会计师事务所聘用与解聘流程 - 聘用或解聘需经审计委员会审核、董事会审议和股东大会决定[3] - 改聘时新所最近三年应未受与证券期货业务相关行政处罚[5] - 拟解聘或不再续聘应提前三十日书面通知[10] - 主动终止审计需提前三个月书面告知审计委员会[11] 选聘评价与期限 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 连续聘任原则上不超过八年，国企可适当延长但不超十年[9] 审计费用与信息披露 - 聘任期内审计费用下降20%以上应说明情况及原因[9] - 需在年度报告中披露服务年限、审计费用等信息[12] - 变更时需披露前任情况、变更原因等[12] 文件保存与评价 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[9] - 审计委员会应在年报后对事务所履职及质量评价并提续聘意见[9] 特殊情况处理 - 不得在年报审计期间变更，除非执业质量有重大缺陷[10] - 年报审计有问题应启动改聘程序[11] - 拟改聘披露时需说明解聘原因等信息[11] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[11] 人员轮换与违规处理 - 审计项目合伙人等累计承担满五年后连续五年不得参与[12] - 发现选聘违规应报告董事会并处理责任人[13] - 股东大会决议不再选聘严重情形事务所[13] - 七种严重情形事务所不再被选聘[14]

独立董事情况 - 公司董事会每年评估独立董事独立性并出具专项意见[1] - 全体独立董事具备岗位资格且符合独立性要求[1][2] - 独立董事与公司及主要股东无利益关联[1][2] 意见发布时间 - 专项意见于2024年4月26日发布[3]

审计情况 - 中兴华会计师事务所审计渤海汽车2023年度财报，2024年4月24日签发标准无保留意见审计报告[4] - 事务所核对汇总表与审计财报内容，未发现重大不一致[5] 应收账款 - 北汽福田山东多功能汽车厂应收账款期初229.01万元，报告期往来2139.08万元，偿还1728.54万元，期末639.55万元[12] - 北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司报告期往来6624.72万元，偿还7222.82万元，期末742.70万元[12] - 北京汽车动力总成有限公司期初761.23万元，报告期往来5483.75万元，偿还5234.96万元，期末1010.03万元[12] 其他应收款 - 海纳川(滨州)经量化汽车部件有限公司期初72514.58万元，报告期发生306.93万元，偿还30065.11万元，期末7897.30万元[12] - 滨州渤海活塞有限公司期初与期末均为11507.92万元[12] 关联资金往来 - 上市公司关联资金往来期初7992.83万元，报告期往来29969.58万元[12] - 子公司及其附属非经营性往来期初84022.50万元，报告期发生306.93万元，偿还405.28万元[12] - 关联自然人非经营性往来期末余额83924.15万元[12] - 所有关联方往来期初92015.33万元，报告期往来30276.51万元，偿还30470.39万元，期末91821.45万元[12] 预付款项 - 北京汽车研究总院有限公司预付款项期初与期末均为300.00万元[12] 其他金额 - 金额为7821万元[13]

董事会秘书设置 - 公司设1名董事会秘书，为高级管理人员[4] 任职资格 - 需具备财务等专业知识及上交所认可资格证书[5] - 有13种情形之一者不得担任[6] 聘任解聘 - 任期3年可连聘连任，由董事长提名，董事会聘任或解聘[7] - 拟聘任需提前5个交易日向上交所备案[7] - 特定情形下1个月内解聘，离职后3个月内聘任[8][9] 职责与支持 - 履行信息披露等多项职责[11] - 公司应为其履职提供便利，董事等应支持配合[14]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[7] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[7] - 公开发行债券时新增借款等超上年末净资产一定比例属内幕信息[8] 登记管理 - 实行内幕信息知情人登记管理制度，及时报送档案和备忘录[11] - 登记备案责任主体是发生和报送内幕信息的单位或部门[12] - 重大资产重组等事项应报送内幕信息知情人档案信息[13] 档案要求 - 按《证券法》规定填写档案，不得有虚假记载[14] - 分阶段送达档案，完整档案送达不晚于信息公开披露时间[15] 进程备忘录 - 重大事项时有关单位或部门需制作进程备忘录[16] 提交时间 - 内幕信息首次公开披露后5个交易日内提交档案和备忘录[17][18] - 筹划重大资产重组首次披露时报送档案[18] 违规处理 - 发现违规核实追究责任，2个工作日内报送情况及结果[18] 保存期限 - 档案和备忘录至少保存10年[19] 保密与交易限制 - 知情人在信息公开前负有保密义务[20] - 知情人在规定窗口期内不得买卖公司股票[25] 制度生效与管理 - 制度由董事会决议通过后生效，董事会负责制定等[25]

人员数据 - 2023年末合伙人189人、注册会计师969人、签过证券审计报告注会489人[1] 业绩数据 - 2022年业务收入184,514.90万元，审计收入135,088.59万元，证券收入32,011.50万元[1] - 2022年上市公司年报审计115家[1] 风险保障 - 计提职业风险基金13,602.43万元，职业保险累计赔偿限额12,000万元[2] 合规情况 - 近三年在亨达案担20%连带赔偿责任[2] - 近三年受行政处罚2次、监管措施15次、自律措施2次[2] - 近三年39名从业人员受处罚6次、监管措施37次、自律措施4次[2] - 2023年11月3日李江山、杨勇被警告并罚款20万[4] 审计意见 - 认为公司财报合规，内控有效，出具标准无保留意见报告[6]

内部控制情况 - 2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 内控评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[6] - 内控审计意见与公司对财务报告内控有效性评价结论一致[7] 评价范围 - 纳入评价范围单位含公司及全部子公司，资产总额和营收合计占比100%[7][8] - 纳入评价范围业务和事项包括内部环境、风险评估等[9] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷评价有定量和定性标准[12] - 非财务报告内控缺陷评价有定量标准[13][14] 缺陷情况 - 报告期公司不存在财务报告内控重大、重要、一般缺陷[15] - 内控评价报告基准日公司不存在未完成整改的财务报告内控重大、重要缺陷[15] - 报告期公司未发现非财务报告内控重大缺陷[15]

会议情况 - 2023年召开6次董事会会议，董事长出席全部[3] - 2023年召开2次股东大会，董事长出席全部[4] - 董事长2023年参加2次战略等会议[4] 审议事项 - 2023年4月审议通过日常关联交易议案[7] - 2023年4月、8月审议通过募集资金报告[9] - 2023年4月、8月、12月审议通过选举议案[11][12] 其他情况 - 2022年度业绩亏损不进行利润分配[16] - 2023年度信息披露无重大违规[17] - 续聘中兴华会计师事务所为审计机构[15]

内部控制评价 - 对2023年12月31日内部控制有效性评价[11] - 基准日无财务与非财务报告内控重大缺陷[13] - 纳入评价范围资产和营收占比均为100%[15] 内控体系建设 - 建立完善法人治理结构，董事会设四专门委员会[15] - 建立有效风险评估过程，定期分析经营状况[18] - 确定关键控制活动和目标，形成业务控制体系[19] 缺陷定量标准 - 财务报告内控重大、重要缺陷定量标准[25] - 非财务报告内控重大、重要缺陷定量标准[28][29] 工作开展情况 - 依据相关规范开展内控评价工作[24] - 董事会设审计委员会审核财务和内控制度[23] - 制定2023年审计和内控评价工作计划[23]

业绩总结 - 2023年度计提应收账款坏账608.20万元、其他应收款坏账8.98万元[2] - 2023年度计提存货跌价准备1,055.93万元[5] - 本期计提减值减少2023年归母净利润1,332.01万元[6] 决策情况 - 2024年4月相关会议审议通过计提减值准备议案[1][7] - 审计、董事会、监事会认为计提符合要求并同意[7][8][9]