审计委员会构成 - 由5名非公司高管的董事会成员组成，独董占比超1/2[5] - 设一名召集人，由独董且是会计专业人士担任[8] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可按需开临时会[17] - 三分之二以上委员出席方可举行[18] - 审议意见须全体委员过半数通过[18] 信息披露 - 须披露人员构成等信息及人员变动情况[21] - 披露年报时披露年度履职情况[21] - 履职问题触及标准须及时披露及整改情况[21] - 审议意见未采纳须披露事项并说明理由[21] 实施细则 - 未尽事宜按法规和章程执行[23] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[23] - 自董事会决议通过之日起执行[23] - 解释权归属董事会[23]

定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度、季度报告，分别在规定时间内完成并披露[10] - 年度和半年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[10] - 定期报告内容经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[13] 业绩预告与特殊情况处理 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[14] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，应及时披露相关财务数据[14] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需作出专项说明[14] 重大事件关注与披露 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等属重大事件[16] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需关注并告知公司[16][25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注并告知公司[17][25] - 公司应在重大事件相关节点及时披露，控股子公司等重大事件也需披露[19] - 涉及公司收购等股本总额变化应披露权益变动情况[20] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事会秘书负责协调执行[23] - 董事会秘书为公司与上交所指定联络人及信息披露直接责任人[23] - 董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整[24] - 定期报告编制后审计委员会对财务信息事前审核需全体成员过半数通过[29] - 公司信息披露文件保存期限不少于十年，由证券部保存[27][40] 责任与制度 - 公司董事长为保密工作第一责任人[33] - 公司董事等对信息披露真实性等负责，董事长等对临时报告和财务会计报告承担主要责任[37][38] - 信息披露违规责任人可被处分并要求赔偿，造成损失承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[38][39] - 制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效[42]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] 内幕信息知情人 - 包括持有公司5%以上股份股东及其相关人员[7] 档案报送与管理 - 重大事项应报送内幕信息知情人档案信息[10] - 报送人员至少包括公司及其董事、高管等[11] - 档案至少保存十年，公开披露后五个交易日内报交易所[15] 保密与责任追究 - 公司及人员须控制知情范围，不得泄露、谋利[17] - 外部单位泄密应第一时间报告并公告[18] - 违规人员将被追究责任，构成犯罪移交司法机关[20] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[22]

独立董事任职资格 - 占董事会成员比例不得低于三分之一，至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人股东及其亲属不得担任[5] - 在持股5%以上股东或前五股东任职人员及其亲属不得担任[5] - 原则上最多在三家境内上市公司担任该职[7] - 最近36个月内因证券期货违法犯罪受处罚等不得当选[7] - 连续任职不得超过六年[9] 独立董事选举与罢免 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[7] - 辞职或被解除致比例不符，公司60日内完成补选[9][10] - 连续两次未出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议解除[14] 独立董事职权行使 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意[13] - 特定事项须全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[15] - 两名及以上可书面要求延期开会或审议事项[23] 审计委员会规定 - 独立董事应过半数，由会计专业人士任召集人[3] - 事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 每季度至少召开一次，须三分之二以上成员出席[17] 提名、薪酬与考核委员会规定 - 独立董事应过半数并担任召集人[3] 独立董事履职要求 - 每年现场工作时间不少于15日[19] - 提交含履职情况的年度述职报告[20] 公司对独立董事的支持 - 提供工作和人员支持，保障知情权，定期通报运营情况[22] - 及时发董事会会议通知，保存会议资料至少十年[23] - 承担聘请专业机构及履职费用[23] - 可建立责任保险制度[24] - 给予相适应津贴并披露[24] 其他规定 - 制度自股东会审议通过之日起生效[26] - 独立董事工作记录及公司提供资料至少保存10年[19] - 董事会及专门委员会会议以现场召开为原则[23] - 相关人员应配合独立董事行使职权[23]

提名委员会设立 - 公司设立董事会提名委员会并制定实施细则[2] 成员构成 - 成员由三名董事组成，至少1/2以上为独立董事[4] 产生方式 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 职责与程序 - 负责拟定选任标准和程序，提建议，审查资格[6][9] 会议规则 - 提前三天通知，2/3以上委员出席，过半数通过决议[11]

委员会组成与提名 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，至少1/2以上为独立董事[4] - 薪酬与考核委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名[4] 会议规则 - 会议应于召开前3日发出通知，紧急情况可口头通知[12] - 会议应由2/3以上的委员出席方可举行[12] - 会议决议须经全体委员的过半数通过[12] - 会议记录保存期限不少于10年[13] 职责与方案审批 - 负责制定董事、高级管理人员的考核标准并考核[7] - 董事薪酬计划报董事会同意后，提交股东会审议通过方可实施[7] - 高级管理人员薪酬分配方案须报董事会批准[7] 实施细则 - 本实施细则自董事会决议通过之日起试行[17]

关联交易 - 2025年1 - 11月向关联方保理融资实际发生20255.1万元，占比25%[3][5] - 2026年向关联方保理融资预计金额24000万元，占比25%[5] - 预计2026年关联交易额度上限为24000万元[3] - 九润源与前海保理保理额度不超24000万元[8] 前海保理财务 - 2024年末资产13831.24万元，负债8607.88万元，净资产5223.36万元，负债率62%，营收1001.18万元，净利润5.3万元[6] - 2025年9月末资产14986.57万元，负债9709.8万元，净资产5276.77万元，负债率65%，1 - 9月营收936.37万元，净利润53.41万元[6] 决策流程 - 2025年12月3日董事会审议通过2026年度日常关联交易预计议案[2] - 该议案经独立董事专门会议全票通过[2] - 关联交易需股东会审议，关联股东回避表决[1]

人员与业务规模 - 截止2024年12月31日，合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告的140人[1] 业绩情况 - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[2] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业86家[2] 风险保障 - 职业风险基金上年度年末数105.35万元，已购职业保险累计赔偿限额3亿元[2] 监管情况 - 截至2025年9月30日，近三年因执业受行政监管措施2次[3] - 近三年35名从业人员受各类监管措施及处罚33次[3] 人员资历 - 2025年拟项目合伙人近三年签上市公司审计报告2家[3] - 2025年拟签字注册会计师近三年签上市公司审计报告1家、新三板1家[4] - 2025年拟项目质量控制复核人近三年签上市公司审计报告5家、复核超4家、签新三板5家[4] 费用情况 - 2025年度审计费用100万元（含税），财务报表审计65万元（含税），内控审计35万元（含税）[6]

股东会时间 - 2025年第三次临时股东会召开时间为2025年12月19日15点[3] - 网络投票起止时间为2025年12月19日[5] - 股权登记日为2025年12月12日[14] - 会议登记时间为2025年12月18日8:30 - 11:30，12:30 - 17:00[15] 审议议案 - 审议续聘会计师事务所、2026年度日常关联交易预计等议案[8] - 对中小投资者单独计票议案为续聘事务所和2026关联交易预计[9] - 涉及关联股东回避表决议案为2026年度日常关联交易预计[12] 公司信息 - 公司通信地址为中国吉林省通化市前兴路28号[18] - 公告发布时间为2025年12月4日[19]

会议与审计 - 2025年第三次临时股东会现场会议于12月19日15:00召开，网络投票9:15 - 15:00[3] - 拟续聘北京德皓国际会计师事务所为2025年年度审计机构[9] - 2025年度审计费用100万元（含税），与上年持平[15] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，事务所合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务业务审计报告140人[9] - 2024年度收入总额43506.21万元，审计业务29244.86万元，证券业务22572.37万元[10] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业86家[10] - 职业风险基金上年度末数105.35万元，职业保险累计赔偿限额3亿元[10] - 截至2025年9月30日，近三年受行政监管措施2次[10] 人员情况 - 拟项目合伙人赵幻彤近三年签上市公司审计报告2家[11] - 拟签字注册会计师范晶晶近三年签上市公司1家，新三板1家[11] - 拟项目质控复核人张丽芳近三年签上市公司5家、复核超4家，新三板5家[12] 融资情况 - 2025年向关联方保理融资预计24000万元，1 - 11月实发20255.1万元[17] - 预计2026年向关联方保理融资额度上限24000万元[17] - 2026年预计金额占同类业务25%，2025年1 - 11月实发占比25%[19]