为32,000港元，2022年同期为87,000港元[69] - 2023年上半年折旧为54,000港元，2022年同期为355,000港元；2023年上半年无研发成本，2022年同期为37,000港元[72] - 2023年上半年员工薪金、花红及津贴为7,235,000港元，2022年同期为7,413,000港元；退休福利计划供款2023年为177,000港元，2022年为500,000港元[72] - 公司拥有人应占2023年上半年亏损约9,580,000港元，2022年同期约14,854,000港元；期内已发行普通股加权平均股数均为20,352,873,000股[79][80] - 2023年上半年集团未收购物业、厂房及设备，2022年同期收购12,000港元[83][84] - 2023年上半年和去年同期公司均无收益及毛利[103][108] - 2023年上半年分销成本及一般经营开支降至约960万港元，2022年同期为1490万港元[109][112] - 2023年上半年雇员福利开支约740万港元，2022年同期为790万港元[109][112] - 2023年上半年折旧开支约5万港元，2022年同期为40万港元[109][112] - 2023年上半年公司亏损降至约960万港元，2022年同期为1480万港元[110][113] - 2023年上半年股东应占亏损约960万港元，2022年同期为1480万港元[110][113] 公司资产负债关键指标变化 - 2023年6月30日非流动资产中物业、厂房及设备为36.9万港元，较2022年12月31日的42.3万港元有所下降[34] - 2023年6月30日流动资中应收贸易款项及其他应收款为1553.7万港元，银行及现金结余为422万港元，总计1975.7万港元，较2022年12月31日的2899.1万港元减少[34] - 2023年6月30日流动负债中应付贸易款项及其他应付款为9209.2万港元，一名股东之贷款为11420.4万港元，租赁负债为123.9万港元，总计20753.5万港元，较2022年12月31日的20808.9万港元略有减少[34] - 2023年6月30日流动负债净额为18777.8万港元，较2022年12月31日的17909.8万港元增加[34] - 2023年6月30日非流动负债中租赁负债为21.3万港元，较2022年12月31日的84.3万港元减少[34] - 2023年6月30日负债净额为18762.2万港元，较2022年12月31日的17951.8万港元增加[34] - 2023年6月30日，可呈報分部資產總值为276.6万港元，公司及未分配資產中银行及现金结余为26.7万港元、其他为1709.3万港元，综合资产总值为2012.6万港元；2022年12月31日分别为426.3万港元、152万港元、2363.1万港元、2941.4万港元[68] - 2023年6月30日，可呈報分部負債總額为1155.3万港元，公司及未分配負債中其他为19619.5万港元，综合负债总额为20714.8万港元；2022年12月31日分别为1234.7万港元、19658.5万港元、20893.2万港元[68] - 2023年6月30日应收贸易款项为853,000港元，减值亏损853,000港元；2022年12月31日应收贸易款项为892,000港元，减值亏损892,000港元[76] - 2023年6月30日贸易及其他应收款净额为15,537,000港元，2022年12月31日为21,450,000港元[76] - 2023年6月30日应付贸易款项为5,323,000港元，2022年12月31日为5,567,000港元[86] 各业务线关键指标变化 - 2023年6月30日，高科技电动车、电池管理系统及备品备件、先进电池材料的分部亏损分别为186.4万港元、18万港元、7.6万港元，总计212万港元；2022年同期分别为276.5万港元、42.4万港元、7.8万港元，总计326.7万港元[58][59] - 2023年6月30日，高科技电动车、电池管理系统及备品备件、先进电池材料的分部资产分别为223.2万港元、33.2万港元、20.2万港元，总计276.6万港元；2022年12月31日分别为367万港元、34.5万港元、24.8万港元，总计426.3万港元[59][60] - 2023年6月30日，高科技电动车、电池管理系统及备品备件、先进电池材料的分部负债分别为616.8万港元、538.4万港元、0.1万港元，总计1155.3万港元；2022年12月31日分别为633.1万港元、601.5万港元、0.1万港元，总计1234.7万港元[59][60] 财务准则相关情况 - 公司已采用2023年1月1日开始会计期间生效的新订及经修订香港财务报告准则，未导致会计政策、财务报表呈列及已呈报金额重大变动[61][62] - 公司未应用已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，已开始评估影响，但无法说明是否有重大影响[63][64] 财务报表编制基础 - 公司简明综合财务报表按持续经营基准编制，有效性取决于主要股东财务支持、新股认购及可换股债券认购情况[53][54] 公司股本情况 - 公司法定股本为80,000,000,000股每股0.1港元的普通股，金额为80,000,000,000千港元；已发行及缴足股份2023年6月30日为20,352,872,747股，金额为2,035,287,000千港元[90][92] - 截至2023年6月30日，公司已发行股份20,352,872,747股[161][162][179][181] 财务报表批准情况 - 中期财务报表于2023年8月31日获董事会批准及授权刊发[97][98] 公司业务发展情况 - 公司自2011年起从事汽车电池业务[100][105] - 公司从事电动汽车开发超十年，自2017年起参加多个国际车展推出原型及概念车[117][118][119] - 若2023年末前实现工业化发展计划，预计2024年底前开始量产[122][123] 公司收购事项 - 2022年8月28日公司订立买卖协议拟收购Best Knob International Limited连同其附属公司全部股权[126][127] - 2022年8月28日公司就收购事项订立买卖协议，代价3.92亿港元，将通过发行等额承兑票据偿付，收购未完成[137][142] 公司债券发行情况 - 2023年5月29日公司与周祖安订立认购协议，将发行本金1亿港元、两年期5%的可换股债券，可换为10亿股新普通股，初始兑换价每股0.1港元，较收市价溢价约244.8%，所得款项净额约9950万港元[144][145] - 公司拟将认购所得款项净额的50%用于结算收购承兌票据、30%用作业务发展营运资金、20%用作一般营运资金[144][145] 公司或然负债及投资计划情况 - 截至2023年6月30日，集团无重大或然负债[148][149] - 本期内集团无重大投资，截至报告日期无2023年12月31日止年度重大投资或资本资产计划[150][151][152] 公司重大事项情况 - 自本期期末至报告日期，无影响集团的其他重大事项[155][156] 公司股东持股情况 - 截至2023年6月30日，Sun East LLC为公司股份实益拥有人，持有26.73亿股，占比13.13%[157][158] - 仰融博士通过Sun East LLC持有公司2,673,071,189股股份，直接实益拥有68,140,000股，合计2,741,211,189股，持股比例13.47%[167][168][169] - 刘泉通过信托间接拥有公司281,760,000股股份，直接实益拥有10,000,000股，合计291,760,000股，持股比例1.43%[170][172] - 李正山实益拥有公司26,270,000股股份，持股比例0.13%[173] - 陈晓实益拥有公司25,000,000股股份，持股比例0.12%[175] - 郑达华实益拥有公司1,300,000股股份，持股比例0.006%[176] - 陈善衡实益拥有公司500,000股股份，持股比例0.002%[177] 公司购股权情况 - 冯锐于2013年9月6日获授10,000,000份购股权，行使价0.108港元；2014年11月20日获授10,000,000份购股权，行使价0.201港元，合计20,000,000份，持股比例0.10%[186][188][189] - 刘泉于2013年9月6日获授10,000,000份购股权，行使价0.108港元，持股比例0.05%[190] - 李正山于2013年9月6日获授20,000,000份购股权，行使价0.108港元；2014年11月20日获授50,000,000份购股权，行使价0.201港元，合计70,000,000份，持股比例0.34%[192][194][195] - 陈晓于2014年11月20日获授购股权，可行使期至2024年11月19日，行使价0.201港元，涉及股份5000万股，概约持股0.25%[196] - 夏廷康于2013年9月6日获授购股权，可行使期至2023年9月5日，行使价0.108港元，涉及股份1000万股[198] - 夏廷康于2014年11月20日再次获授购股权，可行使期至2024年11月19日，行使价0.201港元，涉及股份1000万股[200]

公司业绩 - 公司上半年实现营业收入10.5亿元，同比增长20%；实现净利润1.2亿元，同比增长15% [1] - 公司预计全年净利润将达到2.5亿元，同比增长10% [1] - 公司中期报告将在适当时间寄发给股东 [56] 市场表现 - 公司股价在上半年表现稳健，市值达到50亿元 [2] - 公司股票在A股市场表现强劲，受到投资者青睐 [3] 财务状况 - 公司资产负债表显示，资产总额达到15亿元，负债总额为5亿元，净资产为10亿元 [4] - 公司现金流状况良好，现金及现金等价物达到3亿元 [4]

公司管理层信息 - 公司主席为仰融博士，行政总裁为冯锐先生[3] - 仰融博士65岁，1998年11月任公司执行董事，在汽车业有超20年经验[16] - 冯锐先生49岁，2020年1月1日任公司执行董事兼集团行政总裁，有约30年财务及企业管理经验[18] - 刘泉先生68岁，2007年10月任公司执行董事，从事投资管理业务超15年[20] - 朱胜良博士71岁，2008年5月任公司执行董事，2022年12月29日离世[23][24] - 李正山先生53岁，2010年6月任公司执行董事，自2003年任仰融博士执行助理[25] - 陈晓先生51岁，2014年11月任公司执行董事，2008年4月加入集团[28] - 夏廷康博士67岁，2010年6月任公司非执行董事，曾为建华普智通系统有限公司独立非执行董事[31] - 朱国斌博士61岁，2010年7月任非执行董事，2012年12月31日调任独立非执行董事[34] - 郑达华先生58岁，2012年8月任独立非执行董事，有超15年商业会计经验[37][38][39] - 李建勇博士65岁，2012年12月任独立非执行董事，2007年获保荐代表人认证及资格并任中国证券业协会副主席[40] - 陈善衡先生38岁，2012年12月任独立非执行董事，有超10年会计经验[42] - 李畅悦先生41岁，2017年9月任独立非执行董事，有超18年并购等工作经验，在金融和商界任高级职位超12年[44] - 公司自2019年9月起由36岁的梁启贤担任公司秘书兼财务经理，其有超10年会计、财务及企业管理经验[45][46] - 郑达华先生为审核委员会主席、薪酬委员会及提名委员会成员[37] - 陈善衡先生为审核委员会成员[42] - 李畅悦先生为薪酬委员会主席、审核委员会及提名委员会成员[44] - 朱国斌为中国东方教育控股有限公司（股份代号：667）独立非执行董事[34] - 李畅悦为麒麟集团控股有限公司（股份代号：8109）等多家上市公司独立非执行董事[44] 外部环境影响 - 自2019年12月底新冠疫情爆发，公司研发进度受严重影响[5][6] - 2022年11月中旬中国政府出台二十条措施，防控政策逆转[8] - 美国经济复苏带来新一轮清洁能源投资热潮[11] 公司战略与计划 - 公司管理层为改善集团状况，寻找潜在合作及投资机会[9] - 公司董事会探索新的筹资之路并实施新筹资计划[12] - 公司将在2023年弥补2022年失去的时间[12][13] - 若2023年下半年或之前实现实施计划，公司预计2024年底前开始量产[72][73] - 董事会积极探索股权融资等融资方案为业务发展提供资金[81] - 若融资机会出现，公司有信心实施业务发展计划发展电动车业务[83] - 公司积极发掘战略投资、合作商机，制定电动车业务发展计划[92] - 公司采取措施探索处理联交所关注，履行复牌指引要求[93] - 2023年2月1日，公司与主要股东订立股东贷款协议，主要股东将在2023年12月31日前提供2亿港元股东贷款[131] - 公司与潜在认购人订立谅解备忘录，潜在认购人有条件同意认购公司新股份，总代价为3亿港元[136] - 董事会积极探索包括股本融资、债务融资等在内的所有可能财务方案[134] 财务数据关键指标变化 - 公司2022年无收益和毛利，2021年收益为260万港元、毛利为100万港元[56][62] - 2022年公司分销成本及一般经营开支降至约3390万港元，2021年为4610万港元[57] - 2022年雇员福利开支约为1840万港元，2021年为1930万港元[57] - 2022年折旧开支约为50万港元，2021年为410万港元[57] - 2022年股东应占亏损约为6.203亿港元，2021年为553万港元[62] - 2022年亏损主要来自行政开支约3390万港元、出售联营公司亏损约1.436亿港元、应收贸易款项及其他应收款减值亏损约4.431亿港元[62] - 本年度行政开支减少至约3390万港元，2021年为4610万港元[63] - 本年度雇员福利开支从2021年的约1930万港元降至1840万港元[63] - 2022年12月31日，集团权益亏损总额约为1.795亿港元，2021年12月31日权益为4.65亿港元[115] - 2022年12月31日，集团资本负债比率约为116.4%，2021年12月31日为45.1%[116] - 2022年12月31日，集团流动负债净值约为1.791亿港元，2021年12月31日流动资产净值为2.832亿港元[117] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物为750万港元，2021年12月31日为1640万港元[117] - 2022年12月31日，集团有尚未偿还股东贷款1.143亿港元，2021年12月31日为1.145亿港元[117] - 2022年12月31日，集团并无质押资产，2021年12月31日也无[120] - 本年度内，集团绝大部分收入及支出以人民币、港元及/或美元计值，并无面对重大外汇波动风险，未采用金融工具作对冲[121] - 除认购事项外，公司本年度并无进行任何集资活动[108] - 截至2022年12月31日，集团共有约60名雇员，与2021年持平[122] - 本年度员工成本（包括董事酬金）约为1840万港元，2021年约为1930万港元[122] - 本年度集团亏损6.203亿港元，经营现金流出1700万港元[126] 业务线相关交易 - 2022年8月28日，公司订立买卖协议拟收购Best Knob International Limited全部股权[75] - 收购事项或通过扩大制造能力等方式产生协同效应[78] - 2022年9月公司就认购事项订立认购协议[82] - 年内公司与潜在认购人就潜在认购新股份订立谅解备忘录，总代价为3亿港元[82] - 2022年8月28日，公司就收购事项订立买卖协议，代价为3.92亿港元，以发行等额承兑票据偿付[99] - 截至报告日期，公司对目标集团进行财务尽职审查，收购事项尚未完成[100] - 2022年9月27日，集团与独立第三方订立股权转协议，出售宁波合资公司18%股权，代价为100万元人民币[101] - 2022年12月13日，公司出售深圳南科14.2857%股权，代价为人民币1600万元[102] - 2022年9月20日，公司与认购人订立认购协议，有条件同意配发及发行20亿股新股份，认购价为每股0.10港元，所得款项总额预计为2亿港元，净额约为1.999亿港元[104][106] 财务报表相关意见 - 审核委员会及董事会认为，除导致核数师无法表示意见事项的不确定性或可能影响外，集团本年度综合财务报表真实中肯反映表现及财务状况[125] - 集团本年度综合财务报表按持续经营基准编制，有效性取决于主要股东财政支持及公司筹资能力[127] - 审核委员会及董事会有信心主要股东将持续支持集团，并在需要时提供其他援助[129] - 审核委员会同意管理层观点，认为集团有足够营运资金在报告期末起至少十二个月内经营及发展业务，综合财务报表按持续经营基准编制[138] - 审核委员会及董事会认为公司将有足够营运资金用于业务运作和发展，若股份恢复买卖，将有充足资金进行收购以加快电动车业务发展[139] - 审核委员会认为基于主要股东支持、认购事项及公司持续探索集资机会，集团2023年12月31日止年度财务报表不会有持续经营的重大不确定性[141] 联营公司投资情况 - 公司在联营公司的投资包括深圳南科燃料电池16.7%股权和宁波京威动力电池18%股权，2021年12月31日账面价值约为1.672亿港元[144] - 2022年9月27日，集团订立协议出售宁波合资公司18%股权[147] - 2022年12月13日，集团订立协议出售深圳南科燃料电池全部股权[149] - 2022年集团录得出售联营公司亏损约1.436亿港元[150] - 完成宁波合资公司和深圳南科燃料电池出售事项后，集团不再拥有其股权[150] - 核数师无法表示意见是因未能取得充分审核凭证核实2021年12月31日联营公司投资公平值[151] - 董事会及审核委员会认为有关应占联营公司亏损及投资的无法表示意见已解决，不会转承至2023年12月31日止年度[152] 美来集团投资情况 - 集团2021年及2022年12月31日按公平值计入其他全面收入的股本投资指其于美来集团的投资[153] - 公司于2016年5月27日按6000万元人民币代价认购美来集团5%股权[155][156] - 截至2021年12月31日，美来投资股权账面价值约为1540万港元[157] - 美来集团保证2018年底止三个年度股东应占累计经审核综合除税后纯利分别不少于1.6亿元、4.5亿元及9.2亿元人民币[158] - 2018年底止三个年度美来集团股东应占实际累计经审核综合除税后亏损净额约为5440万元人民币[158] - 保证人应向公司支付应付补偿约为6354.6万元人民币（约7100万港元），截至2021年12月31日，应付补偿账面价值约为7780万港元[159] - 2021年7月2日仲裁裁决，保证人须30天内支付6000万元人民币加上按年利率12%计算不少于约3300万元人民币的利息，用于回购公司于美来集团的5%股权[160][161] - 2022年底主管机构认为保证人无能力向公司清偿任何应付补偿[162][163] - 公司认为美来投资及应付补偿不太可能收回，于2022年底计提全额减值拨备[164][165] - 因争议和仲裁结果，公司无法取得美来集团2020 - 2021年综合管理账目，无法向独立估值师提供足够资料进行估值[167] - 核数师因难以取得美来集团2021年经审核财务报表及保证人未履行仲裁裁决，无法核实管理账目，无法信纳美来投资公平值、应付补偿可收回性及2022年减值亏损金额[168][169] - 公司于2022年就美来投资及应付补偿计提全额减值[172][173] - 董事会及审核委员会认为美来投资及应付补偿相关无法表示意见已解决，不会转承至2023年财报[174] 无形资产及应收款情况 - 公司于2019年就无形资产计提全额减值[176] - 2022年公司出售持有无形资产的实体，不再确认无形资产[177] - 核数师因关键假设无法证明，未能信纳无形资产2021年12月31日账面价值[179] - 董事会及审核委员会了解无形资产无法表示意见基础，认为已解决，不会转承至2023年[180] - 公司于2022年就应收增值税计提全额减值[182] - 逾期应收款中出售股权应收代价约2450万港元[183] - 逾期应收款中预付供应商款项约1210万港元[183] - 逾期应收款中业务发展首付金约240万港元[183][184] - 集团应收增值税及逾期应收款已全额减值，相关无法表示意见已解决，不会转承至2023年财报[187] 美国附属公司出售情况 - 2021年集团出售美国附属公司录得亏损约390万港元[189] - 因疫情影响，美国出售事项登记及存档程序延迟且2021年底未完成，但已入账且附属公司财务业绩不再合并[190] - 因未取得充分审核凭证确定美国出售事项完成，核数师无法对2021年相关披露准确性表示意见[191] - 美国出售事项登记于2022年完成，相关无法表示意见已解决，不会转承至2023年财报[192] 与XALT法律纠纷情况 - 公司就与XALT的法律纠纷寻求法律意见并提出调解建议，现阶段决定不再追究仲裁程序[84][85][86] - 公司将继续努力探索收回预付款项可能性，接触XALT新管理层重启磋商[87] - 预付供应商款项是XALT对公司及其附属公司诉讼核心[193] - 根据美国法律意见，违反合约申索时效期限为三年，供应协议仲裁要求须在2020年8月30日前提交[195][196] - 董事会决定现阶段不再就预付供应商款项追究仲裁程序[197] - 因公司未必开展法律程序，核数师未信纳预付供应商款项2021年底的可收回性[198] - 终止针对XALT的法律程序对集团业务经营无重大影响[200] - 现阶段资料可能不足以供核数师评估预付款项部分是否可收回[200] - 现阶段资料可能不足以供核数师评估预付款项于2021年12月31日的账面价值是否中肯呈列[200] - 现阶段资料可能不足以供核数师评估2021年12月31日相关或然负债披露是否完整[200] - 现阶段资料可能不足以供核数师评估截至2022年12月31日止年度预付款项减值亏损是否中肯呈列[200] 公司业务范围及优势 - 公司主要从事电池管理系统和备件、高科技电动车及先进电池材料的开发和销售，也提供融资租赁服务[49] - 公司从事电动车开发超十年，有经验丰富的专家团队[50] - 集团从事电动汽车开发超十年，掌握主要领域及部件技术能力[67][68] 公司股份情况 - 公司股份自2021年4月1日起暂停买卖，将继续暂停直至另行通知[91][96]

公司整体收入情况 - 2022年公司收入为0千港元，2021年为2,571千港元[2][9] - 2022年中国地区收入0千港元；2021年为2,571千港元[15] - 2022年主要客户甲、乙、丙收入均为零；2021年对应分别为1,650千港元、587千港元、293千港元，且各占集团综合收入总额10%以上[16] - 本年度公司无收益及毛利，2021年收益为260万港元、毛利为100万港元[94][99] 公司盈利相关指标 - 2022年毛利为448千港元，2021年为1,076千港元[2] - 2022年经营亏损为154千港元，2021年为300千港元[2] - 2022年融资成本为620,309千港元，2021年为55,253千港元[2] - 2022年本年度亏损为620,309千港元，2021年为55,253千港元[2] - 2022年全面亏损总额为644,521千港元，2021年为42,795千港元[3] - 2022年基本每股亏损为3.05仙，2021年为0.27仙[3] - 2022年除稅前虧損 -620,309千港元，按税率计算除所得稅前虧損之稅項 -124,109千港元；2021年对应分别为 -55,253千港元、 -12,058千港元[19] - 2022年公司拥有人应占每股基本亏损基于本年度亏损约6.20248亿港元（2021年：5523.9万港元）及年内已发行普通股加权平均股数20.352873亿股（2021年：20.352873亿股）计算[22] - 公司截至2022年12月31日止年度产生亏损约620309000港元，经营现金流出约17020000港元，拥有流动负债净额约179098000港元，负债净额约179518000港元[33] - 2022年及2021年12月31日止年度公司应占联营公司的亏损分别约零港元及7070000港元；2021年12月31日于联营公司投资的账面价值约167154000港元；2022年12月31日止年度出售联营公司的亏损净额约143566000港元[35] - 2021年12月31日按公平值计入其他全面收入之股本投资的公平值约15375000港元；2022年12月31日止年度按公平值计入其他全面收入之股本投资的公平值亏损约14620000港元；2021年12月31日集团有溢利保证安排产生之其他应收款约77812000港元，2022年12月31日止年度该等其他应收款的减值亏损约72341000港元[36] - 2021年12月31日其他应收款约51678000港元，2022年12月31日止年度有关其他应收款的减值亏损约37195000港元[38] - 2021年12月31日预付一名供应商款项的账面价值约332641000港元，2022年12月31日止年度预付一名供应商款项的减值亏损约332641000港元[39] - 2022年及2021年12月31日止年度公司出售附属公司亏损约零港元及3875000港元[40] - 集团本年度亏损6.203亿港元，经营现金流出1700万港元[45] - 本年度股东应占亏损约为6.203亿港元，2021年为5530万港元[99] 公司资产负债情况 - 2022年非流动资产为423千港元，2021年为1,595千港元[4] - 2022年流动负债为208,089千港元，2021年为207,459千港元[4] - 2022年可呈報分部資產總值4,263千港元，綜合資產總值29,414千港元；2021年对应分别为445,749千港元、674,754千港元[14] - 2022年可呈報分部負債總額12,347千港元，綜合負債總額208,932千港元；2021年对应分别为32,079千港元、209,751千港元[14] - 2022年存货中原材料为0千港元（2021年：3千港元），制成品为0千港元（2021年：100千港元）[26] - 2022年应收贸易款项为89.2万港元（2021年：105.5万港元），预付一名供应商款项为3.32641亿港元（2021年：3.32641亿港元），预付其他人士款项为13046万港元（2021年：12471.1万港元），按金及其他应收款为0千港元（2021年：2690千港元），应收董事款项为4679.96万港元（2021年：4730.37万港元）[27] - 2022年按发票日期0至60日的应收贸易款项（扣除拨备）为0千港元（2021年：105.5万港元）[28] - 2022年12月31日其他应收款主要包括出售于联营公司投资之应收款约1917.8万港元；2021年12月31日主要包括出售于合资公司投资之应收款约2449万港元、以债务人股权抵押之溢利保证安排产生之应收款约7781.2万港元及给予第三方之其他应收款约242.7万港元[29] - 2022年应付贸易款项及其他应付款为5567千港元，2021年为6043千港元；应付一名董事款项2022年为85608千港元，2021年为85084千港元；应计费用及其他应付款2022年为92340千港元，2021年为91127千港元[31] - 2022年12月31日，集团权益亏绌总额约为1.795亿港元，2021年为权益4.65亿港元[123] - 2022年12月31日，集团资本负债比率约为116.4%，2021年为45.1%[124] - 2022年12月31日，集团流动负债净值约为1.791亿港元，2021年为流动资产净值2.832亿港元[125] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物为750万港元，2021年为1640万港元[125] 公司其他收入情况 - 2022年其他收入中利息收入10千港元、政府补助0千港元、出售物业等收益174千港元、其他448千港元；2021年对应分别为14千港元、740千港元、322千港元、1076千港元[11] 公司成本费用情况 - 2022年融资成本中租赁利息154千港元；2021年为300千港元[16] - 2022年公司核数师酬金1,300千港元，已售存貨成本0千港元等；2021年对应分别为1,300千港元、1,585千港元等[20] - 本年度分销成本及一般经营开支减至约3390万港元，2021年为4610万港元[95] - 本年度行政开支减少至约3390万港元，2021年为4610万港元[99] - 本年度雇员福利开支约为1840万港元，2021年为1930万港元[95][99] - 本年度折旧开支约为50万港元，2021年为410万港元[95] 公司业务线相关数据 - 2022年可呈報分部收入总计 -420,859千港元，分部虧損总计 -311千港元；2021年对应分别为2,571千港元、 -1,509千港元[13] 公司减值情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司就相关结余计提减值约332,641,000港元[20] - 2022年公司就其他应收款计提减值7234.1万港元[21] - 2022年公司就应收贸易款项及其他应收款计提减值约3811.6万港元[22] - 公司于2022年12月31日止年度就美来投资及应付补偿计提全数减值拨备[68][72] - 公司于2019年12月31日止年度就钛酸锂电池科技技术知识等无形资产计提全数减值[73] - 2022年12月31日止年度，公司出售持有该等无形资产的实体，不再确认该等无形资产[74] - 公司为审慎起见，于2022年就应收增值税计提全数减值[77] 公司股权交易情况 - 2022年公司以现金代价约1.164亿港元出售宁波合资公司股权，录得出售联营公司亏损净额约1.59566亿港元；以现金代价约1863.1万港元出售深圳南科燃料电池有限公司股权，录得出售联营公司亏损净额约1600万港元[24] - 2022年9月27日集团订立协议出售宁波合资公司18%股权[57] - 2022年12月集团订立协议出售深圳南科燃料电池全部股权[59] - 截至2022年12月31日止年度，集团出售联营公司亏损约1.436亿港元[60] - 2022年8月28日公司订立协议拟收购Best Knob International Limited全部股权[106] - 2022年8月28日，公司订立收购协议，代价为3.92亿港元，以发行承兑票据偿付[113] - 2022年9月27日，集团出售宁波合资公司18%股权，代价为100万元人民币[115] - 2022年12月13日，集团出售深圳南科14.2857%股权，代价为1600万元人民币[116] 公司融资相关情况 - 2023年2月1日公司与主要股东订立协议，主要股东同意在2023年12月31日前提供2亿港元股东贷款[48] - 2022年9月20日公司与认购人订立认购协议，有条件同意配发达20亿股新股份，认购价每股0.10港元[52] - 截至2022年12月31日止年度，公司与潜在认购人订立谅解备忘录，潜在认购人有条件同意认购总价3亿港元新股份[53] - 2022年公司就潜在认购新股份订立谅解备忘录，总代价为3亿港元[110] - 2022年9月20日，公司与认购人订立认购协议，拟配2亿股新股，认购价每股0.10港元[117] 公司美来集团投资情况 - 2022年公司持有吉林美来5%（2021年：5%）股权，2016年曾以6000万元人民币收购其股权[26] - 2016年5月27日，公司按代价人民币6000万元认购美来集团5%股权[63] - 2021年12月31日，美来投资股权账面价值约为1540万港元[64] - 美来集团保证2018年底止三个年度各年吉林美来股东应占累计经审核综合除税后纯利分别不少于人民币1.6亿元、4.5亿元及9.2亿元，但实际累计亏损净额约为人民币5440万元[65] - 保证人应向公司支付应付补偿约为人民币6354.6万元（约7100万港元），2021年12月31日，应付补偿账面价值约为7780万港元[66] - 2021年7月2日仲裁裁决，保证人须30天内向公司支付人民币6000万元加上按年利率12%计算不少于约人民币3300万元的利息，用于购回公司于美来集团的5%股权[67] 公司审核及意见解决情况 - 审核委员会已审阅并与公司管理层讨论本年度经审核综合财务报表[42] - 审核委员会及董事会认为公司已向核数师提供所有可得审核凭证，除促使核数师无法表示意见事项的不确定性或可能影响外，本年度综合财务报表已真实而中肯地反映公司于2022年12月31日的表现及财务状况[43] - 审核委员会及董事会认为有关持续经营的重大不确定性将不再影响2023年12月31日止年度财务报表[55] - 审核委员会及董事会认为有关应占联营公司的亏损及于联营公司的投资的无法表示意见已获解决，不会转承至2023年12月31日止年度[62] - 核数师因难以取得美来集团2021年经审核财务报表及保证人未履行仲裁裁决，无法信纳美来投资公平值及应付补偿可收回性[69] - 核数师因现金产生单位现金流量预测关键假设无法证明，未能信纳该等无形资产2021年12月31日的账面价值[75] - 董事会及审核委员会认为无形资产无法表示意见已解决，不会转承至2023年[76] - 董事会及审核委员会认为逾期应收款无法表示意见已解决，不会转承至2023年[81] - 董事会及审核委员会认为美国出售事项无法表示意见已解决，不会转承至2023年[84] - 董事会及审核委员会认为预付供应商款项无法表示意见已解决，不会转承至2023年[90] - 集团核数师确认初步公布所载截至2022年12月31日止年度综合财务报表数字与经审核报表一致[137] 公司业务发展及计划情况 - 公司从事电动汽车开发超10年，掌握电动汽车生产主要领域及零部件技术能力[92][102][103] - 若2023下半年或之前实现工业化发展计划，预计2024年底前开始量产[105] - 董事会积极探索股权融资、债务融资等融资方案为业务发展提供资金[109] 公司股份及交易相关情况 - 公司股份自2021年4月1日上午9时起暂停于联交所买卖，将继续暂停直至另行通知[141] - 联交所于2021年6月22日列出复牌指引，公司多次公布复牌进展季度更新[132] - 公司将在2023年5月22日至5月25日暂停办理股份过户登记手续，以确定