重大信息界定 - 营业用主要资产被查封等一次超过该资产的30%属重大信息[12] - 公司新增借款超过上年末净资产的20%属重大信息[14] - 公司放弃债权或财产超过上年末净资产的10%属重大信息[14] - 持有5%以上股份股东等相关情况变化属重大信息[14] - 任一股东所持5%以上股份被质押等属重大信息[14] 股东股份相关 - 持有公司5%以上股份的股东适用本制度[5] - 公司控股股东及5%以上股份股东出售或转让股份应报告[15] 信息披露与管理 - 董事会秘书需补充重大事项书面材料并组织披露[17] - 重大信息经董事会审批应汇报并按规披露[17] - 董事会办公室按规与投资者沟通非强制披露事项[18] - 未授权部门不得对外披露信息[18] - 未及时上报重大信息追究相关人员责任[18] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关法规和公司制度执行[20] - 制度冲突部分以最新规定为准并修订[21] - 制度由董事会制订、修改和解释并于批准日实施[21]

业务目的与交易要求 - 开展远期结售汇业务以规避和防范汇率风险，须与有资格金融机构交易[7] - 特定金额条件需董事会审议后提交股东会审议[9] 职责分工 - 财务中心负责制订、执行方案，审计部负责审查监督[11] 报告机制 - 财务中心每季度上报业务盈亏情况[12] - 审计部每季度或不定期审查并报告情况[13] - 汇率剧烈波动及业务出现重大风险及时上报[19][20] 披露标准 - 已确认损益及浮动亏损达特定标准应及时披露[19] 档案保管 - 业务计划等档案保管10年，原始档案保管15年[19]

董事相关 - 董事任期为3年，独立董事连任不超6年[7] - 兼任高管及职工代表董事总数不超公司董事总数1/2[7] - 公司收辞职报告日辞任生效，2个交易日内披露情况[8] - 董事任期结束后2年对公司和股东承担忠实义务[8] - 董事会由7名董事组成，含3名独立董事[10] 交易与决策 - 5种情况交易需董事会审议通过，资产总额占比超10%[12] - 公司提供担保需董事会审议且2/3以上董事同意[14] - 公司提供财务资助需2/3以上董事同意（特定情况可豁免）[14] - 关联交易金额超300万且占净资产绝对值0.5%以上经独立董事同意后董事会审议[14] - 关联交易超3000万且占净资产绝对值5%以上提交股东会审议[15] 会议相关 - 1/10以上表决权股东等可提议召开董事会临时会议，董事长10日内召集[17] - 董事会定期会议每年至少召开2次，分别提前10日和3日书面通知[20] - 定期会议变更通知需提前3日发出，不足则顺延或全体董事认可[22] - 一名董事不超2名委托，不得委托已接受2人委托董事[26] 表决相关 - 董事会决议表决一人一票，记名投票[32][33] - 董事表决分同意、反对和弃权，未选或多选重选，拒选或离场视为弃权[33] - 规定情形董事回避表决，无关联董事过半数出席且过半数通过[34] - 1/2以上董事或2名以上独立董事可要求暂缓表决[33][35] - 董事会决议全体董事过半数通过，关联事项无关联董事过半数通过[39] 其他 - 董事会会议记录保存不少于10年[40] - 董事会决议以形成时间在后为准[40] - 董事长督促落实董事会决议[43] - 董事会督促检查落实情况[43] - 未经决议实施损害股东利益行为人负责[43] - 规则未尽依国家法律，冲突以最新规定为准并修订[45] - 规则由董事会解释，股东会审议通过生效修改亦同[46][47] - 文档为江西星星科技2025年12月内容[48]

互动易平台制度 - 制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[5] - 应在规定时间内及时回复投资者问题[7] - 发布或回复不得涉及未公开重大信息[9] 信息发布要求 - 保证发布信息及回复公平性，不选择性回复[10] - 不得违反公序良俗、涉及不宜公开信息[10] 审核流程 - 董事会办公室收集问题、拟订内容，提交董秘审核[13] - 董秘审核信息，重要或敏感回复可报董事长审批[13] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效，由其制订、修改和解释[16]

审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[8] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名选举产生[8] - 设主任委员一名，由独立董事委员（需为会计专业人士）担任[9] 审计委员会任期 - 委员任期与其董事任期相同，独立董事委员连续任职不得超过六年[9] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定的监事会职权，审核财务信息等，部分事项需全体成员过半数同意提交董事会[11] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告[13] - 监督指导内部审计机构，参与对内部审计负责人的考核[13] - 监督指导审计部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[14] - 监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价工作[15] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少召开4次，每季度召开一次[23] - 会议召开前3日书面通知全体委员，紧急情况可随时通知[23] - 应由2/3以上委员出席方可举行[24] - 会议决议须经全体委员过半数通过[24] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开提议后，应在10日内书面反馈意见[19] - 董事会同意召开，应在作出决议后5日内发出通知[19] - 临时股东会在审计委员会提议召开之日起2个月以内召开[19] 诉讼相关 - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可提起诉讼[20] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后，30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[21] 资料保存 - 会议相关资料保存期限至少10年[25]

重大差错标准 - 财务报告重大会计差错金额占比超5%且绝对超500万元[8] - 业绩预告或快报数据差异幅度达20%以上为重大差异[15] 信息披露规定 - 年报信息披露重大差错含多种情形[6] - 有重大遗漏或不符需补充更正公告[14][15] 差错处理流程 - 重大差错更正需聘请有资格会计师事务所审计[9] - 审计部调查提交董事会审计委员会审议[10] 责任追究机制 - 董事长等对年报信息披露真实性承担主要责任[17] - 责任追究形式包括通报批评等[19][20] 制度目的与施行 - 制度目的是提高公司规范运作水平等[5] - 本制度经董事会审议通过之日起施行[27]

选聘规定 - 公司选聘会计报表审计等业务的会计师事务所需按本制度执行，专项审计可参照[5] - 控股股东、实际控制人不得在审议前指定或干预审计委员会选聘[5] - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘事务所履职及自身监督情况报告[10] 选聘方式与要素 - 公司可多种方式选聘，续聘符合要求的可不公开选聘[11] - 选聘评价要素中质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] - 以满足要求的事务所审计费用报价平均值为选聘基准价计算得分[13] 选聘程序与调查 - 选聘程序包括审计委员会提要求、发布文件等多环节[13] - 审计委员会可多种方式调查事务所执业质量等并形成书面意见[14] 聘期与人员限制 - 受聘事务所聘期一年可续聘，续聘时审计委员会需评价工作和质量[15] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年后连续5年不得参与[16] 信息披露 - 公司应在年报披露事务所、人员服务年限、审计费用等信息[16] - 每年披露对事务所履职评估和审计委员会监督报告，变更时披露相关信息[17] 改聘规定 - 公司更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[19] - 四种情况应改聘，年报审计期间无特殊情况不改聘[19][20] - 改聘公告需详细披露解聘原因等内容[21] 监督与处理 - 审计委员会监督检查选聘，结果涵盖在年度审计评价意见中[23] - 发现选聘违规且后果严重处理相关责任人[24] - 事务所出现三种严重行为，经股东会决议不再选聘[24] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[26]

董事任职相关 - 董事辞任提交书面报告，收到报告之日生效，两交易日内披露[6] - 多种情况限制人员任职，如犯罪执行期满未逾5年等[6] 董事义务与股份转让 - 董事、高管忠实义务任期结束后2年仍有效[10] - 任职期间每年转让股份不超25%，离职半年内不得转让[10] 离职追责复核 - 离职人员对追责有异议，15日内向审计委员会申请复核[13]

股份转让限制 - 上市一年内董事和高管不得转让所持股份[8] - 离职后半年内董事和高管不得转让所持股份[8] - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%（司法等情况除外）[20] 股票买卖限制 - 年报、半年报公告前十五日内董事和高管不得买卖股票[9] - 季报、业绩预告、快报公告前五日内董事和高管不得买卖股票[9] - 买入后六个月内卖出或卖出后六个月内买入，收益归公司[9] 信息申报 - 新任董事股东会通过任职后两交易日申报个人信息[13] - 新任高管董事会通过任职后两交易日申报个人信息[13] - 现任董事和高管信息变化两交易日内申报变更信息[13] 股份锁定 - 年内新增无限售股按75%自动锁定，新增限售股计入次年基数[19] - 上市未满一年，证券账户内新增股份按100%自动锁定[19] - 离任后六个月内持有及新增股份全部锁定，到期后无限售股解锁[20] 违规处理 - 股东可要求董事会三十日内收回违规买卖收益[10] - 未申报变动意向或披露情况，董事会发函责令补充[23] - 违反制度交易，公司视情节追究责任及要求赔偿[23] 制度相关 - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释[25] - 与新规定冲突以最新规定为准并修订[25]

独立董事任职限制 - 原则上最多在三家境内上市公司任职[6] - 占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[6] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其直系亲属不得担任[10] - 在直接或间接持股5%以上的股东或前五股东任职的人员及其直系亲属不得担任[10] - 连续任职不得超过六年，满六年起三十六个月内不得被提名为候选人[14] 独立董事提名与选举 - 董事会、单独或合并持股1%以上的股东可提出候选人[13] - 选举两名以上独立董事实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[16] 独立董事职务解除与补选 - 提前解除需披露理由，有异议也应披露[15] - 辞职或被解除致比例不符规定，六十日内完成补选[15][16] 独立董事职权行使 - 特定事项经全体过半数同意后提交董事会审议[19] - 行使部分职权需经全体过半数同意[19] 独立董事履职要求 - 连续两次未出席董事会会议且不委托，三十日内提议解除职务[21] - 每年现场工作时间不少于十五日[22] 独立董事资料保存 - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[23] - 专门会议记录保存期限不少于10年[28] - 公司提供的董事会会议资料保存至少10年[30] 独立董事会议相关 - 第一次专门会议召开前，由过半数推举召集人[26] - 召开前3日书面通知相关人员，紧急情况除外[26] - 需过半数出席方可举行[27] 独立董事费用与津贴 - 聘请中介机构等费用由公司承担[33] - 公司给予与其职责相适应的津贴，并在年度报告中披露[33] 制度生效与修改 - 本制度经公司股东会审议通过后生效实施，修改时亦同[36]