公司业务情况 - 公司截至2023年9月30日止九个月的收入增至25.0百万人民币，净亏损减少至11.6百万人民币[8] - 公司收入主要来自包装及纸制品贸易业务增加5.0百万人民币和食醋及其他调味品业务增加2.6百万人民币[19] - 公司的销售开支从1.5百万元增加至7.4百万元，主要是因为开始生产和销售食醋及其他调味品业务[25] - 公司截至2023年9月30日止九个月并无重大投资、收购或出售，也没有具体未来计划[29] - 公司相信通过品牌建设和生产扩张，醋生产和销售业务的财务表现将快速提高，进入迅猛增长阶段[30] - 公司将继续扩大销售渠道，包括传统零售店、超市和在线平台，以提高产品知名度和触达更广泛的客户[32] - 公司将继续控制和削减成本，优化业务流程，加强租赁后管理，以实现利益最大化[34] - 公司将持续关注纸业板块的表现，及时进行调整，以实现集团及股东回报最大化为最终目标[35] 财务状况 - 公司截至2023年9月30日止九个月，公司的减值虧損損失由6.2百萬元变为0.6百萬元，主要原因是收回部分逾期超过90天的应收款项和新增保理合同[24] - 公司截至2023年9月30日止九个月录得所得税开支1.1百万元，主要是因为暂时无法取得支持文件用于扣税[27] - 公司期内虧損由15.2百万元减少至11.6百万元，主要是因为所得税开支减少和食醋及其他调味品业务的销售开支增加[28] - 公司截至2023年9月30日，董事及最高行政人员持有公司股份的情况[55] - 柯金先生持有公司14.06%股份，黃大柯先生持有公司4.60%股份[55] 股权及股东情况 - 公司已採納條文不遜於GEM上市規則第5.48至5.67條的董事證券交易必守標準[41] - 本公司及股東於2018年6月20日採納及批准購股權計劃，有效期10年[44] - 購股權計劃及其他計劃已授出但尚未行使的購股權不得超過已發行股份的30%[46] - 購股權涉及2700萬股股份，佔已發行股份總數的10%[47] - 董事會有絕對的酌情權決定購股權的行使價，但不得低於相應價格[50] 财务报表 - 2023年第三季度，公司销售包装及纸制品收入为6,192,741人民币元，较去年同期增长487.5%[66] - 2023年第三季度，公司销售食醋及其他调味品收入为585,265人民币元，较去年同期增长700.8%[66] - 2023年第三季度，公司利息收入为1,357,285人民币元，较去年同期下降63.8%[66] - 2023年第三季度，公司总收入为8,135,291人民币元，较去年同期增长66.7%[66] - 2023年第三季度，公司销售包装及纸制品成本为6,018,554人民币元，较去年同期增长491.7%[66] - 2023年第三季度，公司销售食醋及其他调味品成本为577,998人民币元，较去年同期增长675.6%[66] - 2023年第三季度，公司经营开支为3,911,913人民币元，较去年同期增长62.4%[66] - 2023年第三季度，公司除税前亏损为3,341,246人民币元，较去年同期亏损增加307.3%[66] - 2023年前九个月，公司期内亏损为11,619,316人民币元，较去年同期减少23.7%[67]

收益情况 - 公司2023年9月30日止九个月收益为2500万元较2022年同期的2280万元增加[10] - 融资服务2023年9月30日止九个月收益为560万元[10] - 销售食醋和其他调味品2023年9月30日止九个月收益为270万元占总收益10.9%[10][16] - 包装及纸制品贸易2023年9月30日止九个月收益为1660万元[10] - 融资租赁服务2023年9月30日止九个月收益为240万元占总收益9.6%[11] - 保理服务2023年9月30日止九个月收益为320万元占总收益12.9%[12] - 截至2023年9月30日止九个月销售包装及纸制品收益为16.6百万元占总收益66.6%[19] - 2023年第三季度销售包装及纸制品收益为6192741元2022年同期为1052492元[68] - 2023年第三季度销售食醋及其他调味品收益为585265元2022年同期为73076元[68] - 2023年前三季度本公司权益股东应占亏损为11654451元[69] - 2023年9月30日止九個月销售包装及纸制品收入为16642057元2022年同期为11638419元[78] - 2023年9月30日止九個月销售食醋及其他调味品收入为2727455元2022年同期为167461元[78] - 2023年9月30日止九個月应收融资租赁款项利息收入为271385元2022年同期为875452元[78] - 2023年9月30日止九個月贷款及应收款项下的应收售后回租交易款项利息收入为2130713元2022年同期为6391376元[78] - 2023年9月30日止九個月应收保理款项利息收入为3228600元2022年同期为3747573元[78] - 2023年9月30日止九個月金融服务分部收益为5630698元[89] - 2023年9月30日止九個月包装及纸制品贸易分部收益为16642057元[89] - 2023年9月30日止九個月制造及销售食醋及其他调味品分部收益为2727455元[89] - 截至2023年9月30日止九個月可呈報分部除稅前溢利金融服务为3258173元包装及纸制品贸易为104355元制造及销售食醋及其他调味品为 - 13833280元总計为 - 10470752元[89] - 截至2023年9月30日止九個月可呈報分部收益为22,820,281元[90] 成本与利润情况 - 公司2023年9月30日止九个月净亏损为1160万元较2022年同期的1520万元减少[10] - 食醋及其他调味品2023年9月30日止九个月销售成本为250万元毛利为20万元[17] - 截至2023年9月30日止九个月包装及纸制品贸易业务毛利为0.4百万元[20] - 截至2023年9月30日止九个月期内亏损从15.2百万元减少至11.6百万元[30] - 2023年9月30日止九個月期内可呈報分部溢利（虧損）为 -15,231,325元[90] - 截至2023年9月30日止九個月公司权益股东应占期内（虧損）为 -11,654,451元[98] - 截至2023年9月30日止九個月其他全面虧損为 -37,313元[98] - 截至2023年9月30日止九個月全面虧損總額为 -11,691,764元[98] 业务经营情况 - 咨询服务虽有涉及11.42亿元建设项目但未确认收入[13] - 2021年涉足纸制品销售及供应链产业并获得一定收益[37] - 随着新冠相关限制及政策放宽公司业务前景乐观[38] 公司治理情况 - 审核委员会包括两名独立非执行董事和一名非执行董事[41] - 审核委员会已审查截至2023年9月30日止九个月的相关财务报表等无分歧[42] - 公司已采纳不逊于相关上市规则的操守守则董事已遵守[43] 股权与股息情况 - 董事会不建议派付截至2023年9月30日止九个月的股息[53] - 截至2023年9月30日公司可供授出购股权涉及2700万股占已发行总数10%[49] - 柯金先生于37968750股拥有权益占已发行股本总额14.06%[57] - 截至2023年9月30日周永伟先生于124143908股中拥有权益占已发行股本总额45.98%[62] - 截至2023年9月30日Septwolves Holdings于118968750股中拥有权益占已发行股本总额44.06%[62] - 截至2023年9月30日Zijiang Capital于37968750股中拥有权益占已发行股本总额14.06%[62] - 截至2023年9月30日柯水源先生于37968750股中拥有权益占已发行股本总额14.06%[62] - 截至2023年9月30日Shengshi Capital于15187500股中拥有权益占已发行股本总额5.63%[62] - 截至2023年9月30日黄波泥先生于15187500股中拥有权益占已发行股本总额5.63%[62] - 截至2023年9月30日止九個月已发行普通股270,000,000股[95] - 截至2023年9月30日止九個月每股基本虧損基于虧損11,654,451元及已发行普通股270,000,000股加权平均数计算[95] - 截至2023年9月30日止九個月概未向权益股东派付股息[97] 费用情况 - 截至2023年9月30日止九个月其他净收入从1.7百万元减少至0.6百万元[22] - 截至2023年9月30日止九个月利息开支从2.7百万元减少至0.9百万元[23] - 截至2023年9月30日止九个月经营开支从8.3百万元增加至9.7百万元[24] - 截至2023年9月30日止九个月减值亏损损失从6.2百万元变为拨回0.6百万元[26] - 截至2023年9月30日止九个月销售开支从1.5百万元增加至7.4百万元[27] - 截至2023年9月30日止九个月所得税开支从8.1百万元减少至1.1百万元[29] - 截至2023年9月30日止九個月界定供款退休计划供款为421,916元 薪金、工资及其他福利为5,876,027元[91] - 截至2023年9月30日止九個月中国企业所得税拨备为603,031元[92]

公司业务 - 公司主要业务为向客户提供设备融资解决方案，主要客户为中小型企业、个人企业家和大型企业[12] - 公司成立了食用醋生产厂并推出多款产品，计划在福建地区建立市场，通过批发商、大型连锁超市和电商平台销售产品[13] - 公司成立了包装和纸制品贸易业务，主要经营瓦楞纸箱、包装纸和牛皮纸等产品，不影响融资服务业务[14] 财务表现 - 公司截至2023年6月30日止六个月为164名客户提供服务，收入从17.9百万元减少至16.9百万元，录得虧損从13.4百万元减少至7.5百万元[15] - 公司融资租赁服务收入为1.7百万元，占总收入的10.1%[16] - 公司保理服务收入为2.6百万元，占总收入的15.2%[20] - 公司融资租赁服务中直接融资租赁和售后回租的月均结余分别为2,932千元和32,936千元，年利率范围分别为10.5%至13.1%和9.5%至16.0%[17] - 公司应收融资租赁款项淨額为43,533千元，逾期及信贷减值为41,994千元，减值虧損撥備为27,969千元[17] - 公司应收售后回租交易款项淨額为36,597千元，逾期及信贷减值为9,901千元，减值虧損撥備为6,562千元[18] - 公司应收融资租赁款项和应收售后回租交易款项的减值虧損撥備按预期信贷虧損模式计提，截至2023年6月30日的虧損撥備分别为27,969千元和6,562千元[19] - 公司应收保理款项月均结余为92,786千元，利率范围为8.0%[21] - 利息收入中，融资租赁服务的直接融资租赁收入为200千元，售后回租收入为1511千元[35] - 利息开支由2022年6月30日止六个月的1.9百万元减少至2023年6月30日止六个月的0.7百万元[40] - 2023年6月30日止六个月的期内虧損为7.5百万元，主要由金融服务业务收益减少、所得税开支减少和食醋及其他调味品业务销售开支增加导致[46] 资产负债 - 流动负债总额由2022年12月31日的58.1百万元减少至2023年6月30日的47.2百万元，主要由于借款减少9.9百万元[53] - 應收融资租赁款项账面值由2022年12月31日的19.8百万元减少至2023年6月30日的15.6百万元，主要由于直接融资租赁业务减少[55] - 贷款及应收款项由2022年12月31日的69.6百万元增加至2023年6月30日的133.3百万元，主要由于售后回租交易应收款项减少和保理服务应收款项增加[56] - 现金及现金等价物由2022年12月31日的70.1百万元减少至2023年6月30日的1.7百万元，主要由于保理服务的增加[57] 股权结构 - 截至2023年6月30日，柯金先生持有公司14.06%的股份，黄大柯先生持有公司4.60%的股份[89][90] - 周永伟先生持有公司45.98%的股份，Septwolves Holdings持有公司44.06%的股份[92] 现金流 - 截至2023年6月30日止六个月的經營活動所用现金淨額为70.9百万元，主要由營運資本变动前的營運虧損和營運資本变动带来的负面影响[48] - 投資活动所得现金淨額为13.2百万元，主要包括出售所得款項及贖回投资[49] - 截至2023年6月30日止六个月的融资活动所用现金流量淨額为10.8百万元，主要包括償還借款和已付其他利息[50]

公司基本信息 - [百应控股集团公布截至2023年6月30日止六个月未经审核中期业绩][1] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，股份于GEM上市，股份代号8525][10] - [公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，已发行股份自2018年7月18日起于联交所GEM上市][131] - [公司附属公司包括福建百应纸业、福建永春侨新酿造、上海百应酿造、厦门百应融资租赁等][10][11] - [公司执行董事为周士渊、陈欣慰及黄大柯；非执行董事为柯金鐤；独立非执行董事为陈朝琳、涂连东及谢绵陛][1][12] - [公司总部及中国主要营业地点位于福建省厦门市思明区台南路77号18楼第二单元，香港主要营业地点位于铜锣湾勿地臣街1号时代广场二座31楼][12] - [公司网站为www.byleasing.com][12] - [截至报告日期，公司有95名全职雇员，全部在中国工作][78] 业务板块情况 - [公司为中国20个省份的164名客户提供服务（不含食醋零售客户），2023年上半年收益1690万元，较2022年同期的1790万元有所减少，2023年上半年亏损750万元，2022年同期亏损1340万元][17] - [2023年上半年融资服务收益430万元，食醋及调味品销售收益210万元，包装及纸制品贸易收益1040万元][17] - [2023年上半年融资租赁服务收益170万元，占收益总额的10.1%][18] - [公司主要提供直接融资租赁和售后回租两类融资租赁服务，直接融资租赁用于满足客户新建项目等需求，售后回租为客户营运提供资金][18] - [截至2023年6月30日止六个月，直接融资租赁生息应收款项月均结余293.2万元，年利率范围10.5%至13.1%；售后回租生息应收款项月均结余3293.6万元，年利率范围9.5%至16.0%][19] - [截至2023年6月30日，应收融资租赁款项净额4353.3万元，减值亏损拨备2796.9万元，账面价值1556.4万元；分类为逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额较2022年末减少50万元][19] - [截至2023年6月30日，应收售后回租交易款项3659.7万元，减值亏损拨备656.2万元，账面价值3003.5万元；分类为逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项较2022年末减少130万元][21] - [公司于2020年4月成立侨新食用醋生产厂，2023年6月30日已开始有序生产销售“侨新1950”品牌产品，并计划在福建建立标杆市场][15] - [公司于2021年1月成立百应纸业，包装及纸制品贸易业务稳定经营][16] - [截至2023年6月30日止六个月，公司保理服务收益为260万元，占总收益15.2%][23] - [截至2023年6月30日止六个月，公司应收保理款项月均结余为92786千元，利率范围为8.0%；2022年为76159千元，利率范围为8.0%至9.0%][24] - [截至2023年6月30日，公司应收保理款项预期信贷亏损总计113758千元，减值亏损拨备总计10501千元，账面价值总计103257千元；2022年分别为38494千元、8026千元、30468千元][25] - [截至2023年6月30日止六个月，公司虽为一项约11.42亿元建设项目咨询服务协议提供服务，但未确认收入][26] - [截至2023年6月30日止六个月，公司销售食醋及其他调味品收益为210万元，占总收益12.7%，销售成本为190万元，毛利为20万元][27][28] - [截至2023年6月30日止六个月，公司包装及纸制品销售收益为1040万元，占总收益62.0%，销售成本为1020万元，毛利为20万元][29] - [公司预计食醋及其他调味品业务自2023年12月31日起进入快速增长阶段][82] - [侨新工厂一期每年可生产10000吨永春老醋，产能在中国排名前列][83] - [侨新销售渠道遍布中国六个省份，下一个财政年度将专注闽南市场销售及营销工作][84] - [侨新自2023年2月起通过电商平台销售产品，并将适时通过新媒体平台营销产品][84] - [公司放缓了融资租赁业务的发展及投资，将控制成本、优化流程、加强风控][86] - [公司于2021年涉足纸制品销售及供应链产业，未来将持续关注该板块表现并适时调整][87] - [截至2023年6月30日止六个月，产品销售收益为1259.1506万元，2022年同期为1068.0312万元；利息收入为427.3413万元，2022年同期为725.8163万元；总收益为1686.4919万元，2022年同期为1793.8475万元][136] - [截至2023年及2022年6月30日止六个月，公司分别有一名及两名客户，其交易额超过公司收益总额的10%，2023年客户A交易额为558.2603万元，2022年客户A为413.9281万元、客户B为376.5847万元][136] - [公司按业务部门划分管理业务，有金融服务、包装及纸制品贸易、制造及销售食醋及其他调味品三个须报告分部][139] - [截至2023年6月30日止六个月，金融服务分部中融资租赁服务收入占主要部分][140] - [2022年公司成立福建百应纸业有限公司，主要业务为在中国销售包装及纸制品][141] - [2020年4月公司成立福建永春侨新老醋有限责任公司，主要业务为在中国制造及销售食醋及其他调味品][142] - [2023年上半年可呈报分部收益为1.69亿元，2022年同期为1.79亿元，同比下降6%[145][146]] - [2023年上半年可报告分部期内亏损746.85万元，2022年同期亏损1337.09万元，亏损幅度收窄44%[145][146]] - [2023年上半年金融服务利息收入427.34万元，2022年同期为725.82万元，同比下降41%[145][146]] - [2023年上半年销售食醋及其他调味品收益214.22万元，2022年同期为9.44万元，同比增长2169%[145][146]] - [2023年上半年包装及纸制品贸易可报告分部除税前溢利3.43万元，2022年同期为32.61万元，同比下降89%[145][146]] 财务指标分析 - [公司收益从2022年上半年的1790万元降至2023年上半年的1690万元，主要因融资租赁服务收益减少380万元，部分被调味品业务收益增加180万元抵消][40] - [其他净收入从2022年上半年的60万元略降至2023年上半年的50万元][42] - [资产负债率在2022年末和2023年6月末分别为0.12倍和0.08倍][44] - [利息开支从2022年上半年的190万元降至2023年上半年的70万元，主要因月均贷款结余减少][45] - [经营开支在2022年和2023年上半年分别稳定在590万元和580万元][46] - [减值亏损损失从2022年上半年的590万元降至2023年上半年的90万元，主要因应收融资租赁款减值亏损减少和收回部分逾期租金][48] - [2023年上半年销售开支为470万元，包括员工成本190万元、业务推广费150万元等][49][50] - [所得税开支从2022年上半年的710万元降至2023年上半年的30万元，因2022年部分减值亏损递延所得税资产未确认][51] - [公司亏损从2022年上半年的1340万元降至2023年上半年的750万元，因金融服务收益减少、所得税开支减少和调味品业务销售开支增加][52] - [截至2023年6月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为7090万元，主要因营运资本变动前营运亏损350万元及营运资本变动负面影响所致][54] - [截至2023年6月30日止六个月，公司投资活动所得现金净额为1320万元，主要包括出售所得款项及赎回投资1460万元，部分被购买物业、厂房及设备付款150万元抵销][55] - [截至2023年6月30日止六个月，公司融资活动所用现金流量净额为1080万元，主要包括偿还借款990万元、已付其他利息70万元及已付租赁租金之资本部分30万元][56] - [公司流动资产总额由2022年12月31日的2.03亿元减少至2023年6月30日的1.92亿元，主要因按公平价值计入损益的金融资产减少1440万元，被存货增加270万元部分抵销][59] - [公司流动负债总额由2022年12月31日的5810万元减少至2023年6月30日的4720万元，主要由于借款减少990万元][60] - [公司净资产从2022年12月31日的2.551亿元减少至2023年6月30日的2.476亿元，主要由于总资产减少][61] - [公司应收融资租赁款账面值由2022年12月31日的1980万元减少至2023年6月30日的1560万元，主要因直接融资租赁业务减少][62] - [公司贷款及应收款项由2022年12月31日的6960万元增加至2023年6月30日的1.333亿元，主要受售后回租交易应收款项减少及保理服务应收款项增加综合影响][63] - [公司现金及现金等价物由2022年12月31日的7010万元减少至2023年6月30日的170万元，主要由于保理服务增加][64] - [公司贸易及其他负债由2022年12月31日的2910万元减少至2023年6月30日的2400万元，主要由于承租方保证金减少220万元及应付负债减少100万元][68] - [截至2023年6月30日，银行借款一年内到期金额为2亿元，较2022年末的2.993亿元有所减少][71] - [截至2023年6月30日上半年，资本开支为326.8万元，较2022年同期的2597.4万元大幅下降][73] - [2023年上半年公司期内亏损746.85万元，较2022年同期的1337.09万元有所收窄][123] - [2023年6月30日非流动资产为1.0475亿元，较2022年12月31日的1.1604亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动资产为1.9202亿元，较2022年12月31日的2.0292亿元有所减少][125] - [2023年6月30日流动负债为4724.31万元，较2022年12月31日的5814.92万元有所减少][125] - [2023年6月30日资产净额为2.4760亿元，较2022年12月31日的2.5509亿元有所减少][126] - [2023年上半年经营活动所用现金净额为7086.46万元，较2022年同期的2331.95万元有所增加][129] - [2023年上半年投资活动所产生现金净额为1324.27万元，2022年同期为所用现金净额1623.70万元][129] - [2023年上半年融资活动所用现金净额为1076.65万元，2022年同期为所产生现金净额2642.65万元][129] - [2023年6月30日现金及现金等价物为169.02万元，较2022年6月30日的585.60万元有所减少][129] - [2023年上半年贷款及应收款项减值亏损123.06万元，2022年同期拨回66.53万元[148]] - [2023年上半年员工成本419.51万元，2022年同期为207.65万元，同比增长102%[148]] - [2023年上半年综合损益表内所得税为33.9万元，2022年同期为707.96万元，大幅下降95%[149]] - [截至2023年6月30日止六个月公司亏损7480055元，较2022年同期的13474976元有所收窄，每股基本亏损和摊薄亏损均基于此计算，已发行普通股加权平均数为270000000股][151][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司确认使用权资产添置195334元，远低于2022年同期的22722525元][152] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买办公室设备及机器项目成本1841493元，远超2022年同期的91616元][153] - [截至2023年6月30日止六个月，公司购买在建工程项目成本1426380元，低于2022年同期的3159367元][154] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项总计133292107元，较2022年12月31日的69581126元大幅增加][156] - [截至2023年6月30日，逾期贷款及应收款项为48082981元，较2022年12月31日的14719958元大幅增加，其中逾期30至90日的金额从729131元增至35963200元][156] - [截至2023年6月30日，贷款及应收款项减值亏损拨备为17062643元，较2022年12月31日的15831995元有所增加][158] - [2023年1 - 6月，重新计量亏损拨备净额为1263449元，新产生的金融资产为154055元，已取消确认之金融资产

2023年第一季度收益与亏损情况 - 公司2023年第一季度收益从2022年同期的1030万元减少至720万元[10] - 公司2023年第一季度录得亏损290万元2022年同期为盈利330万元[10] - 2023年第一季度收益7199054元2022年为10342573元[69] - 2023年第一季度期内亏损2858534元2022年期内溢利3251597元[69] - 2023年第一季度本公司权益股东应占亏损2857993元2022年为溢利3157715元[69] - 2023年第一季度每股基本及摊薄亏损1.1分2022年为溢利1.2分[69] - 2023年第一季度期内全面亏损总额2847164元2022年为溢利3289758元[70] - 2023年第一季度本公司权益股东应占全面亏损2846623元2022年为溢利3195876元[70] - 2023年第一季度期内亏损2857993元2022年期内盈利3157715元[93] - 2023年第一季度全面收入总额为 -2846623元2022年为3289758元[97] 各业务收益情况 - 融资服务2023年第一季度收益为200万元[10] - 融资租赁服务收益为90万元占2023年第一季度总收益12.5%[11] - 保理服务收益为110万元占2023年第一季度总收益15.3%[12] - 销售食醋和其他调味品2023年第一季度收益为70万元占总收益9.7%[16] - 销售食醋和其他调味品相关销售佣金为10万元占总收益1.4%[16] - 截至2023年3月31日止三个月销售包装及纸制品收益为440万元占总收益61.1%[19] - 2023年第一季度销售产品收入5174125元2022年为6127054元[69] - 2023年第一季度销售包装及纸制品收入为4396317元2022年为6065289元[78] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品收入为777808元2022年为61765元[78] - 2023年第一季度应收融资租赁款项利息收入为57823元2022年为475919元[78] - 2023年第一季度贷款及应收款项下的应收售后回租交易款项为806451元2022年为3124558元[78] - 2023年第一季度应收保理款项为1160655元2022年为615042元[78] - 2023年第一季度客户A交易额为2330497元2022年为3168098元[79] - 2023年第一季度金融服务分部保理服务收入占金融服务主要部分[82] 成本与毛利情况 - 食醋和其他调味品2023年第一季度销售成本为50万元[17] - 食醋和其他调味品2023年第一季度毛利为30万元[17] - 截至2023年3月31日止三个月包装及纸制品贸易业务毛利为10万元[20] 其他收支情况 - 截至2023年3月31日止三个月其他净收入由净亏损60万元变为净收入40万元[23] - 截至2023年3月31日止三个月利息开支由80万元减至50万元[24] - 2023年第一季度利息收入2024929元2022年为4215519元[69] - 2023年第一季度中国企业所得税拨备226234元2022年为301034元[91] - 2023年第一季度拨回暂时性差额43980元2022年为1687015元[91] - 2023年第一季度所得税开支270214元2022年为1988049元[91] 销售与开支情况 - 截至2023年3月31日止三个月销售开支由20万元增加至180万元[26] - 2023年第一季度员工成本中薪金工资及其他福利为1916513元2022年为936178元[90] 资产减值与税务情况 - 截至2023年3月31日止三个月减值亏损拨回从470万元变为减值亏损损失80万元[27] - 截至2023年3月31日止三个月所得税开支由200万元减至30万元[28] 公司股权与股息情况 - 柯金(cid:42507)先生通过受控法团权益拥有37968750股股份占已发行股本总额的14.06%[59] - 黄大柯先生通过受控法团权益拥有12430934股股份占已发行股本总额的4.60%[59] - 截至2023年3月31日周永伟先生于124143908股中拥有权益占已发行股本总额45.98%[63] - 截至2023年3月31日公司可供授出的购股期权涉及27000000股股份占已发行股份总数的10%[48] - 截至2023年3月31日公司无未行使购股权[51] - 董事不拟或不建议派付截至2023年3月31日止三个月的任何股息[52] - 2023年第一季度未向权益股东派付股息2022年也未派付[95] 公司治理与合规情况 - 公司已全面遵守GEM上市规则附录15所载之企业管治守则的守则条文[39] - 审核委员会已审阅截至2023年3月31日止三个月的未经审核财务报表及报告[41] - 公司遵守GEM上市规则第5.28条的规定[40] - 公司已采纳条文不逊于GEM上市规则第5.48至5.67条所载的董事证券交易必守标准的操守守则且董事均遵守[42] - 公司或其任何附属公司于报告期间无购买出售或赎回公司任何上市证券[44] 公司投资与重大事项情况 - 截至2023年3月31日止三个月无重大投资收购或出售[30] - 2023年3月31日权益总额为252241448元2022年为284918707元[97]

2023年第一季度与2022年同期收益及亏损对比 - 公司2023年第一季度收益为720万元较2022年同期1030万元减少[8] - 公司2023年第一季度录得亏损290万元2022年同期为盈利330万元[8] - 2022年第一季度盈利3.3百万元2023年第一季度亏损2.9百万元[27] - 2023年第一季度收益7199054元2022年为10342573元[67] - 2023年第一季度期内亏损2858534元2022年盈利3251597元[67] - 2023年第一季度每股基本及摊薄亏损1.1分2022年盈利1.2分[67] - 2023年第一季度可呈报分部除税前溢利/（亏损）为-2588320元2022年同期为5239646元[86][87] - 2023年第一季度期内可呈报分部溢利/（亏损）为-2858534元2022年同期为3251597元[86][87] - 2023年第一季度全面收入总额为 -2847164元2022年第一季度全面收入总额为3289758元[95] - 2023年第一季度期内溢利为 -2857993元2022年第一季度期内溢利为3157715元[95] 各业务收益占比 - 融资租赁服务收益为90万元占2023年第一季度总收益12.5%[9] - 保理服务收益为110万元占2023年第一季度总收益15.3%[10] - 销售食醋及其他调味品收益为70万元占2023年第一季度总收益9.7%[14] - 销售包装及纸制品收益为440万元占2023年第一季度总收益61.1%[17] - 2023年第一季度销售包装及纸制品收入4396317元2022年为6065289元[76] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品收入777808元2022年为61765元[76] - 2023年第一季度来自客户A的收益为2330497元2022年为3168098元[77] - 2023年第一季度来自客户B的收益少于10%2022年为1837959元[77] - 2023年第一季度包装及纸制品贸易销售产品收入4396317元2022年同期为6065289元[86][87] - 2023年第一季度销售食醋及其他调味品销售产品收入777808元2022年同期为61765元[86][87] 其他收支情况 - 其他净收入由2022年第一季度净亏损60万元变为2023年第一季度净收入40万元[21] - 利息开支由2022年第一季度80万元减少至2023年第一季度50万元[22] - 经营开支在2022年和2023年第一季度均为230万元[23] - 销售开支从2022年第一季度的0.2百万元增加至2023年第一季度的1.8百万元员工成本增加0.9百万元业务推广开支增加0.3百万元服务费增加0.1百万元[24] - 减值亏损拨回从2022年第一季度的4.7百万元变为2023年第一季度的减值亏损0.8百万元[25] - 所得税开支从2022年第一季度的2.0百万元减少至2023年第一季度的0.3百万元[26] - 2023年第一季度员工成本2022097元2022年同期为985165元[88] - 2023年第一季度减值亏损损失为783987元2022年同期减值亏损拨回为4685975元[88] - 2023年第一季度所得税开支为270214元2022年同期为1988049元[89] 业务发展计划与前景 - 公司将利用侨新产能实现产量最大化改善产品种类多样性拓展销售渠道提升地理覆盖范围[32] - 融资租赁业务面临限制和挑战公司将放缓发展及投资[33] - 纸制品销售及供应链产业带来一定收益将持续关注其表现[34] - 公司认为2023年余下季度所有业务前景乐观[35] 企业管治与购股权计划 - 公司已全面遵守企业管治守则条文[37] - 购股权计划于2018年6月20日起计10年期内有效2028年6月20日届满[44] - 根据购股权计划及其他计划已授出有待行使的全部未行使购股权行使后可能发行的公司最高股份数目不得超已发行股份的30%[45] - 行使所有根据购股权计划及其他计划授出之购股权而可发行之股份总数合共不得超2018年7月18日已发行股份之10%目前公司可供授出的购股权涉及27000000股股份占已发行股份总数的10%[46] - 任何12个月期间内向各合格人士授出之购股权获行使而已发行及将发行之股份数目上限不得超该12个月期间最后一天已发行股份之1%[47] - 2023年3月31日公司于购股权计划项下并无未行使购股权[49] 股息情况 - 董事会不拟或不建议派付截至2023年3月31日止三个月的任何股息[50] - 2023年第一季度未向权益股东派付股息2022年同期也未派付[93] 股东权益情况 - 柯金先生作为非执行董事实控法团权益于37968750股股份占已发行股本总额的14.06%[57] - 黄大柯先生作为执行董事受控法团权益于12430934股股份占已发行股本总额的4.60%[57] - 周永伟先生受控法团权益于124143908股股份占已发行股本总额的45.98%[61] - Septwolves Holdings Limited实益拥有118968750股股份占已发行股本总额的44.06%[61] - 2022年1月1日公司股本为2301857元[95] - 2023年1月1日公司权益股东应占总额为252786711元[95] - 2023年3月31日公司股本为2301857元[95] - 2023年3月31日公司权益股东应占总额为249940088元[95] 特定业务收入情况 - 咨询服务虽有项目但未确认收入[11] - 2023年第一季度金融服务利息收入2024929元2022年同期为4215519元[86][87] - 2023年第一季度利息收入2024929元2022年为4215519元[67] 重大投资情况 - 2023年第一季度无重大投资收购或出售[28]

逾期款项减值虧損 - 百應控股集團有限公司截至2022年12月31日止年度的應收融資租賃款項減值虧損为6.7百万人民币[3] - 相关甲方逾期及信贷减值的應收融资租赁款项未偿还金额为32.6百万人民币，确认的减值虧損撥备为19.0百万人民币[4] - 相关乙方逾期及信贷减值的應收融资租赁款项未偿还金额为0，确认的减值虧損撥备为1.9百万人民币[4] - 相关甲方逾期款项导致的减值虧損撥备为8.2百万人民币，估计可变现净值相比2021年12月31日减少[5] - 相关乙方逾期款项导致的减值虧損撥备为8.1百万人民币，新和解协议导致撥回减值虧損为1.9百万人民币[7] - 公司根据和解协议共收取15.4百万人民币，撇销逾期及信贷减值协议應收融资租赁款项导致的减值虧損为6.2百万人民币[8] - 應收融資租賃款項的餘下減值虧損損失淨額为0.4百万人民币，涉及4名客户的9项协议[9] 减值评估 - 公司按照香港财务报告准则第9号要求，对收融资租赁款项进行了减值评估[10] - 三个阶段的定义分别为：12个月预期信贷损失、未发生信贷减值的全期预期信贷损失、发生信贷减值的全期预期信贷损失[11] - 对已发生信贷减值的应收融资租赁款项的预期信贷损失金额的估计基于提供的抵押品的估计可变现净值或与相关协议有关的违约损失的估计收回率[12] 和解协议 - 根据新和解协议，相关乙方已一次性向公司支付人民币9.7百万元，导致撤销相关逾期及信贷减值协议项下应收融资租赁款项人民币6.2百万元[16]

公司基本信息 - 公司业务为中小企业及个人企业家提供设备融资解决方案、商业保理和咨询服务，助力实体经济发展[14] - 公司自2020年起投身实体经济发展，2022年末迎来收获[13] - 杨乐兴女士于2022年12月6日获委任为公司联席公司秘书，王颖琴女士于2022年11月19日辞任[7] - 公司核数师为毕马威会计师事务所，主要往来银行包括中国农业银行（东渡支行）等[8] - 公司股份代号为8525，公司网站为www.byleasing.com[7] - 2020年4月23日公司成立食用醋生产厂侨新，2022年12月31日前已开始生产销售相关醋产品并研发其他调味品[24] - 2021年1月13日公司成立百应纸业，拓展业务至包装及纸制品贸易行业[24] - 公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，股份于2018年7月18日在GEM上市[142] - 截至年报日期，公司有84名全职雇员，全部在中国工作[106] - 2022年公司通过线上方式培训员工，开通教育资源账号并开展读书分享活动，同时做好疫情防控工作[108] - 截至2022年12月31日，公司并无任何资产抵押[109] - 周士渊34岁，负责集团战略规划等，在多家公司任职[117] - 陈欣慰48岁，负责集团战略规划实施监督，获多学位及荣誉[119][120] - 黄大柯52岁，负责集团整体管理等，获多学位及荣誉[121][122] - 柯金鐤47岁，负责集团战略规划实施监督，在晋工机械任职[123] - 陈朝琳49岁，负责监督合规及企业管治，在多家公司任独立董事[125] - 涂连东54岁，自2018年6月19日起为独立非执行董事，于2019年11月获委任为厦门金东石投资管理有限公司董事长兼总经理[129] - 谢绵陛54岁，自2018年6月19日起为独立非执行董事，自1998年8月起于集美大学先后担任讲师、副教授及教授[132] - 张兆伟49岁，集团副总经理，自2011年至今一直担任厦门百应的副总经理[134] - 许建霞49岁，集团财务经理，于2012年5月加入集团担任厦门百应的财务经理[136] - 杨乐兴30岁，自2022年6月起担任董事会秘书及自2022年11月起担任联席公司秘书之一[139] - 陈先生于1995年7月及2002年12月分别获得厦门大学经济学学士学位及工商管理硕士学位，2011年6月获管理学博士学位[128] - 涂先生分别于1990年7月及1993年9月获得福州大学理学学士学位及厦门大学理学硕士学位，1997年5月获得中国执业会计师资格[131] - 谢先生分别于1990年7月及1999年12月获得西北工业大学工程力学学士学位及厦门大学金融学硕士学位，2004年6月获经济学博士学位[133] - 张先生于1994年7月毕业于华中农业大学，持有农业科技学学士学位，2002年6月毕业于厦门大学，持有工商管理硕士学位，2009年9月获西蒙弗雷泽大学计算机专业理学学士学位[135] - 许女士于2008年7月毕业于中国人民大学网络教育学院，持有市场营销学士学位，2017年1月毕业于康考迪亚大学，获工商管理硕士学位[137] - 董事会主席兼执行董事周士渊34岁，执行陈欣慰48岁，执行董事兼总经理黄大柯52岁，非执行董事柯金47岁，独立非执行董事陈朝琳、涂连东、谢绵陛分别为49岁、54岁、54岁[180] - 全体现有董事均以固定年期三年的服务合约获委任[180] - 黄大柯、陈朝琳及谢绵陛先生于股东周年大会上重选连任[180] - 公司已收到各独立非执行董事的独立性年度确认书，认为所有独立非执行董事均独立于公司[181] - 公司已投购适当的董事及高级人员责任保险，获准许弥偿条文生效[184] - Septwolves Holdings、周永伟、周少雄及周少明已确认在报告期内遵守2018年6月20日作出的不竞争承诺[194] - 独立非执行董事确认Septwolves Holdings、周永伟、周少雄及周少明各自已遵守不竞争承诺[195] - 报告期内公司全面遵守企业管治守则条文[197] - 公司及股东于2018年6月20日采纳及批准购股计划，有效期至2028年6月20日[199] - 年报日期时，购股计划余下年期约为五年及三个月[199] 公司财务数据关键指标变化 - 2022年公司收益为28,172千元人民币，较2021年的38,625千元人民币下降[10] - 2022年公司除税前亏损为16,971千元人民币，2021年亏损为9,299千元人民币[10] - 2022年公司年内亏损为26,321千元人民币，2021年亏损为7,093千元人民币[10] - 截至2022年12月31日，公司资产总额为318,957千元人民币，负债总额为63,868千元人民币，资产净值为255,089千元人民币[10] - 公司收益从2021年的人民币3860万元减少至2022年的人民币2820万元[25] - 2022年公司净亏损约人民币2630万元，2021年净亏损为人民币710万元[25] - 其他净收入从2021年的230万元降至2022年的200万元，主要因终止确认应收融资租赁款项产生的净收益减少310万元，部分被政府补助增加120万元和按公平价值计入损益的金融资产亏损净额减少210万元抵消[54] - 2021年和2022年底，公司资产负债比率分别为0.1倍和0.12倍[55] - 利息开支从2021年的430万元降至2022年的370万元，主要因月均贷款结余减少[56] - 经营开支从2021年的1430万元降至2022年的1330万元，主要因员工成本减少200万元、法律开支减少70万元，部分被折旧费增加70万元、物业管理增加10万元和核数师薪酬增加50万元抵消[57] - 截至2022年底，销售费用为510万元，其中员工成本240万元、服务费120万元、业务宣传费70万元、差旅费30万元[58] - 减值亏损损失从2021年的1410万元降至2022年的1150万元，主要因结清两项违约协议致减值亏损减少1070万元和一项违约协议估计可收回金额减少致减值亏损增加820万元[60] - 公司应收融资租赁款项撇销从2021年的1220万元降至2022年的620万元[64] - 2021年公司所得税抵免为220万元，2022年所得税开支为930万元[74] - 2021年公司亏损710万元，2022年亏损2630万元[75] - 2022年初现金及现金等价物为19146千元，2021年初为26245千元[77] - 2022年经营活动所得现金流量净额为71329千元，2021年为51032千元[77] - 2022年投资活动所用现金流量净额为 - 21174千元，2021年为 - 35099千元[77] - 2022年融资活动所得╱（所用）现金流量净额为1020千元，2021年为 - 23071千元[77] - 2022年现金及现金等价物增加╱（减少）净额为51175千元，2021年为 - 7138千元[77] - 2022年末现金及现金等价物为70102千元，2021年末为19146千元[77] - 2022年投资活动所用现金净主要包括购买物业、厂房及设备付款2950万元[78] - 2022年融资活动所得现金流量净额为100万元，包括借款所得6340万元，部分被偿还借款6060万元和已付其他利息210万元抵销[79] - 2022年非流动资产总额为1.16042亿元，较2021年的1.38405亿元减少；流动资产总额为2.02915亿元，较2021年的2.18991亿元减少[81] - 2022年流动负债总额为5814.9万元，较2021年的5041.6万元增加，主要因借款增加1220万元，部分被递延收入减少210万元抵销[83] - 2022年资产净值为2.55089亿元，较2021年的2.81629亿元减少，主要因资产总值减少[84] - 应收融资租赁款项账面价值从2021年的5510万元降至2022年的1980万元，主要因直租业务下滑[85] - 贷款及应收款项从2021年的1.447亿元减至2022年的6960万元，主要因售后回租交易应收款减少7210万元和应收保理交易款项减少310万元[86] - 2022年存货为1230万元，其中在制品为1020万元，因侨新业务生产活动开始[87] - 现金及现金等价物从2021年的1910万元增至2022年的7010万元[88] - 贸易及其他负债从2021年的4090万元减至2022年的2910万元，主要因收取承租方保证金减少1130万元[90] - 2022年资本开支为2711.6万元，较2021年的4647.7万元减少；2022年末就研发服务有已订约但未在财务报表拨备之未偿还承担为160万元[95] - 2022年权益回报率为–10.3%，2021年为–2.5%；资产回报率2022年为–8.3%，2021年为–2.0%；纯利率2022年为–93.4%，2021年为–18.4%；债权比率2022年为–0.16倍，2021年为0.03倍；资产负债率2022年为0.12倍，2021年为0.10倍；融资租赁业务净利息收益率2022年为3.1%，2021年为3.6%；保理业务净利息收益率2022年为7.4%，2021年为7.3%；净息差2022年为7.4%，2021年为9.8%[96] - 公司纯利率从2021年的–18.4%降至2022年的–93.4%，原因包括处置抵押品困难、未确认递延税项资产致所得税开支增加、销售开支增加[97] - 公司债权比率从2021年的0.03倍降至2022年的–0.16倍，主要因现金及现金等价物增加[98] - 公司资产负债率从2021年的0.10倍增至2022年的0.12倍，主要因权益总额因年内亏损减少[99] - 公司净息差从2021年的9.8%降至2022年的7.4%，因融资租赁和保理服务利息收入减少[100] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日止年度，公司为242名客户提供服务，遍布中国24个省[25] - 截至2022年12月31日止年度，公司来自融资租赁服务的收益为人民币870万元，占收益总额的30.9%[27] - 2022年融资租赁服务中直接融资租赁应收生息款项月均结余为9,214千元，售后回租为60,123千元；2021年分别为17,908千元和119,184千元[28] - 2022年直接融资租赁年利率范围为9.5%至22.3%，售后回租为9.5%至22.4%；2021年分别为10.5%至18.1%和9.5%至20.8%[28] - 截至2022年12月31日，应收融资租赁款项净额为48,302千元，账面价值为19,837千元；2021年分别为83,074千元和55,107千元[28] - 截至2022年12月31日，分类为已逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额从2021年的67.3百万元减少至42.5百万元[28] - 截至2022年12月31日，应收售后回租交易款项账面价值为39,113千元；2021年为111,185千元[29] - 截至2022年12月31日，分类为已逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项从2021年的12.0百万元略微减少至11.7百万元[29] - 2022年公司来自保理服务的收益为5.7百万元，占收益总额的20.1%[31] - 2022年应收保理款项月均结余为76,159千元，利率范围为8.0%至9.0%；2021年分别为31,300千元和8.0%至15.6%[32] - 截至2022年12月31日，公司计入第二阶段的应收保理款项为36百万元，主要因一笔保理合同展期[33] - 2022年公司就一项涉及总投资约1,142百万元的建设项目提供咨询服务，但未确认收入[34] - 截至2022年12月31日，因融资租赁服务产生的应收款项净额为95,682千元，2021年为204,171千元[37] - 截至2022年12月31日，保证租赁应收款项净额为57,832千元，占比60.5%；2021年为104,041千元，占比51.0%[38] - 截至2022年12月31日，来自五大客户的融资租赁服务应收款项净额为70.1百万元，占比73.3%[38] - 截至2022年12月31日，销售醋及其他调味品收益为0.5百万元，占收益总额1.6%[40] - 截至2022年12月31日，销售醋及其他调味品销售成本为0.3百万元，毛利为0.2百万元[40] - 截至2022年1

公司基本信息 - 公司股份代號为8525[10] - 公司核数师为畢馬威會計師事務所[11] - 公司法律顧問为通力律師事務所（關於香港法律）和北京盈科（廈門）律師事務所（關於中國法律）[11] - 公司是福建融资租赁公司，主要为客户提供设备融资解决方案[26] - 公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，股份于2018年7月18日在GEM上市[145] - 集团主要为中国客户提供融资租赁、保理及咨询服务，还从事包装及纸制品贸易与食醋类产品生产销售等业务[146] 公司会计政策 - 公司自2019年1月1日起采纳香港财务报告准则第16号变更承租方会计模式会计政策[14] 宏观市场环境 - 2022年国内内需呈负增长，消费市场持续恢复向好[16] - 中国融资租赁业自2012年迅速发展，近年业务规模下滑，2022年监管加强[23] - 中国纸包装市场保持稳定增长，原纸平均价格居高不下[24] - 中国调味品行业处于成长阶段，将继续稳定健康发展[25] 公司业务发展历程 - 2020年4月公司成立专注食醋生产的侨新，2022年第四季度开展首批自产品上市及销售工作[18] - 2021年1月公司成立百应纸业开展贸易活动，受去年疫情影响表现较2021年下降[19] - 2020年4月23日公司在中国成立侨新食用醋生产厂，2022年12月31日已开始有序生产销售产品并研发新品，侨新以外包形式销售若干料酒；2021年1月13日成立百应纸业拓展业务至包装及纸制品贸易行业[27] - 2022年3月15日，侨新中标位于中国福建省泉州市永春县工业园区老醋产业园的一块土地使用权及地上建筑物，总代价为22,050,000元（约27,265,982港元），预计2025年5月11日完成建设[106][107] - 公司于2020年4月23日在福建省永春市成立僑新开拓醋生产和销售市场，过去一年继续加大投资[113] - 公司成功中标永春县一块约71,941平方米土地的使用权及地上构筑物，将用作新的红曲酒和醋生产及仓储场地[113] - 僑新已完成试生产阶段，开始多生产线全面投产，产品已打入当地市场[113] - 2021年公司涉足纸制品销售及供应链产业，纸业板块带来一定收益[117] 公司未来展望 - 展望2023年，公司将稳步发展租赁业务，推动侨新成长[21] 公司财务总体数据 - 公司截至2022年12月31日止年度收益为28,172千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日止年度除税前亏损为16,971千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日止年度所得税抵免为9,350千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日止年度年内亏损为26,321千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日资产总额为318,957千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日负债总额为63,868千元人民币[13] - 公司截至2022年12月31日资产净值为255,089千元人民币[13] - 截至2022年12月31日止年度，公司为242名客户提供服务，遍布中国24个省；收益由2021年的人民币3860万元减少至2022年的人民币2820万元；2022年净亏损约人民币2630万元，2021年净亏损为人民币710万元[28] - 2021年和2022年资产负债率分别为0.1倍及0.12倍[58] - 2022年末现金及现金等价物为7.01亿元，较2021年末的1.91亿元增加5.1亿元[80][84][91] - 2022年经营活动所得现金流量净额为7.13亿元，较2021年的5.1亿元增加2.03亿元[80] - 2022年投资活动所用现金流量净额为2.12亿元，主要是购买物业、厂房及设备付款2.95亿元[81] - 2022年融资活动所得现金流量净额为1000万元，包括借款所得6.34亿元，部分被偿还借款6.06亿元和已付利息2100万元抵销[82] - 2022年流动资产总额为20.3亿元，较2021年的21.9亿元减少1.6亿元，主要因贷款及应收款项减少3.61亿元和应收融资租赁款项减少3.27亿元[84][85] - 2022年流动负债总额为5.81亿元，较2021年的5.04亿元增加7700万元，主要因借款增加1.22亿元，部分被递延收入减少2100万元抵销[84][86] - 2022年资产净值为25.51亿元，较2021年的28.16亿元减少2.65亿元，主要因资产总值减少[84][87] - 2022年应收融资租赁款项为1.98亿元，较2021年的5.51亿元减少3.53亿元，主要因直租业务下滑[84][88] - 2022年贷款及应收款项为6.96亿元，较2021年的14.47亿元减少7.51亿元，主要因售后回租交易应收款项减少7.21亿元和应收保理交易款项减少3100万元[84][89] - 2022年贸易及其他负债为2.91亿元，较2021年的4.09亿元减少1.18亿元，主要因收取承租方保证金减少1.13亿元[92][93] - 截至2022年12月31日，计息银行借款总计29,930千元，较2021年的27,133千元有所增加，其中一年内到期借款为29,930千元，一年至两年到期借款为0千元（2021年为9,400千元）[96] - 截至2022年12月31日，公司并无或然负债[97] - 2022年资本开支为27,116千元，较2021年的46,477千元减少；2022年12月31日，集团就研发服务有已订约但未在财务报表拨备之未偿还承担为1.6百万元[98] - 2022年权益回报率为 -10.3%，较2021年的 -2.5%下降；资产回报率为 -8.3%，较2021年的 -2.0%下降；纯利率为 -93.4%，较2021年的 -18.4%大幅减少；债权比率为 -0.16倍，较2021年的0.03倍减少；资产负债率为0.12倍，较2021年的0.10倍增加；融资租赁业务净利息收益率为3.1%，较2021年的3.6%下降；保理业务净利息收益率为7.4%，较2021年的7.3%略增；净息差为7.4%，较2021年的9.8%减少[99] 公司各业务线财务数据 - 截至2022年12月31日止年度，公司来自融资租赁服务的收益为人民币870万元，占收益总额的30.9%[30] - 2022年直接融资租赁应收生息款项月均结余为人民币921.4万元，年利率范围9.5%至22.3%；售后回租应收生息款项月均结余为人民币6012.3万元，年利率范围9.5%至22.4%[31] - 分类为已逾期及信贷减值的应收融资租赁款项净额由2021年的人民币6730万元减少至2022年的人民币4250万元[31] - 分类为已逾期及信贷减值的应收售后回租交易款项由2021年的人民币1200万元略微减少至2022年的人民币1170万元[32] - 截至2022年12月31日止年度，公司来自保理服务的收益为人民币570万元，占收益总额的20.1%[34] - 2022年应收保理款项月均结余为人民币7615.9万元，利率范围8.0%至9.0%[35] - 截至2022年12月31日止，公司计入第二阶段的应收保理款项为人民币3600万元，主要因一笔保理合同进行了展期[36] - 截至2022年12月31日，公司就一项约11.42亿元建设项目咨询服务协议提供服务，但未确认收入[37] - 2022年因融资租赁服务产生的应收款项净额为9.5682亿元，2021年为20.4171亿元；其中批发和零售业2022年为4154.4万元，占比43.4%，2021年为5045.1万元，占比24.7% [38] - 2022年最多为100万元的应收款项净额为1263.3万元，占比13.2%，2021年为1632.8万元，占比8.0% [40] - 2022年保证租赁应收款项净额为5783.2万元，占比60.5%，2021年为1.04041亿元，占比51.0% [41] - 截至2022年12月31日，公司来自五大客户的因融资租赁服务产生的应收款项净额为7010万元，占比73.3% [41] - 截至2022年12月31日，销售醋及其他调味品收益为50万元，占比1.6%，销售成本为30万元，毛利为20万元[43] - 截至2022年12月31日，销售包装及纸制品收益为1320万元，占比46.9%，销售成本为1280万元，毛利为40万元[44] - 公司收益从2021年的3860万元降至2022年的2820万元，主要因利息收入减少640万元、包装及纸制品收入减少440万元，部分被销售醋及其他调味品收入增加60万元抵销[55] - 其他净收入从2021年的230万元降至2022年的200万元，主要因终止确认应收融资租赁款项产生的净收益减少310万元，部分被政府补助增加120万元及按公平价值计入损益的金融资产亏损净额减少210万元抵销[57] - 利息开支从2021年的430万元降至2022年的370万元，主要因月均贷款结余减少[59] - 经营开支从2021年的1430万元降至2022年的1330万元，主要因员工成本减少200万元、法律开支减少70万元，部分被折旧费增加70万元、物业管理增加10万元及核数师薪酬增加50万元抵销[60] - 截至2022年12月31日，销售费用为510万元，其中员工成本240万元、服务费120万元、业务宣传费70万元、差旅费30万元[61] - 减值亏损损失从2021年的1410万元降至2022年的1150万元，主要因结清两项违约协议致减值亏损减少1070万元，一项违约协议估计可收回金额减少致减值亏损增加820万元[63] - 2022年直接融资租赁利息收入91.5万元，2021年为242.8万元[55] - 2022年售后回租利息收入779.9万元，2021年为1604万元[55] - 2022年保理服务利息收入567.3万元，2021年为229.7万元[55] 公司风险管理 - 公司实施一套全面有效的风险管理系统，包括多层评估和批核程序[72] - 公司在签订融资租赁协议前会进行尽职调查和风险评估，主要步骤包括了解客户需求、运营团队审核、信用管理部门评估、项目审核委员会审查、总经理现场考察[72][74][75] - 2022年公司遵守业务流程管理条例，对所有融资租赁协议进行定期授权后审查和严格授权后管理[76] - 公司对逾期和信贷减值协议的减值确认主要考虑其估计可收回金额[65] - 公司已对逾期和信贷减值协议相关对手方提起法律或仲裁诉讼，并申请强制执行程序，还扣押保证金和申请收回相关资产[64] 公司资金来源 - 公司主要通过股东资金、计息借款、股份发售所得款项净额及营运现金流量拨付营运及扩展[79] 公司人员情况 - 截至年报日期，集团有84名全职雇员，全部在中国工作，公司为雇员缴纳社会保险基金并遵守中国法律法规[109] - 2022年公司继续通过线上方式对员工进行培训，开通教育资源账号并以打卡积分激励员工，还策划读书分享活动，同时做好疫情防控工作[111] - 周士淵先生34岁，为执行董事及董事会主席，2022年8月起任七匹狼控股集团董事长[120] - 陈欣慰先生48岁，为执行董事，自2006年3月起任七匹狼控股集团行政总裁[122] - 黄大柯先生52岁，为执行董事兼总经理，自2021年10月20日起为合规主任[124] - 周士渊先生2023年1月获选第十四届福建省人民代表大会代表[121] - 陈欣慰先生2021年取得高级经济师资格[123] - 黄大柯先生2021年获厦门市地方金融协会颁发的2020年度「鹭岛金融」领军人物奖[125] - 柯金鐤47岁，1997年7月起在晋工机械任职，2020年10月当选为第二届泉州装备制造业协会监事长[126][127] - 陈朝琳49岁，自2018年6月19日起为独立非执行董事，2011年6月起先后担任厦门国家会计学院的教师及副教授，2019年5月起担任中国财政部第二届企业会计准则咨询委员会委员，任期两年[128][131] - 涂连东54岁，自2018年6月19日起为独立非执行董事，2019年11月获委任为厦门金东石投资管理有限公司董事长兼总经理，现任多家上市公司独立非执行董事及审核委员会主席[132][133] - 谢绵陛54岁，自2018年6月19日起为独立非执行董事，1998年8月起在集美大学任职，分别于1990年7月、1999年12月、2004年6月获得西北工业大学工程力学学士学位、厦门大学金融学硕士学位、厦门大学经济学博士学位[135][136] - 张兆伟49岁，集团副总经理，负责集团销售及行销事宜，2011年至今担任厦门百应副总经理，分别于1994年7月、2002年6月、2009年9月获得华中农业大学农业科技学学士学位、厦门大学

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年前三季度收益为2280万元，较2021年前三季度的2490万元略微减少[9] - 2022年前三季度净亏损1160万元，2021年前三季度净亏损170万元[9] - 公司其他净收入由2021年前三季度的430万元减少至2022年前三季度的170万元[19] - 公司利息开支由2021年前三季度的350万元减少至2022年前三季度的270万元[20] - 经营开支从2021年前九个月的890万元降至2022年前九个月的830万元[23] - 减值亏损损失从2021年前九个月的820万元降至2022年前九个月的620万元[24] - 销售开支从2021年前九个月的零增加至2022年前九个月的150万元[25] - 所得税从2021年前九个月抵免60万元变为2022年前九个月开支810万元[27] - 集团亏损从2021年前九个月的170万元增至2022年前九个月的1520万元[29] - 2022年第三季度收益4,881,806元，2021年同期为9,683,268元；2022年前三季度收益22,820,281元，2021年同期为24,874,110元[68] - 2022年第三季度除税前亏损819,401元，2021年同期为3,832,846元；2022年前三季度亏损7,110,694元，2021年同期为2,341,431元[68] - 2022年第三季度期内亏损1,860,463元，2021年同期为2,890,446元；2022年前三季度亏损15,231,325元，2021年同期为1,730,842元[70] - 2022年第三季度每股基本及摊薄亏损0.7分，2021年同期为1.1分；2022年前三季度为5.7分，2021年同期为0.7分[70] - 2022年第三季度期内全面收入总额亏损1,936,728元，2021年同期为2,921,288元；2022年前三季度亏损15,467,922元，2021年同期为1,741,245元[72] - 2022年截至9月30日止三個月員工成本小計1,425,225元，2021年同期為1,972,300元；2022年截至9月30日止九個月員工成本小計3,501,765元，2021年同期為4,669,241元[97] - 2022年截至9月30日止三個月減值虧損損失362,711元，2021年同期為6,917,459元；2022年截至9月30日止九個月減值虧損損失6,231,000元，2021年同期為8,182,008元[97] - 2022年截至9月30日止三個月所得稅抵免1,041,062元，2021年同期為 - 942,400元；2022年截至9月30日止九個月所得稅抵免8,120,631元，2021年同期為 - 610,589元[99] - 2022年截至9月30日止三個月每股基本虧損基於虧損1,822,702元及270,000,000股已發行普通股加權平均數計算，2021年同期虧損2,895,062元[102] - 2022年截至9月30日止九個月每股基本虧損基於虧損15,297,678元及270,000,000股已發行普通股加權平均數計算，2021年同期虧損1,758,012元[103] - 截至2022年9月30日止九個月，無向權益股東派付股息，2021年同期派付4,476,222元[105] - 2021年1月1日股份溢价为238,097,760元，资本营管为 - 6,640,178元，保管营利／(累计亏损)为0，美援益为290,909,400元[108] - 截至2021年9月30日止九个月非投资模型权益变动为2,250,000元，美援益权益变动为2,250,000元[108] - 2021年9月30日期内(解读)/溢利为 - 1,758,012元，其他全面收入为 - 10,403元，全面收入赏题为 - 1,768,415元[108] - 2021年9月30日结录股份溢价为238,097,760元，资本营管为 - 6,640,176元，保管营利／(累计亏损)为 - 1,758,012元，美援益为286,941,933元[108] - 2022年1月1日保管营利／(累计亏损)为1,806,670元，美援益为281,628,949元[108] - 2022年9月30日期内(解读)/溢利为 - 15,297,678元，其他全面收入为 - 236,597元，全面收入赏题为 - 15,467,922元[108] - 2022年9月30日结录股份溢价为238,097,760元，资本营管为 - 6,640,176元，保管营利／(累计亏损)为19,168,798元，美援益为266,161,027元[108] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年前三季度融资租赁服务收益为730万元，占总收益的31.8%[11] - 2022年前三季度保理服务收益为370万元，占总收益的16.4%[12] - 2022年前三季度销售食醋和其他调味品产品收益为20万元，占总收益的0.8%，毛利为2万元[13] - 2022年前三季度公司就总投资约11.42亿元的建设项目提供咨询服务，但未确认收入[14] - 2022年前三季度包装及纸制品销售收益为1160万元，占总收益的51.0%，毛利为30万元[17][18] - 公司收益减少主要因金融服务减少540万元，部分被包装及纸制品贸易业务增加340万元所抵销[18] - 2022年第三季度销售包装及纸制品收入1,052,492元，2021年同期为4,816,017元；2022年前三季度收入11,638,419元，2021年同期为8,258,636元[68] - 2022年第三季度销售食醋和其他调味品产品收入73,076元，2021年同期无；2022年前三季度收入167,461元，2021年同期无[68] - 2022年第三季度利息收入3,756,238元，2021年同期为4,867,251元；2022年前三季度收入11,014,401元，2021年同期为16,379,625元[68] - 2022年及2021年9月30日止三个月，销售包装及纸制品收益分别为1,052,492元及4,816,017元；九个月收益分别为11,638,419元及8,258,636元[82] - 2022年9月30日止三个月，销售食醋和其他调味品产品收益为73,076元；九个月收益为167,461元，2021年无此项收益[82] - 2022年及2021年9月30日止三个月，应收融资租赁款利息收入分别为115,252元及442,138元；九个月分别为875,452元及2,432,323元[82] - 2022年及2021年9月30日止三个月，贷款及应收款项下的应收售后回租交易款利息收入分别为1,649,079元及3,995,892元；九个月分别为6,391,376元及12,113,681元[82] - 2022年及2021年9月30日止三个月，应收保理款利息收入分别为1,991,907元及429,221元；九个月分别为3,747,573元及1,833,621元[82] - 2022年9月30日止九个月，咨询费收入为0元，2021年为235,849元[82] - 2022年9月30日止九个月，客户A和客户B交易额超集团收益总额10%，收益分别为4,633,762元和3,765,771元，2021年无此类客户[84][85] - 2022年9月30日止九个月，金融服务、包装及纸制品贸易、制造及销售食醋和其他调味品产品可呈报分部收益分别为11,014,401元、11,638,419元、167,461元，总计22,820,281元[91] - 2022年9月30日止九个月，可呈报分部除税前溢利/（亏损）分别为 - 2,008,048元、214,181元、 - 5,316,827元，总计 - 7,110,694元[91] - 2022年9月30日止九个月，可呈报分部期内溢利/（亏损）分别为 - 9,624,655元、164,728元、 - 5,771,398元，总计 - 15,231,325元[91] - 可呈報分部收益為24,874,110元，可呈報分部期內虧損為1,730,842元[95] 公司土地相关情况 - 2022年3月15日，侨新中标永春县土地及建筑物，总价2205万元（约2726.5982万港元）[30] - 侨新土地预计2025年5月11日完成建设，用作新红曲酒和醋生产及储存场地[31] - 2022年3月15日，公司中标永春县约71941平方米土地，用于红曲酒和醋生产及仓储[36] 公司业务规划 - 公司将在2022年第四季度开始全面生产和推出食醋和酒类产品[33] - 公司在2022年第四季度将持续关注纸业板块表现并及时调整[36] 公司股权相关情况 - 公司可授予的购股权涉及27,000,000股股份，占所有已发行股份总数的10%[45] - 柯金ꘋ先生持有37,968,750股，占已发行股本总额的14.06%[55] - 黄大柯先生持有12,430,934股，占已发行股本总额的4.60%[55] - 购股计划于2018年6月20日起10年期内有效，至2028年6月20日届满[43] - 截至2022年9月30日，公司购股计划项下并无未行使购股[50] - 董事会不建议派付截至2022年9月30日止九个月的任何股息[51] - 截至2022年9月30日，Septwolves Holdings Limited实益拥有118,968,750股，占总额44.06%；周永伟先生受控法团权益为124,143,908股，占总额45.98%[61] 公司合规相关情况 - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[42] - 经查询，董事在报告期内全面遵守证券交易必守标准[41] - 报告期内，无董事或控股股东等从事与集团业务竞争的业务[52] - 截至2022年9月30日，董事确认无须按GEM上市规则披露的情况[53] 公司成立及上市情况 - 公司于2017年6月5日在开曼群岛注册成立，2018年7月18日起于联交所GEM上市[74][75]