审计相关 - 审计公司对越剑智能2025年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责内控建立、实施与评价有效性[4] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见，披露非财内控重大缺陷[5] 审计结果 - 审计公司认为公司于2025年12月31日保持有效财务报告内控[7] - 审计报告日期为2026年4月9日[11]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入为106,434.95万元[8] - 2025年度纺织机械设备业务营业收入为105,441.60万元，占营业收入的99.07%[8] - 2025年度净利润为8.531803228亿元，2024年度为9.854017061亿元[1] - 2025年度基本每股收益为0.33元/股，2024年度为0.38元/股[1] - 2025年度投资收益为1.403509727亿元，2024年度为 - 0.204131775亿元[1] 财务数据 - 2025年末流动资产合计15.31亿元，较2024年末的22.57亿元下降32.14%[20] - 2025年末非流动资产合计13.70亿元，较2024年末的10.54亿元增长29.96%[20] - 2025年末资产总计29.00亿元，较2024年末的33.11亿元下降12.41%[20] - 2025年末流动负债合计5.66亿元，较2024年末的7.93亿元下降28.60%[22] - 2025年末非流动负债合计1.02亿元，较2024年末的5.56亿元下降81.63%[22] - 2025年末负债合计5.77亿元，较2024年末的8.49亿元下降32.03%[22] - 2025年末所有者权益合计23.24亿元，较2024年末的24.63亿元下降5.64%[22] - 2025年末股本为2.58亿元，较2024年末的1.85亿元增长39.75%[22] - 2025年末资本公积为115.62亿元，较2024年末的122.96亿元下降5.96%[22] - 2025年末未分配利润为8.31亿元，较2024年末的9.78亿元下降15.02%[22] 审计相关 - 审计报告认为公司2025年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计将收入确认确定为关键审计事项[8] - 针对收入确认，审计实施了解内控、检查合同、分析程序等多项审计程序[8] - 审计报告日期为2026年4月9日[18] 会计政策与核算 - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[61] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币[62] - 同一控制下企业合并，公司取得被合并方资产、负债按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量[63] - 公司以控制权转移作为收入确认时点判断标准，分时段和时点履行履约义务确认收入[152] - 公司按各单项履约义务所承诺商品单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[154] 税收政策 - 公司增值税按9%、13%等税率计缴，出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%[180] - 公司房产税从价计征按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[180] - 公司城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额的7%计缴，教育费附加按3%计缴，地方教育附加按2%计缴[180] - 公司企业所得税税率分15%、25%，本公司适用15%，浙江越剑机电科技有限公司适用25%[180][181] - 2024 - 2026年公司被认定为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税[184]

独立董事履职 - 黄苏华2025年董事会6次、股东会2次均亲自出席[4] - 提名等委员会会议均亲自参加[6] - 对各项议案均投赞成票，无异议事项[5][6] 公司运营情况 - 2025年度日常关联交易具备商业实质，定价公允[12] - 财务会计报告及定期报告财务信息真实准确完整[15] - 续聘会计师事务所决策程序合规[16] 未来展望 - 2026年独立董事将继续履职，维护公司和股东利益[23]

独立董事履职情况 - 2025年独立董事段亚峰应参加董事会6次，亲自出席6次，通讯参加1次，缺席0次；出席股东会2次[4] - 2025年提名委员会应参加次数为0，战略与投资委员会应参加1次，亲自参加1次，独立董事专门会议应参加1次，亲自参加1次[6] 公司相关情况认定 - 独立董事认为2025年度日常关联交易具备商业实质，定价客观公允，未损害公司与非关联股东利益[12] - 独立董事认为公司编制的财务会计报告及定期报告中的财务信息真实、准确、完整[15] - 独立董事认为公司续聘中汇会计师事务所的决策程序合规，该所能满足审计工作需求[17] - 独立董事认为公司董事、高级管理人员薪酬公允合理[21] 公司无相关情形 - 2025年公司及相关方不涉及变更或者豁免承诺的情形[13] - 2025年公司不涉及被收购的情形[14] - 2025年公司不涉及聘任或者解聘财务负责人的情形[18] - 2025年公司不涉及股权激励等相关情形[21] 未来展望 - 2026年独立董事将继续履职，加强沟通合作，维护公司及股东利益，推动公司更高质量发展[23]

独立董事履职 - 独立董事屠世超2025年董事会出席率100%，股东会出席2次[4] - 2025年各专门委员会会议均亲自参加[6] - 2026年独立董事将继续履职[23] 公司运营情况 - 2025年日常关联交易定价公允，未损害股东利益[12] - 2025年不涉及承诺变更、被收购等情形[13][14] - 2025年财务报告及信息真实准确完整[15][16] 公司决策合规 - 2025年续聘中汇会计师事务所程序合规[17] - 2025年不涉及财务负责人聘任解聘等情形[18][19] - 2025年董事、高管薪酬公允合理[21][22]

薪酬制度适用人员 - 制度适用人员为董事会成员和高级管理人员[2] 薪酬方案决定与批准 - 董事薪酬方案由股东会决定，高级管理人员薪酬方案由董事会批准[4] 薪酬方案制定与考核 - 董事会薪酬与考核委员会负责制定薪酬方案和考核标准等[4] 董事薪酬执行方式 - 独立董事实行津贴制度，非独立董事按所任职务薪资规定执行[6] 薪酬构成与比例 - 担任经营管理职务的董事、高管薪酬由基本、绩效和中长期激励收入组成[6] - 绩效薪酬占基本与绩效薪酬总额比例不低于50%[6] 绩效评价与支付 - 绩效评价由薪酬与考核委员会负责，可委托第三方开展[8] - 一定比例绩效薪酬在年报披露和绩效评价后支付[8] 薪酬追回 - 公司因财务造假等追溯重述时应追回超额发放的薪酬[9] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过之日起生效并由董事会负责解释[13]

审计委员会情况 - 2025年度审计委员会由3名董事组成，黄苏华任召集人[1] - 2025年共召开5次会议，委员均亲自出席[2] 会议审议事项 - 2025年2月21日审议通过预计年度日常关联交易议案[2] - 4月7日审议通过2024年度财务决算报告等议案[2] - 4月25日审议通过2025年第一季度报告[3] - 8月13日审议通过2025年半年度报告[3] - 10月24日审议通过2025年第三季度报告[3] 审计机构相关 - 续聘中汇会计师事务所为2025年度审计机构[4] - 中汇对2025年财务报告内控有效性出具无保留意见[8] 未来展望 - 2026年审计委员会将继续履职优化内控制度[10]

人员数据 - 2025年末合伙人数量为117人[1] - 2025年末注册会计师人数为688人[1] - 2025年末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为278人[1] 业绩数据 - 2024年度经审计的收入总额为101434万元[1] - 2024年度审计业务收入为89948万元[1] - 2024年度证券业务收入为45625万元[1] 客户数据 - 2024年年报上市公司审计客户家数为205家[1] - 2024年审计收费总额为16963万元[1] - 2024年公司同行业上市公司审计客户家数为17家[1][2] 处罚情况 - 中汇会计师事务所近三年因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施8次和纪律处分1次[5] - 46名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施12次和纪律处分2次[6] 人员资质 - 项目合伙人李虹近三年签署及复核过上市公司审计报告家数为5家[2] - 签字注册会计师林宇洁近三年签署上市公司审计报告家数为1家[2] - 质量控制复核人严海锋近三年签署及复核过上市公司审计报告家数超过10家[2] 质量管理 - 中汇会计师事务所对质量管理体系每年一次监控检查[11] - 中汇会计师事务所对合伙人的监控检查以三年为一个周期[11] 审计工作 - 审计工作重点包括收入确认等多项内容[14] - 中汇会计师事务所配备专属审计工作团队[15] - 中汇会计师事务所后台支持团队含多领域专家[15] 信息安全 - 公司在聘任合同中明确事务所信息安全责任义务[16] - 中汇会计师事务所制定并有效执行信息安全控制制度[16] 职业风险 - 中汇会计师事务所未计提职业风险基金[17] - 中汇会计师事务所购买职业保险累计赔偿限额为30000万元[17] - 中汇会计师事务所近三年在已审结执业相关民事诉讼中无需承担民事责任赔付[17]

人员情况 - 2025年末合伙人数量为117人[2] - 2025年末注册会计师人数为688人[2] - 2025年末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为278人[3] 业绩数据 - 2024年度经审计的收入总额为101434万元[3] - 2024年度审计业务收入为89948万元[3] - 2024年度证券业务收入为45625万元[3] 客户数据 - 2024年上市公司审计客户家数为205家[3] - 2024年上市公司审计收费总额16963万元[3] - 2024年本公司同行业上市公司审计客户家数为17家[3] 保险情况 - 购买的职业保险累计赔偿限额为3亿元[3]

业绩总结 - 2025年度公司营业收入106,434.95万元，同比下降17.83%[1] - 2025年度归属上市公司股东的净利润为8,538.17万元，同比下降13.36%[1] - 2025年度扣非后归属上市公司股东净利润为6,536.97万元，同比下降29.41%[1] 其他新策略 - 2025年两次权益分派累计派发现金红利22,408.11万元[4] - 完成公司章程修订及新增多部内部治理制度[6] - 完成职工代表董事选举，完善公司治理制度体系[6] - 研究学习监管政策，传达监管动态[7] - 组织人员参加培训，提升履职能力和风险意识[7] - 关注内幕信息管理等事项，确保合规履职[7]