公司整体财务亏损情况 - 2023年第一季度公司拥有人应占亏损约为港币11,596,000元，去年同期约为港币13,592,000元[12] - 2023年第一季度除税前亏损1.175亿港元，2022年同期为1.4506亿港元[20] - 2023年第一季度持续经营业务期内亏损1.1776亿港元，2022年同期为1.4515亿港元[20] - 2023年第一季度期内亏损1.1776亿港元，2022年同期为1.3387亿港元[20] - 2023年第一季度本公司拥有人应占持续经营业务亏损1.1596亿港元，2022年同期为1.472亿港元[21] - 2023年第一季度基本每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）为1.54港仙，2022年同期为2.22港仙[21] - 2023年第一季度基本每股亏损（来自持续经营业务）为1.54港仙，2022年同期为2.40港仙[21] - 截至2023年3月31日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为1159.6万港元，2022年同期为1359.2万港元[52] - 来自持续经营业务，截至2023年3月31日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为1159.6万港元，2022年同期为1472万港元[53] - 2022年1月1日至2022年3月31日，期内（亏损）溢利为 - 13,387,000港元，全面（开支）收益总额为 - 13,580,000港元[59] - 2023年1月1日至2023年3月31日，期内亏损为 - 11,776,000港元，全面开支总额为 - 11,776,000港元[59] - 2023年第一季度公司拥有人应占亏损净额约为1159.6万港元，较2022年同期的1359.2万港元有所减少[66] 公司整体收入情况 - 2023年第一季度集团来自持续经营业务的收入约为港币39,218,000元，较去年同期约港币21,914,000元增加约港币17,304,000元[13] - 2023年Q1其他来源收入为3921.8万港元，2022年同期为2191.4万港元[33] - 2023年第一季度集团持续经营业务收入约为3921.8万港元，较2022年同期增长约79.0%[67] 公司整体毛利情况 - 2023年第一季度来自持续经营业务的毛利约为港币26,479,000元，去年同期约为港币15,217,000元[15] - 2023年第一季度集团持续经营业务毛利约为2647.9万港元，2022年同期为1521.7万港元[67] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2023年3月31日止三个月的任何中期股息[16] - 董事不建议派发截至2023年3月31日止三个月的任何中期股息[58] - 公司董事不建议就2023年第一季度派付任何中期股息，2022年同期亦无派付[107] 各业务线收入情况 - 2023年第一季度酒精饮料分销及杂项业务收入为港币636,000元，去年同期为港币170,000元[19] - 2023年第一季度食品及饮料业务收入为港币34,023,000元，去年同期为港币16,032,000元[19] - 2023年第一季度上市权益工具之股息收入为0，去年同期为港币8,000元[19] - 2023年第一季度贷款利息收入为港币335,000元，去年同期为港币783,000元[19] - 2023年第一季度提供儿童教育服务收入为港币1,373,000元，去年同期为港币1,508,000元[19] - 2023年第一季度提供金融服务收入为港币2,851,000元，去年同期为港币3,413,000元[19] - 2023年第一季度酒精饮料分销及杂项业务收入63.6万港元，2022年同期为17万港元[32] - 2023年第一季度食品及饮料业务收入3402.3万港元，2022年同期为1603.2万港元[32] - 2023年第一季度提供金融服务收入807万港元，2022年同期为1061万港元[32] - 2023年Q1贷款利息收入为33.5万港元，2022年同期为78.3万港元[33] - 2023年Q1来自证券客户的利息收入为204.4万港元，2022年同期为235.2万港元[33] - 2023年第一季度酒精饮料分销及杂项业务收入约为63.6万港元，2022年同期为17万港元[67][72] - 2023年第一季度食品及饮料业务收入约为3402.3万港元，2022年同期为1603.2万港元[67][74] - 2023年第一季度放债业务贷款利息收入约为33.5万港元，2022年同期为78.3万港元，应收贷款利率为10% - 18%[78] - 2023年第一季度提供儿童教育服务收入约为137.3万港元，2022年同期为150.8万港元[81] - 2023年第一季度提供金融服务收入约为285.1万港元，2022年同期为341.3万港元；上市权益工具股息收入约为零，2022年同期为0.8万港元[67] - 期内，国农证券来自外部客户收入约为285.1万港元，2022年3月31日为341.3万港元[84] 已终止经营业务情况 - 2022年第一季度已终止经营业务期内溢利112.8万港元，2023年同期无[20] - 2022年1月14日出售新加坡食品及饮料业务，总代价约2.9万港元[45] - 公司于2022年1月14日完成出售新加坡食品及饮料业务，不再持有珀丽集团股权[48] - 2022年1月1日至14日，已终止经营业务期内溢利为112.8万港元，归属于公司拥有人[50] - 出售新加坡食品及饮料业务时，已出售负债净值为821.7万港元，出售收益为130.6万港元[51] - 出售新加坡食品及饮料业务产生的现金流出净额为34.3万港元[51] - 来自已终止经营业务，2022年基本及摊薄每股盈利均为0.18港仙，盈利为112.8万港元[54] 其他收入、收益及亏损情况 - 2023年Q1其他收入、收益及亏损总计161.3万港元，2022年同期为206万港元[36] - 2023年Q1出售附属公司收益为117.3万港元，2022年同期无此项收益[36] 财务成本及所得税开支情况 - 2023年Q1财务成本为109.3万港元，2022年同期为95万港元[39] - 2023年Q1所得税开支为2.6万港元，2022年同期为0.9万港元[40] 所得税制度情况 - 符合两级制利得税制度的集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[41] - 集团在英属维尔京群岛无须缴纳所得税[44] 股本及储备情况 - 2022年1月1日公司拥有人应占储备总计133,895,000港元，2023年1月1日为129,371,000港元，2023年3月31日为117,595,000港元[59] - 法定股本方面，2022年1月1日至2023年3月31日股份数目均为100,000,000,000千股，股本为1,000,000,000港元[60] - 已发行及已缴足股本方面，2022年1月1日股份数目为612,118,000千股，股本为6,121,000港元；2022年行使购股权发行15,300,000千股，发行配售股份125,484,000千股；2022年12月31日、2023年1月1日及2023年3月31日股份数目为752,902,000千股，股本为7,529,000港元[60] - 2022年行使购股期权发行股份取得所得款项净额约1,913,000港元，发行配售股份所得款项净额约12,171,000港元[60][61] 出售附属公司情况 - 2023年3月10日出售Talent Ford及其附属公司，总现金代价1,300,000港元，资产净值总额984,000港元，出售收益316,000港元[63] - 2023年3月17日出售Surplus Jade及其附属公司，总现金代价450,000港元，资产净值总额为0，出售收益450,000港元[64] - 2023年3月30日出售Circle Trend及其附属公司，总现金代价925,000港元，资产净值总额518,000港元，出售收益407,000港元[65] 持续经营业务开支情况 - 2023年第一季度持续经营业务一般及行政开支约为3253.1万港元，较2022年同期的2673.4万港元有所增加[68] 市场环境情况 - 2023年第一季度香港录得440万名入境旅客，约为疫情前2017 - 18年平均季度数字的30%[75] - 2022年香港人口下降0.9%，连续第三年下降，公司私人教育业务面临学生退学压力[82] - 2023年第一季度，交易所日均交易量下降12.8%至1278.2亿港元[86] 公司业务策略情况 - 公司将优化课程、与家长紧密沟通、提供多元化教学课程，为学校产生更多现金流[83] - 公司将定期检讨及校准业务策略，用审慎及平衡风险的方法经营保证金融资业务[87] - 公司将通过数据分析完善营销策略，扩大优质食品种类，优化门店网络[94] 公司管理层态度情况 - 公司管理层对未来业务发展及整体表现维持谨慎乐观[97] 物业租约情况 - 2023年3月30日，公司间接非全资附属公司签订物业租约，租期三年，代价付款总值约670万港元，使用权资产价值约584万港元[98][99] - 2023年4月4日，公司间接全资附属公司签订物业租约，租期三年，代价付款总值约1190万港元，使用权资产价值约1091万港元[102][103] - 2023年4月12日，公司间接全资附属公司签订物业租约，租期三年，代价付款总值约1420万港元，使用权资产价值约1300万港元[104][105] 购股计划情况 - 截至2023年3月31日，公司购股计划无购股结转、授出或行使，无购股未行使[108] - 2023年1月1日及3月31日，公司购股计划现有授权下可供授出购股数为62741806股[109] - 截至2023年3月31日，公司无就购股计划授出购股及奖励发行股份，占加权平均股份数0%[110] - 2023年3月31日，购股计划可供发行购股总数为62741806股，占已发行股份约8.3%，2022年同期为2951股，占0.0005%[111] 证券交易情况 - 截至2023年3月31日，公司或附属公司无购买、赎回或出售上市证券或附属公司证券[113] 人员权益情况 - 期末或期内，无董事或关连实体在公司或附属公司重大交易、安排及合约中有重大权益[114] 股权持有情况 - 截至2023年3月31日，公司已发行股份数目为752,901,672股[116][121] - 董事吴文俊、吴廷浩、陈志锋分别持有公司股份3,845,000股（0.51%）、3,845,000股（0.51%）、21,010,000股（2.79%）[116] - 主要股东吴廷杰以实益拥有人身份持有公司股份103,700,000股（13.77%），由受控法团持有145,933,946股（19.38%）[121] 业务竞争情况 - 执行董事吴廷浩为恒泰裕集团控股有限公司非执行董事，独立非执行董事洪君毅为智城发展控股有限公司执行董事，两公司业务或与集团放债业务构成竞争[125] 董事证券交易守则及企业管治情况 - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载交易标准作为董事证券交易行为守则，董事确认期内已遵守[129][130] - 公司已遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则条文，并将定期检讨及更新现行企业管治常规[131][132] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅2023年第一季度业绩[133] 董事会组成情况 - 截至报告日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[134] 报告刊登情况 - 本报告将在联交所网站和公司网站刊登最少七天[135] 报告性质情况 - 这是公司2023年第一季度报告[136] 金融资产公允价值变动情况 - 期内，公司计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为621.8万港元，2022年3月31日为409.9万港元[91] 重大上市证券投资情况 - 截至2023年3月31日，公司无账面价值占集团资产净值5%或以上的重大上市证券投资[90] 证券投资组合情况 - 公司证券投资组合涵盖上市及非上市公司，持有金融资产

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司持续经营业务收入约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[18][21] - 2022年公司拥有人应占亏损约1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[18][21] - 2022年公司商誉减值亏损约516.8万港元，一般及行政开支约1.21686亿港元[18][21] - 2022年公司拥有人应占亏损净额约为1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[37][39] - 2022年持续经营业务收入减少约13.9%，至约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[38][40] - 2022年持续经营业务毛利约为9580.3万港元，2021年为1.09994亿港元[38][40] - 2022年持续经营业务一般及行政开支降至约1.21686亿港元，2021年为1.24991亿港元[41] - 2022年公司录得计入损益之金融资产公允价值溢利约334.1万港元[26][29][37][39] - 年内持续经营业务的一般及行政开支减少至约港币121,686,000元，2021年为港币124,991,000元[45] - 公司2022年计入损益之金融资产公允价值变动收益约为334.1万港元，2021年为856.7万港元[167][169] - 公司2022年计入其他全面收益之权益工具公允价值无变动，2021年为0港元；按公允价值计入其他全面收益之债务工具无变动，2021年亏损约60.9万港元[167][169] - 2022年公司未记录物业、厂房及设备减值损失，2021年约为717.1万港元[175] - 2021年公司使用权资产减值约679.8万港元，为餐饮业务餐厅租赁[175] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的股本及债务证券投资为重大投资，2021和2022年末集团无重大投资[171][176] 公司贷款业务数据关键指标变化 - 2022年公司贷款利息收入约271.3万港元，2021年为200.6万港元[18][19][21][22] - 2022年公司应收贷款利息年利率在9% - 18%之间[19][22] - 2022年公司向一名前执行董事延长授出本金约港币786,000元的贷款，年利率9%，为期6个月，该贷款已年内还清[50][51] - 2022年12月31日放债业务应收贷款及利息总额约港币14,200,000元，私人贷款占贷款组合总值约100%，约100%未偿还贷款结余须一年内偿还[55][58] - 2022年12月31日放债业务有效及未偿还贷款实际年利率介乎约10%至18%[56][59] - 2022年12月31日实际年利率约12%至18%的无抵押贷款占贷款组合总数约83.3%及总值约88.8%[56][59] - 2022年12月31日以物业抵押的贷款占贷款总数约16.7%及总值约11.2%，实际年利率10%[62] - 2022年12月31日，以物业为抵押的贷款占贷款总数约16.7%，占集团有效及未偿还贷款组合总值约11.2%，实际年利率为10%[65] - 2022年12月31日，集团放债业务最大客户产生的应收贷款及利息本金总额收益约为390万港元，占集团应收贷款及利息的27.8%[67][68] - 2022年12月31日，集团放债业务五大客户产生的应收贷款及利息总额收益约为1420万港元，占集团应收贷款及利息的100%[67][68] - 2022年，向主要客户授出贷款的信贷期为6个月至1年[67][68] - 截至2022年12月31日止年度，集团录得应收贷款及利息减值亏损约200万港元，2021年同期约为40万港元[71][73] - 2022年减值亏损约200万港元主要来自无抵押贷款，涉及三名个人，本金金额分别为180万港元、300万港元及300万港元[72][74] - 上述无抵押贷款年期为12个月，实际年利率分别为14%、18%及15%[72][74] - 2022年减值亏损约200万港元，占2022年12月31日应收贷款及利息总额约11.9%[72][74] - 金额为180万港元的贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约66.4万港元、利息及违约利息约43.6万港元，2022年减值亏损约80万港元[79] - 金额为300万港元的第一笔贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约38.6万港元、利息及违约利息约73.4万港元，2022年减值亏损约110万港元，2023年3月同意借款人6个月内还清欠款[79] - 金额为300万港元的第二笔贷款未续期且到期未还清，公司已收本金约3.6万港元、利息及违约利息约51.4万港元，2022年减值亏损约7万港元[80][83] - 本年度放债业务贷款利息收入约为271.3万港元，2021年12月31日为200.6万港元[107] - 2022年放债业务贷款利息收入约为港币271.3万元，2021年为港币200.6万元[109] 公司金融服务业务数据关键指标变化 - 2022年公司金融服务业务收入约1521.4万港元，2021年为1277.7万港元[18][21][25] - 2022年底，保证金融资应收账款总额约为港币7800万元，个人客户和商业客户分别约占34%和66%[124][127] - 2022年底，保证金客户应收账款抵押证券市值约为港币4.672亿元，2021年为港币4.822亿元[125][127] - 2022年底，金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约8% - 13.6%[126][127] - 2022年底，最大客户保证金贷款约为港币1190万元，占保证金贷款金额15%[130][133] - 2022年底，五大客户保证金贷款本金总额约为港币4970万元，占保证金贷款金额64%[130][133] - 2022年金融服务业务利息收入约为895.7万港元，2021年为764万港元[143][145] 公司食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2022年公司食品及饮料业务收入约1.17564亿港元[18][21] - 2022年食品及饮料业务营业额约为1.17564亿港元，2021年为1.44067亿港元[27][29][38][40] - 公司2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元[173] - 截至2022年12月31日，公司在香港共有11家餐厅，2021年为12家[174] - 2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元，同比下降约18.39%[177] - 2022年底公司在香港有11间餐厅，2021年为12间[177] - 截至2022年12月31日，无物业、厂房及设备的减值亏损，2021年约为717.1万港元[177] - 2021年食品及饮料分部餐厅租赁的使用权资产减值约679.8万港元[177] - 2022年1月14日，公司出售珀丽及其附属公司，不再于新加坡从事餐饮业务[187][191] - 2022年香港政府1月7日至4月21日实施下午6时后禁止堂食措施，该业务收入大幅下跌，2023年初解除防疫措施后收入回升[180][184] - 2023年3月1日起口罩令撤销，但香港食品及饮料行业竞争激烈、经营成本高[188][191] 公司酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2022年公司酒精饮料分销及杂项业务收入约159.6万港元[18][21] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为159.6万港元，2021年为126.4万港元[28][29][38][40] - 2022年酒精饮料分销业务商誉减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[196] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务收入约为159.6万港元，2021年为126.4万港元，同比增长约26.27%[195] - 2022年12月31日，公司对酒精饮料分销业务所佔商誉进行减值评估，确认商誉减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[199] 公司儿童教育服务业务数据关键指标变化 - 2022年公司儿童教育服务收入约450万港元，新冠相关政府补贴约659.8万港元[18][21] - 2022年儿童教育业务营业额约为450万港元，2021年为444.8万港元[28][29][38][40] - 2018年10月，乐沛儿教育机构有限公司成为公司拥有51%的附属公司[198][200] - 2022年，儿童教育服务收入约为450万港元，2021年12月31日为444.8万港元[198][200] 放债业务客户相关情况 - 放债业务个人贷款目标客户为富裕及声誉良好的客户，商业贷款目标为在港和/或内地有业务的公司[63] - 2022年放债业务客户为香港或内地居民或在港和/或内地有业务的公司，公司与客户有1至5年关系[64] - 放债业务客户通过现有客户、董事和/或员工推荐等渠道接触[64] - 集团放债业务目标客户为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士等，商业贷款目标客户为在香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[65] - 集团与客户有1至5年的关系，通过现有客户、董事及/或雇员推荐等渠道与客户接洽[65] 放债业务信贷管理相关情况 - 公司假定合约付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认已大幅增加，若债务工具信贷风险低则假定无大幅增加[80][83] - 公司定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[81][83] - 公司就贷款审批程序建立标准化及集中管理信贷政策[86][91] - 董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会可全权处理信贷事宜，法定人数至少两名成员[87][91] - 信贷委员会主要职责是审批及监察放债业务信贷政策、监控贷款组合，信贷政策会随市场环境变化修订，至少每年检讨一次[87][91] - 2022年12月31日，信贷委员会由两名成员组成，一名为执行董事兼行政总裁，一名为有超十年经验的财务经理[88][91] - 贷款申请由信贷委员会成员核查处理，审批按具体情况决定，无特定量化条件或标准[90][92] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份和住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[93] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入、资产证明和个人担保，优先考虑企业行政人员等[95][97] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源、资产证明和个人担保，无特定行业限制[96][98] - 担保人与借款人需符合相同基本资格及审批条件，经相同核实及审批程序[99][102] - 信贷委员会负责根据客户信贷风险等因素确定贷款利率，无抵押贷款利率较高[100][102] - 信贷评估和审查后，贷款文件将提交公司全资附属公司董事作最终审批[101][102] - 若贷款构成须披露交易，申请将提呈董事会审议批准，不进行构成主要交易的贷款[105][108] - 公司建立内部控制措施，包括分析贷款组合、监控贷款和实施债务追讨程序[106][108] - 公司采取谨慎策略加强信贷风险管理，优化风险与资本平衡[107] 保证金融资业务风险管理相关情况 - 集团按12个月预期信贷亏损计量亏损拨备，除非信贷风险大幅增加则确认全期预期信贷亏损[136][138] - 合约付款逾期超365日，假定信贷风险自初步确认已大幅增加，低信贷风险债务工具除外[140][145] - 评估信贷风险是否大幅增加时，考虑金融工具评级、市场指标、经济状况等因素[138] - 集团定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[141][145] - 管理认为应收保证金客户款项预期信贷亏损不重大，未确认减值拨备[144][145] - 进行保证金融资活动前，需考虑客户财务能力文件及历史状态[147][149] - 每月或市场不利时出具压力测试报告，供负责人员审阅监控[148][149] - 定期更新贷款额度等报告，供董事监控保证金客户信用风险[148][149] 保证金融资业务追加保证金及平仓相关情况 - 当未偿还贷款大于客户抵押品总保证金价值时，公司将发出追加保证金通知[157][161] - 持牌人及负责人须在30天宽限期内每天发出追加保证金通知并建议跟进措施[158][161] - 若宽限期内未恢复保证金水平或未偿还保证金贷款超过抵押品总市值90%，将触发强制平仓[159][160][162] 国农证券相关情况 - 国农证券2010年在香港注册成立，2017年6月成为公司全资附属公司[111][114] - 国农证券可进行第1类、第4类及第9类受规管活动[111][114] 金融服务业务目标客户情况 - 资产服务管理目标客户是希望获资产收益但缺时间和资金的投资者[117][121] - 保证金融资业务主要针对有大量资产的活跃交易客户[1

公司基本信息 - 公司为截至2022年12月31日止年度发布经审核综合业绩[1] - 董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[1] - 公司股份代号为8120[11] - 公司网站为http://www.chinademeter.com[11] - 公司核数师为天职香港会计师事务所有限公司[10] - 公司主要往来银行有交通银行、香港上海汇丰银行、恒生银行[10] - 公司注册办事处位于百慕达Hamilton HM 11的2 Church Street的Clarendon House[10] - 公司香港主要营业地址为香港金钟金钟道95号统一中心35楼A01号办公室[10] - 公司股份过户及登记总代理为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited[11] 公告刊登信息 - 公告将由刊登日起最少连续7日刊登于联交所网站和公司网站[3] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司持续经营业务收入约1.41903亿港元，2021年为1.64764亿港元[13] - 2022年公司拥有人应占亏损约1884.4万港元，2021年为2055.8万港元[13] - 2022年公司获得新冠相关政府补贴约659.8万港元[13] - 年内持续经营业务收入减少约13.9%，至约1.41903亿港元（2021年12月31日为1.64764亿港元）[27] - 年内持续经营业务毛利约为9580.3万港元（2021年12月31日为1.09994亿港元）[27] - 年内持续经营业务的一般及行政开支减少至约1.21686亿港元（2021年12月31日为1.24991亿港元）[28] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物约4232.5万港元（2021年：4057.7万港元），净流动资产约10230.7万港元（2021年：11294.5万港元），流动比率为1.97倍（2021年：2.03倍）[173] - 2022年12月31日，集团其他借贷约2005.4万港元（2021年：2006.1万港元）[174] - 年内，集团未计利息、税项及折旧的盈利约177.8万港元[175] - 2022年12月31日，集团资本负债比率为48%（2021年：48%）[176] - 2022年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约12854.6万港元（2021年：13294.7万港元）[177] 贷款利息收入数据关键指标变化 - 2022年贷款利息收入约271.3万港元，2021年为200.6万港元，应收贷款利息年利率介于9%至18% [14] - 年内持续经营业务收入中，贷款利息收入约271.3万港元（2021年12月31日为200.6万港元）[27] - 集团放债业务2022年贷款利息收入约为港币2,713,000元，2021年12月31日为港币2,006,000元[78] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2022年金融服务业务收入约1521.4万港元，2021年为1277.7万港元[16] - 2022年计入损益的金融资产公允价值收益约334.1万港元[17] - 金融服务业务年内利息收入约为895.7万港元，2021年为764万港元[102] - 年内集团计入损益的金融资产公允价值变动收益约为334.1万港元，2021年为856.7万港元[120] - 2021年按公允价值计入其他全面收益的债务工具亏损约60.9万港元，2022年无变动[120] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2022年食品及饮料业务营业额约1.17564亿港元，2021年为1.44067亿港元[18] - 年内持续经营业务收入中，食品及饮料业务约1.17564亿港元（2021年12月31日为1.44067亿港元）[27] - 2022年食品及饮料业务收入约为1.17564亿港元，2021年约为1.44067亿港元[123] - 截至2022年12月31日，集团在香港有11间餐厅，2021年为12间[124] - 2022年度无物业、厂房及设备减值亏损，2021年约为717.1万港元[125] - 2021年度使用权资产减值约679.8万港元，为食品及饮料分部餐厅租赁[125] - 2022年1月7日至4月21日香港政府实施晚6点后禁止堂食措施，食品及饮料业务收入大幅下跌，2023年初收入回升[127] - 2022年12月31日公司对食品及饮料业务相关资产进行减值评估，未确认减值亏损[128][129][133] - 2022年1月14日公司出售新加坡餐饮业务全资附属公司珀丽及其附属公司[134] - 2023年3月1日香港撤销口罩令，食品及饮料行业竞争激烈、经营成本高，公司将发展品牌组合[135] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2022年酒精饮料分销及杂项业务营业额约159.6万港元，2021年为126.4万港元[19] - 酒精饮料分销及杂项业务主要在香港分销酒精饮料和进行杂货贸易[136] - 2018年4月公司收购比利时手工啤酒有限公司开展酒精饮料分销业务[137] - 2022年酒精饮料分销及杂项业务收入约为159.6万港元，2021年为126.4万港元[139] - 2022年12月31日公司对酒精饮料分销业务商誉进行减值评估，确认减值亏损约516.8万港元，2021年为999.9万港元[141] - 2022年12月31日，部分分配至产生现金流量净额但可收回金额低于现金产生单位账面价值的分部的商誉已作减值入账[142] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2022年儿童教育业务营业额约450万港元，2021年为444.8万港元[20] - 2018年10月，乐沛儿教育机构有限公司成为公司拥有51%的附属公司[143] - 2022年，公司提供儿童教育服务的收入约为450万港元，2021年为444.8万港元[144] - 2022年初香港爆发第五波新冠疫情，2月14日或之前教育局宣布暂停面授课堂及校内活动，4月19日起分阶段恢复面授[145] - 2022年6月公司开始对外招生，反应踊跃，若下年度疫情保持平衡，预计收生人数有望止跌回升[146] 放债业务相关数据及政策 - 2022年12月31日，香港有超2410名持牌放债人（包括正在申请续牌的放债人）[30] - 截至2022年12月31日止年度，公司向一名前执行董事延长授出本金约为78.6万港元的贷款，年利率为9%，为期六个月，该贷款已在年内全额偿还[34] - 截至2022年12月31日，放债业务应收贷款及利息总额约为1420万港元[37] - 私人贷款占公司有效及未偿还贷款组合总值的约100%[37] - 截至2022年12月31日，约100%的未偿还贷款结余须于一年内偿还[37] - 2022年12月31日，公司放债业务贷款组合中有效及未偿还贷款实际年利率约10% - 18%，大部分为无抵押贷款[38] - 2022年12月31日，实际年利率约12% - 18%的无抵押贷款占公司有效及未偿还贷款组合总数约83.3%、总值约88.8%[38] - 2022年12月31日，以物业为抵押的贷款占贷款总数约16.7%、公司有效及未偿还贷款组合总值约11.2%，实际年利率为10%[41] - 2022年12月31日，公司放债业务最大客户应收贷款及利息本金总额收益约为390万港元，占公司应收贷款及利息的27.8%[44] - 2022年12月31日，公司放债业务五大客户应收贷款及利息总额收益约为1420万港元，占公司应收贷款及利息的100%[44] - 2022年，向主要客户授出贷款的信贷期为6个月至1年[44] - 截至2022年12月31日止年度，公司录得应收贷款及利息减值亏损约200万港元，2021年同期约为40万港元[47] - 公司放债业务客户为香港或中国居民或在香港及/或中国经营业务的公司，与客户有1至5年关系[43] - 公司放债业务个人贷款目标客户为富裕及声誉良好的行政人员、商人及专业人士，商业贷款目标客户为在香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[42] - 公司放债业务大部分为短期贷款，借款人不准备安排抵押品，设立及解除抵押品会带来行政负担并降低利润率[39] - 2022年减值亏损约为港币200万元，占应收贷款及利息总额约11.9%[49] - 三笔无抵押贷款本金分别为港币180万元、300万元和300万元，实际年利率分别为14%、18%和15%[49] - 金额为港币180万元的贷款，已收到本金还款约港币66.4万元，利息及违约利息还款约港币43.6万元，2022年减值亏损约港币80万元[52] - 金额为港币300万元的贷款，已收到本金还款约港币38.6万元，利息及违约利息还款约港币73.4万元，2022年减值亏损约港币110万元[52][53] - 金额为港币300万元的另一笔贷款，已收到本金还款约港币3.6万元，利息及违约利息还款约港币51.4万元，2022年减值亏损约港币7万元[54] - 公司假定合同付款逾期超365日时，信贷风险自初步确认以来已大幅增加[55] - 若债务工具在报告日期被判定为具有较低的信贷风险，公司假设其信贷风险自初步确认以来并无大幅增加[55] - 公司定期监察识别信贷风险大幅增加标准的有效性，并酌情修订[56] - 公司已就贷款审批程序建立标准化及集中管理信贷政策[59] - 董事会成立信贷委员会并采用信贷政策，信贷委员会可全权处理信贷事宜[60] - 信贷委员会法定人数至少两名成员，主要职责是审批和监督信贷政策、监测贷款组合[61] - 董事会和信贷委员会至少每年检讨一次信贷政策[61] - 截至2022年12月31日，信贷委员会由两名成员组成[62] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份、住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[65] - 评估个人客户贷款申请着重考虑收入、资产证明和是否提供个人担保[67] - 评估公司客户贷款申请着重考虑收入来源、往绩记录期、资产证明和是否提供个人担保[68] - 公司对特定年龄组或职业无限制，优先考虑企业行政人员、商人或专业人士[67] - 每笔贷款申请审批按具体情况决定，无特定量化条件或标准[64] - 信贷委员会负责确定客户贷款利率，考虑因素包括客户信贷风险、可收回程度及当前市场利率[71] - 无抵押贷款一般收取较高利率以抵销较高信贷风险[72] - 贷款审批若构成公司须披露交易，申请将提呈董事会审议批准；若构成主要交易或以上，集团不向借款人垫款[75] - 集团建立内部控制措施控制信贷风险和管理信贷业务，包括分析审查贷款组合、监控提款后贷款等[76] - 集团采取审慎态度加强放债业务信用风险管理和控制机制，完善贷款审批程序[77] 金融服务业务（国农证券）相关数据及业务情况 - 集团金融服务业务由国农证券经营，国农证券可进行第1、4、9类受规管活动[79] - 国农证券收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入、资产管理服务管理费及表现费、包销或配售佣金收入[80] - 资产管理服务目标客户是希望获资产收益但没时间管理投资且资金不足的投资者[83] - 保證金融資业务主要针对有大量资产的活跃交易客户，助其增加投资组合[85] - 截至2022年12月31日，保证金融资应收账款总额约为7800万港元，个人和商业客户分别占34%和66%[89] - 2022年12月31日，保证金客户应收账款抵押证券市值约为4.672亿港元，2021年为4.822亿港元[90] - 截至2022年12月31日，保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率介于8%至13.6%[91] - 截至2022年12月31日，最大客户保证金贷款约为1190万港元，占比15%；五大客户保证金贷款本金约为4970万港元，占比64%[93] - 2022年和2021年，未就保证金客户贷款确认减值亏损[96] - 公司提供配售及包销服务，可向上市公司及客户收取佣金[86] - 公司客户包括香港、中国及海外零售和企业客户，资金来自股本、自身收入和母公司[87] - 2022年度，公司主要为个人和公司提供保证金融资，授出保证金贷款予公司关连人士[88] - 保证金贷款按要求偿还，按可变商业利率计息，客户须抵押证券获取融资[91] - 公司按预期信贷亏损模式对应收账款执行减值评估，金额随信贷风险变动更新[94] - 集团假定合约付款逾期超365日时信贷风险大幅增加，若债务工具信贷风险低则假定未大幅增加[99] - 集团定期监察识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[100] - 管理层评估有保证金短缺客户的质押证券市值，认为违约损失及预期信贷亏损不大，未确认减值拨备[103][104] - 集团进行保证金融资活动时关注客户信用风险，授予额度前需考虑客户财务能力文件及历史状态[105] - 每月或市场不利时出具压力测试报告供负责人员审阅监控，建议采取后续行动[106] - 定期更新贷款额度、保证金清单等报告供董事监控保证金客户信用风险[106] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、抵押品等因素确定并可调整[108] - 保证金客户为公司唯一董事时，申请贷款需签署个人无限持续担保协议[108]

集团持续经营业务整体财务数据变化 - 集团期内来自持续经营业务的收入约为1.0124亿港元，较去年同期的约1.17193亿港元减少约1595.3万港元[10] - 期内来自持续经营业务的毛利约为6820.7万港元，去年同期毛利约为7862.9万港元[10][12] - 截至2022年9月30日止三个月，公司持续经营业务收入为4.1564亿港元，2021年同期为4.3727亿港元[43] - 截至2022年9月30日止九个月，公司持续经营业务收入为10.124亿港元，2021年同期为11.7193亿港元[43] - 期内集团来自持续经营业务的收入减少约13.6%，至约1.0124亿港元，2021年9月30日为1.17193亿港元[112] - 期内集团来自持续经营业务的毛利约为6820.7万港元，2021年9月30日为7862.9万港元[112] - 期内持续经营业务的一般及行政开支约为8764.4万港元，2021年9月30日为9081.9万港元[113] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2022年9月30日止九个月的任何中期股息（2021年9月30日：零港元）[10][12] - 董事不建议派发2022年截至9月30日止九个月的中期股息，2021年同期亦无股息[90][92] - 董事会不建议就截至9月30日止9个月派付中期股息[177] 公司亏损与溢利情况 - 公司汇报，截至2022年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为1522万港元，去年同期则录得公司拥有人应占亏损约为168.3万港元[11] - 截至2022年9月30日止三个月，公司期内溢利为92.9万港元，2021年同期亏损101.7万港元[19] - 截至2022年9月30日止九个月，公司期内亏损1566.1万港元，2021年同期亏损205.5万港元[19] - 截至2022年9月30日止三个月，公司已终止经营业务期内无盈亏，2021年同期亏损61.5万港元[19] - 截至2022年9月30日止九个月，公司已终止经营业务期内溢利112.8万港元，2021年同期亏损87.9万港元[19] - 截至2022年9月30日止三个月，公司其他全面收入为3000港元，2021年同期为62.8万港元[19] - 截至2022年9月30日止九个月，公司其他全面开支为19.1万港元，2021年同期收入为59.5万港元[19] - 截至2022年9月30日止三个月，公司全面收入总额为93.2万港元，2021年同期开支为38.9万港元[19] - 截至2022年9月30日止九个月，公司全面开支总额为1585.2万港元，2021年同期开支为146万港元[19] - 截至2022年9月30日止三个月，公司每股基本盈利为0.21港仙，2021年同期每股基本亏损为0.14港仙[26] - 截至2022年9月30日止九个月，公司每股基本亏损为2.45港仙，2021年同期每股基本亏损为0.5港仙[26] - 计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）时，2022年截至9月30日止三个月本公司拥有人应占期内溢利1351000港元，2021年亏损687000港元[79] - 计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）时，2022年截至9月30日止九个月本公司拥有人应占期内亏损15220000港元，2021年亏损1683000港元[79] - 2022年截至9月30日止三个月，公司拥有人应占期内溢利为135.1万港元，2021年为亏损68.7万港元[84] - 2022年截至9月30日止九个月，公司拥有人应占期内亏损为1522万港元，2021年为亏损168.3万港元[84] - 2022年截至9月30日止三个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内溢利为135.1万港元，2021年为亏损7.2万港元[84] - 2022年截至9月30日止九个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内亏损为1634.8万港元，2021年为亏损80.4万港元[84] - 2022年截至9月30日止三个月，已终止经营业务无每股基本及摊薄亏损/盈利数据，2021年基本及摊薄亏损均为0.12港仙[86] - 2022年截至9月30日止九个月，已终止经营业务每股基本及摊薄盈利为0.18港仙，2021年基本及摊薄亏损均为0.26港仙[86] - 截至2022年9月30日止九个月，公司期内亏损15,220,000港元，期内其他全面开支191,000港元，期内全面开支总额15,411,000港元[103] - 截至2022年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损净额约为1522万港元，2021年9月30日为168.3万港元[112] 各业务线收入数据变化 - 2022年第三季度酒精饮料分销及杂项业务收入为13.9万港元，2021年为8.6万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为74.7万港元，2021年为110.9万港元[17] - 2022年第三季度上市权益工具的股息收入为10.6万港元，2021年为5.8万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为17.4万港元，2021年为9.7万港元[17] - 2022年第三季度食品及饮料业务收入为3560.5万港元，2021年为3958.4万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为8272.5万港元，2021年为1.02235亿港元[17] - 2022年第三季度贷款利息收入为73.9万港元，2021年为28.4万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为226.9万港元，2021年为158.6万港元[17] - 2022年第三季度提供儿童教育服务收入为42.3万港元，2021年为47.4万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为313.1万港元，2021年为300.4万港元[17] - 2022年第三季度提供金融服务收入为455.2万港元，2021年为324.1万港元；截至2022年9月30日止九个月收入为1219.4万港元，2021年为916.2万港元[17] - 截至2022年9月30日止三个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为13.9万港元，2021年同期为8.6万港元[40] - 截至2022年9月30日止九个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为74.7万港元，2021年同期为110.9万港元[40] - 截至2022年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为3560.5万港元，2021年同期为3958.4万港元[40] - 截至2022年9月30日止九个月，食品及饮料业务收入为8272.5万港元，2021年同期为1.02235亿港元[40] - 截至2022年9月30日止三个月，提供儿童教育服务收入为42.3万港元，2021年同期为47.4万港元[40] - 截至2022年9月30日止九个月，提供儿童教育服务收入为313.1万港元，2021年同期为300.4万港元[40] - 截至2022年9月30日止三个月，证券交易佣金收入为190.3万港元，2021年同期为100.6万港元[40] - 期内酒精饮料及杂项销售约为74.7万港元，2021年9月30日为110.9万港元[112] - 期内上市股本投资之股息收入约为17.4万港元，2021年9月30日为9.7万港元[112] - 期内食品及饮料业务收入约为8272.5万港元，2021年9月30日为1.02235亿港元[112] - 期内贷款利息收入约为226.9万港元，2021年9月30日为158.6万港元[112] - 期内提供儿童教育服务约为313.1万港元，2021年9月30日为300.4万港元[112] - 期内提供金融服务约为1219.4万港元，2021年9月30日为916.2万港元[112] - 放债业务期内贷款利息收入约为港币226.9万元，2021年9月30日为港币158.6万元，期内应收贷款年利率介乎9%至18%，2021年9月30日为8%至24%[128] - 提供儿童教育服务期内收入约为港币313.1万元，2021年9月30日为港币300.4万元[130] - 国农证券期内来自外部客户收入约港币1219.4万元，2021年9月30日为港币916.2万元[136][138] 其他收入、收益及亏损情况 - 截至2022年9月30日止三个月其他收入、其他收益及亏损为5723000港元，2021年同期为1082000港元；截至2022年9月30日止九个月为9606000港元，2021年同期为7009000港元[49] - 截至2022年9月30日止三个月银行利息收入为3000港元，2021年同期为4000港元；截至2022年9月30日止九个月为6000港元，2021年同期为19000港元[49] - 截至2022年9月30日止三个月咨询及转介费收入为330000港元，2021年同期为950000港元；截至2022年9月30日止九个月为830000港元，2021年同期为1700000港元[49] - 截至2022年9月30日止三个月应收贷款及利息减值亏损为1126000港元，2021年同期为0；截至2022年9月30日止九个月为1126000港元，2021年同期为0[49] 财务成本与所得税开支情况 - 截至2022年9月30日止三个月财务成本为890000港元，2021年同期为880000港元；截至2022年9月30日止九个月为2726000港元[56] - 截至2022年9月30日止三个月所得税开支为1000港元，2021年同期为364000港元；截至2022年9月30日止九个月为18000港元，2021年同期为1082000港元[61] - 截至2022年9月30日止三个月租赁负债利息为485000港元，2021年同期为770000港元；截至2022年9月30日止九个月为1526000港元，2021年同期为2429000港元[56] - 截至2022年9月30日止三个月香港利得税为1000港元，2021年同期为120000港元；截至2022年9月30日止九个月为18000港元，2021年同期为838000港元[61] 利得税制度情况 - 香港实行两级利得税制度，首200万港元利润税率为8.25%，超过200万港元部分税率为16.5%[63] - 香港两级制利得税税率制度，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税，不符合资格实体按16.5%统一税率征税[65] 业务出售情况 - 2022年1月14日公司出售新加坡食品及饮料业务，总代价5000新加坡元（约29000港元）[67] - 出售新加坡食品及饮料业务收益为1306000港元[70][73] - 出售事项产生现金流出净额为343000港元[73] - 已出售负债净值中，物业、厂房及设备82000港元，应收账款10000港元等[75] - 2022年1月14日，公司全资附属公司联城出售待售股份及待售贷款，总代价5000新加坡元，约合2.9万港元[156][158] 已终止经营业务情况 - 截至2022年9月30日止三个月，已终止经营业务收入2022年为0，2021年为2681000港元；截至2022年9月30日止九个月，2022年为0，2021年为10302000港元[70] - 截至2022年9月30日止三个月，已终止经营业务（亏损）/溢利2022年为0，2021年亏损615000港元；截至2022年9月30日止九个月，2022年溢利1128000港元，2021年亏损879000港元[70] 每股盈利计算相关情况 - 计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）时，2022年截至9月30日止三个月本公司拥有人应占期内溢利1351000港元，2021年亏损687000港元[79] - 计算每股

(Incorporated in the Cayman Islands and continued in Bermuda with limited liability) (於開曼群島註冊成立及於百慕達存續之有限公司) Stock Code 股份代號 : 8120 China Demeter Financial Investments Limited 國農金融投資有限公司中期 報告 Interim Report Characteristics of GEM of The Stock Exchange of Hong Kong Limited ("Stock Exchange") 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特點 GEM has been positioned as a market designed to accommodate small and mid-sized companies to which a higher investment risk may be attached than other companies listed on the Stock Exchange. Pros ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度公司拥有人应占亏损约为1359.2万港元，去年同期约为102.4万港元[9] - 2022年第一季度集团来自持续经营业务的收入约为2191.4万港元，较去年同期约3196.2万港元减少约1004.8万港元[9] - 2022年第一季度来自持续经营业务的毛利约为1521.7万港元，去年同期约为2116万港元[9] - 董事会不建议派发2022年第一季度的任何中期股息[9] - 2022年Q1公司拥有人应占期内溢利（亏损）中，持续经营业务亏损14720千港元，已终止经营业务盈利1128千港元；2021年对应数据分别为亏损1188千港元和盈利164千港元[31] - 2022年Q1非控股权益应占期内溢利（亏损）为亏损13592千港元，2021年为亏损1024千港元[31] - 2022年Q1公司拥有人应占期内全面（开支）收益总额为亏损13387千港元，2021年为亏损1047千港元[31] - 2022年Q1每股亏损（来自持续经营及已终止经营业务）基本和摊薄均为2.22港仙，来自持续经营业务基本和摊薄均为2.40港仙；2021年对应数据分别为0.41港仙和0.48港仙[31] - 2022年Q1来自客户合约收入总计18771千港元；2021年总计29908千港元[47] - 2022年Q1其他来源收入总计3143千港元；2021年总计2054千港元[49] - 2022年Q1收入确认总计21914千港元；2021年总计31962千港元[49] - 2022年第一季度银行利息收入2000港元，2021年为12000港元；债券利息收入2022年为0，2021年为129000港元；其他应收款项利息收入2022年为0，2021年为146000港元[57] - 2022年第一季度应收贷款及利息之减值亏损拨回15000港元，2021年为0；出售物业、厂房及设备之收益2022年为50000港元，2021年为0[57] - 2022年第一季度政府补助1489000港元，2021年为2687000港元；咨询及转介费收入2022年为500000港元，2021年为225000港元[57] - 2022年第一季度汇兑收益净额为0，2021年为219000港元；杂项收入2022年为4000港元，2021年为28000港元[57] - 2022年第一季度其他收入、其他收益及亏损总计2060000港元，2021年为3446000港元[57] - 2022年第一季度租赁负债利息555000港元，2021年为896000港元；其他借贷利息2022年为394000港元，2021年为249000港元；财务费用2022年为1000港元，2021年为4000港元[64] - 2022年第一季度财务成本总计950000港元，2021年为1149000港元[64] - 2022年第一季度香港利得税9000港元，2021年为52000港元；递延税项费用2022年和2021年均为0[75][76] - 2022年第一季度所得税开支总额9000港元，2021年为52000港元[79] - 2022年计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为13592千港元，2021年为1024千港元[99] - 2022年初已发行普通股为612118千股，2021年为153029千股[102] - 2022年普通股加权平均数为612118千股，2021年为248484千股[103] - 2022年来自已终止经营业务每股基本及摊薄盈利为0.18港仙，2021年为0.07港仙[111] - 2022年计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄盈利之本公司拥有人应占期内溢利为1128千港元，2021年为164千港元[111] - 董事不建议派发2022年第一季度任何中期股息（2021年同期：零港元）[114] - 截至2022年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约为1359.2万港元，2021年3月31日为102.4万港元[128][130] - 期内集团持续经营业务收入减少约31.4%，至约2191.4万港元，2021年3月31日为3196.2万港元[129][131] - 期内集团持续经营业务毛利约为1521.7万港元，2021年3月31日为2116万港元[129][131] - 法定股本方面，2021年1月1日、2021年12月31日、2022年1月1日及2022年3月31日股份数目均为10亿股，股本为10亿港元[123] - 已发行及已缴足股本方面，2021年1月1日股份数目为15302.9万股，股本为153万港元；2021年供股发行45908.9万股，股本增加459.1万港元；2021年12月31日、2022年1月1日及2022年3月31日股份数目为61211.8万股，股本为612.1万港元[123] - 供股产生所得款项净额约为4416.1万港元，扣除相关成本及费用约174.8万港元[125][126] - 期内持续经营业务的一般及行政费用约为2673.4万港元，2021年3月31日为2405.5万港元[133] - 持续经营业务的一般及行政开支约为2673.4万港元，2021年3月31日为2405.5万港元[136] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动亏损约409.9万港元，2021年3月31日为56.1万港元[169][170] - 集团计入其他全面收益之债务工具公允价值变动亏损约为零港元，2021年3月31日为36万港元[169][170] - 期内集团未录得应占合营企业亏损，2021年3月31日为零港元[172][174] - 截至2022年3月31日，公司无重大投资[168][170] - 公司董事不建议就截至2022年3月31日止三个月派付任何中期股息（2021年3月31日：港币零元）[193][195] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年第一季度酒精饮料分销及杂项业务收入为17万港元，去年同期为1.4万港元[19] - 2022年第一季度食品及饮料业务收入为1603.2万港元，去年同期为2681.7万港元[19] - 2022年第一季度上市权益工具之股息收入为0.8万港元，去年同期为0[19] - 2022年第一季度贷款利息收入为78.3万港元，去年同期为76.6万港元[19] - 2022年第一季度提供儿童教育服务收入为150.8万港元，去年同期为123.8万港元[19] - 2022年第一季度提供金融服务收入为341.3万港元，去年同期为312.7万港元[19] - 2022年Q1来自客户合约收入中，酒精饮料分销及杂项业务为170千港元，食品及饮料业务为16032千港元等[47] - 2022年Q1其他来源收入中，上市股本投资股息收入8千港元、贷款利息收入783千港元等[49] - 2022年新加坡食品及饮料业务收入为0，2021年为4127千港元[91] - 2022年新加坡食品及饮料业务已终止经营业务期内溢利为1128千港元，2021年为164千港元[91] - 期内酒精饮料分销及杂项业务收入约为17万港元，2021年3月31日为1.4万港元[129][131][135] - 期内食品及饮料业务收入约为1603.2万港元，2021年3月31日为2681.7万港元[129][131] - 期内贷款利息收入约为78.3万港元，2021年3月31日为76.6万港元[129][131] - 酒精饮料分销及杂项业务收入约为17万港元，2021年3月31日为1.4万港元[137] - 食品及饮料业务收入约为1603.2万港元，2021年3月31日为2681.7万港元[139][142] - 放债业务贷款利息收入约为78.3万港元，2021年3月31日为76.6万港元，应收贷款利率为9% - 18%，2021年3月31日为8% - 24%[146][148] - 提供儿童教育服务收入约为150.8万港元，2021年3月31日为123.8万港元[154][156] - 国农证券期内来自外部客户收入约为341.3万港元，2021年3月31日为312.7万港元[159][161] - 证券交易佣金期内下跌37%，至约100万港元[163][165] - 来自证券客户的利息收入较上一财政期间增加82%，至约235万港元[164][165] 公司业务出售相关情况 - 2022年1月14日公司出售新加坡食品及饮料业务，总代价为5000坡元（约29000港元）[81][82] - 已出售负债净值为8217千港元，出售事项之收益为1306千港元[95] - 出售产生之现金流出净额为343千港元[95] - 2022年1月14日公司出售新加坡餐饮业务子公司，不再从事新加坡餐饮业务[145][147] - 2022年1月14日，公司全资附属公司联城出售待售股份及待售贷款，总代价为5000坡元（约港币29000元）[186][187] 公司业务租赁相关情况 - 2022年4月25日，公司间接全资附属公司延长餐厅物业租约两年，租期内总代价为港币640万元[190][194] - 公司根据延长租赁确认的使用权资产价值约为港币600万元[191][194] 公司业务面临的挑战与应对措施 - 2022年1月7日起香港政府实施下午6点后禁止堂食，4月21日堂食服务延长至晚上10点，食品及饮料业务仍面临不确定性[141][144][147] - 新冠疫情给放债业务营商环境带来挑战，公司加强信用风险管理及控制机制[150][152] - 2022年1月14日或之前香港教育局停止面授课程，部分家长选择退学影响首季儿童教育服务收入[155][156] - 二季度疫情缓解，5月幼儿园恢复面授课程，部分退学学生复课，公司将优化课程提升教学质量[158] - 香港4月下旬放宽疫情限制，非居民访客两年多来首次可入境，但全球经济面临挑战或影响香港前景[177] - 集团预计需对附属或合营企业进一步注资，董事认为停止新加坡业务可精简业务方向[176][178] - 公司面临全球经济短期挑战，如俄乌及中美竞争导致的流动性收紧和通胀[179] - 公司面临新冠不同变体潜在爆发影响市场前景和气氛的问题[181][185] - 公司教育服务面临学生留存和学生人数可能下降的不确定性[183][185] - 公司将坚持全面营销策略，与更多外卖平台合作并优化店铺网络[181][185] - 公司升级证券服务手机应用程式，新增远程开户及E - IPO申请等功能[182][185] 公司管理层态度 - 公司管理层对未来业务发展及整体表现保持审慎乐观态度[184][185] 公司业务范围 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务等六项业务[33][35] 财务报表编制相关 - 截至2022年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制，会计政策与2021年年报一致[38][39] 会计准则影响 - 香港会计师公会颁布的部分新订及修订香港财务报告准则，对公司当前或先前会计期间业绩及财务状况无重大影响，未生效准则影响待评估[42][43] 合营企业情况 - 2020年12月31日，合营企业所有餐厅停止营业并交还业主[173][174]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代號8120，发布2021年年报[1] - 执行董事为吳廷浩先生（行政總裁）、陳志鋒先生；非执行董事为吳文俊先生（主席）；独立非执行董事为陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[11] - 合规主任、授权代表为吳廷浩先生，另一授权代表为陳麗屏女士[11] - 审核委员会主席为陳衍行先生，成员为任亮憲先生、洪君毅先生；薪酬委员会主席为陳衍行先生，成员为任亮憲先生、洪君毅先生[11] - 提名委员会主席为任亮憲先生，成员为陳衍行先生、洪君毅先生[13] - 公司秘书为陳麗屏女士（注册会计师），核数师为天職香港會計師事務所有限公司[13] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司、恒生银行[13] - 注册办事处位于Bermuda的Clarendon House，2 Church Street，Hamilton HM 11 [13] - 香港主要营业地址为香港金鐘金鐘道95號統一中心35樓A01號辦公室[13] - 股份过户及登记总代理为Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited，香港股份过户及登记分处为卓佳登捷時有限公司[16] 整体财务数据关键指标变化 - 2021年集团收入约为1.77485亿港元，2020年为1.36872亿港元[18] - 2021年公司拥有人应占亏损约为2055.8万港元，2020年为2845.3万港元[18] - 2021年公司拥有人应占亏损净额约为2055.8万港元，2020年为2845.3万港元[32] - 2021年商誉减值亏损约999.9万港元，物业、厂房及设备减值亏损约717.1万港元，一般及行政开支约13513.4万港元[32] - 2021年公司收入增加约29.7%，至约17748.5万港元，2020年为13687.2万港元[32] - 2021年毛利约为11712.2万港元，2020年为8618.7万港元[32] - 2021年上市股本投资股息收入约20.2万港元，2020年为10.1万港元[32] - 2021年一般及行政开支增至约1.35134亿港元，2020年为1.0008亿港元，薪金、其他营运开支、广告及营销费用分别增加约2280万、270万、170万港元，营业额增加约4060万港元，新冠租金减免减少390万港元[35] - 2021年物业、厂房及设备的减值亏损为港币7,171,000元，2020年为港币11,849,000元[153][156] - 2021年使用权资产减值约港币6,798,000元，2020年为港币11,030,000元[153][156] - 截至2021年12月31日，集团现金及现金等价物约为4057.7万港元，2020年为3559.7万港元[199] - 截至2021年12月31日，集团净流动资产约为11294.5万港元，2020年为7060万港元[199] - 截至2021年12月31日，集团流动比率为2.03倍，2020年为1.70倍[199] - 截至2021年12月31日，集团其他借款约为2006.1万港元[200] 放债业务数据关键指标变化 - 2021年放债业务贷款利息收入约为200.6万港元，2020年为590.1万港元，应收贷款利率为8% - 24% [18] - 2021年公司向一名前执行董事授出本金约78.6万港元贷款，年利率9%，为期7个月[38][39] - 2021年12月31日，放债业务应收贷款及利息本金总额约1570万港元，私人贷款占贷款组合总值约100%，约100%未偿还贷款结余须一年内偿还[42][45] - 2021年12月31日，放债业务有效及未偿还贷款实际年利率约9% - 18%，无抵押贷款占贷款组合总值约85.8%[43][45] - 2021年12月31日，有个人/公司担保的贷款数量占比约12.5%，价值占比约2.6%；有房产抵押的贷款数量占比约12.5%，价值占比约11.6%[47] - 2021年放债业务客户为香港或中国内地居民或在港及/或内地有业务的公司，公司与客户合作1 - 5年，客户由业务伙伴和现有客户推荐而来[49] - 截至2021年12月31日，获个人/企业担保的贷款占贷款总数约12.5%，占有效及未偿还贷款组合总值约2.6%；以物业为抵押的贷款占贷款总数约12.5%，占有效及未偿还贷款组合总值约11.6%[50] - 截至2021年12月31日，集团放债业务最大客户应收贷款及利息本金总额约为360万港元，占集团应收贷款及利息的23%；五大客户应收贷款及利息本金总额约为1350万港元，占集团应收贷款及利息的86%[53][54] - 2021年，向主要客户授出贷款的信贷期为1 - 2年[53][54] - 截至2021年12月31日止年度，集团应收贷款及利息减值亏损约为40万港元，2020年同期约为430万港元[56] - 2021年减值亏损主要来自无抵押私人贷款，本金金额为129万港元，年期为12个月，实际年利率为14%，该减值亏损占应收贷款及利息总额约2.2%[56] - 本年度放债业务贷款利息收入约为200.6万港元，2020年12月31日为590.1万港元[80] - 2021年放债业务分部贷款利息收入约为港币200.6万元，2020年为港币590.1万元[82] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2021年金融服务业务收入约为1277.7万港元，2020年为543.3万港元[20] - 金融服务业务主要指作为香港上市证券买卖双方的中介，收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入等[85] - 2021年集团主要为个人及公司提供保证金融资，按特定时间表支付固定利息[94] - 截至2021年12月31日，与保证金融资有关的应收账款总额约为港币8860万元，个人客户占34%，商业客户占66%[95] - 截至2021年12月31日，保证金客户应收账款由市值约为港币4.822亿元的质押证券作抵押，2020年为港币1.74亿元[96] - 截至2021年12月31日，金融服务业务保证金客户有效及未偿还贷款实际年利率约为10% - 13%[97] - 年内金融服务业务利息收入约764万港元，2020年为182.4万港元[118] - 截至2021年及2020年12月31日止年度，无保证金客户贷款减值亏损[107][108] - 截至2021年12月31日，集团保证金融资业务最大客户贷款约1300万港元，占保证金贷款15%；五大客户贷款约5230万港元，占比59.1%[101][104] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2021年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为126.4万港元，2020年为1422.4万港元[20] - 酒精饮品及杂项业务收入约为126.4万港元，2020年为1422.4万港元[139] - 集团确认酒精饮料分销业务商誉减值亏损约为999.9万港元，2020年为零[141][144] - 预计2022年上半年酒精饮料分销业务营业额将不可避免下降[143][145] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2021年食品及饮料业务营业额约为1.56788亿港元，2020年为1.06926亿港元[20] - 截至2021年12月31日，集团在香港共有12家餐厅，2020年为香港12家、新加坡3家[149] - 2021年食品及饮料业务收入约为港币156,788,000元，2020年为约港币106,926,000元[151] - 2021年12月31日，公司在香港有12间餐厅，2020年为香港12间及新加坡3间[151] - 2021年食品及饮料业务分部整体营业额与去年相比增长46.6%[163][165] - 2021年第三季度公司在香港开设1间新餐厅[163][165] - 2021年全年有11间餐厅全面投入营运，2020年为9间[163][165] - 自2021年2月18日起，餐厅堂食服务延长至下午9点59分[163][165] - 自2021年12月7日起，餐厅堂食服务延长至下午10点59分[163][165] - 自2021年1月7日起，香港政府重新实施下午6点后禁止堂食[167] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2021年儿童教育业务营业额约为444.8万港元，2020年为428.7万港元[20] - 2021年儿童教育服务收入约为444.8万港元，2020年为428.7万港元[174] - 2021年因停课退学学生大幅减少[174] - 公司宣布冻结2021/2022年度学费，而非传统3 - 6%的年度增幅[174] 金融资产相关数据变化 - 2021年计入损益的金融资产公允价值收益约为856.7万港元，出售按公允价值计入其他全面收益的金融资产亏损约为76.3万港元[20] - 年内公司金融资产公允价值变动收益约856.7万港元（2020年12月31日：亏损约345.7万港元）[134] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动收益约为856.7万港元，2020年为亏损约345.7万港元[136] - 集团计入其他全面收益之权益工具公允价值无变动，2020年为收益约30万港元[136] - 集团按公允价值计入其他全面收益录得公允价值变动约为60.9万港元，2020年为亏损约40万港元[136] 公司业务运营及发展策略 - 公司将优化餐厅组合、评估潜在餐厅地址，审查贷款组合和应收贷款状况，评估抵押品并控制经营成本[22][23][24] - 集团完善贷款审批程序，审慎评估现有及潜在客户，密切关注市场情况，适时调整利率及按揭成数[82] - 集团建立内部控制措施控制信贷风险及管理信贷业务，包括定期分析审查贷款组合及合规事宜等[81] - 集团实施债务追讨程序，为监察及追讨客户拖欠或逾期付款提供有序及成熟的系统[81] - 公司餐厅业务实施成本控制、与房东协商租金优惠等多项疫情应对措施[169] - 拓展餐厅外送及外卖业务，与外卖应用程式合作[170][171] - 公司将谨慎维持食品及饮料分部财务稳健[172] - 公司计划通过有机增长和开发新兴品牌，增加在新购物中心的餐厅版图[174] - 2022年初香港疫情反弹，学校多次调整课程安排，集团提升网络设备应对网课需求[177] - 集团将实施严格成本控制，在数码营销分配更多人力，扩大客户群和建立品牌知名度[181][183] - 集团将加强食品及饮料业务的客户关系管理系统，扩大线上食品配送平台产品范围增加收入[181][183] - 疫情使房价下降，业主更愿协商，疫情影响减弱后集团将在香港住宅区附近商场合理扩展连锁餐厅以降低成本[186][189] - 集团将升级移动交易系统，提供日常线上研讨会提高客户参与度[187][189] - 集团坚持抵押品贷款与价值比率及保证金客户质量的审慎做法，减轻保证金融资和贷款业务下行风险[187][189] - 集团将审查各业务发展，探索新投资机会维持长期盈利能力[188][189] 公司信贷政策及风险管理 - 合约付款逾期超365日时，假定信贷风险自初步确认以来已大幅增加[63][66] - 董事会及信贷委员会致力至少每年检讨信贷政策一次[69] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份、住址证明，评估还款能力并进行法律搜查[69][71][75] - 为贷款提供担保的担保人须符合相同基本资格及审批条件[72][75] - 信贷委员会负责厘定客户贷款利率，无抵押贷款一般收取较高利率[73][75] - 若贷款申请构成公司须披露交易，将提交董事会审议批准[78] - 公司建立内部控制措施控制信贷风险和管理信贷业务[79] - 公司采取谨慎方法加强放债业务的整体信贷风险管理和控制机制[80] - 公司优化贷款审批程序，审慎评估现有和潜在客户[80] - 集团按12个月预期信贷亏损计量亏损拨备，除非信贷风险大幅增加则确认全期预期信贷亏损[107][108] - 评估信贷风险是否大幅增加时，集团会考虑金融工具评级、市场指标、经济状况等信息[111][112] - 合约付款逾期超365日，集团假定信贷风险大幅增加，低信贷风险债务工具除外[114][117] - 集团定期监测识别信贷风险增加标准的有效性并酌情修订[115][117] - 金融资产减值会计政策及保证金应收账款风险管理政策详情，分别见综合财报附注3及38[116][117] - 管理层评估期末保证金短缺客户质押证券市值，认为违约损失低，应收保证金预期信贷亏损不重大[118] - 公司在进行保证金融资活动时高度关注客户信用风险，授予信用额度前需考虑客户财务能力相关文件及历史状态[122] - 每月或市场不利时出具压力测试报告供负责人审阅监控，评估流动资金过剩水平并建议后续行动[122] - 定期更新贷款额度报告、保证金清单等提供给董事，监控保证金客户信用风险[122] - 保证金贷款条款根据客户贷款金额、资料、抵押品等因素确定并可能调整[124][126] - 客户申请保证金贷款额度需提交申请表及财务证明，董事和负责人审核相关信息

公司整体财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为168.3万港元，去年同期亏损约为1778.5万港元[3] - 集团期内来自持续经营业务的收入约为1.27495亿港元，较去年同期的约9198万港元增加约3551.5万港元[3] - 期内来自持续经营业务的毛利约为8472.7万港元，去年同期毛利约为5966.6万港元[3] - 董事会不建议派发截至2021年9月30日止九个月的任何中期股息（2020年9月30日：零港元）[3] - 2021年第三季度公司期内亏损101.7万港元，2020年同期为122万港元[9] - 2021年前三季度公司期内亏损205.5万港元，2020年同期为1807.1万港元[9] - 2021年第三季度公司其他全面收入为62.8万港元，2020年同期为1万港元[9] - 2021年前三季度公司其他全面收入为59.5万港元，2020年同期为 - 70.9万港元[9] - 2021年第三季度公司全面开支总额为38.9万港元，2020年同期为121.9万港元[9] - 2021年前三季度公司全面开支总额为146万港元，2020年同期为1878万港元[9] - 2021年第三季度公司基本每股亏损0.14港仙，2020年同期为0.41港仙[12] - 2021年前三季度公司基本每股亏损0.5港仙，2020年同期为7.16港仙[12] - 2021年第三季度公司摊薄每股亏损0.14港仙，2020年同期为0.41港仙[12] - 2021年前三季度公司摊薄每股亏损0.5港仙，2020年同期为7.16港仙[12] - 截至2021年9月30日止三个月，持续经营业务总收入为46,408千港元，2020年同期为32,871千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，持续经营业务总收入为127,495千港元，2020年同期为91,980千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，公司应收账款减值亏损拨回346千港元，2020年同期为6千港元[21] - 截至2021年9月30日止三个月，持续经营业务所得税开支为364,000港元，2020年同期为609,000港元[32] - 截至2021年9月30日止九个月，持续经营业务所得税开支为1,091,000港元，2020年同期为912,000港元[32] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为687千港元和1029千港元[60] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1683千港元和17785千港元[60] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数分别为501447千股和248484千股[62] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数分别为333731千股和248484千股[62] - 2021年和2020年截至9月30日止三个月，计算来自持续经营业务每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为687千港元和1029千港元[66] - 2021年和2020年截至9月30日止九个月，计算来自持续经营业务每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1683千港元和14986千港元[66] - 2020年截至9月30日止九个月，来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损均为1.13港仙，本公司拥有人应占期内亏损为2799千港元[68] - 董事不建议派发截至2021年9月30日止九个月的任何中期股息（2020年9月30日：港幣零元）[70] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损净额约为168.3万港元，2020年9月30日为1778.5万港元[102] - 一般及行政开支约为港币98,769,000元，2020年9月30日为港币75,451,000元[103] - 期内集团计入损益的金融资产公允价值变动收益约812.6万港元（2020年9月30日亏损约500.1万港元），债务工具重新分类至按公允价值计入损益亏损约76.3万港元（2020年9月30日为零）[116] - 董事会不建议就截至2021年9月30日止九个月派付任何中期股息[150] 各业务线收入关键指标变化 - 2021年第三季度酒精饮品分销及杂项业务收入为8.6万港元，去年同期为391万港元[8] - 2021年第三季度食品及饮料业务收入为4226.5万港元，去年同期为2514.5万港元[8] - 2021年第三季度贷款利息收入为28.4万港元，去年同期为108.6万港元[8] - 2021年第三季度提供儿童教育服务收入为47.4万港元，去年同期为91.2万港元[8] - 2021年第三季度提供金融服务收入为324.1万港元，去年同期为177.6万港元[8] - 2021年第三季度销售及服务成本为1519.4万港元，去年同期为1213.2万港元[8] - 截至2021年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为42,265千港元，2020年同期为25,145千港元[19] - 截至2021年9月30日止九个月，食品及饮料业务收入为112,537千港元，2020年同期为71,819千港元[19] - 截至2021年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为950千港元，2020年同期为150千港元[21] - 截至2021年9月30日止九个月，咨询及转介费收入为1,700千港元，2020年同期为450千港元[21] - 截至2021年9月30日止三个月，政府补助为362千港元，2020年同期为5,997千港元[22] - 截至2021年9月30日止九个月，政府补助为3,539千港元，2020年同期为9,792千港元[22] - 酒精饮品分销及杂项业务收入约为港币1,109,000元，2020年9月30日为港币8,868,000元[103] - 食品及饮料业务收入约为港币112,537,000元，2020年9月30日为港币71,819,000元[103] - 放债业务贷款利息收入约为港币1,586,000元，2020年9月30日为港币4,929,000元，应收贷款利率为8% - 24% [104] - 孩童教育服务收入约为港币3,004,000元，2020年9月30日为港币3,039,000元[107] - 国农证券外部客户收入约为港币9,162,000元，2020年9月30日为港币3,241,000元[112] 公司税务相关 - 合资格集团实体首200万港元估计应课税溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[35] 公司资产出售相关 - 2020年4月22日，公司出售目标公司全部股权及销售贷款，总代价为1,152,000港元[39][40] - 出售日农业业务已出售资产净值为3,739,000港元[44] - 农业业务出售亏损为1,093,000港元[47] - 出售产生的现金流入净额为1,152,000港元[48] 已终止经营业务相关 - 截至2020年9月30日止九个月，收入为1375千港元，销售成本为1446千港元[52] - 截至2020年9月30日止九个月，已终止经营业务期内亏损2843千港元，其中公司拥有人应占2799千港元，非控股权益应占44千港元[55] 公司股本及股份相关 - 2019年5月28日生效决议，董事获授权动用1071.2万港元缴入盈余账进项结余抵销公司累计亏损，截至2020年9月30日已使用[96][97] - 2020年1月1日、2020年12月31日、2021年1月1日及2021年9月30日，每股面值0.01港元普通股股份数目分别为153,029千股、153,029千股、612,118千股，股本分别为1530万港元、1530万港元、6121万港元[99] - 2021年1月1日发行供股股份459,089千股，涉及股本4591万港元[99] - 截至2001年9月30日，股份资本为1530万港元，法定股本为160,108万港元，资本储备为656万港元[91] - 截至2021年9月30日，公司拥有人应占储备为 - 2420万港元，非控股权益应占储备为154,38万港元[91] - 2021年3月29日，公司宣布按每持有一股获发三股供股股份的基准进行供股，扣除开支前筹集不少于约4590万港元（发行不少于4.59088545亿股供股股份）及不超过约4960万港元（发行不超过4.95808545亿股供股股份），认购价为每股0.10港元[146] - 供股已获Trinity Worldwide Capital Holding Limited根据2021年3月29日、5月7日及5月14日的包销协议及补充包销协议悉数包销[146] - 供股于2021年7月29日完成，根据暂定配额通知书有313,154,599股供股股份获有效接纳，145,933,946股供股股份获包销商认购[148] - 公司自供股筹集约4590万港元（扣除开支前），所得款项净额约为4350万港元[148] - 董事会拟将供股所得款项净额4350万港元用于：900万港元用于餐厅资本开支及相关费用；2000万港元用于金融服务业务保证金融资；1000万港元用于偿还贷款；450万港元用作一般营运资金[148] - 截至2021年9月30日已发行股份数目为612,118,060股[197] 公司租赁相关 - 2021年4月14日，公司间接全资附属公司Global Promise Limited就一处物业新租约订立要约函件，租期三年，自2021年8月8日至2024年8月7日，公司根据新租约确认的使用权资产价值约为390万港元[127][128][131] - 2021年6月3日，公司间接全资附属公司Global Force Enterprises Limited就一处物业租赁续约订立续约要约函件，租期三年，自2021年7月16日至2024年7月15日，公司根据新租约确认的使用权资产价值约为674万港元[130][132][139][142] 公司股份出售相关 - 2021年4月14日，公司间接全资附属公司Town Ally Investment Company Limited以场外大手买卖方式出售恒达科技控股有限公司125.5万股股份，占出售日期已发行股本约0.42%，总代价为351.4万港元，结算后集团不再持有该公司股份[137] 公司购股期权相关 - 董事相关购股期权小计7,453,068股，期末可行使数量为7,453,068股[159][161][163][165] - 员工相关购股期权期初14,906,140股，期间减少2,484,356股，期末可行使12,421,784股[166][170] - 其他合资格人士相关购股期权期初2,484,356股，期间减少2,484,356股[172][175] - 购股期权总计34,843,261股，期间减少4,968,712股，期末可行使19,874,852股[178][181] - 购股期权加权平均行使价格为0.1473港元[179] - 期内4,968,712股股份根据2013年购股权计划失效[187] - 截至2021年9月30日，购股权计划下已授出但仍未行使的股份数目为19,874,852股，2020年12月31日为24,843,564股[187] - 截至2021年9月30日，根据购股计划可供发行的购股总数为15,302,951股，2020年12月31日为2,951股，分别占集团已发行股份约2.50%和0.0019%[187] 公司股东持股相关 - 陈志锋先生持有公司普通股14,890,000股，占比2.43%[194] - 吴文俊先生持有公司普通股3,845,000股，占比0.63%[194] - 吴廷浩先生持有公司普通股3,845,000股，占比0.63%[194] - 陈志锋先生持有公司购股权2,484,356股，占比0.41%[199] - 吴文俊先生持有公司购股权2,484

公司整体财务关键指标变化 - 2021年上半年公司拥有人应占亏损约为99.6万港元，去年同期约为1675.6万港元[9] - 2021年上半年集团持续经营业务收入约为8108.7万港元，较去年同期的5910.9万港元增加约2197.8万港元[9] - 2021年上半年持续经营业务毛利约为5351.3万港元，去年同期约为3892.7万港元[9] - 董事会不建议派发2021年上半年中期股息，2020年同期为零元[9] - 2021年第二季度总收入为4499.8万港元，2020年同期为3674.8万港元[14] - 2021年上半年总收入为8108.7万港元，2020年同期为5910.9万港元[14] - 2021年第二季度毛利为2991.9万港元，2020年同期为2310.2万港元[14] - 2021年上半年毛利为5351.3万港元，2020年同期为3892.7万港元[14] - 2021年第二季度除税前溢利为68.4万港元，2020年同期亏损267.3万港元[14] - 2021年上半年除税前亏损为31.1万港元，2020年同期亏损1370.5万港元[14] - 截至2021年6月30日止三个月，公司拥有人应占持续经营业务溢利为2.8万港元，2020年为亏损3201万港元[17] - 截至2021年6月30日止六个月，公司拥有人应占持续经营业务亏损为99.6万港元，2020年为亏损1395.7万港元[17] - 截至2021年6月30日止三个月，期内其他全面开支为38万港元，2020年为12.7万港元[16] - 截至2021年6月30日止六个月，期内其他全面开支为3.3万港元，2020年为71万港元[16] - 截至2021年6月30日止三个月，期内全面开支总额为37.1万港元，2020年为635万港元[16] - 截至2021年6月30日止六个月，期内全面开支总额为107.1万港元，2020年为1756.1万港元[16] - 截至2021年6月30日止三个月，每股基本盈利（来自持续经营及已终止经营业务）为0.02港元，2020年为亏损4.16港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，每股基本盈利（来自持续经营及已终止经营业务）为亏损0.65港元，2020年为亏损10.95港元[19] - 截至2021年6月30日止三个月，每股基本盈利（来自持续经营业务）为0.02港元，2020年为亏损2.09港元[19] - 截至2021年6月30日止六个月，每股基本盈利（来自持续经营业务）为亏损0.65港元，2020年为亏损9.12港元[19] - 截至2021年6月30日，非流动资产中物业、厂房及设备为30,814千港元，较2020年12月31日的38,613千港元有所下降[21] - 截至2021年6月30日，流动资产为184,028千港元，较2020年12月31日的171,582千港元有所上升[21] - 截至2021年6月30日，流动负债为119,720千港元，较2020年12月31日的100,982千港元有所上升[21] - 截至2021年6月30日，流动净资产为64,308千港元，较2020年12月31日的70,600千港元有所下降[21] - 截至2021年6月30日，总资產减流动负债为126,745千港元，较2020年12月31日的142,042千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，非流动负债中租赁负债为17,667千港元，较2020年12月31日的31,893千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，资产净值为109,078千港元，较2020年12月31日的110,149千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日，股本为1,530千港元，与2020年12月31日持平[22] - 截至2021年6月30日，储备为106,207千港元，较2020年12月31日的107,236千港元有所下降[22] - 截至2021年6月30日止六个月，经营活动产生现金净额为17,133千港元，2020年同期为13,954千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为2,997千港元，2020年同期为181千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为15,831千港元，2020年同期为13,595千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，现金及现金等价物（减少）╱增加净额为1,695千港元，2020年同期为178千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，外币汇率变动之影响净额为24千港元，2020年同期为246千港元[30] - 截至2021年6月30日，期初现金及现金等价物为35,597千港元，2020年同期为29,689千港元[30] - 截至2021年6月30日，期末现金及现金等价物为33,878千港元，2020年同期为30,113千港元[30] - 截至2021年6月30日止六个月，公司来自香港外部客户的收入为73,466千港元，来自新加坡外部客户的收入为7,621千港元，总计81,087千港元；2020年同期分别为56,690千港元、2,419千港元，总计59,109千港元[70] - 2021年6月30日，公司在香港的非流动资产为50,223千港元，在新加坡的非流动资产为5,903千港元，总计56,126千港元；2020年12月31日分别为57,774千港元、6,913千港元，总计64,687千港元[70] - 截至2021年6月30日止三个月，持续经营业务收入为44,998,000港元，2020年同期为36,748,000港元；截至2021年6月30日止六个月，收入为81,087,000港元，2020年同期为59,109,000港元[74] - 截至2021年6月30日止三个月，其他收入、其他收益及亏损为2,606,000港元，2020年同期为829,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为6,594,000港元，2020年同期为2,067,000港元[79] - 截至2021年6月30日止三个月，财务成本为1,046,000港元，2020年同期为854,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为2,233,000港元，2020年同期为1,510,000港元[84] - 截至2021年6月30日止三个月，所得税开支为675,000港元，2020年同期为303,000港元；截至2021年6月30日止六个月，为727,000港元，2020年同期为303,000港元[88] - 2021年上半年银行利息收入及基金投资之股息收入为15,000港元[79] - 2021年上半年咨询及转介费收入为38,000港元[79] - 2021年截至6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为5374000港元，2020年同期为4360000港元；2021年截至6月30日止六个月，折旧为11155000港元，2020年同期为8905000港元[97] - 2021年截至6月30日止三个月，确认为开支的存货成本为15079000港元，2020年同期为13646000港元；2021年截至6月30日止六个月，该成本为27574000港元，2020年同期为20182000港元[97] - 2021年截至6月30日止三个月，公司拥有人应占期内溢利为28000港元，2020年同期亏损为6364000港元[117] - 2021年截至6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为996000港元，2020年同期亏损为16756000港元[117] - 计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）的普通股加权平均数，2021年和2020年截至6月30日止三个月及六个月均为153029000股[119] - 2021年截至6月30日止三个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内溢利为28000港元，2020年同期亏损为3201000港元[121] - 2021年截至6月30日止六个月，来自持续经营业务的公司拥有人应占期内亏损为996000港元，2020年同期亏损为13957000港元[121] - 2020年截至6月30日止三个月，来自已终止经营业务的基本每股亏损为2.07港仙，摊薄每股亏损为2.07港仙[123] - 2020年截至6月30日止六个月，来自已终止经营业务的基本每股亏损为1.83港仙，摊薄每股亏损为1.83港仙[123] - 2020年截至6月30日止三个月，计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损的公司拥有人应占期内亏损为3163000港元[123] - 2020年截至6月30日止六个月，计算来自已终止经营业务每股基本及摊薄亏损的公司拥有人应占期内亏损为2799000港元[123] - 公司不建议派发截至2021年6月30日止六个月的中期股息（2020年6月30日：无）[125] - 2021年上半年集团收购物业、厂房及设备约343.5万港元，2020年12月31日约为6053.9万港元[125][126] - 2021年6月30日香港上市股本证券公允价值为20,094千港元，2020年12月31日为18,125千港元[188] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事酒精饮料分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务、儿童教育服务、金融服务业务和证券投资业务[32][33] - 2021年上半年酒精饮料分销及杂项业务收入为1,023,000港元，2020年同期为4,958,000港元[74] - 2021年上半年食品及饮料业务收入为70,272,000港元，2020年同期为46,674,000港元；贷款利息收入为1,302,000港元，2020年同期为3,843,000港元[74] - 2021年上半年提供金融服务收入为2,530,000港元，2020年同期为2,127,000港元[74] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司对合营企业的投资成本均为1.5亿港元，收购后亏损均为1.6907亿港元，其他综合收益均为231万港元，权益交易影响均为1676万港元[128] - 公司对合营企业BLVD Cayman Limited的所有权权益比例截至2021年6月30日和2020年12月31日均为50%[132] - 截至2021年6月30日应收贷款及利息为1.7132亿港元，2020年12月31日为2.8162亿港元；来自合营企业的应收贷款及利息均为2168万港元；信贷亏损拨备均为4310万港元[135] - 截至2021年6月30日，应收贷款按与订约方协定的实际年利率8% - 24%计息（2020年12月31日：8% - 24%）[135][136] - 截至2021年6月30日，应收贷款及利息约182.4万港元以香港一处物业作抵押，2020年12月31日约为181.2万港元[138][139] - 截至2021年6月30日，0 - 90天到期的应收贷款及利息为1.2694亿港元，91 - 180天为1891万港元，180天以上为405万港元；2020年12月31日对应数据分别为7066万港元、1.117亿港元、7784万港元[140] - 截至2021年6月30日，集团应收贷款及利息余额中逾期应收款总额为1090万港元，2020年12月31日为156.6万港元[144] - 截至2021年6月30日，逾期90天以上且未被视为违约的应收贷款及利息约为104.3万港元，2020年12月31日为零[144] - 2021年6月30日，未逾期亦无减值的应收贷款及利息为4090000港元，2020年12月31日为24454000港元；已逾期但未减值的为10900000港元，2020年12月31日为1566000港元，其中约1

集团持续经营业务整体财务数据变化 - 集团期内来自持续经营业务收入约为3608.9万港元，较去年同期约2236.1万港元增加约1372.8万港元[4] - 期内来自持续经营业务毛利约为2359.4万港元，去年同期毛利约为1582.5万港元[4] - 2021年第一季度持续经营业务期内亏损为104.7万港元，2020年同期为1103.2万港元[10] - 2021年第一季度期内全面开支总额为70万港元，2020年同期为1121.1万港元[10] - 2021年第一季度公司拥有人应占期内亏损102.4万港元，2020年为1039.2万港元[12] - 2021年第一季度非控股权益应占期内亏损2.3万港元，2020年为23.6万港元[12] - 2021年第一季度公司拥有人应占期内全面开支总额67.7万港元，非控股权益为2.3万港元；2020年分别为1099.4万港元和21.7万港元[12] - 2021年第一季度基本每股亏损0.67港仙，2020年为7.03港仙[12] - 2021年第一季度集团持续经营业务收入约为3608.9万港元，较2020年3月31日的2236.1万港元增加约61.4%[90] - 2021年第一季度集团持续经营业务毛利约为2359.4万港元，2020年3月31日为1582.5万港元[90] - 2021年第一季度公司拥有人应占亏损净额约为102.4万港元，2020年3月31日为1039.2万港元[90] - 2021年第一季度持续经营业务一般及行政开支约为2682.9万港元，2020年3月31日为2281.3万港元[92][94] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2021年3月31日止三个月的任何中期股息[4] - 董事不建议派付2021年第一季度任何中期股息（2020年3月31日：无）[74] - 公司董事不建议就2021年第一季度派付任何中期股息[140] 各业务线收入数据变化 - 2021年第一季度酒精饮品分销及杂项业务收入为1.4万港元，2020年同期为21.3万港元[8] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入为3094.4万港元，2020年同期为1826.8万港元[8] - 2021年第一季度贷款利息收入为76.6万港元，2020年同期为211.5万港元[8] - 2021年第一季度提供儿童教育服务收入为123.8万港元，2020年同期为101.9万港元[8] - 2021年第一季度提供金融服务收入为312.7万港元，2020年同期为74.6万港元[8] - 2021年第一季度持续经营业务中酒精饮品分销及杂项业务收入1.4万港元，2020年为21.3万港元[27] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入3094.4万港元，2020年为1826.8万港元[27] - 2021年第一季度贷款利息收入76.6万港元，2020年为211.5万港元[27] - 2021年第一季度提供金融服务收入123.8万港元，2020年为101.9万港元[27] - 2021年第一季度证券交易佣金收入159.6万港元，2020年为52.8万港元[27] - 2021年第一季度持续经营业务中酒精饮品分销及杂项业务收入约为1.4万港元，2020年3月31日为21.3万港元[90] - 2021年第一季度食品及饮料业务收入约为3094.4万港元，2020年3月31日为1826.8万港元[90] - 2021年第一季度贷款利息收入约为76.6万港元，2020年3月31日为211.5万港元[90] - 2021年第一季度提供儿童教育服务收入约为123.8万港元，2020年3月31日为101.9万港元[90] - 2021年第一季度提供金融服务收入约为312.7万港元，2020年3月31日为74.6万港元[90] - 酒精饮品分销及杂项业务期内收入约为1.4万港元，2020年3月31日为21.3万港元[100] - 食品及饮料业务期内收入约为3094.4万港元，2020年3月31日为1826.8万港元[100] - 放债业务期内贷款利息收入约为76.6万港元，2020年3月31日为211.5万港元[103][105] - 提供儿童教育服务期内收入约为123.8万港元，2020年3月31日为101.9万港元[112][115] - 国农证券来自外部客户收入约为312.7万港元，2020年3月31日为74.6万港元[119] 其他收入及费用数据变化 - 2021年第一季度政府补助收入299.6万港元，2020年无此项收入[30] - 2021年第一季度租赁负债利息为934,000港元，2020年为656,000港元；2021年其他借贷利息为249,000港元，2020年无此项[33] - 2021年第一季度财务费用为1,191,000港元（934,000 + 249,000 + 8,000），2020年为656,000港元[33] - 2021年第一季度香港利得税为52,000港元，2020年无此项；所得税开支总额为52,000港元[38] 利得税政策 - 符合两级制利得税资格的集团实体，首2,000,000港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格的按16.5%征税[42][44] 业务调整情况 - 2020年2月公司决定暂停农业业务，因猪瘟和新冠疫情致饲料产品需求大降[48][50] - 2020年4月22日公司出售东利及East Shine全部股权和东利股东贷款，总代价1,152,000港元[49][51] - 东利和East Shine共持有东利集团其他成员公司100%股权，完成前公司持有东利90%权益，East Shine为全资附属公司[53] - 2020年4月22日出售事项完成，公司不再持有东利集团成员公司股权，其不再为附属公司[53][55] - 2020年2月集团暂停饲料产品业务，4月出售非全资附属公司东利中国，不再从事农业业务[128] - 自2019年底合营企业亏损超出集团权益，集团取消确认进一步亏损，2020年底合营企业餐厅停止营业[128] 已终止经营业务财务数据 - 公司2021年第一季度收入为1388千港元，销售成本为1460千港元[58] - 公司2021年第一季度已终止经营业务期内溢利为404千港元，其中公司拥有人应占364千港元，非控股权益应占40千港元[58] - 公司已出售资产净值为3739千港元，出售产生的现金流入净额为1093千港元[60] 每股亏损计算相关数据 - 计算每股基本及摊薄亏损时，2021年和2020年截至3月31日止三个月的普通股加权平均数均为153029千股[66] - 2021年和2020年截至3月31日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1024千港元和10392千港元[64] - 2021年和2020年计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损分别为1024千港元和10756千港元[68] - 2020年来自已终止经营业务每股基本盈利为0.24港仙，本公司拥有人应占期内溢利为364千港元[71] - 计算截至2021年3月31日止期间之每股摊薄亏损时，未假设潜在普通股获行使，因行使具有反摊薄影响[73] - 由于公司并无任何摊薄潜在普通股，未呈列截至2020年3月31日止期间的每股摊薄（亏损）盈利[73] 股本情况 - 法定股本方面，2020年1月1日、2020年12月31日、2021年1月1日及2021年3月31日股份数目均为10亿股，股本为100万港元；已发行及已缴足股本方面，上述时间股份数目均为153029千股，股本为153万港元[88] 各业务线经营情况及策略 - 因疫情公司减少进口及分销比利时优质啤酒，加强对富裕人士及收藏家销售优质葡萄酒及威士忌[95] - 香港政府宣布系列防疫措施，餐厅堂食服务自2021年2月18日起延长至晚上10时，食品及饮料业务短期仍面临不确定性[102][104] - 疫情为放债业务带来挑战，公司计划维持或缩减放债业务规模以降低信贷风险[110] - 香港私立教育市场受疫情冲击，部分学校面临退学潮压力，公司通过线上教学运营并收取学费[113][115] - 2021年2月底公司恢复半日面授课堂，将优化课程、开发线上学习课程、提供多元化课程以增加现金流[114][115] 证券投资业务情况 - 集团证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为56.1万港元，2020年3月31日为462.6万港元[124] - 公司定义账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的上市证券投资为重大投资，2021年3月31日无重大投资[124] - 集团多元化证券投资组合涵盖上市及非上市公司以及债务证券，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[123] - 集团证券投资业务董事会预计不久将来能为集团贡献正面回报，并继续密切监察证券表现[124] 供股计划 - 公司拟发行不少于4.59088545亿股且不超过4.95808545亿股供股股份，分别筹集不少于约4590万港元及不超过约4960万港元（扣除开支前），认购价为每股0.10港元[130] - 建议供股须待公司股东特别大会批准后方可作实[130] - 供股仅供合资格股东参与，不合资格股东不参与[130] 市场成交额情况 - 2021年第一季度香港交易所市场平均每日成交额增至2244亿港元[133][136] 公司近期交易情况 - 2021年4月14日公司间接全资附属公司签订新餐厅三年租约，代价总值4343580港元，使用权资产价值约390万港元[139] - 2021年4月14日公司间接全资附属公司出售1255000股永恒科技控股股份，占已发行股本约0.42%，总代价3514000港元[140] 购股权情况 - 董事吴文俊及吴定豪分别持有1530000份购股权，行使价为每股0.2392港元[143] - 附属公司董事持有3060000份购股权，行使价为每股0.2392港元[144] - 各项小计金额分别为306万和918万，总计金额为1530万[146] - 加权平均行使价为0.2392港元[146] - 期内公司购股期权计划概无授出或行使购股期权[147] 股权持有情况 - 吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有961,250股普通股，权益百分比均为0.63%[149] - 吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有153万股购股期权，权益百分比均为1.00%[156] - 吴廷杰先生持有25,925,000股普通股，占公司股本的16.94%[163] 公司合规及治理情况 - 截至2021年3月31日，公司或附属公司概无购买、赎回或出售上市证券或附属公司证券[147] - 期内公司或附属公司无重大交易、安排及合约使董事拥有重大权益[147] - 除已披露情况外，2021年3月31日公司董事等无相关权益或淡仓需知会[160] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条交易必守标准作为董事证券交易行为守则，董事确认期内已遵守[168] - 期内公司已采纳并遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则条文[168] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅截至2021年3月31日止三个月第一季度业绩[170] - 于报告日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[170] 报告刊登情况 - 本报告将由刊登之日起至少连续七日刊登于GEM网站和公司网站[170]