西藏天路股份有限公司 2023 年 12 月 31 日 内部控制鉴证报告 索引 页码 内部控制鉴证报告 1-2 内部控制鉴证报告 XYZH/2024CDAA1B0100 西藏天路股份有限公司 西藏天路股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了西藏天路股份有限公司(以下简称西藏天路公司)2023年12月31日财务报告内部控制 的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏天路公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 鉴证报告（续） XYZH/2024CDAA1B0100 ...

整体财务关键指标 - 2023年度公司净利润为-546,478,778.89元，归属于母公司所有者的净利润为-536,273,546.76元[4] - 2023年度可供投资者分配的利润为749,912,568.83元，由2023年可供分配净利润0元、2022年剩余未分配利润1,309,576,630.95元，减去会计政策变更减少期初未分配利润461,654.64元、前期差错更正减少期初未分配利润17,226,200.00元、其他综合收益结转留存收益影响未分配利润减少5,702,660.72元得出[4] - 2023年度亏损，每股收益低于0.12元，不进行现金利润分配、不送红股，不实施资本公积金转增股本[5] - 2023年营业收入为4,086,454,355.14元，较2022年调整后数据增长6.27%[20] - 2023年扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为4,078,523,541.60元，较2022年调整后数据增长6.23%[20] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为-5.36亿元，较去年同期-4.98亿元增亏0.38亿元[29] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-4.02亿元，同比去年同期-5.60亿元减亏1.58亿元[23] - 2023年1-12月实现营业收入40.86亿元，较去年同期38.45亿元增加2.41亿元，增幅6.27%[24] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为35.42亿元，较上年同期末减少8.48%[21] - 2023年末总资产为137.12亿元，较上年同期末增加0.18%[21] - 2023年基本每股收益为-0.45元/股，2022年调整后为-0.54元/股[26] - 2023年加权平均净资产收益率为-14.75%，2022年调整后为-11.81%[26] - 2023年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-11.06%，2022年调整后为-13.30%[29] - 2023年1 - 12月归属于上市公司股东的净利润合计为-5.36亿元，较2022年的-4.98亿元减少3840.48万元[30] - 2023年公司计提信用减值损失及资产减值损失使归属于上市公司股东的净利润为-1432.71万元[34] - 2023年公司管理、财务、研发费用共影响归属上市公司股东的净利润-3.01亿元[34] - 2023年非流动性资产处置损益为1,673,508.03元，2022年为2,660,539.32元，2021年为 - 381,330.29元[40] - 2023年计入当期损益的政府补助（特定除外）为4,365,678.29元，2022年为7,624,550.52元，2021年为12,372,371.90元[40] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置损益为146,226,707.30元[41] - 2023年公司实现营业收入40.86亿元，较上年增加2.41亿元，增幅6.27%[70] - 2023年公司营业成本37.03亿元，较上年增加0.39亿元，增幅1.06%[70] - 2023年公司利润总额 - 5.44亿元，较上年增亏0.48亿元；净利润 - 5.46亿元，较去年增亏0.35亿元[70] - 2023年归属于母公司所有者的净利润 - 5.36亿元，较上年增亏0.38亿元[70] - 2023年营业收入40.86亿元，较去年同期38.45亿元增长6.27%，主要因建材板块市场回暖，产销量及售价增加[73][75] - 2023年营业成本37.03亿元，较去年同期36.64亿元增长1.05%，因建材板块营业收入增加[73][75] - 2023年销售费用4027.75万元，较去年同期3640.71万元增长10.63%，因建材销售相关人工费和中介机构费支出增加[73][75] - 2023年管理费用4.42亿元，较去年同期3.99亿元增长10.77%，因大部分施工项目进入尾工期，缺陷修复费用增加[73][75] - 2023年财务费用1.37亿元，较去年同期1.39亿元减少1.69%，因建材板块外部借款利息费用小幅减少[73][76] - 2023年研发费用1.09亿元，较去年同期8439.43万元增长28.68%，因研发课题研发支出增加[73][76] - 2023年经营活动产生的现金流量净额2.24亿元，去年同期为 - 4878.79万元，因建材板块原材料采购预付款支出减少及收回前期工程款、销售款[73] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 - 1.85亿元，去年同期为 - 6.96亿元，因公司用于短期委托理财资金比上期减少[73] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 - 3.49亿元，去年同期为 - 2.57亿元，因本期偿付到期债务支付资金同比增加[73] - 2023年税金及附加2608.49万元，较去年同期2211.49万元增长17.95%，因营业收入增加[75] - 2023年末公司资产总额137.12亿元，较上年末增加0.24亿元，增幅0.18%[111] - 2023年末流动资产76.41亿元，较上年末减少1.20亿元，减幅1.55%[111] - 2023年末非流动资产60.71亿元，较上年末增加1.44亿元，增幅2.43%[111] - 2023年末负债总额81.32亿元，较上年末增加3.65亿元，增幅4.70%[112] - 2023年末流动负债53.45亿元，较上年末增加1.31亿元，增幅2.51%[112] - 2023年末非流动负债27.87亿元，较上年末增加2.33亿元，增幅9.12%[112] - 2023年末资产负债率为59.30%，较上年末的56.74%增加2.56个百分点[112] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为223649279.53元，上年同期为 - 48787910.37元[107] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 184688097.54元，上年同期为695870467.74元[107] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 348687075.61元，上年同期为257026686.47元[107] 各业务线营业收入与利润情况 - 建筑板块营业收入较去年同期减少3.29亿元，建材板块营业收入同比增加5.69亿元，贸易板块本报告期无营业收入，其他板块营业收入同比增加0.02亿元[24][25] - 建筑板块2023年净利润为-3.72亿元，较2022年的-3.76亿元增加359.15万元，主要受多个项目施工问题影响[30][31][32] - 建材板块2023年净利润为-1934.12万元，较2022年的-1.46亿元增加1.27亿元，因部分子公司产销量、营收变化及营销政策调整[30][34] - 贸易板块2023年净利润为-16.33万元，较2022年的-4.22万元增亏12.11万元，系注销公司费用所致[30][35] - 矿产品及其他板块2023年净利润为-2792.20万元，较2022年的-1849.49万元亏损增加942.71万元，受监理检测业务影响[30][35] - 投资板块2023年净利润为-1.17亿元，较2022年的4273.29万元减少1.59亿元，受所持股票股价及分红等因素影响[30][35][36] - 2023年建筑行业营业收入13.28亿元，营业成本13.31亿元，毛利率-0.22%，收入同比降19.84%，成本同比降18.20%，毛利率减少2.01个百分点[79] - 2023年建材行业营业收入27.17亿元，营业成本23.18亿元，毛利率14.69%，收入同比增26.49%，成本同比增16.27%，毛利率增加7.50个百分点[79] - 2023年西藏区内营业收入29.09亿元，营业成本26.02亿元，毛利率10.54%，收入同比增20.71%，成本同比增12.43%，毛利率增加6.58个百分点[79] - 2023年西藏区外营业收入11.70亿元，营业成本10.97亿元，毛利率6.26%，收入同比降18.18%，成本同比降18.63%，毛利率增加0.51个百分点[79] 各业务线产品产销量情况 - 2023年度西藏自治区内公司建材子公司水泥产量406.22万吨，较去年同期增加91.82万吨，增幅29.20%[55] - 2023年西藏自治区外沥青砼产销量从2022年的90.48万吨上升到94.94万吨，增幅4.93%[55] - 2023年水泥生产量406.22万吨，销售量406.88万吨，库存量11.23万吨，生产量同比增29.20%，销售量同比增27.81%，库存量同比降11.51%[83] - 2023年水稳生产量和销售量均为24.72万吨，生产量和销售量同比均增100.00%[83] - 2023年商品混凝土生产量和销售量均为100.05万立方米，生产量和销售量同比均增23.53%[83] - 2023年沥青砼生产量和销售量均为94.94万吨，生产量和销售量同比均增4.93%[83] 各业务线项目情况 - 2023年末公司承建公路、桥梁、房屋建筑、监理工程共64个，其中续建项目49个，新建项目15个，公司本部新建项目7个[52] - 天创·桑吉项目合同总金额为12981.62，已履行金额为6759.41，待履行金额为6222.21[86] - 林芝年产90万吨环保型水泥粉磨站土建工程项目合同总金额为10464.93，已履行金额为10453.04，待履行金额为11.89[86] - 龙潭新城知乐路24班小学项目合同总金额为10501.73，已履行金额为5873.18，待履行金额为4628.55，因资金紧张进行清算中[86] - 西藏企业天地建设项目合同总金额为42135.95，已履行金额为36318.08，待履行金额为5817.87[86] - 石材精加工厂项目合同总金额为10519.76，已履行金额为9514.75，待履行金额为1005.01[86] - 长九灰岩矿项目二期加工系统土建及安装项目合同总金额为7696.37，已履行金额为7694.14，待履行金额为2.23[86] - 拉萨南北山绿化2023年度水电路配套工程合同总金额为14512.45，已履行金额为14390.91，待履行金额为121.54[86] - 青白江欧洲产业城中片区综合开发合同总金额为32700.00，已履行金额为62.56，待履行金额为32637.44，因报教育部门审批未开工[86] - 援尼泊尔沙拉公路修复改善项目合同总金额为24828.91，已履行金额为307.26，待履行金额为24521.65，因房屋拆迁未开工[87] - 西昌市菜子山大道西延线与宁远大道西延线建设PPP项目综合工程项目合同总金额为98385.69，已履行金额为96398.73，待履行金额为1986.96[87] - 小龙高速嵩明西互通至杨嵩大道连接线项目合同金额34078.33万元，已履行4263.77万元，待履行29814.56万元[88] - 长九矿山项目合同金额37213.72万元，已履行37191.38万元，待履行22.34万元[88] - 长九（神山）灰岩矿项目料场2023年土石方剥离与毛料挖装运二标工程专业分包施工项目合同金额6629.40万元，已履行5083.24万元，待履行1546.16万元[88] - 西藏自治区米林县康布热村至鲁霞拉山边防公路改建工程施工项目合同金额11890.66万元，已履行11849.37万元，待履行41.29万元[88] - 电力采购合同总金额未提及，已履行131434586.50元[90] - 原煤采购合同与青海诚开商贸有限公司签订，总金额未提及，已履行106901422.58元[90] - 钢筋采购合同与重庆科学城城市运营集团有限公司签订，总金额119350000.00元，已履行82962060.04元，待履行36387939.96元[90] - 熟料采购合同与日喀则市雅曲新型建材有限公司签订，总金额98999300.00元，已履行72606550.20元，待履行26392749.80元[90] - 石灰石运输采购合同总金额未提及，已履行72569921.52元[90] - 原煤采购合同与拉萨经济技术开发区圣地阳光商贸有限责任公司签订，总金额未提及，已履行64115790.27元[90] - 报告期内竣工验收

西藏天路股份有限公司 中国会计学会管理会计专业委员会委员、中国高校财务管理 委员会理事,北京首都开发股份有限公司、华润双鹤药业股 份有限公司、西藏天路股份有限公司独立董事。 (二)是否存在影响独立性情况的说明 2023 年度,本人作为公司的独立董事,符合《上市公 司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第1号 -- 规范运作》等规定的独立性要求,与公司之 间不存在任何妨碍本人进行独立客观判断的关系,不存在影 响本人作为独立董事独立性的情况。 二、独立董事 2023年度履职概况 2023 年独立董事述职报告 作为西藏天路股份有限公司(以下简称"公司"或"本 公司"）的独立董事,报告期内,本人严格遵守《中华人民 共和国公司法》(以下简称"《公司法》")、《中华人民 共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司 治理准则》等法律法规、规范性文件及《西藏天路股份有限 公司公司章程》(以下简称"《公司章程》")、《西藏天 路股份有限公司独立董事制度》等有关规定和要求,始终坚 持诚信、勤勉、尽职的原则,充分履行独立董事的职责,切 实维护公司和股东的利益,积极推动董事会规范运作和公司 治理水平的提 ...

一、拟聘任会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 机构名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 证券代码：600326 | 证券简称：西藏天路 | | 公告编号：2024-24 | 号 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 转债代码：110060 | 转债简称：天路转债 | | | | | 债券代码：188478 | 债券简称：21 01 | 天路 | | | | 债券代码：138978 | 债券简称：23 01 | 天路 | | | 西藏天路股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 成立日期：2012 年 3 月 2 日（京财会许可【2011】0056 号） 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人：谭小青先生 2、人员信息 截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审 ...

关于西藏天路股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项说明 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：西藏天路股份有限公司 审计单位：信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 联系电话：010-65542288 我们按照中国注册会计师审计准则审计了西藏天路股份有限公司（以下简称西藏 天路公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 23 日出具了 XYZH/2024CDAA1B0098 号无 保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要 求，西藏天路公司编制了本专项说明所附的西藏天路公司 2023 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保 其真实性、准确性及完整性是西藏天路公司的责任。我们对汇总表所载资料 ...

| 证券代码：600326 | 证券简称：西藏天路 | 公告编号：2024-29 号 | | --- | --- | --- | | 转债代码：110060 | 转债简称：天路转债 | | | 债券代码：188478 | 债券简称：21 01 | 天路 | | 债券代码：138978 | 债券简称：23 01 | 天路 | 西藏天路股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更系根据执行中华人民共和国财政部（简称"财政部"）相 关规定进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、会计政策变更概述 西藏天路股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政部于 2022 年 11 月 30 日发布的《企业会计准则解释第 16 号》，结合公司实际情况，变更了相关会计政 策。 根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次会计政策变更无需 提交公司董事会、监事会和股东大会审议。 的资产和负债导致产生等额应 ...

2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-5 | | 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86 (010) 6554 2288 | | | | --- | --- | --- | | telephone: +86 (010) 6554 2288 | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | | | ShineWing | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, | | | Dongcheng District, Beijing, I | | 传真: +86 (010) 6554 7190 | | certified public accountants 100027, P.R.China | | facsimile: +86 (010) 6554 7190 | 关于西藏天路股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 西藏天路股 ...

(单位：元) | 证券代码：600326 | 证券简称：西藏天路 | 公告编号：2024-30号 | | --- | --- | --- | | 转债代码：110060 | 转债简称：天路转债 | | | 债券代码：188478 | 债券简称：21天路01 | | | 债券代码：138978 | 债券简称：23天路01 | | 西藏天路股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 根据中国企业会计准则及公司内部控制的要求，西藏天路股份有限公司（ 以下简称"公司"）对截至2023年12月31日的各项资产进行了减值迹象的识别 和测试，并根据结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备，现将相 关情况公告如下： 根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定的要求，本着谨慎性原 则，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的应收账款、预付款项、其他 应收款、存货、固定资产及商誉等相关资产进行了减值测试，判断存在可能发 生减值的迹象，确定了需计提信用减值损失及资产减值损失的资产项目。各 ...

| 证券代码：600326 | 证券简称：西藏天路 | | 公告编号：2024-22 | 号 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 转债代码: 110060 | 转债简称：天路转债 | | | | | 债券代码：188478 | 债券简称：21 01 | 天路 | | | | 债券代码：138978 | 债券简称：23 01 | 天路 | | | 西藏天路股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 鉴于公司 2023 年度业绩亏损且期末母公司未分配利润为负数，根据《公司 章程》等相关规定，同时综合考虑行业现状、公司经营情况等因素，为保障公司 持续稳定经营及健康发展，更好维护全体股东的长远利益，公司 2023 年度拟不 进行利润分配，也不进行公积金转增股本在内的其他形式的分配。 三、公司履行的决策程序 一、利润分配方案基本情况 经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023 年度，公司实现净利 润-546,478 ...

关于西藏天路股份有限公司 前期差错更正专项说明的 专项鉴证报告 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项鉴证报告 | 1-2 | | 前期差错更正情况 | 1-5 | 关于西藏天路股份有限公司 前期差错更正专项说明的鉴证报告 XYZH/2024CDAA1F0089 西藏天路股份有限公司 西藏天路股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的西藏天路股份有限公司（以下简称西藏天路公司）前期差 错更正专项说明（以下简称专项说明）执行鉴证业务。 我们按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师 的沟通》要求，就对西藏天路公司2019年度、2020年度、2021年度财务报表重述事项， 与前任注册会计师进行了必要的沟通。 我们认为，西藏天路公司编制的专项说明，在所有重大方面符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定。 1 | 信永中和 | | --- | | ShineWing 100 million and the many of th | ...