财务数据 - 公司2023年的净收入约为1,134.5百万欧元，较2022年同期增加约10.1%[2] - 公司2023年的溢利约为83.5百万欧元，较2022年同期增加约38.0%[3] - 公司2023年的经调整EBITDA约为169.2百万欧元，较2022年同期增加约20.9%[4] - 公司2023年的流动资产总额为930,247千欧元，较2022年增加了111,584千欧元[9] - 公司2023年的非流动资产总额为672,002千欧元，较2022年增加了83,109千欧元[9] - 公司2023年的负债总额为762,569千欧元，较2022年增加了133,404千欧元[10] - 公司2023年的股本为338,483千欧元，储备为500,357千欧元，本公司股东应占权益为838,840千欧元[10] - 公司2023年经营活动所得现金流量为93,663千欧元，较2022年减少了52,034千欧元[11] - 公司2023年投资活动所得现金流量为-55,678千欧元，较2022年增加了106,954千欧元[11] - 公司2023年融资活动所得现金流量为-39,198千欧元，较2022年减少了197,242千欧元[12] - 公司2023年年末现金及现金等价物为314,109千欧元，较2022年减少了3,650千欧元[12] 公司业务 - 公司主要从事设计、建造和营销游艇及休闲船[13] - 公司持有多家子公司，包括Zago S.p.A.、Il Massello s.r.l.、Smart Wood s.r.l.、Parola s.r.l.、Sea Lion Srl、Ram S.p.A.、Fratelli Canalicchio S.p.A.、Ferretti Group Asia Pacific Ltd.、Ferretti Asia Pacific Zhuhai Ltd.、Ferretti Group (Monaco) S.a.M.、Ferretti Gulf Marine-Sole Proprietorship Llc.[15-17] 未来展望 - 公司将继续投资于创新、技术和产品，以提供更环保的航海体验[89] - 公司计划扩展专门定制产品组合至更大的合金游艇，并开发新的合金船体超级游艇型号[90] - 公司将扩大游艇经纪、租赁和管理服务，拓展品牌延伸与授权活动，进一步拓展至安保和巡逻市场[91] - 公司将继续投资于高附加值活动的内部化，以支持未来的增长和产品组合的扩展[91] - 公司2024年新游艇销售净收益预计为1,220–1,240百万欧元，有机复合年增长率约为10%以上[93]

公司业绩 - 2023年上半年，法拉帝集团成功登陆米兰泛欧交易所，成为首家在香港联交所和米兰泛欧交易所同时上市的公司[7] - 法拉帝集团的淨收益增长约8.6%，达到580,841千欧元，除税前溢利增长90.4%至55,512千欧元[8] - 经调整EBITDA达到83.4百万欧元，同比增长20.9%，淨溢利增长36.8%至40.9百万欧元[9] - 销售複合材料遊艇淨收益增长11.2%，达到260百万欧元；销售超级遊艇淨收益增长32.5%，达到65百万欧元[12] - 公司在2023年上半年累积订单增加15.8%，收益增长8.6%[36] - 法拉帝集团预计到2025年全球游艇市场规模将达到293亿欧元，复合年增长率为6.8%[22] - 法拉帝集团预期到2023年淨收益将按複合年增长率10%增长，EBITDA利润率超过18.5%，现金转换率估计高于85%[27] - 法拉帝集团是全球豪华遊艇市场的领头羊，市场份额为15%，为超级遊艇领域的顶级参与者[30] 产品创新 - 法拉帝集团注重研发和创新，不断更新产品组合以满足客户需求[10] - 法拉帝集团自2014年起通过大量投资在研发方面不断升级和拓展产品组合，以符合客户期望[16] - 2022年，法拉帝集团推出了全电动快艇El-Iseo，打入电动豪华分部市场[17] - 憑藉濰柴集團的合作，法拉帝集团将在遊艇上装置氢气引擎，以改变航海业生态[18] - 法拉帝集团不断寻求创新解决方案，包括使用环保和轻型材料，船厂逐步取得ISO 14001:2015环境认证[19] 财务状况 - 公司现金及现金等价物净增加额为6,087千欧元，期末现金及现金等价物为309,660千欧元[135] - 公司股本为338,483千欧元，储备为458,136千欧元，本公司股东权益为796,619千欧元[134] - 公司经营活动所得现金流量为62,076千欧元，较去年同期的144,215千欧元有所下降[135] - 公司投资活动所用现金流量为36,629千欧元，较去年同期的78,983千欧元有所下降[135] - 公司融资活动所得现金流量为31,533千欧元，较去年同期的200,017千欧元有所下降[135]

财务收益与溢利情况 - 2023年上半年净收益约为5.808亿欧元，较2022年同期约5.349亿欧元增加约8.6%[2] - 2023年上半年期间溢利约为4090万欧元，较2022年同期约2990万欧元增加约36.8%[2] - 2023年上半年股东应占溢利较2022年同期增加约26.8%[2] - 2023年上半年经调整EBITDA约为8340万欧元，较2022年约6900万欧元增加约20.9%[2] - 2023年上半年除税前溢利为55,512千欧元，2022年同期为29,151千欧元[8] - 2023年6月30日公司股东应占溢利为40448千欧元，2022年6月30日为29608千欧元；2023年每股盈利0.12欧元，2022年为0.10欧元[44] - 集团净收益从2022年上半年约5.349亿欧元增至约5.808亿欧元，增幅8.6%[48][49] - 复合材料游艇收益从约2.34亿欧元增至约2.60亿欧元，增幅11.2%[51] - 专门定制游艇收益从约2.01亿欧元增至约2.08亿欧元，增幅3.3%[52] - 超级游艇收益从约0.49亿欧元增至约0.65亿欧元，增幅32.5%[53] - 集团累积订单较2022年上半年增加15.8%[48] - 出租及租赁业务收入从2022年上半年的370万欧元增加80万欧元至450万欧元，增幅20.1%[64] - 集团期内溢利从2022年上半年约2990万欧元增加约36.8%至约4090万欧元[68] - 经调整EBITDA从2022年上半年约6900万欧元增至约8340万欧元，增长约20.9%[70] - 经调整EBITDA/不含二手销售的净收益率从2022年上半年的13.5%升至14.7%[71] 财务报表相关 - 未经审核中期简明综合财务报表于2023年8月2日获授权发布[10] - 财务报表按持续经营为基准编制[13] - 编制2023年报表采用自2023年1月1日起生效的新准则，与2022年政策基本一致[14] - 多项2023年首次应用的修订对报表无影响[14] - 多项会计准则修订对公司中期简明综合财务报表无影响，包括国际财务报告准则第17号等 [15][16][17] - 已颁布但未生效准则预计对公司简明综合财务报表无重大影响，如国际会计准则第1号修订本等 [18] - 审核委员会已与公司管理层审阅未经审核中期简明综合财务报表及中期业绩公告，认同会计处理方法[87] 资产负债情况 - 2023年6月30日现金及现金等价物为3.0966亿欧元，2022年12月31日为3.17759亿欧元[6] - 2023年6月30日存货为2.62765亿欧元，2022年12月31日为1.9812亿欧元[6] - 2023年6月30日资产总值为14.84881亿欧元，2022年12月31日为14.07556亿欧元[6] - 2023年6月30日负债总额为6.87471亿欧元，2022年12月31日为6.29165亿欧元[7] - 2023年6月30日权益总额为7.9741亿欧元，2022年12月31日为7.78391亿欧元[7] - 2023年6月30日其他收入总额为8335，2022年6月30日为7716，其中损害偿付2023年为1204，2022年为56 [20] - 2023年6月30日其他服务成本总额为58856，2022年6月30日为61053，技术咨询2023年为7327000欧元 [23] - 2023年6月30日人员成本总额为65088，2022年6月30日为69301，工资及薪金2023年为46733，2022年为52588 [25] - 2023年6月30日未足额计提成本为1045，低于2022年6月30日的2493[26] - 2023年6月30日财务收入总额为4277，远高于2022年6月30日的5[28] - 2023年6月30日财务开支总额为1957，低于2022年6月30日的2356[29] - 2023年6月30日贸易应收款项为21041，高于2022年12月31日的17011[30] - 2023年6月30日其他应收款项总额为28830，低于2022年12月31日的42421[33] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项总额为384251，高于2022年12月31日的338370[37] - 2023年6月30日贸易应付款项为336575，高于2022年12月31日的289653[37] - 2023年6月30日其他应付款项总额为47676，略低于2022年12月31日的48717[37] - 2023年6月30日可收回所得税包括税项抵免859000欧元及垫款超出年末到期金额的602000欧元[36] - 2023年6月30日社会保机构结欠应收款项主要指应收INAIL款项160000欧元及待退回的3000欧元[34] - 2023年6月30日现金及现金等价物等流动资产约3.55亿欧元，2022年12月31日约4.04亿欧元[72] - 2023年6月30日净现金为3.2亿欧元，2022年12月31日为3.65亿欧元[73] - 2023年6月30日银行及其他借款总额约3570万欧元，2022年12月31日约3860万欧元[73] - 2023年6月30日资本负债比率约4.5%，2022年12月31日为5.1%[74] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动所得现金流量为62,076千欧元，2022年同期为144,215千欧元[8] - 2023年上半年投资活动所用现金流量为36,629千欧元，2022年同期为78,983千欧元[8] - 2023年上半年融资活动所用现金流量为31,533千欧元，2022年同期所得现金流量为200,017千欧元[9] - 2023年6月30日期末现金及现金等价物为309,660千欧元，2022年同期为441,434千欧元[9] 公司架构与业务 - 公司直接及间接持有多家子公司，如Zago S.p.A.控股100%、Il Massello S.r.l.控股85%等[11] - 公司有一个经营分部，从事游艇及休闲船的设计、建造及营销 [19] - 所用原材料及消耗品项目反映采购原材料及辅助材料和存货变动 [22] - 承包商成本包括将生产阶段外包产生的成本 [22] - 税务、法律及行政咨询服务中法律咨询及公证费2807000欧元，行政咨询1346000欧元，资讯科技咨询250000欧元 [24] - 截至2023年6月30日止六个月，付予企业管治实体成员的费用中向董事支付2732000欧元，向法定核数师及监督会分别支付77000欧元及43000欧元 [24] - 截至2022年6月30日，公司在全球9米以上豪华舷内游艇市场的份额为15%[45] - 公司拥有七个品牌组合，设计、生产及销售8至95米的豪华复合材料游艇等[45] - 公司在欧洲、中东及非洲地区、美洲地区及亚太地区70多个国家/地区建立销售网络[46] - 公司拥有并经营七所造船厂，以及相关生产厂房，还在美国佛罗里达州拥有一间改装厂房[46] - 2023年6月30日集团约有1921名全职雇员，其中1851名驻守欧洲、中东及非洲地区，70名驻守美洲地区及亚太地区[80] - 截至2023年6月30日止六个月总员工成本为6510万欧元，2022年6月30日为6930万欧元，减幅主要因结算2022年6月30日管理层激励计划现金红利及增加平均雇员人数[80] 公司发展动态 - 2023年3月21日公司于米兰举行首个资本市场日并提呈中期展望[47] - 2023年公司与Rosetti Marino S.p.A.达成协议，收购超70000平方米的Cantiere San Vitale船厂[47] - 2023年4月，公司位于塔伦图姆超220000平方米的前贝莱利船厂项目取得重大进展[47] - 2023年6月27日，公司成功完成米兰泛欧交易所与香港联交所首次双重上市[2][47][84] - 2023年6月23日公司成功取得Borsa Italiana批准股份於米蘭泛歐交易所買賣，6月27日股份在米蘭泛歐交易所開始買賣[91] - 2023年6月21日，CONSOB發佈批准Ferretti S.p.A.的意大利招股章程的通知[91] - 未来计划包括提升产品供应、扩展定制产品、扩大服务及授权活动、投资高附加值活动内部化[48] 成本变动情况 - 所用原材料及消耗品从约2.608亿欧元增至约3.161亿欧元，增幅21.2%[60] - 承包商成本从约0.773亿欧元增至约1.028亿欧元，增幅33.0%[61] - 贸易展览、活动及广告成本从约0.095亿欧元增至约0.121亿欧元，增幅27.7%[62] - 其他服务成本从约0.611亿欧元减至约0.589亿欧元，降幅3.6%[63] - 人员成本从2022年上半年的6930万欧元减少420万欧元至6510万欧元，降幅6.1%[65] - 其他经营开支从2022年上半年约560万欧元降至约300万欧元[66] 股息与股份相关 - 董事会不建议就报告期间派付中期股息[81] - 购股计划于2023年6月27日终止[82] - 除发行4167700股股份外，自香港上市日期后直至公告日期，公司或其子公司无购买、出售或赎回公司上市证券[83] - 集团就香港上市收取所得款项净额约为18.6294亿港元，款项用途无变动，按招股章程披露方式及比例动用[84] 公司人事变动 - 徐新玉先生由公司非執行董事調任為執行董事，獲授權監督董事會決策的執行等職能[93] - 徐先生已與公司訂立為期三年的服務合約，作為公司董事現正收取薪酬每年40,000歐元[94] - Luigi Capitani、Luca Nicodemi及Giuseppina Manzo当选实际法定核数师，Tiziana Vallone及Federica Marone当选候补法定核数师，任期至截至2025年12月31日的年度财务报表获批准为止[90] - 公司重新委任独立核数师EY S.p.A.，任期为九个财政年度，从截至2023年12月31日止财政年度开始[89] 其他信息 - 报告期指截至2023年6月30日止六个月[98] - 极高净值人士指拥有超50百万美元可投资及流动资产净值的人士[99] - 超高净值人士指拥有5百万美元至50百万美元可投资及流动资产净值的人士[99] - 公司于2023年5月18日举行股东大会[98] - 公司于2022年5月25日采纳购股计划[98] - 公司于2021年12月21日获批管理层激励计划[98] - 公司2023年6月21日就EXM上市获CONSOB批准招股章程[98] - 董事会包括执行董事Alberto Galassi先生及徐新玉先生等[99] - 公司股份於香港聯交所主板（股份代號：9638）及米蘭泛歐交易所（EXM：YACHT）雙重上市[96] - 公司香港上市日期為2022年3月31日[97] - 2023年6月30日“政府机构费用 — 非即期”合共为193000欧元，含公共补助预付款项[42]

财务报表审计意见 - 审计公司认为公司财务报表根据欧盟采纳的国际财务报告准则，真实及公平反映截至2022年12月31日的财务状况、财务表现及现金流量[3] - 审计公司认为根据欧盟采纳的国际财务报告准则编制的公司截至2022年12月31日的财务报表真实及公平地反映财务状况、财务表现及现金流量[12] 建造船只收益确认 - 截至2022年12月31日止年度，公司于建造船只方面按完工百分比基准确认大额收益，计量收益程序及方法基于复杂算法及假设[6] - 审计公司对建造船只确认收益的审计程序包括了解及评估管理层方法、测试完工百分比程序等[6] 无形资产情况 - 截至2022年12月31日，公司录得无形资产23160万欧元，大部分为具有无限使用期限之商标（22170万欧元）[7] - 审计公司对无形资产减值测试的审计程序包括评估减值程序、测试现金产生单位厘定程序等，且在估值专家支持下进行[7] 各方职责 - 董事负责按照欧盟采纳的国际财务报告准则编制财务报表，评估公司持续经营能力[8] - 治理层负责监督公司的财务报告流程[8] - 董事负责按照欧盟采纳的国际财务报告准则及法律规定编制财务报表，并确保无重大错误陈述[13] - 董事负责评估集团持续经营能力及持续经营假设的适用性和披露[13] - 法定审核委员会负责监督集团财务报告流程[13] 审计目标与工作依据 - 审计公司目标是对整体财务报表是否不存在重大错误陈述取得合理保证并发出核数师报告[8] - 审计工作依据国际审计准则（“意大利国际审计准则”）进行[12][13] - 审计目标是对财务报表是否不存在重大错误陈述取得合理保证并发出核数师报告[13] 审计工作内容 - 审计工作需运用专业判断并抱持专业怀疑态度[9][13] - 审计已识别及评估财务报表重大错误陈述风险并执行程序获取审计凭证[9][13] - 审计已了解与审计相关的内部控制但不对其效能发表意见[9][13] - 审计已评估董事采用会计政策的合适性及会计估计和披露资料的合理性[9][13] 关键财务指标变化 - 2022年收益为967,753千欧元，较2021年的841,503千欧元增长15.00%[15] - 2022年除税前溢利为57,146千欧元，较2021年的24,718千欧元增长131.20%[15] - 2022年年內溢利为52,395千欧元，较2021年的23,533千欧元增长122.64%[15][16] - 2022年全面收入總額为52,947千欧元，较2021年的23,651千欧元增长123.87%[16] - 2022年资产总值为1,565,404千欧元，较2021年的1,194,706千欧元增长31.03%[17] - 2022年负债总额为733,057千欧元，较2021年的631,919千欧元增长16.00%[18] - 2022年权益总额为832,347千欧元，较2021年的562,787千欧元增长47.89%[18] - 2022年现金及现金等价物为293,322千欧元，较2021年的114,223千欧元增长156.80%[17] - 2022年银行及其他借款（流动）为5,866千欧元，较2021年的28,412千欧元下降79.35%[17] - 2022年银行及其他借款（非流动）为13,073千欧元，较2021年的48,330千欧元下降72.95%[18] - 2022年经营活动所得现金流量为176,533千欧元，2021年为212,393千欧元[19] - 2022年投资活动所用现金流量为137,347千欧元，2021年为58,329千欧元[19] - 2022年融资活动所得现金流量为139,913千欧元，2021年为58,050千欧元[20] - 2022年现金及现金等价物增加净额为179,099千欧元，2021年为96,014千欧元[20] - 2022年末现金及现金等价物为293,322千欧元，2021年末为114,223千欧元[20] - 2022年权益总额为832,347千欧元，2021年为562,787千欧元[21] - 2022年发行股份所得款项为234,753千欧元，2021年为0[20] - 2022年已付股息为6,707千欧元，2021年为3,510千欧元[20] - 2022年新银行及其他借款为0，2021年为58,730千欧元[20] - 2022年偿还银行及其他借款为85,670千欧元，2021年为107,622千欧元[20] 收入确认政策 - 合约工程收益按完工百分比确认，完成阶段按成本比例法确定[25] - 销售二手船只等收益在资产或服务控制权转移至客户时确认[25] - 佣金按收益净额入账[25] - 政府补助在能合理确定收到且满足附带条件时按公平值确认[25] - 利息收入使用实际利率法按累计基准确认[26] 税务相关 - 所得税由即期税项开支及递延税项开支组成[26] - 意大利公司Zago S.p.A.选择集体缴税，母公司可将子公司税务亏损与集团整体溢利抵销[27] - 递延税项资产仅于日后可能有应课税溢利用以抵销可使用的未动用税项亏损及未动用税项抵免时确认，期间内已确认额外递延税项资产[52] - 企业所得税按意大利现行24%税率计提拨备[112] 资产确认与计量 - 现金及现金等价物包括手头现金等[27] - 贸易应收款项按面值减去呆账亏损估计撇减确认，用简化法计算预期亏损[27] - 公司使用拨备矩阵计算贸易应收款项及合约资产的预期信贷亏损[28] - 存货采用加权平均成本法，按购买或生产成本与市场或估计变现价值较低者估价，陈旧及滞销存货会确认特别拨备[29] - 金融工具是产生金融资产、金融负债或权益工具的合约[30] - 初始确认时金融资产按摊销成本、计入其他全面收入的公平值及于收益表确认的公平值分类，分类取决于合约现金流量特征及业务模式[31] - 后续计量金融资产分为按摊销成本计量、按公平值计入其他全面收入（回收或不回收累计收益及亏损）、按公平值计入损益四类[32] - 按摊销成本计量的金融资产需满足以收取合约现金流量为目的持有且合约条款产生仅支付本金及利息的现金流量两个条件，后续采用实际利率法计量并作减值测试[32] - 预期信贷亏损按合约到期应付与预期收取现金流量差异折现计算，分12个月预期信贷亏损和全期预期信贷亏损两个阶段确认[32] - 按公平值计入其他全面收入的债务工具，利息收入等在收益表确认，其余公平值变动在其他全面收入确认，终止确认后重新分类至损益[33] - 按公平值计入其他全面收入的权益工具，变现损益不在收入表拨回，股息按情况在收益表或其他全面收入确认，无需减值测试[33] - 按公平值计入损益的金融资产按公平值确认，公平值净变动在年度收益╱（亏损）表确认[33] - 贸易应收款项及合约资产计算预期亏损采用简化方法，不监控信贷风险变动，全面确认各报告日期预期亏损[34] - 金融资产在自资产收取现金流量的权利失效或按“转手”安排转让相关权利等情况时终止确认[35] - 金融负债初始分类为按公平值计入损益的金融负债、贷款及借款，初步按公平值确认，贷款等增加直接应占交易成本[36] - 贷款及借款采用实际利率法按摊销成本计量，负债解除时收益及亏损在收益表确认[38] - 当金融负债责任解除、撤销或履行时终止确认，替换或修改按相关规定处理并确认差异[39] 折旧与摊销政策 - 楼宇折旧率为3.0% - 6.0%，预制架构为10%，制造及自动化机器为11.5% - 15.0%等[41] - 租赁装修资本化成本在租赁剩余期限或资产剩余使用期限较短者内折旧[42] - 公司对除短期租赁（期限少于12个月）及低价值租赁（协议综合价值少于5000欧元）外的租赁应用单一确认及计量方法[42] - 使用权资产在租赁开始日确认，按成本减累计折旧等计量，按直线法计提折旧[43] - 租赁负债在开始日以未支付租赁付款现值计量，后续账面价值会因利息、付款等调整[44] - 公司将租期定为合约涵盖期间加合理行使延期选择权的期间，不包括雇员用车及房屋延期选择权[44] - 内部产生的无形资产使用期限为三至五年，按直线基准摊销；其他无形资产使用期限估计为五年，按直线基准摊销；应用及管理软件授权成本于三年内摊销[45][46] 资产减值与评估 - 公司至少于各报告日期检讨物业、厂房及设备及其无形资产的账面价值，具无限使用期限的无形资产（商标）每年进行减值测试[47] - 可回收金额为资产公平值（扣除出售成本）或其使用价值（以较高者为准）[47] - 当估计资产（或现金产生单位）的可收回价值低于其账面价值，将资产账面价值减至低于其可收回价值，相应撇减立即于收益表中确认[47] - 当证明撇减的理由不再适用，受影响资产或现金产生单位的账面价值增至新估计可变现价值，但不超过相关资产的账面净值，拨回于收益表中确认[47] - 非流动资产生减值亏损时，账面价值定期评估，商誉及商标至少每年评估[51] 其他会计政策 - 定额供款计划下的付款在到期期间计入收益表；定额福利计划福利成本于各年末通过精算估值根据预测单位信贷法厘定[48] - 拨备于确定或可能存在亏损或负债且金额或发生日期无法于年末厘定时确认，反映管理层最佳估计[49] 准则应用影响 - 公司本年度首次采纳修订的国际会计准则第37号，对亏损性合约履行成本评估有新规定，对独立财务报表无影响[54] - 公司提前应用修订的国际财务报告准则第3号，对业务合并确认原则有例外规定，因期内无相关资产负债，对独立财务报表无影响[54] - 公司追溯应用修订的国际会计准则第16号，禁止从物业等项目成本中扣除出售所得款项，因无相关出售项目，对独立财务报表无影响[55] - 因公司并非首次采纳修订的国际财务报告准则第1号，该修订对综合财务报表无影响[55] - 公司应用修订的国际财务报告准则第9号，明确评估金融负债条款差异时费用范围，因期内未修改金融工具，对独立财务报表无影响[55] - 已颁布但未生效的准则包括国际财务报告准则第17号等多项，公司预计生效时采纳，对独立财务报表无重大影响[56] 金融资产与负债数据 - 2022年按公平值計量的金融資產總額為42,908，金融資產總額（除現金及短期存款除外）為347,976，2021年為257,913[59] - 2022年貿易應收款項為189,319，2021年為196,195；計入其他應收款項的金融資產2022年為73,844，2021年為28,178[59] - 2022年其他流動資產為2,456，2021年為2,723；其他非流動資產2022年為39,449，2021年為30,817[59] - 2022年計息貸款及借款總額為18,939，2021年為76,742；其他金融負債總額2022年為387,683，2021年為379,022[62] - 2022年銀行及其他借款為0，2021年為58,730；少數股東貸款2022年為17,102，2021年為18,012；其他2022年為1,837，2021年為0[62] - 2022年貿易及其他應付款項為368,744，2021年為302,280[62] - 2022年「Bipiemme Vita S.p.A.」人壽保險賬面值和公平值均為4,900，「CNP Vita Assicurazione S.p.A.」人壽保險均為38,008；其他非流動資產均為39,449[63] - 2022年金融資產總額賬面值和公平值均為82,357，2021年為30,817；金融負債總額2022年均為18,939，2021年為76,742[63] - 归类为第三级的其他流动金融资产为4290.8万欧元，由“Bipiemme Vita S.p.A.”人寿保险490万欧元和“CNP Vita Assicurazioni S.p.A.”人寿保险3799.9万欧元组成[66][67] - 2022年其他非流动资产为3944.9万欧元，2021年为3081.7万欧元[65] - 2022年租赁负债为1710.2万欧元，2021年为1801.2万欧元[65] - 2022年其他负债为183.7万欧元，2021年银行及其他借款（不包括租赁负债）为5873万欧元[65] - 2022年12月31日金融负债总计3.87683亿欧元，未来财务流量总计3.90406亿欧元；2021年12月31日金融负债总计3.79022亿欧元，未来财务流量总计3.82572亿欧元[70] 利率与敏感度 - 定期存款利率方面，如Unicredit S.p.A.美元兩個星期定期存款利率為4.70%，BNL S.p.A. – BNP P Group歐元一個月定期存款利率為1.60%等[61] - 2022年12月31日，欧洲银行间同业拆息变动+50基点、+100基点、+200基点、+300基点时，金融债务敏感度分别为8.7万欧元、17.4万欧元、34.7万欧元、52.1万欧元；-50基点、-100基点、-200基点、-300基点时，分别为 -8.7万欧元、-17.4万欧元、-34.7万欧元

整体财务关键指标变化 - 2022年净收益为1030.099百万欧元，较2021年的898.421百万欧元增长14.7%[5][8][15][19][43] - 2022年除税前溢利为69.385百万欧元，2021年为40.674百万欧元[5] - 2022年年内溢利为60.546百万欧元，较2021年的37.383百万欧元增加62.0%[5][8][15][18][33][44] - 2022年经调整EBITDA为140.0百万欧元，较2021年的102.6百万欧元上升36.5%[8][45] - 2022年经调整EBITDA/不含二手销售的净收益利润率达14.1%，较2021年上升约2个百分点[8][43][45] - 2022年权益回报率为9.5%，总资产回报率为4.9%；2021年分别为7.8%和3.7%[7][48] - 2022年流动比率为1.3，速动比率为1.1；2021年分别为1.1和0.8[7][48] - 2022年资本负债比率为5.1%，2021年为17.8%[7][48] - 报告期内公司净收益1030.1百万欧元，较2021年的898.4百万欧元增加14.7%[15][19] - 报告期内纯利60.5百万欧元，较2021年的37.4百万欧元增加62.0%[15] - 报告期内新订单量1162百万欧元，2021年为971.5百万欧元；截至2022年底累积订单1296百万欧元，2021年底为1015.8百万欧元[15] - 2022年总收益为10.30099亿欧元，较2021年的8.98421亿欧元有所增长，其中欧洲、中东和非洲地区收益3.76756亿欧元占比36.6%，亚太地区收益0.95876亿欧元占比9.3%，美洲地区收益3.72487亿欧元占比36.2%[26] - 存货变动从2021年的 - 3270万欧元增加6780万欧元（207.8%）至2022年的3520万欧元[27] - 资本化成本从2021年的2810万欧元增加390万欧元（14.0%）至2022年的3200万欧元[27] - 所用原材料及消耗品从2021年的4.243亿欧元增加9020万欧元（21.3%）至2022年的5.145亿欧元[27] - 承包商成本从2021年的1.38亿欧元增加2800万欧元（20.3%）至2022年的1.661亿欧元[27] - 人员成本从2021年的1.124亿欧元增加1640万欧元（14.6%）至2022年的1.288亿欧元[29] - 财务开支从2021年的590万欧元减少150万欧元（25.1%）至2022年的450万欧元[31] - 外汇收益从2021年的 - 150万欧元增加1090万欧元至2022年的940万欧元[32] - 所得税开支从2021年的330万欧元增加至2022年的880万欧元[33] - 年内溢利从2021年的3740万欧元增加2320万欧元（62%）至2022年的6050万欧元，纯利率从4.1%增至5.9%[33] - 公司2022年末流动资产净值为235.3百万欧元，较2021年末的31.8百万欧元增加203.5百万欧元[34] - 公司存货及存货垫款从2021年末的169.0百万欧元增加68.3百万欧元或40.4%至2022年末的237.3百万欧元[35] - 公司贸易及其他应收款项从2021年末的41.7百万欧元增加17.7百万欧元或42.6%至2022年末的59.4百万欧元[36] - 公司合约资产从2021年末的111.8百万欧元增加3.6百万欧元或3.2%至2022年末的115.4百万欧元[37] - 公司无形资产从2021年末的258.2百万欧元增加5.9百万欧元或2.3%至2022年末的264.1百万欧元[37] - 公司贸易及其他应付款项从2021年末的279.2百万欧元增加59.2百万欧元或21.2%至2022年末的338.4百万欧元[38] - 公司合约负债从2021年末的131.7百万欧元增加54.3百万欧元或41.2%至2022年末的185.9百万欧元[39] - 公司2022年资本开支总额为85.26百万欧元，较2021年的69.753百万欧元有所增加[41] - 2022年扣除EBITDA的特殊项目总计24,796千欧元，2021年为6,177千欧元，其中管理激励计划开支从2021年的5,110千欧元增至2022年的17,178千欧元[46] - 管理层激励计划特别现金分红总额占上市时公司市值2.5%（即22.3百万欧元），2021年已付5.1百万欧元，2022年已付10.8百万欧元，2023年将支付6.3百万欧元[47] 各业务线数据关键指标变化 - 报告期内游艇制造业务交付207艘新船艇，较2021年多13艘[9] - 复合材料游艇净收益43930万欧元，同比减少5.4%，占集团净收益约42.6%，新订单达48490万欧元[9] - 专门定制游艇净收益40580万欧元，同比增长62.5%，占集团净收益约39.4%，新订单达47300万欧元[9] - 超级游艇净收益9540万欧元，同比增长12.9%，占集团净收益约9.3%，新订单达20460万欧元[9] - 辅助业务净收益8950万欧元，同比下跌10.3%，占净收益约8.7%[10] - 复合材料游艇净收益439.3百万欧元，同比减少5.4%，占净收益约42.6%，新订单达484.9百万欧元[22] - 专门定制游艇收益由2021年的249.7百万欧元增加62.5%至405.8百万欧元，新订单由289.3百万欧元增至473.0百万欧元[23] - 超级游艇收益由2021年的84.6百万欧元增加12.9%至95.4百万欧元，新订单由104.1百万欧元增至204.6百万欧元[24] - 其他业务收益由2021年约99.8百万欧元减少约10.3%至约89.5百万欧元[25] 市场规模与客户数量预测 - 2022年全球游艇市场规模约240亿欧元，预计至2025年将达约293亿欧元，复合年增长率6.8%[12] - 潜在最终客户数量预计在2022 - 2025年呈强劲增长，年复合增长率分别为7.7%及7.8%，豪华游艇渗透率低于1%[13] 公司战略计划 - 2023 - 2027年公司专注五个主要战略计划，包括扩大产品组合、拓展市场、垂直整合等[16] 公司治理结构与会议情况 - 董事会目前由8名董事组成，包括1名执行董事、4名非执行董事以及3名独立非执行董事[59] - 报告期间，董事会最少三分之一由独立非执行董事组成[60] - 董事会定期每季举行会议，定期董事会会议成员最少14天前获通知，其他会议成员最少3天前获通知[63] - 自上市日期起直至2022年12月31日，举行了6次董事会会议[63] - 2021年12月31日止年度的股东周年大会于2022年5月25日举行[65] - 股东大会召开2次，董事会召开6次，审核委员会召开3次，提名委员会召开1次，薪酬委员会召开2次，环境、社会及管治委员会召开1次，法定核数师委员会召开5次[65] - 审核委员会自上市至2022年12月31日举行3次会议，会见外聘核数师2次[70] - 薪酬委员会自上市至2022年12月31日举行2次会议[71] - 提名委员会自上市至2022年12月31日举行1次会议[72] - 董事会自上市起遵守规定委任至少三名独立非执行董事，占比不少于三分之一[68] - 公司规定董事会至少有一名女性董事，最迟到2023年董事会重选时获委任[74] - 公司于2021年12月21日设立环境、社会及管治委员会，自上市至2022年12月31日已举行一次会议[74] - 法定核数师委员会任期为三个财政年度，于2020年3月16日获委任[74] - 公司无企业管治委员会，由董事会履行企业管治职能[76] 董事任期与职责 - 执行董事Alberto Galassi任期由2020年3月16日起至批准报告期财务报表的股东周年大会止[66] - 非执行董事谭旭光、Piero Ferrari、徐新玉及李星昊任期由2020年3月16日起至批准报告期财务报表的股东周年大会止[66] - 独立非执行董事华风茂、Stefano Domenicali及辛定华任期由2021年12月21日起至批准报告期财务报表的股东周年大会止[66] - Alberto Galassi自2014年5月23日起任行政总裁，谭旭光自2012年7月6日起任主席[67] - 执行董事及非执行董事任期自2020年3月16日起3个财政年度[111] - 独立非执行董事初始任期自2021年12月21日起2个财政年度[111] 董事培训与秘书情况 - 报告期内全体董事均接受培训并阅读相关材料[77][78] - 董事会于2021年12月21日委任Niccolò Pallesi先生及黄凯婷女士为联席公司秘书[79] - 报告期内联席公司秘书均参与不少于15小时的专业培训[79] 核数师变动 - 安永香港于2022年5月25日告知董事会，将在2022年股东周年大会上退任公司其中一名联席核数师，安永意大利留任唯一核数师至批准2022年12月31日止财政年度财务报表[80] - 安永香港于2022年5月25日告知董事会将在任期届满后，于2022年股东周年大会上退任其中一名联席核数师，安永意大利留任为唯一核数师[129] 风险管理与内部控制 - 董事会已审视并批准231模式更新，以确保有关期间风险管理及内部控制的成效[81] - 公司已委聘独立内部控制顾问公司全面评估若干程序、系统及内部控制，并获多项推荐建议[81] 公司风险承担与处理 - 集团承担违反经营所在地国家反贪污和反洗钱法律的风险及招致欧盟和美国经济处罚的风险[86] - 公司以集团道德准则及231模式处理反贪污相关风险[87] - 集团采取多项程序及措施处理及发布内幕消息，严格遵守2012年6月颁布的“内幕消息披露指引”[88] 股东大会相关规定 - 股东大会须经代表至少二十分之一公司股本的股东要求而召开[89] - 个人或联名拥有或控制至少四十分之一公司股本的股东，可在召开股东大会通告日期起十日书面要求在议程项目清单内加入新项[90] - 股东提名人选参选董事的程序载于细则第19.3及19.4条[92] 股息政策与分配 - 2022年6月30日，公司已向股东支付截至2021年12月31日止财政年度末期股息，金额合共670万欧元[97] - 董事会建议派付报告期内末期股息为19,902,780.06欧元，每股0.0588欧元（2021年：每股0.0198欧元）[97] - 建议末期股息须经股东于股东大会批准，将于2023年6月5日派付，目前适用意大利预扣税税率为26%[97] - 公司采纳常规年度股息政策，每年宣派不低于有关年度股东应占溢利30%的股息（经扣除5%的强制法定储备）[98] 股东大会时间与股份登记 - 股东大会将于2023年5月18日举行，2023年5月15日至18日暂停办理股份登记[99] - 为符合出席股东大会并投票资格，股份过户文件不得迟于2023年5月12日下午4时30分（香港时间）或上午10时30分（欧洲中部夏令时间）送达[99] - 为符合获发建议末期股息资格，2023年5月24日暂停办理股份登记，过户文件不得迟于2023年5月23日下午4时30分（香港时间）或上午10时30分（欧洲中部夏令时间）送达[100] 公司基本信息 - 公司于2004年7月16日在意大利注册成立为有限公司，2006年7月11日转制为股份公司[95] - 公司宪章文件细则自上市日期起生效，上市日期至2022年12月31日无变动[94] - 集团主要从事设计、建造及营销游艇及休闲船[96] 股份发行与购股计划 - 公司根据超额配股权发行4,167,700股股份[104] - 公司于2022年5月25日采纳购股计划，有效期10年，剩余有效期约9年1个月[120] - 因行使购股计划所有购股权可能发行股份上限为33,848,265股，占2022年5月25日已发行股本约10%[120] - 任何十二个月期间，行使购股计划购股权向一人发行股份上限不超已发行股份1%[120] - 接纳授出购股权须支付1.00欧元且不予退还[120] - 购股权行使价不得低于授出日期每股股份面值、收市价及前五个营业日平均收市价的最高者[120] - 报告期内购股计划无购股权获授出、行使、注销或失效[120] - 购股计划可供发行股份总数为33,848,265股，占报告日期已发行股本约10%[120] 控股股东与股权结构 - Piero Ferrari先生于受控法

财务收益情况 - 2022年上半年净收益5.35亿欧元，较2021年同期增长17%；除税前溢利2915.1万欧元，同比增长21.4%；本公司拥有人应占期间溢利2960.8万欧元，同比增长26.4%[5][7] - 2022年上半年经调整EBITDA约为6900万欧元，较2021年同期上升30%；经调整EBITDA率达13.5%，较2021年同期上升110个基点；净溢利较上一年度增长28%至约3000万欧元[7] - 2022年上半年销售复合材料游艇净收益约2.34亿欧元，与2021年同期大致相同；销售专门定制游艇净收益约2.01亿欧元，较2021年同期增长约58.7%；销售超级游艇净收益约4900万欧元，较2021年同期增长约25.2%[8] - 2022年辅助业务（含FSD）净收益5100万欧元，占公司净收益约10%[9] - 2022年上半年公司整体净收益约5.349亿欧元，较2021年同期的约4.572亿欧元增加约17.0%[18] - 专门定制游艇收益由2021年上半年约1.27亿欧元增加约58.7%至2022年同期约2.01亿欧元，新订单从1.67亿欧元增至2.47亿欧元[21] - 超级游艇收益由2021年上半年约3900万欧元增加约25.2%至2022年同期约4900万欧元，2022年上半年新订单增加1.05亿欧元[22] - 其他业务收益由2021年上半年约5500万欧元减少约7.1%至2022年同期约5100万欧元，主要因二手游艇销售额减少[23] - 2022年上半年收益为555,641千欧元，2021年同期为474,035千欧元[54] - 2022年上半年净收益为534,948千欧元，2021年同期为457,248千欧元[54] - 2022年上半年除税前溢利为29,151千欧元，2021年同期为24,015千欧元[54] - 2022年上半年期内溢利为29,875千欧元，2021年同期为23,418千欧元[54] - 2022年上半年本公司股东应占溢利为29,608千欧元，2021年同期为23,419千欧元[54] - 2022年上半年期内全面收入总额为33,601千欧元，2021年同期为21,616千欧元[55] - 2022年上半年本公司股东应占全面收入总额为33,334千欧元，2021年同期为21,617千欧元[55] - 2022年上半年除税前溢利为29151千欧元，较2021年上半年的24015千欧元增长约21.39%[60] - 2022年上半年客户合约收益总额为555,641，佣金及有关收益的其他成本为(20,694)，净收益总额为534,948；2021年同期客户合约收益总额为474,035，佣金及有关收益的其他成本为(16,787)，净收益总额为457,248[85] - 2022年上半年复合材游艇净收益233,710，专门定制游艇净收益201,286，超级游艇净收益48,928，其他业务净收益51,024；2021年同期分别为236,399、126,868、39,065、54,917[86] - 按地区划分，2022年上半年欧洲、中东和非洲地区净收益225,641，亚太地区净收益38,063，美洲地区净收益171,293，全球（超级游艇）净收益48,928，其他业务净收益51,024；2021年同期分别为154,211、29,035、180,021、39,065、54,917[89] - 2022年上半年某一时间点履行义务净收益为50,421，随时间履行义务净收益为484,526；2021年同期分别为45,029、412,219[90] - 2022年6月30日期初计入的合约负债已确认收益为101,912[91] - 2022年6月30日尚未履行的合约中，一年内将转换为客户合约收益的为514,414，一年后为174,181，总计688,594；2021年同期分别为361,765、71,328、433,093[92] - 2022年6月30日其他收入总额为7716，较2021年6月30日的5961增长约29.44%[94] - 2022年6月30日公司股东应占溢利为2960.8万欧元，每股盈利0.09欧元[173] 资产负债情况 - 2022年6月30日资产总值13.64亿欧元，较2021年12月31日增长30.4%；负债总额6.16亿欧元，较2021年12月31日增长12.4%[5] - 2022年权益回报率9.6%，较2021年的7.8%增长22.8%；总资产回报率4.9%，较2021年的3.7%增长32.8%[6] - 2022年流动比率1.4，较2021年的1.1增长29.0%；速动比率1.1，较2021年的0.8增长46.8%[6] - 2022年资本负债比率9.9%，较2021年的17.8%下降44.2%[6] - 2022年6月30日公司资产总值为1363984千欧元，较2021年12月31日的1046076千欧元增长约29.43%[56] - 2022年6月30日现金及现金等价物为441434千欧元，较2021年12月31日的173010千欧元增长约155.15%[56] - 2022年6月30日负债总额为615704千欧元，较2021年12月31日的548010千欧元增长约12.35%[57] - 2022年6月30日本公司股东应占权益为748226千欧元，较2021年12月31日的498278千欧元增长约50.16%[57] - 2022年6月30日非流动银行及其他借款为43,680，2021年12月31日为57,326[71] - 2022年6月30日现金及现金等价物为441,434，2021年12月31日为173,010[72] - 2022年6月30日金融资产总额为512,551，2021年12月31日为195,535[72] - 2022年6月30日金融负债总额为343,953，2021年12月31日为330,638[73] - 2022年6月30日银行及其他借款（不包括租赁负债）未来财务流量总额为(47,939)，租赁负债为(29,055)，贸易及其他应付款项为(269,833)，总计为(346,827)[75] - 2021年12月31日银行及其他借款（不包括租赁负债）未来财务流量总额为(60,037)，租赁负债为(32,016)，贸易及其他应付款项为(242,155)，总计为(334,208)[76] - 截至2022年6月30日，现金及现金等价物为441,434，贸易应收款项为8,277（扣除呆账拨备3,336,000欧元），其他流动资产为5,625，计入其他应收款项的金融资产为12,540，计入其他非流动资产的金融资产为1,838，总计455,336[80] - 2021年12月31日，现金及现金等价物为173,010，贸易应收款项为9,124（扣除呆账拨备5,745,000欧元），其他流动资产为8,731，计入其他应收款项的金融资产为2,911，计入其他非流动资产的金融资产为1,759，总计195,535[82] - 2022年6月30日贸易及其他应收款项总额为53,032，2021年12月31日为41,689[108] - 2022年6月30日合约资产总值为546,205，已收集的垫款为457,130，合约资产净值为89,075；2021年12月31日合约资产总值为514,077，已收集的垫款为402,283，合约资产净值为111,794[115] - 2022年6月30日存货总额总值为153,547，撇减拨备为11,027，净额为142,520；2021年12月31日存货总额总值为155,387，撇减拨备为11,000，净额为144,387[116] - 2022年6月30日原材料及组件的存货撇销拨备调整为7,662,000欧元，2021年12月31日为6,928,000欧元[116] - 2022年6月30日新船只账面价值透过230,000欧元的撇销拨备进行调整[117] - 2022年6月30日二手船只账面价值透过3,135,000欧元的撇销拨备进行调整[118] - 2022年6月30日存货预期一年内收回137,674，一年后收回4,847；2021年12月31日存货预期一年内收回139,470，一年后收回4,917[119] - 2022年6月30日其他流动资产合共2,308,000欧元，涉及子公司Allied Marine Inc.托管账户价值[120] - 公司从金融机构索偿Perini Navi S.p.A.购买的应收款项2,508,000欧元，约为有关应收款项账面价值的1/3[120] - 2022年6月30日其他应收税款为16,061，应计费用、递延及其他应收款项为28,694，其他应收款项总额为44,755；2021年12月31日其他应收税款为16,825，应计费用、递延及其他应收款项为15,740，其他应收款项总额为32,565[112] - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备账面净值为274,186，较2022年1月1日的259,854有所增加[121] - 截至2022年6月30日，无形资产账面净值为257,431，较2022年1月1日的258,174略有减少[124] - 2022年上半年物业、厂房及设备自有资产添置金额为35,243，使用权资产添置金额为1,294[121] - 2022年上半年无形资产添置金额为1,730，出售摊销金额为2,349[124] - 截至2021年12月31日，物业、厂房及设备账面净值为259,854，无形资产账面净值为258,174[123][125] - 2021年物业、厂房及设备自有资产添置金额为66,411，使用权资产添置金额为2,656[123] - 2021年无形资产添置出售金额为3,342，摊销金额为6,847[125] - 2022年6月30日商誉总额为1,631，与2021年12月31日持平[126] - 2022年6月30日商标总额为244,096，较2021年12月31日的243,980略有增加[128] - 于2022年6月30日，土地及楼宇、厂房、机器及设备以及计入使用权资产的设备及车辆账面净值分别为15,958,000欧元、387,000欧元及593,000欧元[122] - 2022年6月30日无形资产中特许权账面净值为154.9万欧元，知识产权为881.3万欧元，软件为134.2万欧元，其他无形资产总值为1170.4万欧元[129][130] - 2022年6月30日其他非流动资产中金融投资为4283.7万欧元，指定为按公平值计入收益表的股本投资为34.2万欧元，于一间合营企业的投资为1.3万欧元，其他资产及按金为267万欧元，其他非流动资产总值为4586.2万欧元[133] - 截至2022年6月30日金融投资总名义金额为4290万欧元，公平值为4283.7万欧元，六个月期间亏损6.25万欧元[134] - 2022年6月30日递延税项总计为9327.7万欧元，较2021年12月31日的8691.4万欧元增加364.2万欧元[137] - 2022年6月30日另一项递延税项相关总计为6916.8万欧元，较2021年12月31日的6925.4万欧元减少26.1万欧元[138] - 2022年6月30日递延税项资产总值为24,109，较2021年12月31日的17,660有所增加[143] - 2022年6月30日短期款项总额为30,440，低于2021年12月31日的31,157[144] - 2022年6月30日中期/长期款项总额为43,680，低于2021年12月

财务报表审计相关 - 审计公司认为公司根据欧盟所采纳的国际财务报告准则编制的财务报表真实及公平地反映公司截至2021年12月31日的财务状况、财务表现及现金流量[3] - 管理层负责编制其他资料，审计公司意见不涵盖其他资料，审计公司需考虑其他资料与财务报表是否存在重大不符[8] - 董事负责编制符合欧盟国际财务报告准则的财务报表，评估公司持续经营能力并以持续经营基准编制报表[8] - 治理层负责监督公司的财务报告流程[8] - 审计公司目标是对财务报表是否存在重大错误陈述取得合理保证并发出核数师报告[8] - 合理保证是高水平保证，但不能保证按国际审计准则进行的审计总能发现重大错误陈述[8] 财务数据关键指标变化 - 2021年收益为841,503千欧元，2020年为532,050千欧元，同比增长约58.2%[12] - 2021年除税前溢利为24,718千欧元，2020年为8,825千欧元，同比增长约179.0%[12] - 2021年年内溢利为23,533千欧元，2020年为25,826千欧元，同比下降约8.9%[12][13] - 2021年全面收入总额为23,651千欧元，2020年为25,904千欧元，同比下降约8.7%[13] - 2021年现金及现金等价物为114,223千欧元，2020年为18,209千欧元，同比增长约527.3%[14] - 2021年资产总值为1,194,706千欧元，2020年为1,103,354千欧元，同比增长约8.3%[14][15] - 2021年负债总额为631,919千欧元，2020年为529,976千欧元，同比增长约19.2%[15] - 2021年权益总额为562,787千欧元，2020年为573,378千欧元，同比下降约1.9%[15] - 2021年银行及其他借款（流动）为28,412千欧元，2020年为77,353千欧元，同比下降约63.3%[14] - 2021年银行及其他借款（非流动）为48,330千欧元，2020年为65,231千欧元，同比下降约25.9%[15] - 2021年经营活动所得现金流量为212,393千欧元，2020年为46,225千欧元[16] - 2021年投资活动所用现金流量为(58,329)千欧元，2020年为(39,502)千欧元[16] - 2021年融资活动所用现金流量为(58,050)千欧元，2020年为(19,677)千欧元[17] - 2021年现金及现金等价物增加净额为96,014千欧元，2020年为(12,954)千欧元[17] - 2021年末现金及现金等价物为114,223千欧元，2020年末为18,209千欧元[17] - 2021年权益总额为562,787千欧元，2020年为573,378千欧元[18] - 2021年储备账户金额为312,052,000欧元，2020年为322,643,000欧元[18] - 2021年除税前溢利为24,718千欧元，2020年为8,825千欧元[16] - 2021年折旧及摊销为44,323千欧元，2020年为33,478千欧元[16] - 2021年已付股息为(3,510)千欧元，2020年为(6,582)千欧元[17] - 2021年12月31日现金及现金等价物为114,223，2020年12月31日为18,209 [49] - 2021年12月31日其他流动资产为28,178，2020年12月31日为105,943 [49] - 2021年12月31日计入贸易及其他应收款项的金融资产为198,918，2020年12月31日为186,410 [49] - 2021年12月31日计入其他非流动资产的金融资产为30,817，2020年12月31日为30,987 [49] - 2021年12月31日金融资产总额为372,136，2020年12月31日为341,549 [49] - 2021年12月31日银行及其他借款为76,742，2020年12月31日为142,584 [50] - 2021年12月31日计入贸易及其他应付款项的财务负债为302,280，2020年12月31日为240,304 [50] - 2021年12月31日金融负债总额为379,022，2020年12月31日为382,888 [50] - 截至2021年12月31日止年度除税前溢利为73,056,000欧元，2020年为44,814,000欧元[64] - 截至2021年12月31日止年度客户合约收益总额为841,503千欧元，2020年为532,050千欧元；佣金及有关收益的其他成本2021年为 -23,771千欧元，2020年为 -21,206千欧元；净收益总额2021年为817,732千欧元，2020年为510,844千欧元[66] - 2021年净收益总额为817,732，较2020年的510,844增长约60.08%[69,70] - 2021年合约负债收益34,023，较2020年的32,691增长约4.07%[70] - 2021年其他收入总额为12,638，较2020年的13,601减少约7.08%[74] - 2021年其他服务成本总额为75,510，较2020年的51,644增长约46.21%[79] - 2021年运输、保险及通关成本13,411，较2020年的10,332增长约29.80%[79] - 2021年税款、法律及行政咨询服务成本12,100，较2020年的4,546增长约166.17%[79] - 2021年12月31日短期租金及租赁为1201，低价值资产租金及租赁为1606，版权费为3662，租金及租赁总额为6469；2020年对应数据分别为1397、1188、2227、4812[82] - 2021年人员成本总额为100897，其中工资及薪金71138，社会保险供款25132，非流动雇员福利及其他分配4627；2020年对应数据分别为68750、48094、17080、3576[83] - 2021年五名最高薪酬非董事雇员人员成本总额为3675，其中工资及薪金3054，社会保险供款548，非流动雇员福利及其他分配73；2020年对应数据分别为1381、1061、254、66[84] - 2021年其他经营开支总额为6349，其中结算协议1219，除所得税外的税项及费用1156，未足额计提成本1132等；2020年对应总额为5185[86] - 2021年拨备及减值总额为15292，其中分配至产品保修拨备18767，杂项风险拨备净额 - 5356，分配至呆账拨备1881；2020年对应总额为15511[88] - 2021年折旧及摊销总额为44323，其中物业、厂房及设备折旧34624，使用权资产折旧2891，无形资产摊销6808；2020年对应总额为33477[89] - 2021年应占一间合营企业之亏损为2.4万欧元[90] - 2021年财务收入总额为4615，其中应收款项的收入订立固定资产2971，子公司分派股息1422，来自银行的利息收入8等；2020年对应总额为6391[91] - 截至2021年12月31日年度税项开支为118.5万欧元，2020年为1700.1万欧元[94][95][96] - 2021年企业所得税应课税收入为零，确认44.5万欧元税务合并收入[95] - 2021年现金及现金等价物总额为114223欧元，2020年为18209欧元[98] - 2021年贸易及其他应收款项总额为226252欧元，2020年为204104欧元[99] - 2021年贸易应收款项为196195欧元，2020年为183999欧元[99][100] - 2021年集团公司应收款项为190338欧元，2020年为176981欧元[100][101] - 2021年末呆账拨备为5590欧元，2020年末为5454欧元[102] - 2021年其他应收款项总额为30057欧元，2020年为20105欧元[104] - 2021年12月31日应计费用、递延及其他应收款项总额为1441.2万欧元，2020年为1063.3万欧元[105] - 2021年12月31日合约资产总值为137455欧元，2020年为155551欧元[108] - 2021年12月31日存货总额为133115万欧元，2020年为153501万欧元[109] - 2021年12月31日其他流动资产总额为28178万欧元，2020年为105943万欧元[112] - 2021年12月31日子公司股本投资总额为13619万欧元，2020年为76472万欧元[115] - 2021年12月31日社会保障机构自有的应收款项为388万欧元，2020年为266万欧元[105] - 2021年12月31日集团公司的应收款项为445万欧元，2020年为523万欧元[105] - 2021年12月31日供应商的垫款、预付款项及杂项应收款项为7902万欧元，2020年为4324万欧元[105] - 2021年物业、厂房及设备账面净值从年初149,663增至年末231,832[116] - 2021年无形资产总值从年初184,380增至年末233,801[118] - 2021年商标价值从年初174,699增至年末221,358，因CRN商标贡献[118][120] - 2021年其他无形资产总值从年初9,681增至年末12,443[118][121] - 2021年土地及楼宇账面净值从年初56,810增至年末129,085[116] - 2021年机器及设备账面净值从年初7,932增至年末13,846[116] - 2021年其他设备及车辆账面净值从年初14,934降至年末14,286[116] - 2021年模型及模具账面净值从年初69,987增至年末74,615[116] - 2021年末土地及楼宇、厂房、机器及设备、使用权资产其他资产账面净值分别为5,438,000欧元、53,000欧元、762,000欧元[116] - 2020年末土地及楼宇、厂房、机器及设备、使用权资产其他资产及模型及模具账面净值分别为9,794,000欧元、29,000欧元、967,000欧元[117] - 2021年12月31日无风险资产利率为0.74%，2020年12月31日为1.12%；2021年12月31日税前贴现率（加权平均资金成本）为8.37%，2020年12月31日为7.24%；永续增长率均为2.00%[123] - 2021年12月31日指定为按公平值计入收入表的股本投资为116，2020年12月31日为115；2021年12月31日于一间合营企业的投资为31，2020年无此项；2021年12月31日其他资产及按金为33,744，2020年12月31日为31,082；其他非流动资产总值2021年12月31日为33,891，2020年12月31日为31,197[124] - 2021年12月31日集团公司的金融资产总额为29,878，2020年12月31日为30,211[125] - 2020年12月31日及2021年1月1日各项数据总和为66,364，计入/（扣除）损益后为 - 1,212，合并子公司后为21,003，2021年12月31日各项数据总和为86,155[126] - 2020年12月31日及2021年1月1日递延税项资产（其他资产折旧、商标、租赁、其他）总额为54,000，扣除/（计入）损益为 - 885，其他全面收益为37，合并子公司为15,

整体财务数据关键指标变化 - 2021年净收益达898421千欧元，较2020年增长47%[15][17] - 2021年经调整EBITDA为102.6百万欧元，较2020年上升74%[17] - 2021年经调整EBITDA/不含二手销售的净收益达12.0%，较2020年上升1.7个百分点[17] - 2021年净溢利约37.4百万欧元，较上一年度增加70.1%[17] - 截至2022年3月31日累积订单约13亿欧元，较2021年12月31日上升约30%[17] - 报告期公司净收益8.984亿欧元，较2020年的6.114亿欧元增加47.0%[26] - 报告期纯利3740万欧元，较2020年的2200万欧元增加70.1%[26] - 报告期新订单量9.715亿欧元，2020年为5.418亿欧元；截至2021年底累积订单10.158亿欧元，2020年底为6.916亿欧元[26] - 公司在制品、半制品及制成品存货从2020年的21.7百万欧元增加10.9百万欧元或50.3%至2021年的32.7百万欧元[33] - 公司资本化成本从2020年的34.1百万欧元减少6.0百万欧元或17.6%至2021年的28.1百万欧元[33] - 公司所用原材料及消耗品从2020年的291.8百万欧元增加132.5百万欧元或45.4%至2021年的424.3百万欧元[34] - 公司承包商成本从2020年的91.6百万欧元增加46.4百万欧元或50.7%至2021年的138.0百万欧元[34] - 公司人员成本从2020年的92.5百万欧元增加20.0百万欧元或21.6%至2021年的112.4百万欧元[35] - 公司拨备及减值从2020年的17.3百万欧元减少2.2百万欧元或12.6%至2021年的15.1百万欧元[35] - 公司折旧及摊销从2020年的42.5百万欧元增加6.0百万欧元或14.2%至2021年的48.5百万欧元[36] - 公司财务开支从2020年的6.9百万欧元减少1.0百万欧元或13.9%至2021年的5.9百万欧元[36] - 公司年内溢利从2020年的22.0百万欧元增加15.4百万欧元或70.1%至2021年的37.4百万欧元，纯利率从3.6%增加至4.1%[36] - 公司2021年末流动资产净值3180万欧元，较2020年末减少1690万欧元，主要因合约资产减少6420万欧元、合约负债增加7600万欧元和贸易及其他应付款项增加5630万欧元[37] - 公司存货及存货垫款从2020年末的1.921亿欧元减少2310万欧元或12.0%至2021年末的1.69亿欧元，因新订单增加致游艇销售及交付增加[38] - 公司贸易及其他应收款项从2020年末的3640万欧元增加530万欧元或14.5%至2021年末的4170万欧元，因应收增值税增加使其他应收款项增加840万欧元[39] - 公司合约资产从2020年末的1.76亿欧元减少6420万欧元或36.5%至2021年末的1.118亿欧元，因从客户收到的垫款增加[40] - 公司贸易及其他应付款项从2020年末的2.23亿欧元增加5620万欧元或25.2%至2021年末的2.792亿欧元，因贸易应付款项增加4360万欧元[43] - 公司合约负债从2020年末的5570万欧元增加7600万欧元或136.4%至2021年末的1.317亿欧元，因新订单增加致收到的垫款增加[44] - 公司2021年资本开支总额6975.3万欧元，较2020年的8565万欧元减少[45] - 公司2021年经调整EBITDA为1.026亿欧元，较2020年的5910万欧元增加73.6%[48] - 公司经调整EBITDA/不含二手销售的净收益利润率从2020年的10.3%升至2021年的12.0%[47][48] - 不含二手销售的净收益利润率2021年上升1.7个百分点[49] - 2021年特殊项目总计6177千欧元，2020年为5664千欧元[51] - 2021年权益回报率为7.8%，2020年为4.8%[53] - 2021年总资产回报率为3.7%，2020年为2.3%[53] - 2020 - 2021年流动比率均为1.1[53] - 2020年速动比率为0.7，2021年为0.8[53] - 2020年资本负债比率为35.4%，2021年降至17.8%[53] - 2021年银行借款以价值85486000欧元楼宇作抵押，2020年为73606000欧元[58] - 2021年收益为927,477千欧元，2020年为638,194千欧元[160] - 2021年除税前溢利为40,674千欧元，2020年为3,527千欧元[160] - 2021年年内溢利为37,383千欧元，2020年为21,982千欧元[160][161] - 2021年基本及摊薄每股盈利为0.15欧元，2020年为0.09欧元[160] - 2021年现金及现金等价物为173,010千欧元，2020年为32,830千欧元[162] - 2021年资产总值为1,046,076千欧元，2020年为958,443千欧元[162] - 2021年负债总额为548,010千欧元，2020年为495,118千欧元[163] - 2021年本公司股东应占权益为498,278千欧元，2020年为463,375千欧元[163] - 2021年经营活动所得现金流量为271,627千欧元，2020年为57,341千欧元[164] - 2021年购买物业、厂房及设备以及无形资产支出为76,314千欧元，2020年为72,278千欧元[164] - 2021年投资活动所用现金流量为74,144千欧元，2020年为69,934千欧元[165] - 2021年已付股息为3,510千欧元，2020年为6,582千欧元[165] - 2021年新增银行贷款及其他借款为57,673千欧元，2020年为89,343千欧元[165] - 2021年偿还银行贷款及其他借款为106,249千欧元，2020年为68,141千欧元[165] - 2021年融资活动所得/（所用）现金流量为58,050千欧元，2020年为7,723千欧元[165] - 2021年现金及现金等价物增加/（减少）净额为139,433千欧元，2020年为(4,870)千欧元[165] - 2021年年末现金及现金等价物为173,010千欧元，2020年为32,830千欧元[165] - 2021年年内溢利为37,545千欧元，2020年为22,006千欧元[166] - 2021年年内全面收入总额为38,413千欧元，2020年为20,606千欧元[166] - 综合储备2021年为247,543,000欧元，2020年为212,640,000欧元[166] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年游艇制造业务交付194艘新船艇，较2020年多52艘[19] - 2021年复合材料游艇净收益464.3百万欧元，同比增长56%，新订单达563.3百万欧元[19] - 2021年专门定制游艇净收益249.7百万欧元，同比增长48%，新订单达289.3百万欧元[19] - 2021年超级游艇净收益84.6百万欧元，同比增长33%，新订单达104.1百万欧元[19] - 辅助业务占净收益约11%，报告期内净收益9980万欧元，同比增长24%[20] - 报告期集团交付194艘新船艇，2020年交付142艘新游艇[26] - 2021年复合材料游艇累积订单3.65953亿欧元，2020年为2.07244亿欧元[27] - 2021年专门定制游艇累积订单2.98968亿欧元，2020年为2.20996亿欧元[27] - 2021年超级游艇累积订单2.9314亿欧元，2020年为2.16085亿欧元[27] - 2021年复合材料游艇净收益4.64291亿欧元，占比51.7%；2020年为2.98368亿欧元，占比48.8%[30] - 2021年专门定制游艇净收益2.49734亿欧元，占比27.8%；2020年为1.68506亿欧元，占比27.6%[30] - 2021年超级游艇净收益8456.1万欧元，占比9.4%；2020年为6374.2万欧元，占比10.4%[30] - 2021年公司总净收益为898,421千欧元，2020年为611,355千欧元，其中欧洲、中东和非洲地区占比分别为41.9%和41.6%，亚太地区占比分别为5.5%和10.3%，美洲地区占比分别为32.1%和24.5%[32] 研发与创新相关 - 2018 - 2021年间研发投资逾110百万欧元[17] - 公司2008年率先推出混合推进解决方案，2021年与Rolls - Royce Power Systems合作开发混合型解决方案[21] 可持续发展与环保相关 - 公司2019年成为游艇业内第一间发布可持续性报告的企业，2021年设立环境、社会及管治委员会[21] - 公司不断寻求创新方案减轻产品对环境影响，船厂逐步取得ISO 14001 - 2015环境认证[21] 市场规模与趋势相关 - 2020年舷内复合材料游艇及专门定制游艇市场规模为189亿欧元，预计2025年达268亿欧元[22] - 2020 - 2025年亚太地区超高净值人士和极高净值人士年复合增长率分别为10.8%和11.6%[23] 业务拓展与战略相关 - 公司2019年在劳德代尔堡租赁船厂，2020年全面投入运作[20] - 公司借助专业知识和资源，把握巡逻及安保市场机遇，辅助业务含Ferretti公务舰艇部[20] - 公司将巩固在复合材料及专门定制游艇分部的市场领导地位，开发全新旗舰级型号超级游艇[23] - 公司将强化辅助服务组合，扩大及巩固经纪及改装服务等垂直分部[23] 公司治理与组织架构相关 - 董事会目前由八名董事组成，包括一名执行董事、四名非执行董事以及三名独立非执行董事[70] - 董事会定期每季举行会议，按需要召开额外会议，定期会议成员最少14天前获通知，议程及补充文件最少3天前送呈[74] - 2022年4月28日举行一次董事会会议，全体董事出席，旨在建议派付末期股息及通过集团年报[74] - 审核委员会于2021年12月21日设立，由4名董事组成[79] - 薪酬委员会于2021年12月21日设立，由5名董事组成[80] - 提名委员会于2021年12月21日设立，由5名董事组成[80] - 自上市至年报日期，审核委员会举行1次会议，薪酬委员会举行1次会议，提名委员会未举行会议[80][81] - 公司董事提名准则考虑候选人诚信、投入时间等因素，年龄要求18岁或以上[82] - 公司采纳董事会多元化政策，按多元性甄选董事人选[82] - 公司有意最迟到2023年董事会重选时增加至少一名女性董事[83] - 公司于2021年12月21日设立环境、社会及管治委员会，由5名董事组成，已举行一次会议[84] - 法定核数师委员会于2020年3月16日获委任，任期为三个财政年度，授权将于批准公司截至2022年12月31日止年度财务报表的股东大会上届满[85] - 公司未设立企业管治委员会，由董事会履行企业管治职能[86] - 董事会于2021年12月21日委任Niccolò Pallesi先生及黄凯婷女士为联席公司秘书，自2022年起须遵守上市规则第3.29条的相关专业培训规定[89] 股息政策与分配相关 - 公司于2021年6月14日向股东派付截至2020年12月31日止财政年度的股息合共350万欧元[98] - 董事会建议派付报告期间的末期股息6707160.02欧元，每股0.0198欧元，须经股东于股东周年大会批准，2022年6月30日或之前派付[99] - 适用股息款项的意大利预扣税现行税率为26%[99] - 公司采纳常规年度股息政策，每年宣派不低于有关年度股东应占公司溢利30%的股息（经扣除强制法定储备5%）[100] - 法定储备金扣除比例为5%，直至达到公司股本的五分之一[100] 股东权益与股权结构相关 - Piero Ferrari先生于受控法团的权益股份