重要内容提示： ● 本事项需提交河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"） 2025年年度股东会审议。 ● 日常关联交易属于正常生产经营往来，不影响本公司独立性， 亦不会对关联方产生依赖。 证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2026-012 号 河南大有能源股份有限公司 日常关联交易补充公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易履行的审议程序 公司于2026年4月2日召开的第九届董事会第二十五次会议审议 通过了《关于2025年度日常关联交易执行情况及2026年度日常关联交 易预计的议案》，关联董事回避了表决，由独立董事单独表决通过， 表决结果为：4票同意、0票反对、0票弃权。本事项尚需提交公司2025 年年度股东会审议，关联股东在股东会审议上述关联交易事项时将回 避表决。 本议案在提交董事会审议前，已经公司第九届董事会第五次独立 董事专门会议审议通过。 （二）前次日常关联交易的预计和执行情况 1.向关联方出售产品和服务、购买产品和服务 2025 ...

内部控制 - 公司董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[7] - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告重大缺陷[8] - 2025年12月31日公司在重大方面保持有效的财务报告内部控制[11] 审计信息 - 希格玛会计师事务所2026年4月2日出具审计报告[12]

业绩总结 - 大有能源物资销售等业务收入扣除比例9.02%，金额4484.09万元[11] - 物资销售、指标、救灾服务等业务收入扣除比例9.29%，金额38201.04万元[11] 其他 - 希格玛核查大有能源2025年度营收扣除情况，4月2日出具意见[6][9] - 事务所认为扣除表编制合规，公允反映情况[6]

财务数据 - 2025年末固定资产账面价值803,053.19万元，占总资产比例41.47%[10] - 2025年度营业收入411,235.89万元，较上期下降16.59%[11] - 2025年度主营业务收入373,034.85万元，主要为煤炭产品，较上期下降16.84%[11] - 2025年末流动资产48.45亿元，同比下降11.23%[1] - 2025年末非流动资产145.21亿元，同比下降3.39%[1] - 2025年末资产总计193.65亿元，同比下降5.48%[1] - 2025年末流动负债120.06亿元，同比增长4.04%[2] - 2025年末非流动负债30.54亿元，同比增长18.46%[2] - 2025年末负债合计150.60亿元，同比增长6.66%[2] - 2025年末所有者权益43.05亿元，同比下降32.42%[2] - 2025年净利润亏损20.94亿元，亏损幅度扩大99.74%[1] - 2025年利息费用2.37亿元，同比增长23.93%[1] - 2025年研发费用1.10亿元，同比下降28.53%[1] - 2025年基本每股收益 -0.84元，同比下降82.61%[1] - 2025年稀释每股收益 -0.84元，同比下降82.61%[1] - 2025年其他综合收益的税后净额亏损156.87万元，亏损幅度缩小44.43%[1] - 2025年经营活动现金流量净额 -3.06亿元，上年为 -1.87亿元[32] - 2025年投资活动现金流量净额 -3.71亿元，上年为 -7.74亿元[32] - 2025年筹资活动现金流量净额2472.16万元，上年为13.98亿元[32] - 2025年专项储备提取6.0692325746亿元，使用6.301035715亿元[1] - 2025年对所有者分配2亿元[1] 审计相关 - 审计报告认为公司2025年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[6] - 审计将固定资产减值和营业收入确认确定为关键审计事项[10][11] 会计政策 - 同一控制下企业合并，相关差额调整资本公积或留存收益[62][102] - 非同一控制下企业合并，购买日合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额差额处理不同[65][103] - 金融资产和金融负债有不同初始分类[83] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[98] - 固定资产折旧有不同年限和残值率[122][123] - 无形资产按成本初始计量，分有限和不确定使用寿命[130] 历史事件 - 2010年欣网视讯向义煤集团发行706,182,963股股份购买相关资产[48] - 2012年公司非公开发行不超过361,756,238股新股，发行价格每股20.84元[49] - 2013年公司以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后股本总额2,390,812,402股[51] 费用计提标准 - 2004年5月1日至2008年4月30日，按原煤产量每吨15元提取维简费，2008年5月1日起按8.5元/吨标准提取[187] - 2012年3月开始，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤30至70元、其他井工矿按吨煤15元计提安全费用[188] - 2022年11月21日起，不同类型矿井按不同标准计提安全费用[189] - 2004年6月起，迁移及土地塌陷费在增提的6.5元维简费中列支，不足部分列支当期费用[190] - 2009年5月1日起，按原煤产量每吨5元提取矿山环境治理恢复保证金，2016年起三年暂缓提取和缴存[191] 税率情况 - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%[196] - 房产税从价计征税率为1.2%，从租计征税率为12%[196] - 城市维护建设税税率为5%或7%[196] - 教育费附加税率为3%[196] - 地方教育费附加税率为2%[196] - 资源税税率为2%或6%[196] - 企业所得税税率为15%或25%[196]

会议召开 - 2025年召开董事会9次、股东会3次[4] - 独立董事刘阳出席董事会审计委员会会议4次、独立董事专门会议2次[5] 业绩说明 - 公司按时披露2024年年度及2025年各季度报告，财务信息真实准确完整[12] 内部审议 - 2025年4月2日审议通过《公司2024年度内部控制自我评价报告》[13] - 2025年4月2日审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，续聘希格玛为2025年度审计机构[15]

会议情况 - 2025年度公司召开董事会9次、股东会3次，独立董事高建良均亲自出席[4] - 2025年度高建良参加2次独立董事专门会议，审议通过相关事项并发表同意意见[6] 报告披露 - 2025年公司按时编制并披露2024年年度报告等多份报告[13] 议案审议 - 2025年4月2日会议审议通过《公司2024年度内部控制自我评价报告》[14] - 2025年4月2日会议审议通过续聘希格玛会计师事务所为2025年度审计机构[15]

会议情况 - 2025年度公司召开董事会9次、股东会3次，独立董事马家昱均全部亲自出席[4] - 2025年马家昱作为董事会审计委员会委员出席会议4次，审议8项议案；作为独立董事出席专门会议2次，审议3项议案，均投同意票[5] 报告披露 - 2025年公司按时编制并披露2024年年度报告等4份报告[12] 议案审议 - 2025年4月2日审议通过《公司2024年度内部控制自我评价报告》，认为无重大内部控制缺陷[13] - 2025年4月2日审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，续聘希格玛为2025年度审计机构[14]

会议情况 - 2025年度公司召开董事会9次、股东会3次，独立董事李铁均亲自出席[5] - 2025年李铁参加2次独立董事专门会议，审议日常关联交易等事项[7] 报告披露 - 2025年公司按时编制并披露多份报告[13] 议案审议 - 2025年4月2日会议审议通过内控自评报告[14] - 2025年4月2日会议审议通过续聘会计师事务所议案[15]

审计机构聘任 - 公司拟聘任立信为2026年度合并及母公司财务报表、内控审计机构，中勤万信为子公司2026年度财报审计机构[2][22] - 原聘任的希格玛已连续10年为公司提供审计服务[2] - 本次变更审计机构需提交股东会审议，通过后生效[22] 立信情况 - 截至2025年末，立信有合伙人300名、注会2523名、从业人员9933名，签过证券业务审计报告注会802名[3] - 2025年立信业务收入50亿，审计业务收入36.72亿，证券业务收入15.05亿[3] - 2025年立信为770家上市公司提供年报审计服务，收费9.16亿，同行业上市公司审计客户7家[3] - 截至2025年末，立信提取职业风险基金1.71亿，职业保险累计赔偿限额10.5亿[4] - 立信在金亚科技案、保千里案中承担相应责任[7] - 立信近三年受行政处罚7次、监管措施42次、自律监管措施6次、纪律处分3次，涉及151名从业人员[6] 中勤万信情况 - 截至2025年末，中勤万信有合伙人79人、注会401人，签过证券业务审计报告注会142人[12] - 2025年中勤万信业务收入4.86亿，审计业务收入4.19亿，证券业务收入1.11亿[12] - 2025年中勤万信为35家上市公司、86家挂牌公司提供年报审计服务，收费0.49亿，同行业上市公司审计客户0家[13][14] - 截至2025年末，中勤万信职业风险基金余额5447.17万，职业责任保险累计赔偿限额8000万[15] - 中勤万信近三年受刑事处罚0次、行政监管措施2次，5名从业人员受行政监管措施[16] 审计人员情况 - 项目合伙人王猛2008年成为注会，近三年签多家上市公司审计报告[16][17] - 拟签字注册会计师张亚伟2002年从事审计业务，2022年加入中勤万信[17] - 质量控制复核人黄凯华2007年从事上市公司审计，近三年为多家上市公司提供质量控制复核[17] 审计费用 - 公司2025年度审计费用214万，财报审计费用144万，内控审计费用78万[18] - 公司2026年财报和内控报告审计费用总额199万[19]

内部控制情况 - 2025年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额之比均为100%[8] - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[19][20] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的财务报告内控重大、重要缺陷[20] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷认定中，资产、营收、利润、权益潜在错报重大缺陷标准分别为﹥资产总额1%、营收总额1%、利润总额5%、权益总额1.5%[15] - 财务报告内控重大缺陷定性标准包括董监高舞弊、更正已公布财报等[16] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷直接财产损失定量标准分别为﹥1000万元或利润总额5%、500万元﹤损失≤1000万元或利润总额5%、10万元≤损失≤500万元[18] 未来展望 - 2026年公司将健全内部控制体系，保障内控有效运行[20] 其他 - 公司依据企业内部控制规范体系及相关制度开展内控评价工作[13] - 重点关注煤炭销售、物资采购等高风险领域[10]