广州视源电子科技股份有限公司 审计报告及财务报表 广州视源电子科技股份有限公司 二〇二三年度 合并审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） 进行查录 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn） 进行查录 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审计报告 信会师报字[2024]第 ZC10335 号 (2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止) | 目录 | 页次 | | --- | --- | | 审计报告 | 1-7 | | 财务报表 | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | 合并利润表和母公司利润表 | ર-୧ | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | 财务报表附注 | 1-109 | 广州视源电子科技股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计 ...

证券代码：002841 证券简称：视源股份 公告编号：2024-018 广州视源电子科技股份有限公司 第五届董事会第二次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 第五届董事会第二次会议决议公告 一、董事会会议召开情况 广州视源电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会第二次会 议于 2024 年 4 月 24 日 10:00 以现场结合通讯表决的方式召开。会议通知于 2024 年 4 月 22 日以电子邮件等方式发出。本次会议由董事长王洋先生主持，应出席 董事 9 名，实际出席董事 9 名，公司监事和高管列席本次会议。本次董事会会议 的召开符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律法 规及《广州视源电子科技股份有限公司章程》等公司内部制度的规定。 二、董事会审议情况 本次会议以投票表决的方式逐项形成如下决议： （一）以9票赞成，0票弃权，0票反对，0票回避，审议通过了《关于<2023 年总经理工作报告>的议案》。 （二）以9票赞成，0票弃权，0票反对，0票回避，审议通过了《关于<2023 年董事会工作报告>的议 ...

综合授信 - 2024年4月24日公司会议审议通过申请综合授信额度议案[2] - 公司及其子公司申请不超120亿元或等值外币额度[2] - 额度在2023年年度股东大会批准日至2024年大会召开日滚动使用[2] - 额度项下业务含各类借款、承兑汇票贴现等[3] - 申请额度以银行实际审批为准，待审批后管理层办理手续并签署文件[3][4][5]

股东分红规划 - 公司制定2024 - 2026年股东分红回报规划[1] - 现金分红不少于当年可分配利润的30%[2][6] 分红比例 - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%[8] - 成熟期有重大资金支出安排，现金分红比例最低40%[8] - 成长期有重大资金支出安排，现金分红比例最低20%[10] 重大资金支出定义 - 未来十二个月内拟对外投资等累计支出超最近一期经审计净资产50%且超3000万元或超总资产30%[11] 决策流程 - 利润分配预案经董事会全体董事过半数表决同意[12] - 利润分配方案由出席股东大会的股东所持表决权过半数通过[14] 其他规定 - 股东大会决议后或制定中期方案后，2个月内完成利润分配[14] - 调整利润分配政策议案需经多环节通过[15]

关于使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品额度的公告 证券代码：002841 证券简称：视源股份 公告编号：2024-026 广州视源电子科技股份有限公司 关于使用暂时闲置自有资金 购买低风险理财产品额度的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州视源电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日 召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买低 风险理财产品额度的议案》，同意公司或子公司（含全资子公司、控股子公司， 下同）自公司第五届董事会第二次会议审议通过之日起 12 个月内，在不影响正 常经营及确保资金安全的情况下，使用暂时闲置的自有资金合计不超过人民币 30 亿元（含本数）进行低风险理财，用于购买安全性高、流动性好的理财产品，在 上述审批额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易总金额不得超 过审批额度；同意授权管理层在审批额度内和额度有效期内选择资信状况及财务 状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与 受托方签订书面合同。 根据《深圳证券交易 ...

人员与业务数据 - 截至2023年末，合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名[2] - 2023年业务收入50.01亿元，审计35.16亿元，证券17.65亿元[2] - 2023年为671家上市公司提供年报审计，收费8.32亿元[2] 风险相关 - 截至2023年末，提取职业风险基金1.66亿元，保险累计赔偿限额12.50亿元[2] - 近三年执业涉诉金亚科技案余1000多万，保千里案部分担责[3] - 近三年受刑事0次、行政1次、监管29次、自律1次处罚[3] 审计工作 - 2023年续聘立信为年报审计机构[6][7] - 立信对2023年财报及内控有效性审计，出标准无保留意见[8] - 2024年多次会议审议审计相关议案[9][10] - 审计委员会认为立信完成2023年审计工作[11]

业绩总结 - 2023年母公司净利润10.13亿元[1] - 2023年公司合并报表归母净利润13.70亿元[1] 利润分配 - 每年现金分配利润不少于可分配利润30%[2] - 拟每10股派8.5元，共分现金股利5.92亿元[3] - 利润分配预案待股东大会审议通过实施[8]

外汇套期保值业务 - 2024年拟开展累计不超8亿美元外汇套期保值业务[4] - 有效期自审议批准日起12个月内[5] - 合约期限不超12个月[6] 业务风险与制度 - 业务可能存在反向波动等风险[8] - 制定相关内部控制制度规定审批流程[10][11]

内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[1] - 公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100.00%[8] 制度建设 - 公司建立完善规范的法人治理和内部管理控制制度[9] - 遵循多项原则设计和建立内部控制制度体系[7] - 制定采购与付款、募集资金等多项管理制度[19][20] 组织架构与人员 - 设立财务中心，会计岗位定期轮换[15] - 实行全员劳动合同制，建立绩效考核体系[16] - 董事会下设审计委员会，审计部有9名专职人员[18] 资产盘点 - 存货和固定资产实行每年2次定期盘点和不定期抽查相结合[43] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷按利润总额、资产总额等设定定量标准[53][54] - 非财务报告内部控制缺陷按直接财产损失设定定量标准[60] - 财务和非财务报告内部控制重大缺陷有定性标准[54][60] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[65] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[66] - 报告期内不存在其他可能影响投资者决策的内部控制信息[67]

广发证券股份有限公司 关于广州视源电子科技股份有限公司 2023 年内部控制自我评价报告的核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和规范 性文件的要求，广发证券股份有限公司（以下简称"广发证券"或"保荐机构"）作 为广州视源电子科技股份有限公司（以下简称"视源股份"或"公司"）非公开发行 A 股股票的保荐机构，对《广州视源电子科技股份有限公司 2023 年度内部控制 自我评价报告》进行了核查，并发表核查意见如下： 一、保荐机构进行的核查工作 保荐机构访谈企业相关人员，查阅董事会、内审部等相关资料，认真审阅公 司内控制度，并查询了公司内控自我评价报告等相关文件，从内部控制环境、内 部控制制度和内部控制实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和有效性进 行了核查。 二、内部控制自我评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制 规范体 ...