公司对子公司治理 - 制度适用于公司及子公司，参股公司管理参照执行[3] - 公司按出资比例或协议向子公司推荐或委派董事、高级管理人员[10] - 公司委派人员经董事长提名，按子公司章程规定聘任[11] - 未经公司董事会批准，控股子公司不得擅自进行重大事项[15] 子公司会议与决议 - 子公司需在公司相应会议召开前15日组织召开年度、半年度股东会、董事会会议[12] - 子公司做出决议后五个工作日内，将相关文件抄送公司董事会办公室备案[17] 子公司管理体系 - 子公司应按公司管理标准化体系框架建立自身管理体系[15] - 子公司质量管理体系按公司框架结合自身特点建立[16] - 子公司员工职业健康安全管理体系按公司框架结合自身特点建立[21] 人员管理 - 控股子公司财务负责人原则上3年轮换一次[21] - 子公司董事长等高级管理人员调离子公司时须进行离任审计[56] 会议召开 - 公司年度经营工作会议在每年12月由董事长主持召开[29] 子公司权限 - 子公司每月日常经营费用超预算支出在2万元以内，总经理可自行处置[33] - 子公司设备及固定资产购置超预算支出在10万元以内，总经理可自行处置[33] 报告报送 - 子公司月度报告于每月结束后10天内报送，年度报告于年度结束后30天内报送[34] 资金管理 - 子公司收款账户余额定时归集到公司资金管理账户，每月25 - 28日上报下月收款计划[36] - 公司财务管理中心每月末核定子公司次月费用类资金需求，报董事长批准后分两次拨付[39] - 子公司每月末编制采购资金计划，25 - 28号报公司财务管理中心，每周初做次周计划周三前报送[39] - 子公司有前期未归还贷款，应于贷款到期日前两个月通知公司财务管理中心[40] - 子公司付款超出自身回款部分，按银行贷款基准利率计算利息支出[40] - 预算外资金单笔10万元以下由子公司总经理审批，10万元及以上需报公司董事长批准[41] 审计管理 - 子公司正式审计每年不少于2次，年终审计为法定审计项目[54] - 被审计单位需在审计报告出具后10个工作日内提交初步整改方案[56] - 被审计单位在接到评审反馈意见的7个工作日内修改整改方案并形成报告[56] 业务办理 - 子公司银行授信及融资业务由公司统一办理[42] - 子公司所有对外投资项目均须经公司批准[45] 工程管理 - 公司所有建筑工程由公司工程建设中心统一规划和实施[52] 信息披露 - 子公司信息披露管理第一责任人为法定代表人，可指定总经理为主要负责人[49][50] 违规惩处 - 子公司违反制度视情节惩处，造成损失追究相关责任人法律及经济责任[58][65]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后6个月内举行[3] - 特定情形下，应在2个月内召开临时股东会[4] 提议与反馈 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[8] - 持股10%以上股东请求召开，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[10] 召集条件 - 审计或股东自行召集，召集股东持股比例决议公告前不得低于10%[11] 提案规则 - 持股1%以上股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[14] 通知时间 - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[15] 股权登记 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且登记日确认后不得变更[15] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始不早于现场会召开前一日下午3:00，结束不早于现场会结束当日下午3:00[18] 表决权 - 股东出席所持每一股份有一表决权，公司持有的本公司股份无表决权[18] - 公司董事会等可公开征集股东投票权[24] - 股东买入超规定比例部分股份，36个月内不得行使表决权[23] 记录与实施 - 会议记录保存期限不少于10年[29] - 公司应在股东会结束后2个月内实施派现等方案[29] 决议通过 - 股东会就回购普通股作出决议，需经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[29] 决议撤销 - 股东可自决议作出之日起60日内请求法院撤销违法违规股东会决议[31] 规则施行 - 本规则自公司股东会审议通过之日起施行，修改亦同[37]

股东大会信息 - 公司2025年第一次临时股东大会定于6月25日14:30召开[2] - 股权登记日为2025年6月20日[4] - 会议登记时间为2025年6月23日9:00 - 11:30、14:00 - 17:00[7] 投票信息 - 网络投票时间为2025年6月25日，交易系统9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[2] - 普通股投票代码为"362111"，简称为"广泰投票"[12] 议案表决 - 议案1、议案2中的2.01和2.02为特别表决事项，须2/3以上表决权通过[6]

财务制度 - 公司财务会计人员原则上2 - 4年轮岗一次[10] - 公司以公历年为会计年度，即每年1月1日至12月31日[13] - 公司以人民币为记账本位币[14] 预算与应收 - 预算内容包括业务、投资、筹资和财务预算[18] - 应收款项包括货款、工程款及代垫款等[21] 存货管理 - 存货包括原材料、包装物等实物资产[26] - 公司存货实行归口管理原则[27] - 公司采用永续盘存制进行存货盘存[28] - 定期存货盘点时间为每年度终了，由财务部门组织[28] - 公司对存货实行最佳库存管理，降低库存减少资金占用[28] 资产处理 - 计提资产减值准备或核销资产对公司当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例超10%且绝对金额超100万元人民币需提交董事会审议并披露[36] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时提取利润的10%列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[47] 固定资产与投资 - 公司制定《固定资产管理规范》对固定资产归口分级管理[37] - 公司制定《重大投资决策制度》，投资按期限分长短，按方向分内外[33] 资产减值测试 - 公司制定《计提资产减值准备和损失处理内部控制制度》，每年终对资产减值测试[36] 筹资管理 - 筹资分债务性、权益性、混合筹资，不同筹资有不同审批要求[41] 利润分配审批 - 年度利润分配方案需经董事会、股东会批准，不分配或保留未分配利润也需报股东会[46] 财务审计与分析 - 公司按规定聘任会计师事务所审计财务报告并建立分析机制[53] 会计信息化 - 公司统一用财务软件进行会计信息化核算，制定《会计信息化工作规范》[55] 在建工程决算 - 在建工程项目交付使用后最长不超一年办理竣工决算[38] 会计软件与操作 - 会计软件科目分类等须符合国家规定，操作人员要保证口令安全、注意数据保密[56] - IT部门按规定备份会计资料，操作人员按系统功能表操作并设置权限密码[56] - 企业网上银行严格按支付程式和许可执行，各类密码妥善保管[56] 会计档案管理 - 公司按规定妥善管理会计档案，会计档案是公司档案重要组成部分[58] - 应归档的会计资料包括会计凭证、账簿、财务报告及其他资料[59][60] - 会计档案一般纸质保存，满足条件的电子会计资料可仅电子保存并备份[62] - 财务部门负责会计档案保管、立卷登记和移交[62][67] - 查阅、复制、借出会计档案需履行登记手续，严禁篡改损坏并做好保密[62] - 已到保管期限的会计档案需鉴定，确定是否继续保存或销毁[62] - 非财务人员、外部单位人员查阅或复制财务会计档案需经财务部门负责人批准[63]

审计委员会规程 - 公司制定审计委员会年报工作规程规范运作[2] - 管理层应在会计年度结束后两月内向审计委员会汇报[3] - 规程由董事会制定解释，通过之日起施行[8] 审计委员会职责 - 职责包括协调审计、审核财务、监督实施等[4] - 应在不同阶段审阅财务报表[5] 会计师事务所相关 - 续聘、改聘需评价并提交意见[5] - 原则上审计期间不改聘，改聘需评价审议[6] 保密与履职条件 - 年报编制审议期审计委员会负有保密义务[6] - 公司应为审计委员会履职创造条件[6]

资产减值制度 - 公司依据金融准则制定计提资产减值准备和损失处理内部控制制度[2] - 以预期信用损失为基础对金融资产等项目进行减值会计处理并确认损失准备[6] 金融工具信用阶段 - 金融工具分三个阶段，按不同阶段计量损失准备和计算利息收入[8][10] 预期信用损失计算 - 应收票据、账款、其他应收款、债权投资等按不同方式计算预期信用损失[10][11][12][14] 信用风险评估 - 通过比较金融工具在资产负债表日和初始确认日违约风险评估信用风险是否显著增加[15] 信用减值判断 - 认为金融资产在借款人不大可能全额支付欠款时发生违约[15] - 在资产负债表日评估金融资产是否已发生信用减值[16][17] 坏账损失认定 - 逾期三年以上且会计已作损失处理的应收款项可作坏账损失[20] - 逾期一年以上、单笔不超五万或不超年度收入总额万分之一且会计已作损失处理的应收款项可作坏账损失[20] 其他资产减值 - 期末存货按成本与可变现净值孰低计价并计提跌价准备[24] - 委托贷款有减值证据时按差额单项计提减值准备[29] - 长期股权投资等期末按账面价值与可收回金额孰低计价并计提减值准备[31][34][38] - 因企业合并形成的商誉至少每年年度终了进行减值测试[40] 减值处理流程 - 金融资产核销需书面报告及财务复核[41] - 期末财务根据存货盘点结果拟定跌价准备报告[42] - 长期资产减值测试由财务部会同相关部门进行[43] - 计提或核销资产减值准备经理层需提交书面报告[45] - 计提或核销资产对当期损益影响超标准需董事会审议披露[45] - 未达标准由管理层根据减值测试报告决策[47] - 资产减值准备计提和核销情况在定期报告中披露[48]

人员设置 - 公司设总经理一人，副总经理若干人构成总经理班子[4] - 总经理由董事会聘任或解聘，班子其他成员由总经理提名，董事会聘任或解聘[4] 任期规定 - 总经理及班子其他成员每届任期3年，连聘可连任[5] 义务与报告 - 总经理班子人员对公司和股东的忠实义务离职后5年内有效[9] - 董事会应于收到总经理辞职报告3个月内批复[9] 管理职责 - 总经理对董事会负责，行使主持生产经营管理等职权[11] - 副总经理等协助总经理工作，对总经理负责[22] 交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应报告[27] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应报告[27] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应报告[27] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应报告[28] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应报告[28] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应报告[28] 薪酬与考核 - 总经理薪酬由董事会讨论决定，与任期目标等挂钩[31] - 公司对总经理班子成员定期考核评价，董事会制定标准与方案并考核[31] - 公司可建立激励与约束长效机制，制定股权激励计划[31] 奖惩措施 - 总经理有重大贡献董事会可嘉奖[31] - 总经理管理不力给公司造成损失，董事会给予处分、处罚或解聘[31] 细则规定 - 细则与新法律法规抵触按新规定执行并修订[34] - 细则由董事会制定并解释，通过之日起施行，修改亦同[34]

会议召开规则 - 独立董事专门会议分定期和临时，定期至少每年一次[2] - 会议提前3天通知并提供资料[3] - 由过半数独立董事推举一人召集主持[6] - 三分之二以上独立董事出席方可举行[7] 决策与职权 - 特定事项经全体过半数同意提交董事会审议[4] - 部分特别职权经会议讨论，部分需全体过半数同意[4] 其他规定 - 会议记录及资料至少保存十年[7] - 公司提供便利、支持并承担费用[7] - 出席者有保密义务[7] - 制度自董事会决议通过起执行及修改[7]

内幕信息管理机构 - 董事会是公司内幕信息管理机构，董事长为主要责任人，审计委员会监督，董事会办公室负责日常工作[2] 内幕信息知情人范围 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人范围[7] 保密措施 - 涉及内幕信息时各部门等应签署保密协议并报董事会办公室备案[9] - 相关岗位人员任职时需签订保密协议[20] - 对内幕信息相关载体作标志并采取保密措施[21] 报告与披露 - 有报告义务人员紧急情况面谈或电话报告后24小时内报送书面文件[13] - 对外报道涉及内幕信息的资料须经董事会审核同意并备案[14] - 知悉内幕信息难以保密或已泄露需报告并披露[16] - 重大事项变化或股票异常波动应补充或报备内幕信息知情人档案[20] 档案管理 - 依法公开披露前填写内幕信息知情人档案并让知情人确认[18] - 内幕信息知情人档案一事一记，记录相关信息及所处阶段[34] 重大事项备忘录 - 进行重大事项需制作进程备忘录，相关人员签名确认，保存至少10年[20][21] 自查与追责 - 年报等后5个交易日内自查内幕信息知情人买卖证券情况[21] - 发现内幕交易核实追责，2个工作日内报送深交所并披露[21] 责任追究 - 股东擅自披露信息造成损失依法追究责任[25] - 违规造成严重后果构成犯罪移交司法机关处理[27] 制度执行与解释 - 制度与新法规或章程抵触按新规定执行并及时修订[29] - 制度由董事会制定、解释，自审议通过之日起施行[30][31] 档案填报 - 填报获取内幕信息方式包括会谈、电话等，可附页说明内容[34]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[10] 审议规则 - 董事会会议须过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[12] - 股东会对关联交易决议须经出席的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上[17] - 为股东等提供担保议案，须经出席股东会其他股东所持表决权半数以上通过[17] 交易披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[18] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值超0.5%交易，经程序后披露[18] - 与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%交易，披露并提交股东会审议[18] 额度与计算 - 相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[22] - 关联交易涉及“委托理财”等以发生额为标准连续十二个月累计计算[25] - 连续十二个月内与关联人相关交易按累计计算原则适用规定[26] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易按协议金额履行程序，无金额提交股东会审议[27] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行程序并披露[28] 特殊情况 - 与关联人某些交易可向深交所申请豁免提交股东会审议[29] - 与关联人某些关联交易可免予按关联交易方式履行义务[30] 制度执行 - 制度与新法规或修订后《公司章程》抵触按新规定执行并修订[32] - 制度自股东会审议通过之日起施行，修改亦同[32] 财务资助 - 为关联参股公司提供财务资助需经非关联董事程序并提交股东会审议[9]