会议情况 - 2025年召开7次董事会和5次股东会，独立董事王德建出席全勤[3][4] 工作时间 - 2025年独立董事现场工作时间不低于15天[7] 担保与资金情况 - 2025年无担保及资金占用情况[9] 现金分红 - 2024年度、2025年半年度每10股各发0.5元，2025年三季度每10股发1.5元[12]

公司治理 - 2025 年公司召开 7 次董事会和 5 次股东会，独立董事宋军全出席[3][4] - 独立董事宋军 2025 年参与现场工作不少于 15 天并提建议[7] 合规情况 - 报告期内公司无逾期、违规担保，无大股东违规占用资金[8] - 独立董事认为公司定期报告真实准确完整，内控规范有效[9][10] 审计与资金 - 公司续聘上会会计师事务所为 2025 年度审计机构[11] - 报告期内公司募集资金使用审批合规，闲置理财未损股东利益[12]

会议召开 - 2025年召开7次董事会和5次股东会，独立董事程明全参加[4] 人员履职 - 独立董事程明参与现场工作不低于15天[7] 合规情况 - 2025年无违规担保和资金占用情形[8] 财务评价 - 独立董事认为财务报告等信息真实准确合规[10] 分红情况 - 2025年审议3次现金分红，各期有对应红利发放[11] 资金使用 - 报告期内募集资金使用审批合规，理财不影响项目[12]

人员情况 - 截至2025年末，公司有合伙人113名，注册会计师551名，签过证券服务业务审计报告的191人[2] - 签字项目合伙人于仁强2009年获资格，2011年从事审计，2022年在公司执业[3] - 签字注册会计师刘玉芹2019年获资格，2016年从事审计，2021年在公司执业[4] - 项目质量控制复核人员吴韧2012年获资格，2010年从事审计，2015年在公司执业[4] 业绩情况 - 2025年度公司业务收入6.92亿元，审计业务4.84亿元，证券业务2.38亿元[2] - 2025年为87家上市公司提供年报审计服务，收费0.74亿元[2] - 公司同行业上市公司审计客户6家[2] 审计情况 - 2025年审计就重大会计审计事项咨询并提供解决方案[5] - 2025年审计重大会计审计事项达成一致，无意见分歧[5] 保险情况 - 截至2025年末，公司职业保险累计赔偿限额1.10亿元[11]

独立董事评估 - 公司董事会对2025年度三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 信息发布时间 - 董事会发布评估专项意见时间为2026年3月30日[2]

财务数据 - 2025年初其他关联资金往来资金余额为10492.49万元[12] - 2025年度其他关联资金往来累计发生金额（不含利息）为15890.00万元[12] - 2025年度其他关联资金往来资金的利息为380.28万元[12] - 2025年度其他关联资金往来偿还累计发生金额为3241.04万元[12] - 2025年末其他关联资金往来资金余额为23521.73万元[12] 子公司数据 - 山东博源精密机械有限公司2025年初往来资金余额为7489.44万元，年末余额为7489.23万元[12] - 聊城市博源节能科技有限公司2025年初往来资金余额为3003.05万元，年末余额为3002.50万元[12] - 山东博源精密机械有限公司2025年度往来累计发生金额（不含利息）为8430.00万元[12] - 金源（山东）新能源科技发展有限公司2025年度往来累计发生金额（不含利息）为4600.00万元[12] 公司信息 - 公司注册资本为人民币3390.00007[17] - 公司登记日期为2013年12月27日[17] - 公司社会信用代码为3101060862422[17] 审计相关 - 审计公司为山东金帝精密机械科技股份有限公司2025年度财报出具编号为上会师报字(2026)第2316号审计报告，日期为2026年3月30日[4] - 会计师事务所执业文号为沪财会〔98〕160号，执业日期为1998年12月28日，证书编号为31000008[16]

业绩总结 - 2025年度公司计提资产及信用减值准备4282.91万元，转回或转销1151.42万元[1] - 2025年度计提资产及信用减值准备使利润总额减少4282.91万元[8] - 本期计提存货跌价损失1947.50万元[7] 数据详情 - 应收账款坏账损失计提1152.62万元，其他应收款1035.40万元，应收票据147.40万元[1][4] - 原材料、库存商品等跌价准备有计提和转回情况[1] - 应收账款和其他应收款不同账期预期信用损失率不同[4] 合规说明 - 本次计提符合《企业会计准则》和相关政策规定[8] - 审计委员会同意计提事项并提交董事会审议[10]

内部控制情况 - 2025年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[3][4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[5] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[6] 评价范围 - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100%[8] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略等[9] 缺陷标准 - 确定财务和非财务报告内部控制缺陷评价定量和定性标准[14][15][16] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[17][18][19] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大、重要缺陷[18]

审计委员会构成 - 2025年公司董事会审计委员会由王德建、宋军、景玉珍3人组成，主任委员为王德建[1] 会议情况 - 2025年董事会审计委员会共召开6次会议，审议16个议案[2] - 各次会议审议对应报告及财务总监聘任等议案[2][3] 审计机构 - 审计委员会同意上会会计师事务所担任公司2025年度财务和内控审计机构[4][5] 未来展望 - 2026年审计委员会将继续履职提升工作，促进公司规范治理[7][8]

募集资金情况 - 公司2023年首次公开发行A股54776667股，发行价21.77元，募集资金总额1192488040.59元，净额1090704793.69元[1] - 超募资金金额为231790793.69元[3] - 2025年新增募集资金使用金额329578593.06元，累计使用964345454.96元[3][9] - 累计募集资金利息5448170.70元，理财产品投资收益11033356.27元[3] - 期末暂时使用闲置募集资金临时性补充流动资金100000000元，进行现金管理30000000元[3] - 报告期期末募集资金余额12818014.35元[3] - 募集资金到账时间为2023年8月31日[3][7][11] - 2025年度不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况[9] 资金使用与管理 - 2025年4月28日起使用10000万元闲置募集资金补充流动资金，期限至2026年4月27日[9][11] - 公司开设募集资金专户，与国信证券和银行签订监管协议[5] - 公司同意使用不超过1亿元闲置募集资金进行现金管理，期限12个月[12] - 截至2025年12月31日，闲置募集资金现金管理余额为3000万元[12] - 计划进行现金管理金额分别为1000万元和2000万元，方式均为银行理财[14] - 购买工商银行结构性存款产品，金额分别为1000万元和2000万元，预计年化收益率分别为1.05%和1.30%[16] - 2025年使用约9726万元超募资金向子公司增资并购置土地及厂房，资金已全部使用完毕[17] - 超募资金向子公司增资并购置土地及厂房项目投资总额12000万元，计划投入超募资金9279.08万元[19] 项目情况 - 高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目延期至2026年12月[20] - 高精密轴承保持器技术研发中心项目延期至2025年12月，另两个项目延期至2026年12月[20] - 2024年变更“营销网络建设项目”和“汽车精密冲压零部件技术研究中心项目”[21] - 高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目截至期末累计投入15,205.29万元，投入进度54.66%[28] - 高精密轴承保持器技术研发中心项目截至期末累计投入3,569.14万元，投入进度101.98%[28] - 汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目截至期末累计投入37,767.75万元，投入进度100.76%[29] - 补充营运资金项目累计投入10,000.00万元，投入进度100.00%[29] - 含山高端精密轴承保持架建设项目截至期末累计投入4,186.58万元，投入进度102.40%[29] - 永久补充流动资金项目累计投入13,900.00万元，投入进度100.00%[29] - 超募资金向子公司增资并购置土地及厂房项目小计23179.08万元，合计109070.48万元，完成率88.41%[30] - 高端装备精密轴承保持器智能制造升级改造项目预定可使用状态日期延期至2026年12月，原计划完成期限内募集资金投入未达计划金额50%[30] - 高精密轴承保持器技术研发中心项目预定可使用状态日期由2025年9月调整至2025年12月[30] - 汽车高精密关键零部件智能化生产建设项目预定可使用状态日期由2025年9月调整至2026年12月[31] - 汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目预定可使用状态日期由2025年9月调整至2026年12月[31] - “营销网络建设项目”变更为“含山高端精密轴承保持架建设项目”，涉及变更募集资金4088.40万元，变更前投入0.00万元[31] - “汽车精密冲压零部件技术研究中心项目”变更为“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”，涉及变更募集资金2907.73万元，变更前投入92.27万元[31] - 汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目拟投入募集资金2907.73，截至期末计划累计投资2907.73，本年度实际投入457.59，实际累计投入1980.75，投资进度68.12%，预定可使用状态日期为2026年12月，本年度实现效益94.89[35] - 含山高端精密轴承保持架建设项目拟投入募集资金4088.40，截至期末计划累计投资4088.40，本年度实际投入2272.34，实际累计投入4186.58，投资进度102.40%，预定可使用状态日期为2026年12月，本年度实现效益 - 246.63[35] - 两个项目合计拟投入募集资金6996.13，截至期末计划累计投资6996.13，本年度实际投入2729.93，实际累计投入6167.33，投资进度88.15%，本年度实现效益 - 151.74[35] - 2024年4月2日公司召开第三届董事会第十一次会议、4月29日召开2023年度股东大会，审议通过变更部分募集资金投资项目相关议案[35] - 公司将“营销网络建设项目”变更为“含山高端精密轴承保持架建设项目”并成立子公司实施[35] - 公司将“汽车精密冲压零部件技术研究中心项目”调整变更为“汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目”实施[35] - 汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目研发及产能转化提升进度受多重因素影响[35] - 项目创新性采用新技术需定制开发新模具，一台主要设备因供应商问题可能延期或不能交付[35] - 2025年8月28日公司审议通过将汽车精密冲压零部件技术研究中心及产能转化提升项目预定可使用状态日期由2025年9月调整至2026年12月[36] - 变更后的项目可行性未发生重大变化[35][36]