公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代號8120，2020年年报[1] - 执行董事为吳文俊先生（主席）、吳廷浩先生（行政总裁）、林俊基先生[10] - 独立非执行董事为陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 合规主任、授权代表为吳廷浩先生，另一授权代表为陳麗屏女士[10] - 审核委员会、薪酬委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 提名委员会成员为任亮憲先生（主席）、陳衍行先生、洪君毅先生[12] - 公司秘书为陳麗屏女士，注册会计师[12] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[12] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司、恒生银行[12] - 注册办事处位于Bermuda的Clarendon House，香港主要营业地址为香港金钟金钟道95号统一中心35楼A01号办公室[12] 财务数据关键指标变化 - 2020年公司集团收入约为1.36872亿港元，2019年约为9691.2万港元[17] - 2020年公司拥有人应占亏损约为2845.3万港元，2019年约为1.04211亿港元[17] - 2020年公司计入损益的金融资产公允价值亏损约为345.7万港元，按公允价值计入其他全面收益债券工具亏损约为40万港元[20][25] - 2020年公司拥有人应占亏损净额约为2845.3万港元，2019年约为1.04211亿港元[38] - 2020年收入增加约41.2%，达到约1.36872亿港元，2019年约为9691.2万港元[38] - 2020年毛利约为8618.7万港元，2019年约为6274.1万港元[38] - 2020年上市股本投资股息收入约为10.1万港元，2019年约为8.6万港元[38] - 2020年一般及行政开支增加至约1.0008亿港元，2019年约为1.00266亿港元[41] - 2020年集团计入损益的金融资产公允价值变动亏损约345.7万港元，2019年12月31日约为563.4万港元[73] - 2020年集团计入其他全面收益的权益工具公允价值变动收益约30万港元，2019年12月31日亏损约207.2万港元[73] - 2020年集团计入其他全面收益的债务工具公允价值变动亏损约40万港元，2019年12月31日约为20.9万港元[73] - 2019年12月31日公司记录合营企业亏损份额为173.2万港元，2020年不再记录[113] - 2020年无应占合营企业亏损，2019年为173.2万港元[117] - 2020年12月31日，集团现金及现金等价物约为港币35,597,000元，2019年约为港币29,689,000元[130] - 2020年12月31日，集团净流动资产约为港币70,600,000元，2019年约为港币96,678,000元[130] - 2020年12月31日，集团流动比率为1.70倍，2019年为2.89倍[130] - 2020年12月31日，集团其他借贷约为港币10,016,000元[130] - 2020年集团未计利息、税项及折旧之亏损为约港币972,000元[130] - 2020年12月31日，集团资本负债比率为55%，2019年为33%[130] - 2020年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约港币108,766,000元，2019年约为港币136,726,000元[130] - 2020年12月31日，集团并无任何或然负债，2019年为港币零元[135][138] - 2020年12月31日及2019年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[136][139] - 截至综合财务报表获批准日期，2020年12月31日持有的按公允价值计入损益的金融资产已变现亏损及未变现亏损分别约为港币36.1万元及港币16.6万元[145][146] 放债业务数据关键指标变化 - 2020年放债业务贷款利息收入约为590.1万港元，2019年约为847.6万港元，应收贷款年利率介于8%至24% [17] - 2020年贷款利息收入约为590.1万港元，2019年约为847.6万港元[38] - 2020年放债业务贷款利息收入约为港币5,901,000元，2019年12月31日约为港币8,476,000元[52] - 截至2020年12月31日，香港有超2390个持牌放债人（包括正在申请续牌的）[43] - 2020年公司主要为个人及公司提供定息贷款，向一名关连人士授出贷款[45] - 截至2020年12月31日，公司全部有效及未偿还贷款组合均为私人贷款[48] - 截至2020年12月31日，98%的未偿还贷款结余为一年内偿还的短期贷款，2%为一年后偿还的长期贷款[49][50] - 截至2020年12月31日，公司放债业务贷款组合有效及未偿还贷款实际年利率约8% - 24%[50] - 截至2020年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合约81%[50] - 截至2020年12月31日，获个人担保/物业按揭的贷款占贷款总数约19%，占集团有效及未偿还贷款组合总值约16%[52] - 2020年就两笔无抵押贷款计提减值亏损分别约为港币2,142,000元及港币2,168,000元，占应收贷款及利息总额约14.2%[52] 金融服务业务数据关键指标变化 - 2020年国农证券外部客户收入约为543.3万港元，2019年12月31日约为181.6万港元[65][70] - 集团金融服务业务收入来源包括经纪服务佣金、孖展融资客户利息收入、资产管理服务管理费及表现费、包销或配售佣金收入[66][70] - 各国量化宽松下，保证金融资服务利息收入及经纪服务佣金将稳定增长，因中国公司IPO及融资需求增加，包销或配售佣金收入预计增加[73] - 集团证券投资组合涵盖上市及非上市公司和债务证券，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[73] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的股本及债务证券投资为重大投资，2019及2020年末集团无重大投资[73] - 2020年提供金融服务收入约为543.3万港元，2019年约为181.6万港元[38] 酒精饮料分销及杂项业务数据关键指标变化 - 2020年酒精饮料分销及杂项业务营业额约为1422.4万港元，2019年约为1231.4万港元[21][25] - 2020年酒精饮料分销及杂项业务收入约为1422.4万港元，2019年约为1231.4万港元[38] - 2020年酒精饮品及杂项业务收入约1422.4万港元，2019年约1231.4万港元[78][81] 儿童教育业务数据关键指标变化 - 2020年儿童教育业务营业额约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[22][25] - 2020年提供儿童教育服务收入约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[38] - 公司通过乐沛儿教育机构有限公司开展孩童教育服务业务，持股51%，2020年该业务收入约为428.7万港元，2019年约为542.7万港元[110] - 2020年12月31日，孩童教育服务业务学生人数较去年减少28.8%[110] - 公司宣布冻结2020 - 2021学年学费，而非传统的每年3% - 6%的增幅[110] - 2020年初至年中，香港私立学校因疫情停课超三个月[110] 食品及饮料业务数据关键指标变化 - 2020年食品及饮料业务营业额约为1.06926亿港元，2019年约为6879.3万港元[23][25] - 2020年食品及饮料业务收入约为1.06926亿港元，2019年约为6879.3万港元[38] - 2020年餐饮业务收入约1.06926亿港元，2019年约6879.3万港元[86] - 截至2020年12月31日，公司在香港有12家餐厅，新加坡有3家，2019年香港9家，新加坡1家[87] - 2020年公司物业、厂房及设备减值损失1184.9万港元，约1103万港元为餐饮业务餐厅使用权资产减值[89] - 2020年食品及饮料业务收入约为港币106,926,000元，2019年为约港币68,793,000元[90] - 2020年12月31日，公司在香港有12间餐厅，新加坡有3间餐厅；2019年香港9间，新加坡1间[90] - 截至2020年12月31日，物业、厂房及设备的减值亏损为港币11,849,000元，其中约港币11,030,000元为食品及饮料分部餐厅租赁的使用权资产减值[91] - 2020年整个可比年度内全面营运的餐厅收入减少18%[97][98] - 食品及饮料业务分部整体营业额与去年相比增长55%[97][98] - 2020年第二季度公司在香港开设3间新餐厅[97][98] - 2020年全年有9间餐厅全面投入营运，2019年为5间[97][98] 公司业务调整与发展策略 - 2020年2月公司暂停饲料产品业务，4月出售非全资附属公司东利中国有限公司，终止农业业务[24][26] - 2020年2月公司暂停饲料产品业务，4月出售东利中国有限公司后不再从事农业业务[43] - 公司通过控制劳工成本和租金等主要开支，一定程度抵消新冠疫情造成的收入下降，并受益于政府临时补贴计划[28][30] - 公司将优化餐厅网络，加强电脑系统，分析客户数据，调整菜单和营销活动，为长远发展奠定基础[29][30] - 公司董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会法定人数至少两名成员[54] - 信贷委员会主要职责是审批及监察集团放债业务信贷政策，监察贷款组合，董事会和信贷委员会力争每年至少检讨一次信贷政策[54] - 贷款申请由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请、收集客户资料[54] - 信贷委员会评估贷款申请时需核实身份证明、住址证明，评估还款能力并进行法律搜索[54][56] - 提供个人/企业担保的担保人需满足相同基本资格和审批标准，经过相同核实和审批程序[57] - 信贷委员会成员根据客户信用风险、可回收性和市场利率确定贷款利率，无抵押贷款利率通常较高[58] - 若贷款申请构成创业板上市规则规定的须披露交易，申请将提交董事会审议批准，公司政策是不进行构成重大交易或以上的贷款[60] - 信贷委员会评估客户还款能力，考虑担保人、客户背景等，可要求客户提供额外资料[61] - 若贷款适用百分比率构成公司须披露交易，贷款申请须提呈董事会审议批准；若构成主要交易或更高级别交易，集团不向借款人垫款[62] - 2018年3月29日公司子公司以2300万港元收购Belicious全部已发行股份及待售债务[77][80] - 妙银及担保人保证Belicious 2018 - 2020年平均经审核除税后纯利不少于300万港元[77][80] - 2018 - 2020年Belicious除税后溢利分别约为167.1万、261.5万及477.8万港元[83] - 2018 - 2020年Belicious实际平均除税后溢利约302.1万港元，超保证平均除税后溢利[83] - 公司实施拓展外卖业务、成本控制、与房东协商租金优惠等措施应对餐饮业务疫情挑战[100][101] - 公司将采取审慎态度维持各业务板块财务稳健[107][108][115] - 公司自2016年起提供经纪、保证金融资及资产管理服务，金融服务业务模式能提供稳定收入及现金流[120] - 疫情加快金融服务市场数码化应用普及，公司采用线上方式提高营销效率和争取新客户成功率[120] - 公司将根据市场趋势制定业务策略，为具可持续增长潜力业务分配更多资源[120] - 公司期望在疫情受控时合理发展食品及饮料业务，扩张重点包括日式火锅店[116][118] - 公司将加强食品及饮料业务运营，建立效率及成本效益优势[116][118] - 公司将建立更先进销售点系统，完善客户关系管理系统[116][118] - 2020年4月22日，公司出售Tony China和East Shine全部股权及股东贷款，总代价为115.2万港元[123] - 2020年4月22日公司出售目标公司全部股权及销售贷款，总代价为港币1,152,000元[127] 公司员工相关情况 - 2020年12月31日，集团在香港及新加坡约有雇员120人（不包括公司董事），2019年为73人（包括中国）[141] - 2020年10月12日，公司授出1530万份购股权予董事、雇员及其他合资格人士[141] - 截至2020年12月31日，公司于香港及新加坡有84名全职雇员及42名兼职雇员，全职雇员中男女比例为43:41 [164][169] - 约58%的雇员年龄介于31至50岁，逾

财务数据关键指标变化 - 截至2020年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为1691.2万港元，去年同期亏损约为3737万港元[9] - 集团期内来自持续经营业务的收入约为9198万港元，较去年同期的约5953万港元增加约3245万港元[9] - 期内来自持续经营业务的毛利约为5966.6万港元，去年同期毛利约为4265.8万港元[9] - 董事会不建议派发截至2020年9月30日止九个月的任何中期股息（2019年9月30日：零港元）[9] - 2020年第三季度总收入为32,871,000港元，2019年同期为21,777,000港元[14] - 2020年前三季度总收入为91,980,000港元，2019年同期为59,530,000港元[14] - 2020年第三季度毛利为20,739,000港元，2019年同期为16,282,000港元[14] - 2020年前三季度毛利为59,666,000港元，2019年同期为42,658,000港元[14] - 2020年第三季度除税前亏损为611,000港元，2019年同期为13,596,000港元[14] - 2020年前三季度除税前亏损为14,316,000港元，2019年同期为36,356,000港元[14] - 2020年第三季度期内亏损为1,220,000港元，2019年同期为14,278,000港元[17] - 2020年前三季度期内亏损为17,140,000港元，2019年同期为37,730,000港元[17] - 2020年第三季度期内其他全面收入为1,000港元，2019年同期为 - 814,000港元[17] - 2020年前三季度期内其他全面收入为 - 675,000港元，2019年同期为 - 746,000港元[17] - 2020年第三季度公司拥有人应占持续经营业务亏损102.9万港元，2019年为1318.2万港元；2020年前三季度亏损1498.6万港元，2019年为3623.7万港元[18] - 2020年第三季度公司拥有人应占已终止经营业务亏损为0，2019年为61.1万港元；2020年前三季度亏损192.6万港元，2019年为113.3万港元[18] - 2020年第三季度非控股权益应占持续经营业务亏损19.1万港元，2019年为41.7万港元；2020年前三季度亏损24.2万港元，2019年为23.4万港元[18] - 2020年第三季度非控股权益应占已终止经营业务亏损为0，2019年为6.8万港元；2020年前三季度盈利1.4万港元，2019年亏损12.6万港元[18] - 2020年第三季度每股基本亏损（来自持续经营业务及已终止经营业务）为0.67港仙，2019年为9.01港仙；2020年前三季度为11.05港仙，2019年为24.42港仙[21] - 2020年第三季度每股基本亏损（来自持续经营业务）为0.67港仙，2019年为8.61港仙；2020年前三季度为9.79港仙，2019年为23.68港仙[21] - 截至2020年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为25,145千港元，2019年同期为18,429千港元[38] - 截至2020年9月30日止九个月，食品及饮料业务收入为71,819千港元，2019年同期为44,127千港元[38] - 截至2020年9月30日止三个月，贷款利息收入为1,086千港元，2019年同期为2,142千港元[38] - 截至2020年9月30日止九个月，贷款利息收入为4,929千港元，2019年同期为6,867千港元[38] - 截至2020年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为150千港元，2019年同期为781千港元[41] - 截至2020年9月30日止九个月，咨询及转介费收入为450千港元，2019年同期为2,248千港元[41] - 截至2020年9月30日止三个月，财务费用为8千港元，2019年同期为1千港元[46] - 截至2020年9月30日止九个月，财务费用为12千港元[46] - 截至2020年9月30日止三个月，所得税开支总额为609千港元，2019年同期为3千港元[49] - 截至2020年9月30日止九个月，所得税开支总额为912千港元，2019年同期为115千港元[49] - 截至2020年9月30日止三个月，公司收入为0千港元，2019年为1023千港元；截至2020年9月30日止九个月，收入为1375千港元，2019年为13959千港元[75] - 截至2020年9月30日止三个月，销售成本为0千港元，2019年为1068千港元；截至2020年9月30日止九个月，销售成本为1446千港元，2019年为14086千港元[75] - 截至2020年9月30日止三个月，其他收入为0千港元，2019年为3千港元；截至2020年9月30日止九个月，其他收入为872千港元，2019年为3千港元[75] - 计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为1029千港元，2019年为13793千港元；截至2020年9月30日止九个月为16912千港元，2019年为37370千港元[79] - 计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至2020年和2019年9月30日止三个月和九个月均为153030千股[81] - 计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为1029千港元，2019年为13182千港元；截至2020年9月30日止九个月为14986千港元，2019年为36237千港元[82] - 来自已终止经营业务每股基本亏损，截至2020年9月30日止三个月为0港仙，2019年为0.40港仙；截至2020年9月30日止九个月为1.26港仙，2019年为0.74港仙[86] - 计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损，截至2020年9月30日止三个月为0千港元，2019年为611千港元；截至2020年9月30日止九个月为1926千港元，2019年为1133千港元[86] - 由于公司并无任何摊薄潜在普通股，因此并未呈列截至2020年及2019年9月30日止期间的每股摊薄亏损[86] - 董事会不建议就截至2020年9月30日止九个月支付任何中期股息（2019年9月30日：零港元）[89] - 董事不建议派发截至2020年9月30日止九个月的中期股息，2019年9月30日为港币零元[93] - 截至2020年9月30日止九个月，期内全面开支总额为港币17,815,000元[99] - 截至2020年9月30日止期间，约港币10,712,000元缴入盈余账进项结余用于对销公司累计亏损，2019年9月30日为港币零元[99][100] - 2019年1月1日法定股份数目为100,000,000千股，股本为港币1,000,000千元[108] - 2019年股份合并减少股份数目87,500,000千股[108] - 2019年股份拆细增加股份数目87,500,000千股[108] - 2020年9月30日已发行及缴足股份数目为153,029千股，股本为港币1,530千元[109] - 2019年5月27日股东大会通过股本重组特别决议案，5月28日生效[110] - 股本重组包括每8股面值港币0.01元股份合并为1股面值港币0.08元股份[112] - 股本重组还包括将已发行合并股份面值从港币0.08元减至港币0.01元，产生约港币10,712,000元计入缴入盈余账[115] - 公司进行股本重组，8股每股面值0.01港元股份合并为1股每股面值0.08港元合并股份，再将每股面值由0.08港元削减至0.01港元，注销进账约1071.2万港元计入缴入盈余账，未发行合并股份拆细为8股每股面值0.01港元新股份[116] - 截至2020年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损净额约1691.2万港元，2019年9月30日为3737万港元，主要因食品及饮料业务和放债业务盈利、金融服务分部亏损减少及收到约979.2万港元防疫抗疫基金[124] - 期内，集团来自持续经营业务的收入增加约54.5%至约9198万港元，2019年9月30日为5953万港元，毛利约为5966.6万港元，2019年9月30日为4265.8万港元[124] - 期内，一般及行政开支约7545.1万港元，2019年9月30日为7211.9万港元，增加主要因食品及饮料业务纳入新收购及开设餐厅经营开支[128] - 集团计入损益之金融资产公允价值变动亏损约为500.1万港元，2019年9月30日为507.9万港元[156] - 饲料产品业务收入约为137.5万港元，2019年9月30日为1395.9万港元，较去年同期减少约1258.4万港元[162] - 集团2020年不再录得应占一间合营企业亏损，2019年9月30日为162.6万港元[163][164] - 董事会不建议就截至2020年9月30日止九个月派付任何中期股息[182] - 期内无根据公司购股计划结转、授出或行使购股期权，截至2020年9月30日无购股期权未行使[183][187] - 截至2020年9月30日，吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有公司961,250股普通股，权益约为0.63%[193] - 公司权益百分比参考2020年9月30日已发行股份数目153,029,515股计算得出[194] - 截至2020年9月30日，公司及其附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券或附属公司证券[185][189] - 期末或期内，无董事或其关连实体在公司或附属公司重大交易、安排及合约中拥有直接或间接重大权益[186][190] - 2020年9月30日，公司董事或主要行政人员概无于公司或其任何相联法团股份、相关股份或债券中拥有须知会公司及联交所的权益或淡仓[197] - 2020年9月30日，据董事所知，除公司董事及主要行政人员以外，部分人士于公司股份及相关股份中持有权益或淡仓[199] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事酒精饮品分销及杂项业务、食品及饮料业务、放债业务、儿童教育服务、金融服务业务和证券投资业务[24][27] - 期内，持续经营业务收入中酒精饮料及杂项销售约886.8万港元，2019年9月30日为330.4万港元；上市股本投资股息收入约8.4万港元，2019年9月30日为6.4万港元；食品及饮料业务收入约7181.9万港元，2019年9月30日为4412.7万港元；贷款利息收入约492.9万港元[124] - 酒精饮品分销及杂项业务主要在香港分销进口精酿啤酒和杂货贸易，期内收入约886.8万港元，2019年9月30日为330.4万港元，收入增加主要归因于杂货贸易[130] - 食品及饮料业务期内收入约为7181.9万港元，2019年9月30日为4412.7万港元[134] - 放债业务期内贷款利息收入约为492.9万港元，2019年9月30日为686.7万港元，应收贷款利率为8% - 24%，2019年9月30日为5% - 24%，期内减值亏损约为431万港元[139] - 提供孩童教育服务期内收入约为303.9万港元，2019年9月30日为363.7万港元[142][145] - 金融服务业务期内来自国农证券外部客户收入约为324.1万港元，2019年9月30日为153.1万港元[150] 公司基本信息 - 公司注册办事处位于Bermuda的Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11 [25][27] - 公司香港主要营业地点位于香港中环德辅道中141号中保集团大厦10楼1002室[26][27] 财务报表编制依据 - 截至2020年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则及GEM上市规则第18章适用披露规定编制[31][32] 税率信息

公司整体财务关键指标变化 - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损约为1588.3万港元，去年同期亏损约为2357.7万港元[8] - 集团来自持续经营业务的收入约为5910.9万港元，较去年同期的3775.3万港元增加约2135.6万港元[8] - 来自持续经营业务的毛利约为3892.7万港元，去年同期毛利约为2637.6万港元[8] - 董事会不建议派发截至2020年6月30日止六个月的任何中期股息（2019年6月30日：零港元）[8] - 2020年截至6月30日止六个月，除税前亏损为1370.5万港元，所得税开支为30.3万港元[12] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务亏损231.6万港元，2019年为46.7万港元；六个月亏损191.2万港元，2019年为58万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内亏损529.2万港元，2019年为1832.9万港元；六个月亏损1592万港元，2019年为2345.2万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内其他全面开支9.3万港元，2019年为44.2万港元；六个月开支67.6万港元，2019年收益68万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，期内全面开支总额538.5万港元，2019年为1877.1万港元；六个月开支1659.6万港元，2019年为2338.4万港元[16] - 截至2020年6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损549.1万港元，2019年为1852.2万港元；六个月亏损1588.3万港元，2019年为2357.7万港元[18] - 截至2020年6月30日止三个月，非控股权益应占溢利19.9万港元，2019年为19.3万港元；六个月亏损3.7万港元，2019年溢利12.5万港元[18] - 截至2020年6月30日止三个月，基本每股亏损3.59港仙，2019年为12.1港仙；六个月亏损10.38港仙，2019年为15.41港仙[22] - 截至2020年6月30日，非流动资产为5323.5万港元，2019年12月31日为5932.9万港元[24] - 截至2020年6月30日，流动资产为25171.9万港元，2019年12月31日为14789.7万港元[24] - 截至2020年6月30日，流动负债为16441.1万港元，2019年12月31日为5121.9万港元[24] - 截至2020年6月30日，公司总资产减流动负债为140,543千港元，2019年12月31日为156,007千港元[27] - 截至2020年6月30日，租赁负债为19,885千港元，2019年12月31日为17,468千港元[27] - 截至2020年6月30日，资产净值为120,658千港元，2019年12月31日为138,539千港元[27] - 截至2020年6月30日，股本为1,530千港元，与2019年12月31日持平[27] - 截至2020年6月30日，储备为117,768千港元，2019年12月31日为135,196千港元[27] - 截至2020年6月30日止六个月，经营活动产生现金净额为13,954千港元，2019年同期为 - 18,072千港元[38] - 截至2020年6月30日止六个月，投资活动所用现金净额为181千港元，2019年同期为3,455千港元[38] - 截至2020年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为13,595千港元，2019年同期无相关数据[38] - 截至2020年6月30日，现金及现金等价物期末余额为30,113千港元，2019年同期为47,051千港元[38] - 截至2020年6月30日，约10,712,000港元缴入盈余账项结余用于抵销公司累计亏损，2019年6月30日为零[32][33] - 2020年上半年集团总收入59109千港元，2019年经重列为37753千港元[58] - 截至2020年6月30日止三个月，银行利息收入为6.7万港元，2019年同期为2.1万港元；咨询及转介费收入为30万港元，2019年同期为48万港元[82] - 截至2020年6月30日止六个月，银行利息收入为7.2万港元，2019年同期为9.5万港元；咨询及转介费收入为30万港元，2019年同期为146.7万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，租赁负债利息为85.2万港元，财务费用为0.2万港元，总计85.4万港元；2019年同期总计为0.1万港元[86] - 截至2020年6月30日止六个月，租赁负债利息为150.6万港元，财务费用为0.4万港元，总计151万港元[86] - 截至2020年6月30日止三个月和六个月，香港利得税分别为30.3万港元和30.3万港元；2019年同期分别为 - 3万港元和11.2万港元[102][114] - 截至2020年6月30日止三个月，外汇亏损净额为27.4万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月和六个月，应收贷款及利息之减值亏损均为431万港元，2019年同期为618.8万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，补贴收入为379.5万港元[82] - 截至2020年6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为436万港元，2019年同期为148.5万港元；截至2020年6月30日止六个月，该折旧为890.5万港元，2019年同期为329.1万港元[121] - 截至2020年6月30日止三个月，确认为开支之存货及服务成本为1364.6万港元，2019年同期为1070.2万港元；截至2020年6月30日止六个月，该成本为2018.2万港元，2019年同期为2210.2万港元[121] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务收入为 - 1.3万港元，2019年同期为570.2万港元；截至2020年6月30日止六个月，收入为137.5万港元，2019年同期为1293.6万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务销售成本为14万港元，2019年同期为 - 571.9万港元；截至2020年6月30日止六个月，销售成本为 - 144.6万港元，2019年同期为 - 1301.8万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务期内亏损为231.6万港元，2019年同期为46.7万港元；截至2020年6月30日止六个月，期内亏损为191.2万港元，2019年同期为58万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，本公司拥有人应占已终止经营业务亏损为229万港元，2019年同期为42万港元；截至2020年6月30日止六个月，应占亏损为192.6万港元，2019年同期为52.2万港元[141] - 截至2020年6月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为549.1万港元，2019年同期为1852.2万港元[146] - 截至2020年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为1588.3万港元，2019年同期为2357.7万港元[146] - 计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数在2020年和2019年的三个月及六个月期间均为15303万股[147] - 截至2020年6月30日止三个月，已终止经营业务每股基本亏损为1.50港仙，2019年同期为0.27港仙[188] - 截至2020年6月30日止六个月，已终止经营业务每股基本亏损为1.26港仙，2019年同期为0.34港仙[188] - 截至2020年6月30日止三个月，计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为229万港元，2019年同期为42万港元[188] - 截至2020年6月30日止六个月，计算来自已终止经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为192.6万港元，2019年同期为52.2万港元[188] - 董事不建议派发截至2020年6月30日止六个月任何中期股息（2019年6月30日：无）[191] - 期内，集团收购若干物业、厂房及设备约1735.2万港元（2019年12月31日：约3924.7万港元）[191] - 截至2020年6月30日，集团于一间合营企业之投资成本为1500万港元，应占收购后亏损为1690.7万港元，分占其他全面收益为23.1万港元，合营企业权益交易影响为167.6万港元[191] - 2020年6月30日应收贷款及利息为56,908千港元，2019年12月31日为71,019千港元[197] - 2020年6月30日来自一间合营企业的应收贷款及利息为0千港元，2019年12月31日为2,090千港元[197] - 2020年6月30日信贷亏损拨备为4,512千港元，2019年12月31日为6,304千港元[197] - 2020年6月30日应收贷款及利息净额为52,396千港元，2019年12月31日为66,805千港元[197] - 2020年6月30日流动应收贷款及利息为52,227千港元，2019年12月31日为56,749千港元[197] - 2020年6月30日非流动应收贷款及利息为169千港元，2019年12月31日为10,056千港元[197] - 2020年6月30日和2019年12月31日应收贷款及利息的实际年利率均介于5%至24%[197] 各业务线收入关键指标变化 - 2020年截至6月30日止三个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为474.5万港元，去年同期为198.7万港元[12] - 2020年截至6月30日止六个月，食品及饮料业务收入为4667.4万港元，去年同期为2569.8万港元[12] - 2020年截至6月30日止三个月，贷款利息收入为172.8万港元，去年同期为244.6万港元[12] - 2020年截至6月30日止六个月，提供金融服务收入为146.5万港元，去年同期为107.8万港元[12] - 2020年截至6月30日止三个月，总销售收入为3674.8万港元，销售及服务成本为1364.6万港元[12] - 2020年上半年酒精饮料分销及杂项业务外部客户收入4958千港元，2019年为3124千港元[58] - 2020年上半年证券投资外部客户收入42千港元，2019年为27千港元[58] - 2020年上半年食品及饮料业务外部客户收入46674千港元，2019年为25698千港元[58] - 2020年上半年放债业务外部客户收入3843千港元，2019年为4725千港元[58] - 2020年上半年儿童教育服务外部客户收入2127千港元，2019年为3101千港元[58] - 2020年上半年金融服务外部客户收入1465千港元，2019年为1078千港元[58] - 截至2020年6月30日止六个月，香港地区外部客户收入为56,690千港元，2019年为37,263千港元；新加坡地区外部客户收入为2,419千港元，2019年为490千港元[76] - 2020年截至6月30日止三个月，酒精饮料分销及杂项业务收入为4,745千港元，2019年为1,987千港元[79] - 2020年截至6月30日止六个月，食品及饮料业务收入为46,674千港元，2019年为25,698千港元[79] - 2020年截至6月30日止三个月，贷款利息收入为1,728千港元，2019年为2,446千港元[79] - 2020年截至6月30日止六个月，提供儿童教育服务收入为2,127千港元，2019年为3,101千港元[79] - 2020年截至6月30日止三个月，提供金融服务 - 证券交易佣金收入为532千港元，2019年为357千港元[79] - 2020年截至6月3

公司整体财务亏损情况 - 截至2020年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损约为1039.2万港元，去年同期为505.5万港元[3] - 2020年第一季度公司拥有人应占期内溢利（亏损）为 - 1039.2万港元，2019年为 - 505.5万港元[10] - 2020年第一季度非控股权益应占期内溢利（亏损）为 - 23.6万港元，2019年为 - 6.8万港元[10] - 2020年第一季度公司拥有人应占期内全面开支总额为 - 1121.1万港元，2019年为 - 461.3万港元[10] - 2020年第一季度持续经营及已终止经营业务每股基本亏损为6.79港仙，2019年为3.30港仙[10] - 2020年除税前亏损为1103.2万港元，2019年为444.5万港元[8] - 2020年第一季度本公司拥有人应占亏损为10,392,000港元，2019年同期为5,055,000港元[38] - 计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损2020年为10,392,000港元，2019年为5,055,000港元[47] - 来自已终止经营业务之本公司拥有人应占期内（溢利）亏损2020年为364,000港元，2019年为 - 483,000港元[49] - 计算来自持续经营业务之每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损2020年为10,756,000港元，2019年为4,572,000港元[51] - 来自已终止经营业务每股基本盈利（亏损）2020年为0.24港仙，2019年为 - 0.32港仙[53] - 截至2020年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约1039.2万港元，2019年3月31日为505.5万港元[75] 公司持续经营业务收入情况 - 集团本期来自持续经营业务的收入约为2236.1万港元，较去年同期的1755.5万港元增加约480.6万港元[3] - 2020年第一季度持续经营业务总收入为2236.1万港元，2019年为1755.5万港元[21] - 期内，集团来自持续经营业务收入增加约27.4%至约2236.1万港元，2019年3月31日为1755.5万港元[75] 公司持续经营业务毛利情况 - 本期来自持续经营业务的毛利约为1582.5万港元，去年同期为1250.1万港元[3] - 集团来自持续经营业务毛利约为1582.5万港元，2019年3月31日为1250.1万港元[75] 股息派发情况 - 董事会不建议派发截至2020年3月31日止三个月的任何中期股息[3] - 董事不建议派发2020年及2019年截至3月31日止三个月的任何中期股息[55] - 公司董事不建议就截至2020年3月31日止三个月派付任何中期股息（2019年3月31日：无）[101] 各业务线收入情况 - 2020年酒精饮品分销业务收入为21.3万港元，2019年为113.7万港元[7] - 2020年食品及饮料业务收入为1826.8万港元，2019年为1204.7万港元[7] - 2020年贷款利息收入为211.5万港元，2019年为227.9万港元[7] - 2020年提供儿童教育服务收入为101.9万港元，2019年为150.1万港元[7] - 2020年提供金融服务收入为74.6万港元，2019年为59.1万港元[7] - 2020年第一季度酒精饮品分销业务收入为21.3万港元，2019年为113.7万港元[21] - 2020年第一季度食品及饮料业务收入为1826.8万港元，2019年为1204.7万港元[21] - 期内持续经营业务收入中，酒精饮品分销业务约21.3万港元，2019年3月31日为113.7万港元[75] - 食品及饮料业务约1826.8万港元，2019年3月31日为1204.7万港元[75] - 贷款利息收入约211.5万港元，2019年3月31日为227.9万港元；提供儿童教育服务约101.9万港元，2019年3月31日为150.1万港元；提供金融服务约74.6万港元，2019年3月31日为59.1万港元[75] - 酒精饮品分销业务收入约为21.3万港元，较2019年3月31日的113.7万港元大幅减少[79] - 放债业务贷款利息收入约为211.5万港元，较2019年3月31日的227.9万港元有所下降，应收贷款利率为5% - 24% [81] - 儿童教育服务收入约为101.9万港元，较2019年3月31日的150.1万港元减少，约25%的儿童退出课程[81] - 金融服务业务中国农证券来自外部客户收入约为74.6万港元，较2019年3月31日的59.1万港元有所增加[84][87] - 饲料产品业务收入约为138.8万港元，较2019年3月31日的723.4万港元减少约584.6万港元[90] 持续经营业务其他收支情况 - 2020年第一季度持续经营业务其他收入、收益及亏损总额为123.8万港元，2019年为306.3万港元[22] - 2020年第一季度租赁负债利息为656,000港元，2019年同期为0[24] - 2020年第一季度财务费用为656,000港元，2019年同期为3,000港元[24] - 2020年第一季度香港利得税为0，2019年同期为142,000港元[26] - 持续经营业务的一般及行政开支约为2281.3万港元，较2019年3月31日的2115.7万港元有所增加[79] 已终止经营业务情况 - 2020年第一季度已终止经营业务收入为1,388,000港元，2019年同期为7,234,000港元[34] - 2020年第一季度已终止经营业务销售成本为1,460,000港元，2019年同期为7,299,000港元[34] - 2020年第一季度已终止经营业务其他收入为880,000港元，2019年同期为0[34] - 2020年第一季度已终止经营业务期内溢利为404,000港元，2019年同期亏损为536,000港元[34] 股本情况 - 法定股本方面，2019年1月1日股份数目为100,000,000千股，股本为1,000,000,000港元；2020年3月31日股份数目为100,000,000千股，股本为1,000,000,000港元[66] - 已发行及已缴足股本方面，2019年1月1日股份数目为1,224,236千股，股本为12,242,000港元；2019年股份合并减少股份1,071,207千股，减少股本10,712,000港元；2019年12月31日、2020年1月1日及2020年3月31日股份数目为153,029千股，股本为1,530,000港元[66] - 公司进行股本重组，8股面值0.01港元股份合并为1股面值0.08港元股份，已发行合并股份面值从0.08港元减至0.01港元，产生进账约1071.2万港元计入缴入盈余账，未发行合并股份1股拆为8股面值0.01港元新股份[67] 收购事项 - 2019年2月18日，集团以230万港元现金收购华拉华拉100%股权，其为香港投资控股公司，租赁物业用于经营餐厅[71][72] - 收购华拉华拉时，可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备1053.5万港元，应收账款1万港元，存货10万港元，按金等141.4万港元，租赁负债727.4万港元，应付账款等58.2万港元，股东贷款475.4万港元，净负债总额55.1万港元，议价收购收益190.3万港元[74] 证券投资业务情况 - 证券投资业务计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为462.6万港元，2019年3月31日为收益约162.2万港元[90] - 截至2020年3月31日，公司无账面价值占集团资产净值5%或以上的重大上市证券投资[90] 业务出售事项 - 2019年3月15日，公司全资附属公司东益接受康宏财务要约，出售736.217股基金股份，出售价约660万港元，将在2019年3月至2021年12月按34个月分期付款现金结算[92] - 截至报告日期，已收到出售价的应收分期付款[92] - 2020年4月22日，公司与杨铠骏先生订立买卖协议，出售东利及East Shine全部股权及东利所欠全部股东贷款，总代价115.2万港元[99] - 目标集团出售事项于2020年4月22日完成，公司不再持有其股权，也不再从事饲料产品业务[101] - 公司自2020年4月22日出售农业业务全部权益起，不再从事农业业务[90] 合营企业情况 - 2019年3月31日，公司应占一间合营企业亏损约48.2万港元，自2019年底起停止进一步确认应占亏损[95] 贷款业务预期 - 基于当前市场环境及气氛，预计今年贷款业务发展稳中向好[95] 公司人员持股情况 - 截至2020年3月31日，吴文俊先生和吴廷浩先生分别持有公司961,250股普通股，权益概约百分比均为0.63% [112] - 截至2020年3月31日，已发行股份数为153,029,515股[112] - 截至2020年3月31日，吴廷杰先生持有公司25,925,000股普通股，占公司股本百分比为16.94% [122] - 公司权益百分比参考2020年3月31日已发行股份数目153,029,515股计算得出[126] 公司治理相关情况 - 未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及GEM上市规则编制，会计政策与2019年年报一致[14][15] - 符合两级制利得税资格的集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格的按16.5%征税；中国附属公司税率为25%[28] - 2020年和2019年计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数均为153,030,000股[40] - 截至2020年3月31日，公司购股期权无结转、授出或行使，并无未行使购股期权[103] - 截至2020年3月31日，公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券或附属公司证券[105] - 截至2020年3月31日，董事或其关连实体无在公司或附属公司重大交易、安排及合约中拥有重大权益[106] - 除已披露情况外，截至2020年3月31日，公司董事、主要行政人员及联系人无在公司或相联法团股份等中拥有须披露权益或淡仓[114] - 除已披露情况外，期内公司或控股、附属公司无参与让董事等通过收购股份或债券获利益的安排[116] - 执行董事林俊基为新加坡一家公司股东及董事，该公司业务或与集团食品及饮料业务构成竞争[128] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条交易标准作为董事证券交易行为守则，董事确认遵守[128] - 期内公司采纳并遵守GEM上市规则企业管治守则，惟守则条文A.2.1（主席及行政总裁职务区分）除外[130] - 吴文俊同时担任董事会主席及公司行政总裁，董事会认为此安排利于集团领导和战略规划[130] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅2020年第一季度业绩[131] - 报告日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[131] - 本报告将在GEM网站和公司网站刊登至少七天[131] 业务经营模式 - 公司主要从事酒精饮品分销、食品及饮料、放债、儿童教育服务、金融服务、证券投资及饲料产品业务[12] - 食品及饮料业务通过在香港和新加坡经营11间餐厅开展[79]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代号8120[1] - 公司于开曼群岛注册成立及于百慕达存续，为有限公司[1] - 执行董事包括吳文俊先生（主席兼行政总裁）、林俊基先生、吳廷浩先生[8] - 独立非执行董事包括陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 审核委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 薪酬委员会成员为陳衍行先生（主席）、任亮憲先生、洪君毅先生[8] - 提名委员会成员为任亮憲先生（主席）、陳衍行先生、洪君毅先生[10] - 公司秘书为陳麗屏女士，注册会计师[10] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[10] - 公司核心业务为香港的食品及饮料业务，中国有饲料产品业务，其他业务主要在香港办公室运营[122][124] 报告期信息 - 报告期为2019年[2] - 报告期为2019年1月1日至12月31日[121] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年公司收入约为1.12144亿港元，2018年约为7342.3万港元[19] - 2019年公司拥有人应占亏损约为1.04211亿港元，2018年约为4054.2万港元[19] - 2019年公司收入增加约52.7%，至约1.12144亿港元，2018年约为7342.3万港元[41] - 2019年公司拥有人应占亏损净额约为1.04211亿港元，2018年约为4054.2万港元[41] - 2019年公司毛利约为6213.1万港元，2018年约为2589.7万港元[41] - 2019年公司一般及行政开支增加至约1.01685亿港元，2018年约为4986.5万港元[44] - 2019年12月31日公司现金及现金等价物约2968.9万港元，2018年约6857.6万港元[102] - 2019年12月31日公司净流动资产约9667.8万港元，2018年约1.91074亿港元[102] - 2019年12月31日公司流动比率为2.89倍，2018年为6.02倍[102] - 2019年公司未计利息、税项及折旧亏损约7969.8万港元[102] - 2019年12月31日公司资本负债比率为33%，2018年为13%[102] - 2019年12月31日公司本公司拥有人应占权益约1.36726亿港元，2018年约2.43416亿港元[102] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年饲料产品业务营业额约为1523.2万港元，较2018年的3647.3万港元减少约2124.1万港元[19] - 2019年放债业务贷款利息收入约为847.6万港元，2018年约为1066.2万港元，应收贷款利息年利率介于5%至24% [23] - 2019年酒精饮料分销业务营业额约为1231.4万港元，2018年约为1013.3万港元[25][26] - 2019年儿童教育业务营业额约为542.7万港元，2018年为118.2万港元，2020年2月受疫情影响，相关影响将在一季度显现[27][30] - 2019年食品及饮料业务营业额约为6879.3万港元，2018年为1249.4万港元[28][30] - 2019年饲料产品业务收入约为1523.2万港元，2018年约为3647.3万港元，较去年同期减少约2124.1万港元[45] - 2019年贷款利息收入约为847.6万港元，2018年约为1066.2万港元[41] - 2019年食品及饮料业务收入约为6879.3万港元，2018年约为1249.4万港元[41] - 2019年酒精饮料分销业务收入约为1231.4万港元，2018年约为1013.3万港元[41] - 2019年提供儿童教育服务收入约为542.7万港元，2018年为118.2万港元[41] - 金融服务业务中，国农证券外部客户收入约为181.6万港元，2018年为236.6万港元[70] - 证券投资业务中，计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为563.4万港元，2018年为760.3万港元[70] - 证券投资业务中，计入其他全面收益的金融资产公允价值变动亏损约为228.1万港元，2018年为1441.6万港元[70] - 酒精饮品分销业务收入约为1231.4万港元，2018年为1013.3万港元[71] - 比利时手工啤酒及其附属公司实际除税后溢利为261.5万港元，2018年为167.1万港元[75][78] - 餐饮业务通过经营12家餐厅开展，收入约为6879.3万港元，2018年为1249.4万港元[77] - 食品及饮料业务年内收入约为6879.3万港元，2018年12月31日约为1249.4万港元[79] - 提供孩童教育服务年内收入约为542.7万港元，2018年12月31日约为118.2万港元[81][85] 放债业务相关情况 - 截至2019年12月31日，私人贷款和商业贷款分别占公司全部有效及未偿还贷款组合（按价值计）约90%和约10%[55][59] - 截至2019年12月31日，85%的未偿还贷款结余为须于一年内偿还的短期贷款，15%为须于一年后偿还的长期贷款[56][59] - 截至2019年12月31日，公司放债业务贷款组合中的有效及未偿还贷款的实际年利率介乎约5%至24%[57][59] - 截至2019年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合的约84%[57][59] - 2019年度，公司主要为个人及公司客户提供定息贷款，贷款利息按个人定制之还款期及固定利率支付[52] - 2019年度，公司放债业务未授出任何贷款予公司关连人士[52] - 公司放债业务目标客户，私人贷款为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士；商业贷款为于香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[52] - 公司放债业务客户均为香港或中国居民或于香港或中国经营业务的公司，由公司业务伙伴转介[55][59] - 公司放债业务大部分贷款为无抵押贷款，因客户信用风险高且提供抵押品不便及有行政成本，所以收取较高利率[57][58][59][60] - 公司放债业务通常要求客户根据定制的还款时间表提供已签署远期银行支票付款[58][60] - 截至2019年12月31日，获个人/企业担保/有关物业按揭的贷款占贷款总数约14%，占公司有效及未偿还贷款组合总值约16%[61] - 2019年公司放债业务贷款利息收入约为847.6万港元，2018年12月31日约为1066.2万港元[61] - 2019年公司就放债业务计提应收贷款及利息减值亏损约620.1万港元[61] - 公司董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会可全权处理所有信贷事宜，法定人数至少两名成员[61] - 董事会及信贷委员会致力至少每年检讨信贷政策一次[61] - 贷款申请一般由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请、收集客户资料[65] - 信贷委员会评估贷款申请需核实身份证明、住址证明、评估还款能力、进行法律搜查[65][66] - 提供个人/企业担保的担保人须符合相同基本资格及审批条件，经过相同核实及审批程序[66] - 信贷委员会成员负责厘定客户贷款利率，考虑客户信贷风险、可收回程度及市场利率[66] - 若贷款申请构成须披露交易，将提呈董事会审议批准；若构成主要交易或更高级别交易，公司不会垫款[66] 业务相关协议及交易 - 2018年3月29日，公司签订比利时手工啤酒买卖协议，总现金代价为2300万港元[71] - 比利时手工啤酒买卖协议保证平均除税后溢利不少于300万港元，差额补偿上限为900万港元[71][76][78] - 截至报告日期，未达计算实际平均除税后溢利标准以评估差额补偿[76][78] - 东益于2019年3月15日接受康宏财务要约，出售736.217股基金股份，出售价约为660万港元，将分34个月以现金偿付[91] - 截至报告日期，已收到出售基金股份出售价的应收分期付款[91] - 2019年1月4日公司间接全资附属公司拟680万港元收购Champ Express Holdings Limited全部已发行股本，3月7日终止协议[97][100] - 2019年3月15日东益接受要约出售736.217股基金股份，出售价格分34个月现金偿付[98][101] - 2019年6月3日公司与黄河证券订立有条件配售协议，拟按每股0.22港元配售最多3060万股股份，但因先决条件未达成，协议于6月24日失效[107] 业务运营情况及展望 - 2020年2月公司暂停饲料产品业务以重新评估未来业务发展[32] - 公司将减少运营成本，继续分配资源到食品及饮料业务，探索新投资机会并分配资源到有可持续增长潜力的业务[32][35] - 因停课时间延长，约25%的儿童退出集团提供孩童教育服务业务分部所运作的课程[82][85] - 集团年内录得应占一间合营企业之亏损约为173.2万港元，2018年12月31日约为180.1万港元[84][87] - 因国内挑战、新冠疫情及全球经济放缓，食品及饮料业务面临严峻压力[93] - 基于市场环境，预计今年贷款业务发展稳中向好[93] - 因猪瘟和新冠疫情，集团饲料产品业务于2020年2月临时暂停经营[93] - 集团将为有可持续发展潜力的业务投入更多资源，继续寻求业务及投资机遇[93] - 2020年2月因猪瘟和新冠疫情，集团暂停饲料产品业务以重新评估未来业务发展[117] 股本重组及股份相关 - 2019年5月27日特别决议批准股本重组，5月28日生效[102] - 股本重组完成后股份每手买卖单位由20000股既有股份改为10000股新股[105] 集团其他财务相关 - 截至2019年12月31日，集团大部分业务交易、资产及负债以港币、人民币、新加坡元及美元计值，港币为呈列货币，集团无外汇对冲政策[107] - 截至2019年12月31日，集团并无任何或然负债（2018年：港币零元）[107] - 截至2019年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[107] - 于综合财务报表获批日期，2019年12月31日持有的按公允价值计入损益的金融资产已变现收益约为港币101,000元，未变现亏损约为港币4,191,000元[117] 集团人员情况 - 截至2019年12月31日，集团在香港及中国约有雇员73人（不包括公司董事），2018年为77人[111][115] - 2019年公司未根据2013年9月30日采纳的购股期权计划授出任何购股期权[113][115] 集团业务合规及环保情况 - 集团饲料生产遵循《饲料和饲料添加剂管理条例》及《饲料和饲料添加剂生产许可管理办法》，食品及饮料生产部分食物废物及所有废油由环保部门回收[114][116] - 环境方面采取安装处理设施、监测能耗等措施[125] - 人员方面提供法定福利、组织培训等[125] - 经营方面建立质量检验体系、顾客参与程序等[126] - 沟通渠道包括公司网站、员工会议等[130][131] - 客户关注数据隐私和客户满意度[134] - 员工关注培训发展、薪酬和职业健康安全[134] - 社区关注惠泽社群和环境保护[134] - 公司管理层定期审查并确保业务符合环境法律法规[143] - 公司制定能源及水资源保护管理标准和节能措施，涵盖电、石油、煤炭及水利用[195][196] - 能源保护措施包括检查煤炭质量、监督餐厅食用油消耗等[197] - 水资源保护措施包括回收锅炉水及蒸汽、定期管道维护等[197][198] - 纸张保护措施包括采用双面打印、回收墨盒及已利用纸张[199] - 公司禁止雇佣童工或强制劳动，开发员工身份验证系统，未发现相关违规事件[200] 集团能源及废弃物相关数据 - 2019年公司耗电量达1,394,377.67千瓦时，汽车汽油消耗量为19,600升，香港餐厅煤气用量为1,101,120兆焦耳，较2018年的186,720兆焦耳增加[146][150] - 2019年公司总能源消耗量为6,745.57吉焦耳，其中四分之一用于香港的五间新餐厅，总消耗密度约为每千港币元收益0.06吉焦耳[174] - 2019年公司用水总量为18,756.17吨，其中5,612.17吨用于香港的新餐厅，密度约为每千港币元收益0.167吨[178][179] - 2019年饲料产品业务所用塑料袋为14吨，香港总办事处使用纸张30箱，与去年相比均减少约50%[182] - 2019年温室气体排放总量为954.27吨二氧化碳当量，其中直接排放110.70吨二氧化碳当量，间接排放843.57吨二氧化碳当量，排放密度为每千港币元收益0.01吨二氧化碳当量[182] - 车辆及餐厅的汽油及煤气消耗分别排放约0.31千克硫氧化物、6.24千克氮氧化物及0.13

公司基本信息 - 期内公司主要从事酒精饮品分销、证券投资、食品及饮料、放债、儿童教育服务、金融服务和饲料产品业务[25][27] - 公司注册办事处位于Bermuda的Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11 [25][27] - 公司香港主要营业地点位于香港中环德辅道中141号中保集团大厦10楼1002室[26][27] - 公司股份在香港联合交易所有限公司GEM上市[26][27] 财务报表编制依据 - 截至2019年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港会计准则及GEM上市规则第18章适用披露规定编制[29][30] 财务数据关键指标变化 - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约为3737万港元，去年同期约为1445.3万港元[10][12] - 集团期内收入约为7348.9万港元，较去年同期的约4534万港元增加约2814.9万港元[10][12] - 期内毛利约为4253.1万港元，去年同期约为1474.1万港元[11][12] - 董事会不建议派发截至2019年9月30日止九个月的任何中期股息（2018年9月30日：无）[11][12] - 2019年第三季度上市股本工具股息收入为18万港元，去年同期为294.7万港元；截至2019年9月30日止九个月为330.4万港元，去年同期为490.2万港元[17] - 2019年第三季度总营收为2280万港元，去年同期为1832.5万港元；截至2019年9月30日止九个月为7348.9万港元，去年同期为4534万港元[17] - 2019年第三季度期内亏损为1427.8万港元，去年同期为741万港元；截至2019年9月30日止九个月为3773万港元，去年同期为1513.9万港元[17] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年其他全面开支为81.4万港元，2018年为106.3万港元；九个月，2019年为74.6万港元，2018年为144.1万港元[19] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年期内全面开支总额为1509.2万港元，2018年为847.3万港元；九个月，2019年为3847.6万港元，2018年为1658万港元[19] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年公司拥有人应占亏损为1379.3万港元，非控股权益应占亏损为48.5万港元；九个月，公司拥有人应占亏损为3737万港元，非控股权益应占亏损为36万港元[21] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年公司拥有人应占全面开支总额为1455.3万港元，非控股权益应占全面开支总额为53.9万港元；九个月，公司拥有人应占全面开支总额为3806.5万港元，非控股权益应占全面开支总额为41.1万港元[21] - 截至2019年9月30日止三个月，2019年基本及摊薄每股亏损均为9.01港仙，2018年为4.68港仙；九个月，2019年为24.42港仙，2018年为10.41港仙[21] - 截至2019年9月30日止三个月，酒精饮品分销业务收入为180,000港元，2018年为2,947,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该业务收入为3,304,000港元，2018年为4,902,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，食品及饮料业务收入为18,429,000港元，2018年为2,795,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该业务收入为44,127,000港元，2018年为2,795,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，贷款利息收入及提供儿童教育服务收入为2,142,000港元，2018年为2,605,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该收入为6,867,000港元，2018年为8,209,000港元[36] - 截至2019年9月30日止三个月，银行利息收入为8,000港元，2018年为27,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该收入为103,000港元，2018年为40,000港元[37] - 截至2019年9月30日止三个月，咨询及转介费收入为781,000港元，2018年无此项收入；截至2019年9月30日止九个月，该收入为2,248,000港元[37] - 截至2019年9月30日止三个月，银行及其他借贷利息为1,000港元，2018年为2,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该利息为5,000港元[40] - 截至2019年9月30日止三个月，租赁负债利息为91,000港元，2018年无此项利息；截至2019年9月30日止九个月，该利息为91,000港元[40] - 截至2019年9月30日止三个月，即期税项（香港利得税及中国企业所得税）为3,000港元，2018年为29,000港元；截至2019年9月30日止九个月，该税项为115,000港元[45] - 截至2019年9月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为13,793,000港元，2018年同期为7,157,000港元[52] - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占期内亏损为37,370,000港元，2018年同期为14,453,000港元[52] - 2019年计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至9月30日止三个月和九个月均为153,030,000股[53] - 2018年计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数，截至9月30日止三个月为153,030,000股，九个月为138,879,000股[53] - 董事不建议派付截至2019年9月30日止九个月的任何中期股息，2018年同期亦无[63][67] - 公司期内收入增加约62.1%，从2018年9月30日的4534万港元增至约7348.9万港元[153][155] - 公司期内毛利约为4253.1万港元，2018年9月30日为1474.1万港元[153][155] - 公司期内公司拥有人应占亏损净额约3737万港元，2018年9月30日为1445.3万港元[154] - 公司期内一般及行政开支约7311.8万港元，2018年9月30日为2604.6万港元[157][159] - 公司期内酒精饮品业务收入约330.4万港元，2018年9月30日为490.2万港元[153][155][162][165] - 公司期内食品及饮料业务收入约4412.7万港元，2018年9月30日为279.5万港元[153][155][172] - 公司期内贷款利息收入约686.7万港元，2018年9月30日为820.9万港元[153][155] - 公司期内提供儿童教育服务收入约363.7万港元，2018年9月30日无此项收入[153][155] - 公司期内计入损益之金融资产公允价值变动亏损约507.9万港元，2018年9月30日为281.9万港元[170][173] - 放债业务贷款利息收入约为686.7万港元，2018年9月30日为820.9万港元，应收贷款利率为5% - 24%，已作减值亏损约618.8万港元[181] - 期内国农证券外部客户收入约153.1万港元，2018年9月30日为178.9万港元[184][186] - 期内饲料产品业务收入约1395.9万港元，2018年9月30日为2755万港元，较去年同期减少约1359.1万港元[193][195] - 期内公司在合资企业的亏损份额约162.6万港元，2018年9月30日为119.9万港元[197] - 期内公司应占一间合营企业亏损约162.6万港元，2018年9月30日为119.9万港元[199] - 2019年第三季度，公司净亏损约37370000港元，2018年同期为14453000港元[152] 税率信息 - 香港自2018年起实施两级制利得税率制度，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税，不符合资格的集团实体按16.5%统一税率征税[49] - 中国附属公司根据相关税法，两个期间税率均为25%[49] 股本相关信息 - 截至2018年1月1日储备相关数据：股本6352,000港元，股份溢价1374,000港元等[64] - 截至2018年9月30日储备相关数据：股本1120,000港元，股份溢价IQJ100（此处数据可能有误）等[64] - 法定股本方面，2018年1月1日及12月31日、2019年9月30日均为100,000,000千股，对应金额为1,000,000千港元[75] - 已发行及缴足股本，2018年1月1日为993,596千股，金额9,936千港元；2018年发行配售股份184,500千股，金额1,845千港元；行使购股权后发行股份46,140千股，金额461千港元；2018年12月31日及2019年1月1日为1,224,236千股，金额12,242千港元；2019年因股本重组减少1,071,207千股，金额减少10,712千港元；2019年9月30日为153,029千股，金额1,530千港元[75] - 2018年5月24日，公司完成配售184,500,000股普通股，每股0.10港元，所得款项净额约17,585,000港元[77][80] - 截至2018年12月31日止年度，行使购股期权发行46,140,000股普通股，行使价每股0.1072港元，所得款项净额约4,946,000港元[78][81] - 2019年5月27日股东大会通过股本重组特别决议，5月28日生效，包括每8股面值0.01港元股份合并为1股面值0.08港元股份[79][82][84][85] - 股本重组中，通过注销缴足股本将每股已发行合并股份面值从0.08港元减至0.01港元，相关进账约10,712,000港元计入公司缴入盈余账[87] - 股本重组中，每股面值0.08港元的法定但未发行合并股份分拆为8股面值0.01港元的新股份[87] 收购事项 - 期内，集团以2,300,000港元现金代价收购华拉华拉有限公司全部股权及一项股东贷款[89][90] - 公司收购华拉华拉有限公司，收购日可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备为3261千港元，应收账款为10千港元，存货为100千港元等，负债净值总额为551千港元，已付现金2300千港元，议价收购收益为1903千港元[94] - 2018年4月20日，公司以23000000港元现金代价收购比利时手工啤酒有限公司100%股权，收购日可识别资产及负债公允价值中，物业、厂房及设备为198千港元，存货为1787千港元等，资产净值总额为3073千港元，收购产生的商誉为18408千港元[96][101][104] - 2018年9月21日，公司以10000000港元代价收购东利中国有限公司39%已发行股份，收购完成后公司持有其90%股份[106][111] - 截至2018年12月31日止年度，东利中国集团所有权权益变动在权益的累计亏损中确认的超额已付代价为1031千港元[115] - 2018年10月8日，公司以3000000港元现金代价收购乐沛儿教育机构有限公司51%股权[116][119] - 收购乐沛儿教育机构有限公司时，已收购之非控股权益账面价值为8969千港元，结算其他应收款项为4600千港元，向非控股权益支付之代价为5400千港元[117] - 公司收购Hamayaki全部股权及股东贷款，现金代价为813,200港元，收购两间日本料理餐厅业务，现金代价为1,986,800港元[125][126] - 收购Hamayaki相关业务，考虑代价2800千港元，减去所收购的股东贷款822千港元和所收购的资产净值1978千港元，商誉无[131] - 公司收购比利时手工啤酒待售股份及待售债务，总现金代价为2300万港元，卖方及担保人保证2018 - 2020年经审核除税后纯利平均数不少于300万港元[158][160] 出售事项 - 公司出售Broad Sound全部股权，总现金代价为

公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年上半年公司拥有人应占亏损约为2357.7万港元，去年同期约为729.6万港元[7] - 2019年上半年集团收入约为5068.9万港元，较去年同期的2701.5万港元增加约2367.4万港元[7] - 2019年上半年毛利约为2629.4万港元，去年同期约为820.2万港元[7] - 董事会不建议派发2019年上半年中期股息，2018年同期亦无[7] - 截至2019年6月30日止三个月，公司期内其他全面开支为44.2万港元，2018年为160.7万港元；期内全面开支总额为1877.1万港元，2018年为875.3万港元[14] - 截至2019年6月30日止六个月，公司期内其他全面收益为6.8万港元，2018年为开支37.8万港元；期内全面开支总额为2338.4万港元，2018年为810.7万港元[14] - 截至2019年6月30日止三个月，公司拥有人应占期内亏损为1852.2万港元，2018年为698.7万港元；非控股权益应占溢利为19.3万港元，2018年亏损为15.9万港元[16] - 截至2019年6月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为2357.7万港元，2018年为729.6万港元；非控股权益应占溢利为12.5万港元，2018年亏损为43.3万港元[16] - 2019年基本及摊薄每股亏损，截至6月30日止三个月为12.1港仙，2018年为5.02港仙；截至6月30日止六个月为15.41港仙，2018年为5.54港仙[18] - 于2019年6月30日，公司非流动资产为5791.6万港元，2018年12月31日为5542.3万港元[20] - 于2019年6月30日，公司流动资产为18818.3万港元，2018年12月31日为22913.3万港元[20] - 于2019年6月30日，公司流动负债为2298.6万港元，2018年12月31日为3805.9万港元[20] - 于2019年6月30日，公司流动资产净值为16519.7万港元，2018年12月31日为19107.4万港元[22] - 于2019年6月30日，公司权益总额为22311.3万港元，2018年12月31日为24649.7万港元[22] - 2019年上半年经营活动所用现金净额为18,072千港元，投资活动所用现金净额为3,455千港元[26] - 2018年上半年经营活动所用现金净额为25,910千港元，投资活动所用现金净额为17,999千港元[26] - 2019年上半年融资活动产生现金净额为0，2018年为22,532千港元[26] - 2019年上半年公司来自外部客户的收入为50,689,000港元，2018年为27,015,000港元[65] - 2019年6月30日公司非流动资为38,892,000港元，2018年12月31日为37,101,000港元[65] - 2019年上半年其他收入、收益及亏损合计为 - 2,309,000港元，2018年为90,000港元[71] - 2019年上半年银行及其他借贷利息财务成本为4,000港元，2018年为2,000港元[75] - 截至2019年6月30日止三个月，公司于损益确认之所得税（抵免）╱开支总额为-30,000港元，2018年同期为-774,000港元[77] - 截至2019年6月30日止六个月，公司于损益确认之所得税（抵免）╱开支总额为112,000港元，2018年同期为30,000港元[77] - 截至2019年6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为5,000港元，2018年同期为5,000港元[84] - 截至2019年6月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为10,000港元，2018年同期为11,000港元[84] - 截至2019年6月30日止三个月，确认开支之存货及服务成本为1,485,000港元，2018年同期为636,000港元[84] - 截至2019年6月30日止六个月，确认开支之存货及服务成本为3,291,000港元，2018年同期为1,143,000港元[84] - 截至2019年6月30日止三个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为-18,522,000港元，2018年同期为-6,987,000港元[88] - 截至2019年6月30日止六个月，计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损为-23,577,000港元，2018年同期为-7,296,000港元[88] - 截至2019年6月30日止三个月及六个月，计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数分别为153,030,000股和153,030,000股，2018年同期分别为139,090,000股和131,686,000股[90] - 公司董事不建议派发截至2019年6月30日止六个月的中期股息，2018年同期也无股息派发[99][101] - 2019年上半年公司收购物业、厂房及设备约268.5万港元，2018年12月31日约为823.2万港元[100][102] - 2019年6月30日，第一层级按公允价值计入损益的金融资产为2607.1万港元，2018年12月31日为2410.1万港元[184] - 2019年6月30日，按公允价值计入其他全面收益的金融资产为794.3万港元，2018年12月31日为712.5万港元[184] - 公司按成本或摊销成本计量的金融资产及负债账面价值与2019年6月30日和2018年12月31日公允价值无重大差异[187][189] - 2019年6月30日公司对物业、厂房及设备收购/注资承诺金额为853000港元，2018年12月31日为0[195] - 2018年12月31日公司对按公允价值计入其他全面收益的金融资产注资承诺金额为966000港元，2019年6月30日为0[195] - 2019年公司从BLVD Cayman Limited获得其他利息收入63000港元[200] - 2018年截至6月30日止三个月公司从BLVD Cayman Limited获得其他利息收入106000港元[200] - 2019年截至6月30日止六个月公司从BLVD Cayman Limited获得其他利息收入125000港元[200] - 2018年截至6月30日止六个月公司从BLVD Cayman Limited获得其他利息收入164000港元[200] - 2019年截至6月30日止六个月公司从吴廷杰先生或其近亲控制之公司获得证券交易佣金收入1000港元[200] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年Q2酒精饮料分销业务收入为198.7万港元，去年同期为195.5万港元；上半年收入为312.4万港元，去年同期为195.5万港元[12] - 2019年Q2上市股本投资股息收入为2.7万港元，去年同期为2.4万港元；上半年为2.7万港元，去年同期为2.4万港元[12] - 2019年Q2贷款利息收入为244.6万港元，去年同期为307.3万港元；上半年为472.5万港元，去年同期为560.4万港元[12] - 2019年Q2提供金融服务收入为48.7万港元，去年同期为56.2万港元；上半年为107.8万港元，去年同期为118.5万港元[12] - 2019年Q2销售饲料产品收入为570.2万港元，去年同期为903万港元；上半年为1293.6万港元，去年同期为1824.7万港元[12] - 2019年Q2总收入为2590万港元，去年同期为1464.4万港元；上半年为5068.9万港元，去年同期为2701.5万港元[12] - 2019年上半年酒精饮料分销业务收入为3,124,000港元，2018年为1,955,000港元[69] - 2019年上半年食品及饮料业务收入为25,698,000港元，2018年无此项收入[69] - 2019年上半年贷款利息收入及提供儿童教育服务收入为4,725,000港元，2018年为5,604,000港元[69] - 2019年上半年提供金融服务（证券交易佣金等）收入为4,141,000港元，2018年为965,000港元[69] - 2019年上半年销售饲料产品收入为12,936,000港元，2018年为18,247,000港元[69] 公司业务分类相关信息 - 公司主要从事酒精饮料分销、证券投资、食品及饮料等多项业务[29][31] - 公司可报告及经营分类包括证券投资、放债、儿童教育服务、食品及饮料、金融服务、农业、酒精饮料分销业务[43][44][45][46] - 经营分类会计政策与公司会计政策相同，分类溢利（亏损）是未分配部分收入和成本前各分类赚取的溢利（产生的亏损）[52][53] - 截至2019年6月30日止期间，公司并无分类间销售[52][54] - 文档提及对集团按可报告及经营分类划分的收入及业绩、资产及负债进行分析，但未给出具体数据[47][50][56][59] 公司税务政策相关信息 - 香港利得税按首200万港元估计应课税溢利的8.25%计算，超过200万港元部分按16.5%计算；中国附属公司税率为25%[80][81][83] 公司股本及股份相关信息 - 2018年1月1日股本为9,936，股份溢价为138,874，缴入盈余为153,551，资本储备为61,545，总权益为288,603[24] - 2018年上半年全面开支总额为8,107，发行配售股份增加权益18,450[24] - 2018年6月30日股本为12,242，股份溢价为160,110，总权益为304,456[24] - 2019年1月1日股本为12,242，股份溢价为160,109，总权益为246,497[24] - 2019年上半年全面收益╱（开支）总额为23,384，股本重组调整后股本减少10,712[24] - 2019年6月30日股本为1,530，股份溢价为160,109，总权益为223,113[24] - 法定股本方面，2018年1月1日、2018年12月31日及2019年6月30日均为1亿股，对应金额为100万港元[165] - 2018年1月1日已发行及缴足股份为99.3596万股，金额为9.936万港元[165] - 2018年发行配售股份1.845亿股，所得款项净额约为1758.5万港元[165][167][170] - 截至2018年12月31日，行使购股权后发行股份4614万股，所得款项净额总额约为494.6万港元[165][169][171] - 2018年12月31日及2019年1月1日已发行及缴足股份为122.4236万股，金额为12.242万港元[165] - 2019年股本重组涉及股份减少107.1207万股，金额减少10.712万港元[165] - 2019年6月30日已发行及缴足股份为15.3029万股，金额为1.53万港元[165] 公司金融资产及负债相关信息 - 截至2019年6月30日，公司在合营企业的投资成本为1500万港元，应占收购后亏损1604.1万港元；2018年12月31日投资成本为1500万港元，应占收购后亏损1517.5万港元[104] - 截至2019年6月30日，公司应收贷款及利息为7938.1万港元，信贷亏损拨备281.2万港元，净额7590.2万港元；2018年12月31日应收贷款及利息为9148.7万港元，信贷亏损拨备284.1万港元，净额8742.1万港元[109] - 截至2019年6月30日，应收贷款及利息按约定实际利率计息，年利率介于5% - 24%，与2018年12月31日一致[109][110] - 截至2019年6月30日，约814.3万港元的应收贷款及利息以香港一处物业作抵押，2018年12月31日约为828.1万港元[112][113] - 截至2019年6月30日，0 - 90天应收贷款及利息为1146.1万港元，91 - 180天为2211.1万港元，180天以上为4

公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司拥有人应占亏损约为505.5万港元，去年同期约为30.9万港元[3] - 2019年第一季度集团收入约为2478.9万港元，较去年同期的1237.1万港元增加约1241.8万港元[3] - 2019年第一季度毛利约为1243.6万港元，去年同期约为354.3万港元[3] - 2019年第一季度公司拥有人应占全面开支收益总额为 -459.4万港元，2018年为50.9万港元[12] - 2019年第一季度非控股权益应占全面开支收益总额为 -1.9万港元，2018年为13.7万港元[12] - 2019年第一季度基本每股亏损为0.41港元，2018年为0.03港元[12] - 2019年第一季度公司收入为2478.9万港元，2018年为1237.1万港元[26] - 2019年第一季度其他收入、收益及亏损总额为306.3万港元，2018年为 -21.2万港元[28] - 2019年第一季度所得税开支为14.2万港元，2018年为80.4万港元[33] - 2019年第一季度香港利得税为14.2万港元，2018年为1.4万港元[33] - 2019年第一季度中国企业所得税为0，2018年为0[33] - 2019年第一季度递延税项费用为0，2018年为79万港元[33] - 2019年第一季度公司拥有人应占期间亏损为505.5万港元，2018年同期为30.9万港元[42] - 2019年计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为12.24236亿股，2018年为9.93596亿股[42] - 截至2019年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约5,055,000港元，2018年3月31日为309,000港元[58] - 期内，集团收入增加约100%至约24,789,000港元，2018年3月31日为12,371,000港元[58] - 集团毛利约为12,436,000港元，2018年3月31日为3,543,000港元[58] - 期内一般及行政开支约为港币21,575,000元，2018年3月31日为港币7,513,000元[60] - 证券投资业务公允价值变动收益约为162.2万港元，2018年3月31日为493.5万港元[69] - 期内，公司应占合营企业亏损约48.2万港元，较2018年3月31日的45.9万港元有所增加[78][80] 股息分配情况 - 董事会不建议派发2019年第一季度中期股息[3] - 董事不建议派发2019年3月31日止三个月中期股息，2018年同期也无[44] - 公司董事不建议就截至2019年3月31日止三个月派付任何中期股息[102] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年第一季度饲料产品销售收入为723.4万港元，去年同期为921.7万港元[9] - 2019年第一季度酒精饮品分销业务收入为113.7万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度食品及饮料业务收入为1204.7万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度贷款利息收入为227.9万港元，去年同期为253.1万港元[9] - 2019年第一季度提供儿童教育服务收入为150.1万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度提供金融服务收入为59.1万港元，去年同期为62.3万港元[9] - 期内收入包括销售饲料产品约7,234,000港元、贷款利息收入约2,279,000港元、提供金融服务约591,000港元、酒精饮品分销业务约1,137,000港元、食品及饮料业务约12,047,000港元、提供儿童教育服务约1,501,000港元[58] - 期内饲料产品业务收入约为港币7,234,000元，2018年3月31日为港币9,217,000元，较去年同期减少约港币1,983,000元[60] - 期内放债业务贷款利息收入约为港币2,279,000元，2018年3月31日为港币2,531,000元，期内应收贷款年利率介乎5%至24%，2018年3月31日为5%至14%[60] - 期内国农证券来自外部客户收入约为港币591,000元，2018年3月31日为港币623,000元[62] - 期内酒精饮品分销业务收入约为113.7万港元，2018年3月31日为0 [70] - 期内比利时手工啤酒及其附属公司除税後亏损约为16万港元[72] - 期内食品及饮料业务收入约为1204.7万港元，2018年3月31日为0 [72] - 期内提供孩童教育服务收入约为150.1万港元，2018年3月31日为0 [74][75] 股份发行与股本情况 - 2018年1月1日已发行及缴足股份为993,596千股，股本9,936千港元；2018年发行配售股份184,500千股，行使购股权后发行股份46,140千股；2018年12月31日、2019年1月1日及2019年3月31日已发行及缴足股份为1,224,236千股，股本12,242千港元[49] - 2018年5月24日，公司完成配售184,500,000股普通股，所得款项净额约为17,585,000港元[49] - 截至2018年12月31日止年度，行使46,140,000份购股期权发行股份，所得款项净额约为4,946,000港元[49] - 董事会拟实施股本重组，包括每8股0.01港元股份合并为1股0.08港元合并股份，并将合并股份总数向下调整至整数[96][97] - 已发行合并股份面值将由每股0.08港元削减至0.01港元[100] - 每股面值0.08港元的法定但未发行合并股份将分拆为8股每股面值0.01港元的新股份[100] - 现有股份每手买卖单位为20,000股，拟更改为10,000股新股[102] - 2019年3月31日已发行股份数为1,224,236,125股[109] - 截至2019年3月31日，公司已发行股份数为1,224,236,125股[117] 公司收购与出售情况 - 2019年2月18日，集团以2,300,000港元现金收购华拉华拉100%股权[54][55] - 收购时，华拉华拉物业、厂房及设备公允价值3,261千港元，存货100千港元，按金及其他应收款项1,424千港元，其他应付款项及预提费用 -5,336千港元，净负债总额 -551千港元[57] - 收购支付现金2,300千港元，转让股东贷款 -4,754千港元，议价收购收益 -1,903千港元[57] - 公司以300万港元现金认购乐沛儿51%的经扩大已发行股本[74][75] - 2019年3月15日，公司全资附属公司东益接受康宏财务要约，以约660万港元出售736.217股基金股份，出售价将分34个月现金结算[77][90][92] - 2019年3月，卖方与Amber Talent终止收购Champ Express Holdings Limited的买卖协议[88][89] 证券投资业务情况 - 2019年第一季度计入损益之金融资产公允价值收益指以活跃市场收盘价为基准的股本证券公允价值变动[29][30] - 2017年6月底国农证券因“六月事件”保证金贷款业务受影响，2018年10月底恢复证券保证金贷款业务[64] - 公司将强化内部控制政策，发展证券经纪及保证金融资业务以降低信贷风险[64] - 公司多元化证券投资组合涵盖上市及非上市公司，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[65][67] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的上市证券投资为重大投资[66][67] - 截至2019年3月31日，公司无重大投资[66][67] 公司业务发展规划 - 公司将专注扩展食品及饮料业务，预计今年贷款业务发展稳中向好[79][81] 公司治理与合规情况 - 期内公司已采纳并遵守GEM上市规则附录十五“企业管治守则”所载之守则条文[124] - 审核委员会成员包括三名独立非执行董事，已审阅截至2019年3月31日止三个月的第一季度业绩[124] - 截至报告日期，董事会包括三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事[124] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载述之交易必守标准作为董事进行证券交易的行为守则，董事确认期内已遵守[120][122] - 董事或其各自联系人士概无持有与集团业务有所竞争或可能有所竞争之业务[119][121] - 除特定披露外，期内公司或其控股、附属公司无安排让董事等通过收购股份或债券获利益[115] 公司股份权益情况 - 吴文俊先生持有公司7,690,000股普通股，权益概约百分比为0.63%[109] - 吴廷浩先生持有公司7,690,000股普通股，权益概约百分比为0.63%[109] - 吴廷杰先生为公司股份实益拥有人，持有普通股207,400,000股，占公司股本16.94%[117] - 除吴廷杰先生外，截至2019年3月31日，无人士于公司股份或相关股份中持有权益及淡仓[117] 购股计划情况 - 期内无根据公司购股计划结转、授出或行使购股，无购股于2019年3月31日仍未行使[104] 公司证券交易情况 - 截至2019年3月31日，公司或附属公司无购买、赎回或出售上市证券或附属公司证券[106] 董事权益情况 - 截至2019年3月31日，无董事或其关连实体在重大交易、安排及合约中有重大权益[106] 报告刊登情况 - 本报告将由刊登之日起最少连续七日刊登于GEM网站及公司网站[124] 税务政策情况 - 香港两级制利得税制度下，合资格企业首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税，不符合资格实体按16.5%征税[35][37] - 中国附属公司根据相关税法，两个期间税率为25%[36][38]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代号为8120[1] - 报告期为2018年[2] - 执行董事包括吳文俊先生（行政总裁）、林俊基先生、吳廷浩先生[10] - 非执行董事为周晶先生（主席）[10] - 独立非执行董事有陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 合规主任为吳廷浩先生[10] - 授权代表为林俊基先生、陳麗屏女士[10] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[12] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司[12] - 公司网站为http://www.chinademeter.com [16] 财务数据关键指标变化 - 2018年公司收入约为7342.3万港元，2017年约为5339.3万港元；公司拥有人应占亏损约为4054.2万港元，2017年约为9848.7万港元[19] - 2018年计入损益之金融资产公允价值亏损约为760.3万港元，确认按公允价值计入其他全面收入金融资产亏损约为1441.6万港元[23] - 2018年公司拥有人应占亏损净额约为4054.2万港元，2017年约为9848.7万港元[36] - 2018年收入增加约37.5%，达到约7342.3万港元，2017年约为5339.3万港元[37] - 2018年毛利约为2589.7万港元，2017年约为2214.2万港元[37] - 2018年上市股本投资股息收入约为11.3万港元，2017年约为20.4万港元[37] - 2018年提供金融服务收入约为236.6万港元，2017年约为1377.4万港元[37] - 2018年12月31日，集团现金及现金等价物约6857.6万港元（2017年约9429.3万港元），净流动资产约19107.4万港元（2017年约22589.8万港元）[98][99] - 2018年12月31日，集团流动比率为6.02倍（2017年为6.95倍）[98][99] - 2017年及2018年12月31日，集团无任何借贷[100][101] - 2018年，集团未计利息、税项、折旧及摊销前亏损约3698.3万港元[101] - 2018年12月31日，集团资本负债比率为13%（2017年为12%）[101] - 2018年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约2.43416亿港元（2017年约2.77735亿港元）[103] - 2018年12月31日，集团并无任何或然负债（2017年：无）[108] - 2018年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[108] 各条业务线数据关键指标变化 - 2018年饲料产品业务营业额约为3647.3万港元，较2017年约3211万港元增加约436.3万港元[19] - 2018年放债业务贷款利息收入达约1066.2万港元，2017年约为730.5万港元；应收贷款利息年利率介乎5%至24%[22] - 2018年4月，公司以2300万港元完成收购Belicious (HK) Limited全部已发行股份，酒精饮料分销业务营业额约为1013.3万港元，2017年无此项业务[23] - 2018年10月，公司完成收购香港公司51%已发行股份，儿童教育业务营业额约为118.2万港元，2017年无此项业务[26][29] - 2018年10月，公司收购香港两间日本料理餐厅业务，食品及饮料业务营业额约为1249.4万港元，2017年无此项业务[27][29] - 2018年饲料产品业务收入约为3647.3万港元，2017年约为3211万港元，同比增加约436.3万港元[37] - 2018年贷款利息收入约为1066.2万港元，2017年约为730.5万港元[37] - 2018年酒精饮料分销收入约为1013.3万港元，2017年为零[37] - 2018年食品及饮料业务收入约为1249.4万港元，2017年为零[37] - 2018年提供儿童教育服务收入约为118.2万港元，2017年为零[37] - 2018年12月31日，私人贷款和商业贷款分别占公司全部有效及未偿还贷款组合（按金额计）约81%及约19%[55] - 2018年12月31日，91%的未偿还贷款结余为须于一年内偿还的短期贷款，9%为须于一年后偿还的长期贷款[55] - 2018年12月31日，公司放债业务贷款组合中的有效及未偿还贷款的实际年利率介乎约5%至24%[55] - 2018年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合的约80%[55] - 2018年公司放债业务贷款利息收入约为1066.2万港元，2017年约为730.5万港元[57] - 2018年公司就放债业务计提应收贷款及利息减值亏损拨备约680.4万港元[57] - 金融服务业务中，国农证券2018年来自外部客户收入约为236.6万港元，2017年约为1377.4万港元[68] - 证券投资业务中，集团2018年计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为760.3万港元，2017年约为8750.6万港元[72][75] - 酒精饮品分销业务中，集团全资附属公司恒捷于2018年收购比利时手工啤酒全部已发行股份及待售债务，总现金代价为2300万港元[74][76] - 分销酒精饮品业务年收入约为1013.3万港元，2017年为0[78] - 比利时手工啤酒及其附属公司实际税后溢利为167.1万港元[78] - 差额补偿上限为900万港元[78] - 食品及饮料业务年收入约为1249.4万港元，2017年为358.4万港元[80][83] - 提供孩童教育服务年收入约为118.2万港元，2017年为0[81][84] - 公司应占一间合营企业亏损约为180.1万港元，2017年为盈利75.9万港元[82][85] 公司业务交易事项 - 2018年1月，公司以2万港元出售非全资附属公司Treasure Easy权益[23] - 2018年5月，公司配售股份取得所得款项净额约为1760万港元，用于项目投资[23] - 2018年9月，公司以1000万港元进一步收购Tony China Limited 39%已发行股份，完成后持有其90%股份[25][29] - 2018年5月4日公司与配售代理订立配售协议，最多配售184,500,000股，配售价每股0.1港元，较5月4日收市价折让约0.99%，较前五个交易日平均收市价折让约1.38%，每股净价约0.095港元，24日完成配售，公司收所得款项净额约1760万港元用于新项目投资[87] - 2018年1月31日公司间接全资附属公司出售Treasure Easy 51%股份及全部股东贷款，现金总代价20,000港元，该公司主要在港提供食品及饮料服务[89] - 2018年3月29日公司间接全资附属公司有条件收购Belicious全部已发行股份及1,519,000港元待售债务，代价23,000,000港元，该集团主要在港及中国分销进口精酿啤酒[89] - 2018年9月28日公司以10,000,000港元代价收购Tony China 39%已发行股份，完成后持股90%，该公司子公司主要从事原料产品制造及分销[92] - 2018年10月8日集团以3,000,000港元现金认购Nobel 51%扩大后已发行股本，该公司主要在港提供儿童教育服务[93] - 2018年10月12日公司间接全资附属公司以1,986,800港元收购两间日本料理餐厅业务，以813,200港元收购Hamayaki全部已发行股份及全部股东贷款，交易于16日完成[94] - 2018年9月28日，公司以1000万港元进一步收购东利中国39%已发行股本，完成后持股比例达90%[95] - 2018年10月8日，集团以300万港元认购乐沛儿经扩大已发行股本的51%，完成后乐沛儿成非全资附属公司[95] - 2018年10月12日，公司间接全资附属公司Optimum Profit以198.68万港元收购两间日本料理餐厅业务，以81.32万港元认购Hamayaki全部已发行股本及待售债务，交易于10月16日完成[96] - 2018年5月4日，公司与智华证券订立配售协议，配售1.845亿股，每股0.10港元，较收市价折让0.99%，净价约0.095港元，24日完成，公司获净额约1760万港元用于业务发展[103] - 2019年1月4日，公司间接全资附属公司珀天国际有条件同意以680万港元收购Champ Express全部已发行股份，3月7日双方终止该买卖协议[113][114] - 公司全资附属公司东益于2015年投资非上市投资基金，核数师因无法取得充足审计凭证，对2017年综合财务报表发表保留意见[117][119] - 2019年1月31日，集团获提供基金2017年度经审核财务报表副本，基金于2017年12月31日的账面价值约为660万港元[118][120] - 2019年3月15日，东益接受康宏财务按约660万港元出售价认购736.217股基金股份的要约，出售价将在2019年3月至2021年12月按34个月分期现金结算[122][125] 放债业务相关政策及流程 - 截至2018年12月31日止年度，公司主要为个人及公司客户提供定息贷款，未授出任何贷款予公司关连人士[52][53] - 公司放债业务目标客户，私人贷款为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士；商业贷款为于香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[52] - 公司放债业务客户均为香港或中国居民或于香港及中国经营业务之公司，由公司业务伙伴转介[55] - 公司放债业务贷款大部分为短期贷款，要求抵押品不可行且会产生不必要行政成本，故一般征收较高利率[55] - 公司放债业务通常要求客户根据定制的还款时间表提供已签署银行付款期票[55] - 公司放债业务并非普遍以一般公众人士为目标客户[52] - 截至2018年12月31日，获个人/企业担保/物业按揭的贷款占公司有效及未偿还贷款组合总数约22%，总值约20%[57] - 董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会法定人数至少两名成员[57] - 信贷委员会主要职责是审批及监察放债业务信贷政策，至少每年检讨一次[57] - 贷款申请由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请及收集客户信息[60] - 信贷评估包括核实身份、地址证明，评估还款能力及进行法律搜查[61][63] - 提供担保的担保人须符合与借款人相同的资格及审批条件[64] - 信贷委员会成员负责根据客户信贷风险等因素确定利率，无抵押贷款利率较高[65] - 若贷款构成须披露交易，申请将提呈董事会；若构成主要交易或更高级别交易，公司不垫款[65] 环境、社会及管治相关信息 - 环境、社会及管治报告涵盖2018年1月1日至12月31日财政年度[127] - 报告遵守港交所GEM证券上市规则附录20环境、社会及管治报告指引“不遵守就解释”条文[127] - 公司饲料生产业务锅炉消耗总能源耗量比例最大，已安装烟尘和污水处理设施[129] - 客户通过公司网站反馈资料隐私问题，通过前线雇员反馈客户满意度[133] - 雇员通过每周员工会议参与培训发展讨论，通过投诉制度反馈薪酬问题[134] - 社区通过公司支持慈善团体参与惠泽社群事项，关注环境保护[135] - 投资者通过年报、中期报告和新闻稿了解公司企业管治、业务运营和信息披露情况[137] - 2018年公司整体耗电量达846,268.45千瓦时，其中约74%（623,931.00千瓦时）于中国消耗[147][148][150] - 2018年香港餐厅使用的煤气用量为186,720兆焦耳，汽车汽油消耗量为17,500升[148][150] - 2018年能源总耗量为3,791.04吉焦，消耗密度为每千港元收益0.05吉焦[149][150] - 2018年集团用水总量为11,468.37吨，其中7,719.37吨用于新业务[154] - 2018年产生1.35吨一般废物和0.92吨食物废物，0.22吨食物废物由食物废物回收公司收集[157] - 2018年餐厅产生的1.06吨废油由注册废食用油收集商回收[157] - 原料产品业务使用29吨塑料袋作为包装材料，较去年同比减少89%[159] - 2018年香港总部使用60箱纸[159] - 公司严格监控环境表现，要求各部门遵守环境政策及指引，尤其在能源管理方面[142] - 公司制定能源管理制度及手册，定期收集各部门能源使用数据以制定节能计划[145][146] - 公司年内产生1.35吨一般废弃物、0.92吨厨余，其中0.22吨厨余被回收，餐厅1.06吨废油被回收，饲料业务包装材料用29吨塑料袋，用量按年减少89%，香港总办事处用60箱纸张[160] - 2017年