股本结构 - 2016年11月4日首次向境内社会公众发行2500万股，11月29日在深交所上市[8] - 首次公开发行后公司注册资本为34153.5127万元，股份总数增至10000万股[10][17] - 公司设立时发行7500万股，游爱国、王树明、杨建堂分别认购20038955股、10514523股、7710733股，占比44.53％、23.37％、17.13％[16] 股份相关规定 - 为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[18] - 公开发行股份前已发行股份，自上市交易之日起1年内不得转让[24] - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持同一类别股份总数25%，上市交易之日起1年内及离职后半年内不得转让[24] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[38] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人收到提案后2日内发补充通知[45] - 股东会作出普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[57] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，含董事长1人、独立董事3人、职工董事1人[75] - 董事会每年至少召开两次会议，提前10日书面通知，会议应有过半数董事出席，决议经全体董事过半数通过[88] - 独立董事行使部分职权需经全体独立董事过半数同意[96] 交易与担保 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等情况需董事会审议披露[79] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％等多种担保情形须经股东会审议[36] - 董事会审议担保事项需经三分之二以上董事同意[83] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[112] - 满足现金分红条件时，每年现金分配利润不低于当年可分配利润的10%，最近三年累计分配利润不少于年均可分配利润的30%[114] - 公司最近一年资产负债率超过70%且当期经营活动产生的现金流量净额为负时可不进行利润分配[118] 其他 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘，费用由股东会决定，解聘或不再续聘需提前30天通知[124] - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%时，可不经股东会决议，但需董事会决议[131] - 持有公司10%以上表决权的股东可请求法院解散公司[137]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[5] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] - 公司发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[6] 信息报备与管理 - 内幕信息公开披露后五个交易日内向深交所报备知情人档案[9] - 内幕信息披露后五个交易日内向深交所报送进程备忘录[11] - 筹划重组有重大调整需补充提交知情人档案[12] - 知情人档案自记录起保存10年[14] 责任与执行 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[2] - 董事等出现事项责任人应告知董事会秘书[3] - 知情人或责任人应告知证券事务部，由董秘报备[14] - 向内幕人员提供未公开信息需备案并签保密协议[19] - 检查保密管理及制度执行情况，违规限期改正或追责[21] 违规处理 - 知情人违规泄露或交易，董事会视情节处分[22] - 股东违规泄露造成损失，公司追究责任[22] - 中介机构违规泄露，公司解除合同并追责[22] - 知情人违规造成重大损失犯罪，移交司法追究刑责[22]

资金占用防范 - 公司制定防范大股东及其关联方资金占用制度[2] - 资金占用分经营性和非经营性，子公司适用该制度[3] - 公司不得多种方式为大股东及关联方提供资金[5] 关联交易管理 - 董事会按权限审议批准与大股东及关联方的关联交易[7] 资金往来检查 - 财务部定期检查并上报非经营性资金往来情况[8] 侵占资产处理 - 大股东及关联方侵占资产，董事会可冻结其股份[8] - 1/2以上独立董事提议并经董事会批准，可司法冻结大股东股份[9] 违规责任追究 - 董事等协助侵占资产，董事会给予处分或提议罢免[11] - 公司违规致投资者损失，追究相关责任人法律责任[13]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于1/3，至少含1名会计专业人士[3] - 特定自然人股东及其亲属不得担任独立董事[5] - 特定股东单位任职人员及其亲属不得担任独立董事[5] 独立董事选举与任期 - 董事会、持股1%以上股东可提候选人[8] - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[9] 独立董事履职与解除 - 连续2次未出席董事会且不委托出席，30日内提议解除职务[10] - 辞职致比例不符或缺会计人士，履职至新任产生，60日内补选[10] - 不符合规定应辞职，否则董事会解除，60日内补选[11] 独立董事兼职限制 - 最多在三家境内上市公司担任独立董事[13] 独立董事职权行使 - 行使特别职权1至3项需全体独立董事1/2以上同意[14] - 部分事项经全体独立董事过半数同意提交董事会审议[16] 审计委员会规定 - 事项经全体成员过半数同意提交董事会[18] - 会议须2/3以上成员出席方可举行[18] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[18] 独立董事其他要求 - 每年现场工作时间不少于十五日[20] - 工作记录及资料至少保存十年[21] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[22] 独立董事专门会议 - 由过半数独立董事推举召集人主持，可自行召集[17] - 未设提名等委员会时，审查被提名人资格并提建议[20] 公司支持与保障 - 为独立董事履职提供条件和人员支持[24] - 保障知情权，定期通报运营情况[24] - 按规定提供会议资料，可书面提延期[24][25] - 人员配合履职，不得阻碍[26] - 承担聘请专业机构等费用[26] - 可建立责任保险制度[26] - 给予相适应津贴，标准经董事会制订、股东会审议披露[26] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议通过生效，董事会负责解释[28]

信息披露制度规范 - 公司制定信息披露管理制度规范披露行为[2] - 信息披露应真实、准确、完整并向所有投资者同时披露[5] - 公司及相关方公开承诺应及时披露并全面履行[6] 披露渠道与豁免规则 - 信息在证券交易所网站和符合规定媒体发布[8] - 涉及国家秘密依法豁免披露，商业秘密特定情形可暂缓或豁免[11][12] - 暂缓、豁免披露原因消除等情况应及时披露[12] 定期报告披露要求 - 年报、半年报、季报按规定时间披露，一季报不早于上一年年报[19][20][21] - 变更定期报告披露时间需提前至少五个交易日申请[21] - 年报财务报告须审计，半年报特定情形审计，季报一般不审计[25] 业绩预告与快报 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应进行业绩预告[28] - 特定情形下须及时披露业绩快报[29] 临时报告披露 - 临时报告包括多种公告由董事会发布，重大事项及时披露[32][33] 重大交易披露标准 - 重大交易资产总额、净额、营收等占比及金额达标需披露[36][37] - 日常交易合同金额占比及金额达标需披露[37] - 与关联方成交金额达标需披露[39] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%需披露[42] 责任主体与职责 - 董事会统一领导信息披露，董事长是第一责任人[47] - 董事会秘书负责事务，证券事务代表协助[48][49] - 董事、高管对信息披露负责，有免责情形[50][72] - 各部门及子公司负责人是信息报告第一责任人[53] 报告编制与审核 - 定期报告编制由相关人员组织，审计委员会审核财务信息[55] - 临时报告信息披露义务人及时报告董事会秘书[56] 其他规定 - 信息披露文件档案至少保存十年[65] - 年报财务报告需经有资格事务所审计[67] - 信息披露公告经审核签发后披露[57] - 制度由董事会解释并自审议通过之日起施行[77][78]

业绩总结 - 天健2024年业务收入29.69亿元，审计业务收入25.63亿元，证券业务收入14.65亿元，审计收费7.35亿元[3] 用户数据 - 天健2024年证券业务客户756家，同行业上市公司审计客户578家[3] 未来展望 - 公司续聘天健为2024年度审计机构[3][6] 其他 - 天健上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券审计报告的904人[3] - 2024年末天健职业风险基金和保险累计赔偿限额超2亿[4] - 天健近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受罚若干人次[5] - 2024年3月天健与华仪电气连带责任案完结[4] - 2025年4月审计委员会通过年报等议案并提交董事会[9] - 审计委员会认为天健2024年审计坚持准则、业务好、按时完成[10]

审计机构聘请 - 公司聘请天健为2024年度财务报告及内控审计机构[1] - 2024年4月19日董事会和5月14日股东大会审议通过续聘[3] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人241人，执业注会2356人，签过证券审计报告注会904人[1] - 2024年业务收入29.69亿元，审计收入25.63亿元，证券业务收入14.65亿元[1] - 2024年审计收费7.35亿元，客户756家[1] - 截至2024年末，职业风险基金和保险赔偿限额超2亿元[2] 审计机构合规 - 2024年3月6日天健因华仪电气案被列为共同被告，案件已完结[2] - 近三年天健受行政处罚4次等，67名从业人员受行政处罚12人次等[3] 审计结果 - 天健对公司2024年财报及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[4] - 公司认为天健2024年执业坚持原则，履行职责，工作规范[5] 报告日期 - 报告日期为2025年7月28日[6]

关联资金情况 - 2025年非经营性资金占用各金额均为0万元[2] - 南通百纳数码1 - 6月往来累计2150万元，余额14.3万元[2] - 上海纳尔实业6月末往来余额1299.15万元[3] - NAR（HONGKONG）6月末余额813.09万元[3] - 丰城纳尔科技6月末余额14549.86万元[3] - 南通纳尔材料6月末余额4168.5万元[3] - 东莞骏鸿光学6月末余额728.99万元[3] - 上海纳尔优捷6月末余额1399万元[3] - 其他关联资金6月末余额7164.37万元[3]

资产情况 - 2025年6月30日合并资产总计27.09亿元，较期初增长6.1%[3] - 合并流动资产合计14.21亿元，较期初增长5.8%[2] - 母公司资产总计20.94亿元，较期初增长10.7%[7] - 母公司流动资产合计11.21亿元，较期初增长16.8%[7] - 公司合并货币资金期末余额6.54亿元，较期初增长9.8%[2] - 公司合并交易性金融资产期末余额1.45亿元，较期初增长376.4%[2] - 公司合并应收账款期末余额2.80亿元，较期初下降17.8%[2] 负债情况 - 合并流动负债合计9.89亿元，较期初增长8.4%[3] - 公司合并短期借款期末余额3.86亿元，较期初增长60.2%[3] - 2025年负债合计为8.79亿元，较2024年增长18.98%[8] 利润情况 - 2025年半年度营业总收入同比增长约4.10%[10] - 2025年半年度营业总成本同比增长约2.16%[10] - 2025年半年度营业利润同比增长约104.84%[11] - 2025年半年度净利润同比增长约80.11%[11] - 2025年半年度母公司营业收入同比下降约22.56%[14] - 2025年半年度母公司营业成本同比下降约23.85%[14] - 2025年半年度母公司营业利润同比增长约156.72%[15] - 2025年半年度母公司净利润同比增长约138.38%[15] 权益情况 - 2025年所有者权益合计为12.15亿元，较2024年增长约5.43%[8] - 2025年上半年初所有者权益合计为282.83万元，期末为2801.76万元[1][3] - 本期所有者权益增减变动金额为837.23万元，变动率为8.97%[1] - 综合收益总额变动金额为1243.17万元，变动率为9.67%[2] - 所有者投入和减少资本变动金额为1697.87万元，变动率为4.68%[2] - 利润分配变动金额为404.27万元，变动率为5.24%[2] 现金流情况 - 2025年半年度经营活动产生的现金流量净额同比增加[17] - 2025年半年度投资活动产生的现金流量净额同比减少[18] - 2025年半年度筹资活动产生的现金流量净额同比增加[18] - 2025年现金及现金等价物净增加额为5735.98万元，高于2024年[18] 股本及资本公积情况 - 本期股本减少49.35万元，资本公积增加1568.38万元[28] - 本期库存股增加1697.87万元，综合收益减少3463.12元[28] - 未分配利润增加6433.71万元，所有者权益合计增加6254.52万元[28] - 本期期末股本余额为34153.51万元，资本公积为38498.54万元[30] - 库存股为4619.51万元，综合收益为2256.19元[30] - 未分配利润为44877.34万元，所有者权益合计为121487.76万元[30]

股份与注册资本 - 2025年7月9日公司新增股份91.7060万股用于限制性股票首次授予登记[1] - 公司注册资本由34,061.8067万元变更为34,153.5127万元[1][4] 公司治理结构 - 公司将不再设置监事会，其职权由董事会审计委员会行使[2] - 《公司章程》中“股东大会”改为“股东会”[4] 股份相关规定 - 公司合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总额的10%，并应在3年内转让或注销[7] - 公司公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让[7] - 公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的25%，上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[7] 股东权益与责任 - 股东以认购股份为限对公司承担责任，公司以全部财产对债务承担责任[4] - 股东对公司股东会、董事会决议内容违反法律法规的，有权请求法院认定无效；召集程序、表决方式等违规的，有权自决议作出之日起60日内请求法院撤销[9] 对外担保规定 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％的担保须经股东大会审议通过[16] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保须经股东大会审议通过[16] 股东大会相关 - 公司年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[15] - 单独或合计持有公司3%以上股份的股东可在股东大会召开10日前提临时提案[21] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，包括1名董事长、3名独立董事和1名职工董事[35] - 董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生[35] 利润分配 - 公司分配税后利润时提取10%列入法定公积金[52][53] - 公司每年以现金方式分配的利润不得低于当年实现的可分配利润的20%[54] 公司合并、分立、减资 - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%，可不经股东会决议[65] - 公司合并、分立、减资，均需在作出决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在指定媒体公告[65][66][67] 章程修订 - 《公司章程》修订事项需提交公司2025年第二次临时股东大会审议，并经出席股东大会股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过[71]