澳柯玛股份有限公司 二○二四年度 审计报告及财务报表 立信会计师事务所(特殊普通合伙) bdo china shu lun pan certified public accountants llp 审计报告 信会师报字[2025]第 ZA12672 号 澳柯玛股份有限公司全体股东: 审计报告及财务报表 一、审计意见 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-5 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-119 | 审计报告 第 1 页 澳柯玛股份有限公司 三、关键审计事项 | 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | | --- | --- | | (一) 应收账款的可回收性 | | | | 审计应对: | | ...

业绩总结 - 2024年营业收入81,607.44万元，上年度930,376.68万元[13] - 2024年营业收入扣除项22,517.02万元，上年度84,675.68万元[13] - 2024年扣除项占比2.88%，上年度9.10%[13] - 2024年营业收入扣除后759,090.41万元，上年度845,701.00万元[14] 审计情况 - 立信对2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 立信认为2024年营收扣除表如实反映情况[7]

财务审计 - 立信审计澳柯玛2024年12月31日财务报告内控有效性[2] - 认为公司该日在重大方面保持有效内控[8] 报告信息 - 报告于2025年4月29日出具[11] 金额及编号 - 涉及金额15900万元[16] - 会计报号0100000020250214[16] 证书信息 - 证书编号10101568093764[16] - 执业证书编号31000006[19] 日期信息 - 转制日期2010年12月[19] - 执业日期2000年6月13日[19]

会议情况 - 2024年召开7次董事会会议和2次股东大会，独立董事孟庆春按时参会并投赞成票[4] 审计机构 - 2024年4月26日九届七次董事会改聘立信为2024年度审计机构[8] 合规情况 - 报告期重大关联交易合规，无承诺事项违约等情况[7][8][9] 人员与政策 - 报告期无董事任免、高管聘任解聘，无政策变更及激励计划制定[8][9] 独立董事 - 2024年独立董事孟庆春勤勉尽职维护公司利益[10]

会议情况 - 报告期内召开7次董事会会议和2次股东大会[3] - 就2023年度审计事宜组织三次沟通会[4][5] 人员履职 - 独立董事黄东出席全部董事会及相关专门委员会会议[3] 合规事项 - 关联交易正常合规，控股股东承诺履行[6] - 按时披露定期及内控自评报告[6] 机构变更 - 改聘立信为2024年度审计机构[6] 其他情况 - 无收购、人员任免及股权激励计划变更[6][7]

业绩总结 - 2025年第一季度计提各类资产减值准备15,412,935.78元，使利润总额减少同额[1][6] - 其中资产减值准备5,341,359.59元，信用减值准备10,071,576.19元[2][5] - 计提存货跌价准备5,634,606.14元，合同资产减值准备转回293,246.55元[3][4] 其他新策略 - 计提减值准备事项经董事会和监事会审议通过，监事会无异议[7][8]

会计政策变更 - 公司自2024年度起执行新会计政策，根据解释第18号变更[3][5] - 保证类质保费用计入“营业成本”，不再计入“销售费用”[6] - 采用追溯调整法调整可比期间财务报表数据[7] 数据调整 - 2023年度合并报表营业成本调整数为53,319,299.07元[7] - 2023年度合并报表销售费用调整数为 -53,319,299.07元[7] 影响说明 - 变更无需提交董事会和股东大会审议[3] - 不会对当期财务、经营和现金流产生重大影响[3]

业绩总结 - 立信对澳柯玛2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 财务数据 - 阜阳市盈田2024年初预付4255.30万元，累计发生1664.18万元，偿还4145.15万元，期末1774.34万元[8] - 青岛澳慧预付账款期末余额7.05万元[8] - 某联营企业借款及利息期初、期末余额均为5443.33万元[9] - 某出版中心应收利息期末3728.35万元，累计发生482.35万元[9] - 青岛海轩其他应收期初26304.90万元，偿还954.85万元，期末8127.12万元[9] - 上海全祥其他应收期初39249.52万元，累计发生1671.23万元，偿还1437.20万元，期末19080.19万元[9] - 截至2025年1月21日，公司收到上海全祥借款本息199.35万元，含2025年利息27.67万元[9]

审计安排 - 公司聘任立信所为2024年度财务报告及内控审计机构[1] - 审计委员会审查立信所资质，认为其能满足审计工作要求[1] 沟通情况 - 审计委员会与立信所年审签字会计师事前沟通审计工作安排[2] - 审计期间事中沟通督促推进工作[3] - 审计基本结束后进行事后沟通[3] 报告审议 - 审计委员会审阅公司2024年年度及内控评价报告[3] - 同意将报告提交董事会审议[3] 职责履行 - 审计委员会严格遵守规定，履行对会计师事务所监督职责[4]