公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司拥有人应占亏损约为505.5万港元，去年同期约为30.9万港元[3] - 2019年第一季度集团收入约为2478.9万港元，较去年同期的1237.1万港元增加约1241.8万港元[3] - 2019年第一季度毛利约为1243.6万港元，去年同期约为354.3万港元[3] - 2019年第一季度公司拥有人应占全面开支收益总额为 -459.4万港元，2018年为50.9万港元[12] - 2019年第一季度非控股权益应占全面开支收益总额为 -1.9万港元，2018年为13.7万港元[12] - 2019年第一季度基本每股亏损为0.41港元，2018年为0.03港元[12] - 2019年第一季度公司收入为2478.9万港元，2018年为1237.1万港元[26] - 2019年第一季度其他收入、收益及亏损总额为306.3万港元，2018年为 -21.2万港元[28] - 2019年第一季度所得税开支为14.2万港元，2018年为80.4万港元[33] - 2019年第一季度香港利得税为14.2万港元，2018年为1.4万港元[33] - 2019年第一季度中国企业所得税为0，2018年为0[33] - 2019年第一季度递延税项费用为0，2018年为79万港元[33] - 2019年第一季度公司拥有人应占期间亏损为505.5万港元，2018年同期为30.9万港元[42] - 2019年计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数为12.24236亿股，2018年为9.93596亿股[42] - 截至2019年3月31日止三个月，公司拥有人应占亏损净额约5,055,000港元，2018年3月31日为309,000港元[58] - 期内，集团收入增加约100%至约24,789,000港元，2018年3月31日为12,371,000港元[58] - 集团毛利约为12,436,000港元，2018年3月31日为3,543,000港元[58] - 期内一般及行政开支约为港币21,575,000元，2018年3月31日为港币7,513,000元[60] - 证券投资业务公允价值变动收益约为162.2万港元，2018年3月31日为493.5万港元[69] - 期内，公司应占合营企业亏损约48.2万港元，较2018年3月31日的45.9万港元有所增加[78][80] 股息分配情况 - 董事会不建议派发2019年第一季度中期股息[3] - 董事不建议派发2019年3月31日止三个月中期股息，2018年同期也无[44] - 公司董事不建议就截至2019年3月31日止三个月派付任何中期股息[102] 各条业务线数据关键指标变化 - 2019年第一季度饲料产品销售收入为723.4万港元，去年同期为921.7万港元[9] - 2019年第一季度酒精饮品分销业务收入为113.7万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度食品及饮料业务收入为1204.7万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度贷款利息收入为227.9万港元，去年同期为253.1万港元[9] - 2019年第一季度提供儿童教育服务收入为150.1万港元，去年同期无此项收入[9] - 2019年第一季度提供金融服务收入为59.1万港元，去年同期为62.3万港元[9] - 期内收入包括销售饲料产品约7,234,000港元、贷款利息收入约2,279,000港元、提供金融服务约591,000港元、酒精饮品分销业务约1,137,000港元、食品及饮料业务约12,047,000港元、提供儿童教育服务约1,501,000港元[58] - 期内饲料产品业务收入约为港币7,234,000元，2018年3月31日为港币9,217,000元，较去年同期减少约港币1,983,000元[60] - 期内放债业务贷款利息收入约为港币2,279,000元，2018年3月31日为港币2,531,000元，期内应收贷款年利率介乎5%至24%，2018年3月31日为5%至14%[60] - 期内国农证券来自外部客户收入约为港币591,000元，2018年3月31日为港币623,000元[62] - 期内酒精饮品分销业务收入约为113.7万港元，2018年3月31日为0 [70] - 期内比利时手工啤酒及其附属公司除税後亏损约为16万港元[72] - 期内食品及饮料业务收入约为1204.7万港元，2018年3月31日为0 [72] - 期内提供孩童教育服务收入约为150.1万港元，2018年3月31日为0 [74][75] 股份发行与股本情况 - 2018年1月1日已发行及缴足股份为993,596千股，股本9,936千港元；2018年发行配售股份184,500千股，行使购股权后发行股份46,140千股；2018年12月31日、2019年1月1日及2019年3月31日已发行及缴足股份为1,224,236千股，股本12,242千港元[49] - 2018年5月24日，公司完成配售184,500,000股普通股，所得款项净额约为17,585,000港元[49] - 截至2018年12月31日止年度，行使46,140,000份购股期权发行股份，所得款项净额约为4,946,000港元[49] - 董事会拟实施股本重组，包括每8股0.01港元股份合并为1股0.08港元合并股份，并将合并股份总数向下调整至整数[96][97] - 已发行合并股份面值将由每股0.08港元削减至0.01港元[100] - 每股面值0.08港元的法定但未发行合并股份将分拆为8股每股面值0.01港元的新股份[100] - 现有股份每手买卖单位为20,000股，拟更改为10,000股新股[102] - 2019年3月31日已发行股份数为1,224,236,125股[109] - 截至2019年3月31日，公司已发行股份数为1,224,236,125股[117] 公司收购与出售情况 - 2019年2月18日，集团以2,300,000港元现金收购华拉华拉100%股权[54][55] - 收购时，华拉华拉物业、厂房及设备公允价值3,261千港元，存货100千港元，按金及其他应收款项1,424千港元，其他应付款项及预提费用 -5,336千港元，净负债总额 -551千港元[57] - 收购支付现金2,300千港元，转让股东贷款 -4,754千港元，议价收购收益 -1,903千港元[57] - 公司以300万港元现金认购乐沛儿51%的经扩大已发行股本[74][75] - 2019年3月15日，公司全资附属公司东益接受康宏财务要约，以约660万港元出售736.217股基金股份，出售价将分34个月现金结算[77][90][92] - 2019年3月，卖方与Amber Talent终止收购Champ Express Holdings Limited的买卖协议[88][89] 证券投资业务情况 - 2019年第一季度计入损益之金融资产公允价值收益指以活跃市场收盘价为基准的股本证券公允价值变动[29][30] - 2017年6月底国农证券因“六月事件”保证金贷款业务受影响，2018年10月底恢复证券保证金贷款业务[64] - 公司将强化内部控制政策，发展证券经纪及保证金融资业务以降低信贷风险[64] - 公司多元化证券投资组合涵盖上市及非上市公司，按公允价值计入损益的金融资产均为香港上市公司股份[65][67] - 董事认为账面价值占集团结算日资产净值5%或以上的上市证券投资为重大投资[66][67] - 截至2019年3月31日，公司无重大投资[66][67] 公司业务发展规划 - 公司将专注扩展食品及饮料业务，预计今年贷款业务发展稳中向好[79][81] 公司治理与合规情况 - 期内公司已采纳并遵守GEM上市规则附录十五“企业管治守则”所载之守则条文[124] - 审核委员会成员包括三名独立非执行董事，已审阅截至2019年3月31日止三个月的第一季度业绩[124] - 截至报告日期，董事会包括三名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事[124] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条所载述之交易必守标准作为董事进行证券交易的行为守则，董事确认期内已遵守[120][122] - 董事或其各自联系人士概无持有与集团业务有所竞争或可能有所竞争之业务[119][121] - 除特定披露外，期内公司或其控股、附属公司无安排让董事等通过收购股份或债券获利益[115] 公司股份权益情况 - 吴文俊先生持有公司7,690,000股普通股，权益概约百分比为0.63%[109] - 吴廷浩先生持有公司7,690,000股普通股，权益概约百分比为0.63%[109] - 吴廷杰先生为公司股份实益拥有人，持有普通股207,400,000股，占公司股本16.94%[117] - 除吴廷杰先生外，截至2019年3月31日，无人士于公司股份或相关股份中持有权益及淡仓[117] 购股计划情况 - 期内无根据公司购股计划结转、授出或行使购股，无购股于2019年3月31日仍未行使[104] 公司证券交易情况 - 截至2019年3月31日，公司或附属公司无购买、赎回或出售上市证券或附属公司证券[106] 董事权益情况 - 截至2019年3月31日，无董事或其关连实体在重大交易、安排及合约中有重大权益[106] 报告刊登情况 - 本报告将由刊登之日起最少连续七日刊登于GEM网站及公司网站[124] 税务政策情况 - 香港两级制利得税制度下，合资格企业首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税，不符合资格实体按16.5%征税[35][37] - 中国附属公司根据相关税法，两个期间税率为25%[36][38]

公司基本信息 - 公司为國農金融投資有限公司，股份代号为8120[1] - 报告期为2018年[2] - 执行董事包括吳文俊先生（行政总裁）、林俊基先生、吳廷浩先生[10] - 非执行董事为周晶先生（主席）[10] - 独立非执行董事有陳衍行先生、任亮憲先生、洪君毅先生[10] - 合规主任为吳廷浩先生[10] - 授权代表为林俊基先生、陳麗屏女士[10] - 核数师为天职香港会计师事务所有限公司[12] - 主要往来银行为交通银行股份有限公司、香港上海滙豐銀行有限公司[12] - 公司网站为http://www.chinademeter.com [16] 财务数据关键指标变化 - 2018年公司收入约为7342.3万港元，2017年约为5339.3万港元；公司拥有人应占亏损约为4054.2万港元，2017年约为9848.7万港元[19] - 2018年计入损益之金融资产公允价值亏损约为760.3万港元，确认按公允价值计入其他全面收入金融资产亏损约为1441.6万港元[23] - 2018年公司拥有人应占亏损净额约为4054.2万港元，2017年约为9848.7万港元[36] - 2018年收入增加约37.5%，达到约7342.3万港元，2017年约为5339.3万港元[37] - 2018年毛利约为2589.7万港元，2017年约为2214.2万港元[37] - 2018年上市股本投资股息收入约为11.3万港元，2017年约为20.4万港元[37] - 2018年提供金融服务收入约为236.6万港元，2017年约为1377.4万港元[37] - 2018年12月31日，集团现金及现金等价物约6857.6万港元（2017年约9429.3万港元），净流动资产约19107.4万港元（2017年约22589.8万港元）[98][99] - 2018年12月31日，集团流动比率为6.02倍（2017年为6.95倍）[98][99] - 2017年及2018年12月31日，集团无任何借贷[100][101] - 2018年，集团未计利息、税项、折旧及摊销前亏损约3698.3万港元[101] - 2018年12月31日，集团资本负债比率为13%（2017年为12%）[101] - 2018年12月31日，集团有公司拥有人应占权益约2.43416亿港元（2017年约2.77735亿港元）[103] - 2018年12月31日，集团并无任何或然负债（2017年：无）[108] - 2018年12月31日，集团并无任何集团资产抵押[108] 各条业务线数据关键指标变化 - 2018年饲料产品业务营业额约为3647.3万港元，较2017年约3211万港元增加约436.3万港元[19] - 2018年放债业务贷款利息收入达约1066.2万港元，2017年约为730.5万港元；应收贷款利息年利率介乎5%至24%[22] - 2018年4月，公司以2300万港元完成收购Belicious (HK) Limited全部已发行股份，酒精饮料分销业务营业额约为1013.3万港元，2017年无此项业务[23] - 2018年10月，公司完成收购香港公司51%已发行股份，儿童教育业务营业额约为118.2万港元，2017年无此项业务[26][29] - 2018年10月，公司收购香港两间日本料理餐厅业务，食品及饮料业务营业额约为1249.4万港元，2017年无此项业务[27][29] - 2018年饲料产品业务收入约为3647.3万港元，2017年约为3211万港元，同比增加约436.3万港元[37] - 2018年贷款利息收入约为1066.2万港元，2017年约为730.5万港元[37] - 2018年酒精饮料分销收入约为1013.3万港元，2017年为零[37] - 2018年食品及饮料业务收入约为1249.4万港元，2017年为零[37] - 2018年提供儿童教育服务收入约为118.2万港元，2017年为零[37] - 2018年12月31日，私人贷款和商业贷款分别占公司全部有效及未偿还贷款组合（按金额计）约81%及约19%[55] - 2018年12月31日，91%的未偿还贷款结余为须于一年内偿还的短期贷款，9%为须于一年后偿还的长期贷款[55] - 2018年12月31日，公司放债业务贷款组合中的有效及未偿还贷款的实际年利率介乎约5%至24%[55] - 2018年12月31日，无抵押贷款占公司全部有效及未偿还贷款组合的约80%[55] - 2018年公司放债业务贷款利息收入约为1066.2万港元，2017年约为730.5万港元[57] - 2018年公司就放债业务计提应收贷款及利息减值亏损拨备约680.4万港元[57] - 金融服务业务中，国农证券2018年来自外部客户收入约为236.6万港元，2017年约为1377.4万港元[68] - 证券投资业务中，集团2018年计入损益的金融资产公允价值变动亏损约为760.3万港元，2017年约为8750.6万港元[72][75] - 酒精饮品分销业务中，集团全资附属公司恒捷于2018年收购比利时手工啤酒全部已发行股份及待售债务，总现金代价为2300万港元[74][76] - 分销酒精饮品业务年收入约为1013.3万港元，2017年为0[78] - 比利时手工啤酒及其附属公司实际税后溢利为167.1万港元[78] - 差额补偿上限为900万港元[78] - 食品及饮料业务年收入约为1249.4万港元，2017年为358.4万港元[80][83] - 提供孩童教育服务年收入约为118.2万港元，2017年为0[81][84] - 公司应占一间合营企业亏损约为180.1万港元，2017年为盈利75.9万港元[82][85] 公司业务交易事项 - 2018年1月，公司以2万港元出售非全资附属公司Treasure Easy权益[23] - 2018年5月，公司配售股份取得所得款项净额约为1760万港元，用于项目投资[23] - 2018年9月，公司以1000万港元进一步收购Tony China Limited 39%已发行股份，完成后持有其90%股份[25][29] - 2018年5月4日公司与配售代理订立配售协议，最多配售184,500,000股，配售价每股0.1港元，较5月4日收市价折让约0.99%，较前五个交易日平均收市价折让约1.38%，每股净价约0.095港元，24日完成配售，公司收所得款项净额约1760万港元用于新项目投资[87] - 2018年1月31日公司间接全资附属公司出售Treasure Easy 51%股份及全部股东贷款，现金总代价20,000港元，该公司主要在港提供食品及饮料服务[89] - 2018年3月29日公司间接全资附属公司有条件收购Belicious全部已发行股份及1,519,000港元待售债务，代价23,000,000港元，该集团主要在港及中国分销进口精酿啤酒[89] - 2018年9月28日公司以10,000,000港元代价收购Tony China 39%已发行股份，完成后持股90%，该公司子公司主要从事原料产品制造及分销[92] - 2018年10月8日集团以3,000,000港元现金认购Nobel 51%扩大后已发行股本，该公司主要在港提供儿童教育服务[93] - 2018年10月12日公司间接全资附属公司以1,986,800港元收购两间日本料理餐厅业务，以813,200港元收购Hamayaki全部已发行股份及全部股东贷款，交易于16日完成[94] - 2018年9月28日，公司以1000万港元进一步收购东利中国39%已发行股本，完成后持股比例达90%[95] - 2018年10月8日，集团以300万港元认购乐沛儿经扩大已发行股本的51%，完成后乐沛儿成非全资附属公司[95] - 2018年10月12日，公司间接全资附属公司Optimum Profit以198.68万港元收购两间日本料理餐厅业务，以81.32万港元认购Hamayaki全部已发行股本及待售债务，交易于10月16日完成[96] - 2018年5月4日，公司与智华证券订立配售协议，配售1.845亿股，每股0.10港元，较收市价折让0.99%，净价约0.095港元，24日完成，公司获净额约1760万港元用于业务发展[103] - 2019年1月4日，公司间接全资附属公司珀天国际有条件同意以680万港元收购Champ Express全部已发行股份，3月7日双方终止该买卖协议[113][114] - 公司全资附属公司东益于2015年投资非上市投资基金，核数师因无法取得充足审计凭证，对2017年综合财务报表发表保留意见[117][119] - 2019年1月31日，集团获提供基金2017年度经审核财务报表副本，基金于2017年12月31日的账面价值约为660万港元[118][120] - 2019年3月15日，东益接受康宏财务按约660万港元出售价认购736.217股基金股份的要约，出售价将在2019年3月至2021年12月按34个月分期现金结算[122][125] 放债业务相关政策及流程 - 截至2018年12月31日止年度，公司主要为个人及公司客户提供定息贷款，未授出任何贷款予公司关连人士[52][53] - 公司放债业务目标客户，私人贷款为富裕及声誉良好的客户，职业包括行政人员、商人及专业人士；商业贷款为于香港及/或中国经营业务且根基稳固的公司[52] - 公司放债业务客户均为香港或中国居民或于香港及中国经营业务之公司，由公司业务伙伴转介[55] - 公司放债业务贷款大部分为短期贷款，要求抵押品不可行且会产生不必要行政成本，故一般征收较高利率[55] - 公司放债业务通常要求客户根据定制的还款时间表提供已签署银行付款期票[55] - 公司放债业务并非普遍以一般公众人士为目标客户[52] - 截至2018年12月31日，获个人/企业担保/物业按揭的贷款占公司有效及未偿还贷款组合总数约22%，总值约20%[57] - 董事会成立信贷委员会并采纳信贷政策，信贷委员会法定人数至少两名成员[57] - 信贷委员会主要职责是审批及监察放债业务信贷政策，至少每年检讨一次[57] - 贷款申请由信贷委员会成员接收，负责核查文件、处理申请及收集客户信息[60] - 信贷评估包括核实身份、地址证明，评估还款能力及进行法律搜查[61][63] - 提供担保的担保人须符合与借款人相同的资格及审批条件[64] - 信贷委员会成员负责根据客户信贷风险等因素确定利率，无抵押贷款利率较高[65] - 若贷款构成须披露交易，申请将提呈董事会；若构成主要交易或更高级别交易，公司不垫款[65] 环境、社会及管治相关信息 - 环境、社会及管治报告涵盖2018年1月1日至12月31日财政年度[127] - 报告遵守港交所GEM证券上市规则附录20环境、社会及管治报告指引“不遵守就解释”条文[127] - 公司饲料生产业务锅炉消耗总能源耗量比例最大，已安装烟尘和污水处理设施[129] - 客户通过公司网站反馈资料隐私问题，通过前线雇员反馈客户满意度[133] - 雇员通过每周员工会议参与培训发展讨论，通过投诉制度反馈薪酬问题[134] - 社区通过公司支持慈善团体参与惠泽社群事项，关注环境保护[135] - 投资者通过年报、中期报告和新闻稿了解公司企业管治、业务运营和信息披露情况[137] - 2018年公司整体耗电量达846,268.45千瓦时，其中约74%（623,931.00千瓦时）于中国消耗[147][148][150] - 2018年香港餐厅使用的煤气用量为186,720兆焦耳，汽车汽油消耗量为17,500升[148][150] - 2018年能源总耗量为3,791.04吉焦，消耗密度为每千港元收益0.05吉焦[149][150] - 2018年集团用水总量为11,468.37吨，其中7,719.37吨用于新业务[154] - 2018年产生1.35吨一般废物和0.92吨食物废物，0.22吨食物废物由食物废物回收公司收集[157] - 2018年餐厅产生的1.06吨废油由注册废食用油收集商回收[157] - 原料产品业务使用29吨塑料袋作为包装材料，较去年同比减少89%[159] - 2018年香港总部使用60箱纸[159] - 公司严格监控环境表现，要求各部门遵守环境政策及指引，尤其在能源管理方面[142] - 公司制定能源管理制度及手册，定期收集各部门能源使用数据以制定节能计划[145][146] - 公司年内产生1.35吨一般废弃物、0.92吨厨余，其中0.22吨厨余被回收，餐厅1.06吨废油被回收，饲料业务包装材料用29吨塑料袋，用量按年减少89%，香港总办事处用60箱纸张[160] - 2017年