广东超华科技股份有限公司 第六届董事会第十八次会议 广东超华科技股份有限公司独立董事 关于第六届董事会第十八次会议相关事项的独立意见 根据《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》、等有关法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等相 关规定，我们作为广东超华科技股份有限公司（以下简称"公司"）第六届董事会的 独立董事，对公司第六届董事会第十八次会议审议的相关事项发表如下独立意见： 一、关于聘请 2023 年度公司审计机构的独立意见 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事上市公司审计服务的 相关资质，执业过程中坚持独立审计原则，为公司出具的各项报告客观、公正， 具备足够的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力。公司聘任审计机构的相关 审议程序符合相关法律法规的规定，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益 的情形。为保证审计工作的连续性，我们同意聘任亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。 （以下无正文） 1 广东超华科技股份有限公司 第六届董事会第十八次会议 2 [此页无正文，为《广东超华科技股份有限公司独立董事关于第六届 ...

业绩数据 - 2020 - 2022年电解铜贸易金额分别为248,131.94万元、172,928.21万元、59,430.90万元[4] - 2022年与安徽江蓝、天长鹏扬交易金额累计分别为45,578.95万元、9,954.40万元[7] - 2023年上半年销售收入前五名合计229514944.01元，占比36.13%[19] 账款情况 - 截至2022年末应收安徽江蓝、天长鹏扬账款共计27,751.91万元，2023年5月1日前已全部收回[7][8] - 报告期末应收账款账面余额5.81亿元，前五名余额合计2.07亿元，均较2022年末下降[12] - 报告期末前五大应收账款合计36689.94万元，占比50.73%，坏账准备期末余额1834.50万元[14] - 2023年上半年末前五大欠款方应收账款合计20739.72万元，占比35.65%[18] - 2022年末电解铜贸易业务客户占应收账款总额比例38.37%，2023年5月1日前已收回，公司暂停电解铜贸易业务[19] - 报告期末其他应收款账面余额7720万元，较期初增长29.08%，坏账准备计提余额3225万元，基本与期初持平[21] - 其他应收款期末余额合计5809.34万元，占比75.25%，其中深圳市天越工程有限公司往来款2395.42万元，占31.03%[25] - 其他应收款前五名合计3358.50万元，占应收账款总额比例43.50%[28] 预付款项 - 报告期末预付款项余额1.19亿元，较2022年末增长80.08% [8] - 1年以内预付款项金额1.14亿元，占比89.52%，较期初增长87.64% [8] - 预付款前五大合计27,299,740.98元，主要为铜线预付款[9] - 安徽铜冠、九江德福、广东超华2023年预付款较年初变动比例分别为696.2%、129.75%、80.08% [11] 其他情况 - 公司最长授信期限为月结120天，报告期内信用政策、结算方式未变[14][16] - 出口退税为子公司以前年度出口销售业务产生的增值税留抵退税，收回时间不确定[22] - 铜箔二期厂房施工保证金500万及广州泰华厂房租赁押金待相关事项完成后收回[22] - 公司预付珠海亚泰电子科技有限公司投资款1260万元，后终止收购，尚有1096万元未收回，收回时间不确定[22][23] - 2018年对珠海亚泰超三年的应收投资款全额计提坏账[24] - 经核查，其他应收款欠款方与公司董监高、持股5%以上股东、实控人及关联方无关联关系，不构成对外财务资助或关联方资金占用[27] - 珠海亚泰、梅州市梅县区住建局、深圳市嘉信福实业集团有限公司应收款超3年，已全额计提减值准备[28]

其他新策略 - 公司2023年9月18日收到深交所2023年半年报问询函[1] - 深交所要求公司2023年9月25日前报送说明材料并披露[1] - 公司申请延期至2023年10月9日前回复问询函[1]

产品研发与生产 - 锂电铜箔4.5μm已小规模生产且产品性能满足高端产品要求并已投入下游 6μm锂电铜箔取得性能突破[2] - 对HTE、HPS等产品生产工艺改良优化降低成本提升性能[2] - 挠性板用铜箔实现量产并批量投入市场应用[2] - 加大高频高速PCB用极低轮廓电子铜箔、载板用极薄铜箔及3.5um极薄锂电铜箔等高端产品研发力度[2] - 开发用于5G通讯的RTF铜箔已实现量产并获多家客户认可正迈向高端化[3] 公司经营与管理 - 公司管理层通过多方面努力提升竞争力为股东创造收益[3] - 公司目前生产经营情况正常有持续经营能力[3] - 根据订单情况灵活合理安排排产[3] 公司业务与布局 - 覆铜板可应用于多个领域包括汽车电子领域[3] 投资者回报与公司业绩 - 公司期待通过加强经营管理提升业绩回报投资者[3] - 2023年半年报问询函将按时披露公司业绩情况关注定期报告[3]

业绩总结 - 2023年5月公司相关营收款项全部收回[1] 数据情况 - 报告期末预付款项余额1.19亿元，较2022年末增长80.08%[2] - 报告期末应收账款账面余额5.81亿元，较2022年末下降[2] - 报告期末其他应收款账面余额7720万元，较期初增长29.08%[4] - 报告期末其他应收款坏账准备计提余额3225万元，与期初持平[4] 其他事项 - 需在2023年9月25日前报送说明材料并披露[5]

活动相关 - 公司为广东超华科技股份有限公司[2] - 公司将参加2023广东辖区上市公司投资者网上集体接待日活动[2] 活动方式与时间 - 活动采用网络远程方式[2] - 活动时间为2023年9月19日（周二）15:45 - 17:00[2] 参与人员 - 公司董事长梁健锋先生参与[2] - 董事、副总裁、董事会秘书李敬华女士参与[2] - 财务负责人梁新贤先生参与[2] 交流内容 - 将就2023年半年度业绩进行交流[2] - 将就公司治理进行交流[2] - 将就发展战略进行交流[2] - 将就经营状况等投资者关心的问题进行交流[2] 参与途径 - 投资者可登录“全景路演”网站（https://rs.p5w.net）参与互动交流[2]

报告期信息 - 报告期为2023年1月1日 - 2023年6月30日[7] 整体财务数据关键指标变化 - 营业收入为635,273,545.54元，较上年同期减少40.44%[12] - 归属于上市公司股东的净利润为9,227,557.81元，较上年同期减少70.41%[12] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为13,569,221.13元，较上年同期减少66.09%[12] - 经营活动产生的现金流量净额为302,197,987.79元，较上年同期增加296.76%[12] - 基本每股收益为0.0099元/股，较上年同期减少70.45%[12] - 稀释每股收益为0.0099元/股，较上年同期减少70.45%[12] - 加权平均净资产收益率为0.69%，较上年同期减少1.18%[12] - 总资产为2,982,199,320.97元，较上年度末减少2.55%[12] - 归属于上市公司股东的净资产为1,347,358,201.74元，较上年度末增加1.29%[12] - 2023年上半年公司合计为 -434.166332万元[15] - 2023年上半年公司实现营业收入63527.35万元，同比下降40.44%[22] - 2023年上半年归属于上市公司股东的净利润为922.76万元，同比下降70.41%[22] - 2023年上半年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1356.92万元，同比下降66.09%[22] - 2023年上半年经营活动产生的现金流量净额同比大幅提升296.76%[22] - 2023年上半年公司研发投入2575.92万元[22] - 本报告期营业收入635,273,545.54元，上年同期1,066,667,910.00元，同比减少40.44%[29] - 本报告期营业成本536,373,514.81元，上年同期860,281,380.01元，同比减少37.65%[29] - 本报告期销售费用10,746,263.84元，上年同期20,924,562.91元，同比减少48.64%[29] - 本报告期管理费用31,996,812.51元，上年同期38,155,123.64元，同比减少16.14%[29] - 本报告期财务费用36,108,085.37元，上年同期48,883,477.42元，同比减少26.13%[29] - 本报告期所得税费用27,457.04元，上年同期9,192,228.41元，同比减少99.70%[29] - 本报告期研发投入25,759,224.93元，上年同期53,721,003.44元，同比减少52.05%[29] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额302,197,987.79元，上年同期76,167,130.11元，同比增加296.76%[29] - 2023年上半年公司营业收入6.35亿元，同比下降40.44%[31] - 2023年上半年营业总收入6.35亿元，较2022年上半年的10.67亿元下降40.44%[125] - 2023年上半年营业总成本6.45亿元，较2022年上半年的10.27亿元下降37.19%[126] - 2023年上半年营业利润1696.89万元，较2022年上半年的5903.23万元下降71.26%[126] - 2023年上半年利润总额906.45万元，较2022年上半年的4003.83万元下降77.36%[126] - 2023年上半年净利润903.70万元，较2022年上半年的3084.61万元下降70.70%[126] - 2023年6月30日负债合计16.34亿元，较2023年1月1日的17.29亿元下降5.50%[123] - 2023年6月30日所有者权益合计13.49亿元，较2023年1月1日的13.31亿元增长1.35%[123] - 2023年6月30日资产总计40.99亿元，较2023年1月1日的39.43亿元增长4.00%[124] - 2023年6月30日流动负债合计14.68亿元，较2023年1月1日的16.11亿元下降8.88%[123] - 2023年6月30日非流动负债合计1.66亿元，较2023年1月1日的1.17亿元增长40.35%[123] - 归属于母公司股东的净利润2023年上半年为9,227,557.81元，2022年上半年为31,184,992.23元[127] - 母公司2023年上半年营业收入为637,010,986.40元，2022年上半年为1,143,246,854.54元[128] - 2023年上半年营业利润为4,125,625.73元，2022年上半年为98,177,841.75元[129] - 2023年上半年净利润为 -2,279,798.27元，2022年上半年为66,363,500.43元[129] - 2023年上半年基本每股收益为 -0.0024，2022年上半年为0.0712[130] - 2023年上半年稀释每股收益为 -0.0024，2022年上半年为0.0712[130] - 2023年上半年经营活动现金流入小计为1,161,721,016.83元，2022年上半年为1,474,804,222.33元[130] - 2023年上半年经营活动现金流出小计为859,523,029.04元，2022年上半年为1,398,637,092.22元[130] - 2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为302,197,987.79元，2022年上半年为76,167,130.11元[130] - 2023年上半年取得投资收益收到的现金为10,026,830.34元[130] - 2023年上半年经营活动现金流入小计11.59亿元，2022年同期为12.49亿元[131] - 2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为9728.14万元，2022年同期为6303.56万元[131] - 2023年上半年投资活动现金流出小计297.09万元，2022年同期为3102.02万元[131] - 2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为805.60万元，2022年同期为 - 3102.02万元[131] - 2023年上半年筹资活动现金流入小计2.02亿元，2022年同期为5.50亿元[131] - 2023年上半年筹资活动现金流出小计3.05亿元，2022年同期为5.55亿元[131] - 2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为 - 1.03亿元，2022年同期为 - 514.96万元[131] - 2023年上半年现金及现金等价物净增加额为2.08亿元，2022年同期为4001.32万元[131] - 2023年上半年期末现金及现金等价物余额为2.29亿元，2022年同期为5451.14万元[131] - 2023年上半年合并所有者权益本期增减变动金额为1788.50万元[133] - 2023年上半年公司综合收益总额为52,481.06元[135] - 2023年上半年公司所有者权益本期增减变动金额为31,184元、36,237元、 - 35,338元、 - 898元[135] - 2023年末归属于母公司所有者权益中股本为3,744.00元，其他权益工具中优先股为931,644.00元，永续债为548,850.80元等[134] - 2022年末归属于母公司所有者权益中股本为3,744.00元，其他权益工具中优先股为931,644.00元，永续债为548,850.80元等[134] - 2023年母公司所有者权益本期增减变动金额（综合收益总额）为 - 2,279,798.27元[137] - 2023年末母公司所有者权益中股本为43,744.00元，其他权益工具中优先股为931,600元，永续债为568,300元等[138] - 2022年末母公司所有者权益中股本为43,744.00元，其他权益工具中优先股为931,600元，永续债为568,300元等[139] - 2023年母公司所有者权益本期增减变动金额（综合收益总额）为66,363,500.43元[139] 各条业务线数据关键指标变化 - 主营业务收入6.32亿元，占比99.52%，同比下降40.01%；其他业务收入307.72万元，占比0.48%，同比下降75.86%[31] - 分产品来看，电路板收入2786.34万元，同比下降84.08%；覆铜板收入1.09亿元，同比下降31.80%；铜箔收入4.94亿元，同比增长17.18%[31] - 境内销售6.26亿元，占比98.52%，同比下降37.71%；境外销售940.02万元，占比1.48%，同比下降84.83%[31] - 投资收益67.86万元，占利润总额比例7.49%；公允价值变动损益1433.40万元，占比158.13%；营业外支出843.36万元，占比93.04%[31] 资产结构及受限情况 - 货币资金期末余额2.47亿元，占总资产比8.27%，较上年末比重增加6.33%；应收账款期末余额4.18亿元，占比14.02%，较上年末比重减少4.15%[32] - 存货期末余额5.33亿元，占总资产比17.87%，较上年末比重减少3.20%；固定资产期末余额8.81亿元，占比29.53%，较上年末比重减少0.70%[32] - 短期借款期末余额7.57亿元，占总资产比25.39%，较上年末比重增加2.1%；长期借款期末余额1.22亿元，占比4.09%，较上年末比重增加1.31%[32] - 期末资产权利受限合计8.68亿元，包括货币资金、其他非流动金融资产、固定资产等[32] 子公司相关情况 - 主要子公司中，惠州合正电子科技有限公司净利润1173.39万元[38] - 截止2023年6月30日，梅州客商银行注册资本20亿元，公司出资3.52亿元，持有17.6%股份，总资产3402656万元，净资产243018.81万元[40] 股东大会情况 - 2023年第一次临时股东大会投资者参与比例为27.00%，于2023年1月16日召开[43] - 2022年年度股东大会投资者参与比例为30.94%，于2023年5月19日召开[44] 利润分配计划 - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[45] 人员变动情况 - 2023年5月19日，王旭东因个人原因辞去监事会主席职务，谢坷淋被选举为监事[45] 公司面临的风险 - 公司产品原材料铜成本占比大，其价格波动影响产品毛利率[41] - 全球经济放缓、下游消费不及预期，给公司产品升级和结构调整带来挑战[41] - 公司应收账款金额大，存在坏账风险[41] - 下游行业发展带动上游产能释放，市场竞争激烈影响产品价格和毛利率[42] 环保项目审批及验收情况 - 广东超华科技年产500万平方米环保布基（复合基）电路板项目于2009年9月28日获梅县环保局审批，2012年2月15日通过验收[48] - 广东超华科技年产240万平方米覆铜板项目于2011年7月1日获广东省环保厅审批，2013年2月8日通过验收[48] - 广东超华科技年产5000吨特种纸项目于2015年7月16日获梅州市环保局审批，2017年2月7日通过验收[48] - 广东超华科技年产8000吨高精度电子铜箔工程（一期3000吨）于2011年11月24日获广东省环保厅审批，2018年1月18日完成一期竣工环保自主验收；二期5000吨项目于2021年10月24日申报自主验收，在审批中[48] - 广东超华科技于2020年8月7日领取国发排污许可证，2023年6月6日更正排污信息并通过[48] - 惠州合正电子于2018年6月取得更新的《广东省污染物排放许可证》，2020年8月28日取得国发排污许可证，2021年1月20日进行排污证变更[49] - 梅州泰华电路板环评报告书于2008年3月通过梅州市环保局审批，2011年10月通过首期竣工环保验收，2020年12月领取排污许可证[49] 污染物排放情况 - 广东超华科技化学需氧量排放浓度1.06325（mg/L），排放总量15

业绩相关 - 2022年业绩大幅亏损原因：对广州泰华长期股权投资计提全额减值准备；按会计准则对集团所有分子公司应收账款进行减值计价测试（一年以内计提5%，一到二年计提20%，二到三年计提50%，三年以上计提100%）；市场竞争加剧，下游电子消费市场业绩不及预期，公司产品销售价格走低、原料价格降幅不及终端产品售价降幅 [2] - 2023年一季度营业外支出主要是中小投资者诉讼赔偿 [4] 产品相关 - 公司具备铜箔产能达2万吨/年，RTF铜箔已量产，VLP铜箔小规模生产，具备4.5μm锂电铜箔生产能力及6um锂电铜箔、高频高速铜箔量产能力；电子电路铜箔应用于覆铜板、印制电路板，锂电铜箔应用于动力类、消费类锂电池 [3] - 公司致力于产品结构优化，改良HTE、HPS等产品生产工艺，挠性板用铜箔已量产，加大高频高速PCB用极低轮廓电子铜箔、载板用极薄铜箔及3.5um极薄锂电铜箔等高端产品研发力度 [3] 项目相关 - 广西玉林项目一期正在稳步推进，已完成厂房建设，待设备进场完成组装调试后试生产，产品以铜箔、覆铜板为主，技术沿用现有技术 [4] - 公司将加快推进广西玉林铜箔产业基地项目、梅州高端芯板项目，扩大高端铜箔、覆铜板业务占比 [4] 审计与诉讼相关 - 公司正与会计师事务所沟通消除非标审计报告审核报告事宜，会计师已做访谈、测试、发函，公司提供追加审计程序所需资料，出具时间及是否消除保留意见不确定 [3] - 公司与中国二十二冶集团建设工程合同纠纷案一审判决公司支付工程款及工程质量保证金7470万余元，公司已上诉，2023年3月二审开庭，等待二审判决 [4] 股价与毛利相关 - 二级市场股价受多种因素影响可能与业务基本面偏离，公司将提升核心竞争力与可持续发展能力 [3] - 随着产品结构优化，公司整体毛利率将持续上升 [3]

业绩说明会信息 - 公司将于2023年5月15日15:00 - 17:00举行2022年度网上业绩说明会[1] - 业绩说明会采用网络互动方式[1] - 出席人员有董事长梁健锋等[1] 参与方式 - 可下载“进门财经”APP搜索“超华科技”参与[2] - 可点击链接任选网页或APP方式参与[2] 提问方式 - 投资者可于2023年5月12日17:00前发邮件或扫描二维码提问题[2] - 公司将在会上重点回答普遍关注问题[2]

营业收入变化 - 本报告期营业收入2.34亿元，上年同期5.63亿元，同比减少58.42%[4] - 2023年第一季度营业总收入2.34亿元，上期为5.63亿元，同比下降58.42%[15] 净利润变化 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为 - 2038.45万元，上年同期2801.41万元，同比减少172.77%[4] - 本季度净利润为-2047.27万元，上期为2781.49万元，同比下降173.59%[16] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额本报告期为4667.26万元，上年同期4485.56万元，同比增加4.05%[4] - 经营活动产生的现金流量净额4667.26万元，上期为4485.56万元，同比上升4.05%[18] 总资产变化 - 本报告期末总资产30.32亿元，上年度末30.60亿元，较上年度末减少0.91%[4] - 2023年4月26日资产总计期末余额3,032,300,820.12元，年初余额3,060,175,142.48元[14] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益13.01亿元，上年度末13.30亿元，较上年度末减少2.18%[4] - 归属于母公司所有者权益合计13.01亿元，上期为13.30亿元，同比下降2.20%[15] 应收票据变化 - 应收票据期末余额5066.90万元，年初余额7278.44万元，变动比率 - 30.38%，原因是收到承兑汇票减少[6] 其他收益变化 - 其他收益本期金额639.52万元，上期金额11.04万元，变动比率5694.84%，原因是收到政府补助增加[7] 销售商品、提供劳务收到的现金变化 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期金额2.94亿元，上期金额5.81亿元，变动比率 - 49.45%，原因是收入减少导致收到货款减少[7] 偿还债务支付的现金变化 - 偿还债务支付的现金本期金额6600万元，上期金额3997.50万元，变动比率65.10%，原因是还银行借款增加[7] - 偿还债务支付的现金为66,000,000.00元（2023年Q1）和39,975,000.00元[19] 股东数量情况 - 报告期末普通股股东总数79593户，报告期末表决权恢复的优先股股东总数为0[8] 股东股份质押与冻结情况 - 梁健锋质押股份171,723,040股，占比18.43%，冻结股份36,657,682股[9] - 常州恒汇企业管理中心（有限合伙）质押股份80,560,605股，占比8.65%，冻结股份32,711,300股[9] - 梁俊丰质押股份32,711,300股，占比3.51%[9] 股东持股情况 - 徐善水持股6,990,000股，占比0.75%，通过融资融券账户持股[9][11] 孙公司收到奖励情况 - 公司孙公司梅州超华电子绝缘材料有限公司收到项目落地进度奖6,324,000元[12] 货币资金变化 - 2023年4月26日货币资金期末余额50,171,673.76元，年初余额59,465,155.94元[13] 应收账款变化 - 2023年4月26日应收账款期末余额524,760,004.17元，年初余额556,107,449.98元[13] 存货变化 - 2023年4月26日存货期末余额691,207,590.01元，年初余额644,863,826.52元[13] 流动负债变化 - 2023年4月26日流动负债合计期末余额1,623,033,773.43元，年初余额1,611,241,337.87元[14] 非流动负债变化 - 非流动负债合计1.07亿元，上期为1.17亿元，同比下降9.81%[15] 负债合计变化 - 负债合计17.30亿元，上期为17.29亿元，同比上升0.07%[15] 基本每股收益变化 - 基本每股收益为-0.0219元，上期为0.0301元，同比下降172.76%[17] 稀释每股收益变化 - 稀释每股收益为-0.0219元，上期为0.0301元，同比下降172.76%[17] 综合收益总额变化 - 综合收益总额为-3063.67万元，上期为2698.91万元，同比下降213.51%[17] 投资活动现金流入情况 - 投资活动现金流入小计100万元，上期未提及[18] 投资活动现金流出及净额情况 - 投资活动现金流出小计为620,868.59元（2023年Q1）和13,015,234.34元[19] - 投资活动产生的现金流量净额为379,131.41元（2023年Q1）和 - 13,015,234.34元[19] 筹资活动现金流入情况 - 取得借款收到的现金为43,000,000.00元（2023年Q1）和47,000,000.00元[19] - 收到其他与筹资活动有关的现金为175,196.02元（2023年Q1）和55,973,418.18元[19] - 筹资活动现金流入小计为43,175,196.02元（2023年Q1）和102,973,418.18元[19] 筹资活动现金流出及净额情况 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为19,040,568.00元（2023年Q1）和23,775,191.88元[19] - 筹资活动现金流出小计为85,040,568.00元（2023年Q1）和91,830,057.25元[19] - 筹资活动产生的现金流量净额为 - 41,865,371.98元（2023年Q1）和11,143,360.93元[19] 现金及现金等价物净增加额变化 - 现金及现金等价物净增加额为5,044,483.22元（2023年Q1）和42,872,263.53元[19]