内部控制评价 - 公司对2025年12月31日内部控制有效性评价，财务和非财务报告均无重大、重要缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100%[5] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷财产损失≥1%，重要缺陷0.5%≤财产损失<1%，一般缺陷财产损失<0.5%[8] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准与财务报告相同[10] 缺陷迹象 - 财务报告重大缺陷迹象包括董事和高管舞弊等4项[8] - 财务报告重要缺陷迹象包括未依准则选会计政策等4项[9] 内部控制建设 - 公司建立及实施有效内部控制，涵盖内部环境等5要素[12] - 公司按法规要求制定或修订多项规章制度完善公司治理[12] 公司治理结构 - 公司董事会有独立董事3名，含1名会计专业人士[13] 管理模式 - 公司对下属单位实行纵向管理，通过董事会管理控股子公司生产经营等[14] 人力资源管理 - 公司在人力资源各方面建立完备管理体系，为员工办理多项社会保险[15] 法务管理 - 公司聘请法务人员和法律顾问，定期开展法制培训[17] 风险管理 - 公司通过各类会议对短期风险通报并制定应对措施，深入分析长期风险[18] - 公司运用多种控制方法和措施将风险控制在可承受度内[19] 信息管理 - 公司运用管理软件和专业人才收集、整合信息，强化团队协作[20] 监督机制 - 审计委员会、独立董事、内审部对公司进行监督，内审部每季度向审计委员会报告工作[21] 结论 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[23][24] - 公司董事会认为现有内部控制制度健全有效[26]

业务计划 - 公司计划开展铝、钢、PVC等原材料期货套期保值业务[2][3][4] - 投入保证金总额不超5000万元，额度可循环滚动使用[2][4] - 业务开展自2026年3月30日起12个月内[4] 业务目的 - 锁定产品成本，防范原材料价格变动风险[2][3][4] 业务细节 - 套期保值期货品种为境内铝、钢、PVC期货标准合约[4] - 资金来源为公司自有资金[4] 业务风险 - 期货套期保值业务存在价格波动等风险[6] 业务管理 - 制定《期货套期保值业务管理制度》规范业务[7] - 业务规模与经营业务匹配，控制资金规模[7] - 业务会计政策及核算按财政部相关准则执行[10]

业务计划 - 拟开展应收账款保理业务，2025 年度股东会审议[1] 合作与期限 - 合作机构为有相关资格的国内商业银行等[1] - 申请期限自股东会决议通过起至下一年度相关决议通过[3] 资金与方式 - 预计保理融资金额不超 20,000.00 万元[4] - 保理方式有无追索权和有追索权两种[4] 责任与好处 - 有追索权业务公司承担偿还责任，无追索权保理机构无追索权[5] - 办理业务利于业务发展和资金周转[6] 授权安排 - 授权管理层行使决策权并签署合同文件[7]

审计机构续聘 - 公司拟续聘立信为2026年度财务和内控审计机构，议案待2025年度股东会审议[1][11] - 2026年3月27日审计委员会同意续聘，费用由管理层与立信协商确定[10] 立信情况 - 截至2025年末，立信有合伙人300名、注册会计师2523名等[4] - 2025年立信业务收入50.00亿元，审计业务收入36.72亿元[4] - 2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，收费9.16亿元[4] 赔偿与处罚 - 金亚科技案立信尚余赔偿金额500万元[5] - 保千里案立信承担补充赔偿责任，金额1096万元[5] - 立信近三年受行政处罚7次等，涉及151名从业人员[6] 审计收费 - 2026年年报审计收费拟50万元，内控审计收费拟10万元，同比无变化[9]

新策略 - 2026年3月30日董事会通过开展供应链金融业务议案[1] - 业务范围限于公司供应商，公司为核心企业[2] 业务数据 - 拟开展供应链金融服务年度总额度累计不超10000万元[4] 业务安排 - 授权董事长决定合作机构及条件，期限12个月[4][5] 优势与风险 - 业务有扩大赊购等优势，无经营风险[4][7]

综合授信 - 公司及子公司拟向银行申请不超15亿元综合授信额度[1] - 授信内容含借款、承兑汇票等融资业务[1] - 额度以银行审批为准，金额视经营需求定[1] 授权事项 - 提请董事会授权签署授信额度内法律文件[2] - 单笔授信不再另行审议，授权有效期至2026年新决议止[2]

人员与业务规模 - 截至2025年末，合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员9933名[2] - 2025年为770家上市公司提供年报审计服务，收费9.16亿元[2] 业务收入 - 2025年业务收入（未经审计）50.00亿元[2] - 审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] 风险保障 - 截至2025年末，提取职业风险基金1.71亿元，保险累计赔偿限额10.50亿元[2] 法律责任 - 金亚科技案中，对投资者损失12.29%部分承担连带责任[3] - 保千里案中，对2016 - 2017年部分债务15%承担补充赔偿责任[3] 监管情况 - 近三年受行政处罚7次、监管措施42次等，涉及151人[4] 审计工作 - 2025年就重大会计审计事项咨询解决问题[7] - 制定全面合理审计方案，围绕收入确认等展开[9][10] - 配备专属团队，技术专家全程支持审计服务[11]

2025年会议情况 - 董事会召开7次会议，审议多项议案[3][4][5] - 股东大会召开2次，审议多项议案[6] - 战略委员会召开1次会议，确定重点提升方向等[11] - 审计委员会召开3次会议，核查财务报告[11] - 提名委员会召开2次会议，进行人员提名[12] - 薪酬与考核委员会召开2次会议，审议激励及薪酬[13] 2026年展望 - 董事会将履行职责，加强管理与内控[16] - 提高工作效率，结合战略明确目标[16] - 指导经营，促进发展，加强投资者关系[16]

投资业务 - 公司开展铝、钢、PVC期货投资业务，金额不超2000万元[3] - 12个月内期货保证金余额控制在2000万元以内[6] - 投资资金为自有资金，不涉及募集或信贷资金[6] 资金占比 - 拟投入资金占2025年末货币资金比例7.03%[7] - 拟投入资金占2025年末归母权益比例2.18%[7] 管理措施 - 设立期货交易管理小组，董事长任组长[4] 风险相关 - 期货交易存在价格波动等风险[8] - 采取控制资金规模等风控措施[10] 业务影响 - 开展期货交易利于降风险、提效率、获收益[11] - 按准则对期货投资核算披露[13]

人员与业务数据 - 2025年末立信合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员9933名，签过证券服务业务审计报告的注册会计师802名[2] - 2025年立信业务收入50.00亿元，审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元[2] - 2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元[2] 审计相关决策 - 2025年4 - 5月公司多会议审议通过续聘立信为2025年度审计机构议案[5][6] - 2026年3月27日公司第六届董事会审计委员会第三次会议审议通过2025年度报告及摘要等议案[7] 审计结果 - 立信认为公司财务报表按准则编制，公允反映2025年财务状况等，出具标准无保留意见审计报告[3][4] 审计委员会工作 - 审计委员会核查评价立信资质和能力，认为能满足公司审计要求[6] - 审计委员会与立信沟通审计工作，对发现问题提建议[6][7]