舆情管理组织 - 公司设立舆情管理工作组，董事长任组长，董秘任副组长[4] 信息管理 - 董办负责舆情监测、收集，建档案，采集范围广[5] 舆情分类与处理 - 舆情分重大和一般，处理有原则和流程[6][7][8] 保密与追责 - 公司人员对舆情保密，违规处理，保留追责权[10][11]

审计委员会组成 - 由3名以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数且至少有一名会计专业人士[4] - 成员任期与同届董事会董事相同，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[4] - 设召集人1名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等事项需全体成员过半数同意才可提交董事会审议[7] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告[9] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[10] - 监督指导内部审计机构开展内部控制检查和评价工作[12] - 公司存在内控重大缺陷等问题，应督促整改与内部追责[12] - 有权检查公司财务、监督董事和高管行为等[12] - 发现财务舞弊等线索可要求公司自查或聘请第三方协助，费用公司承担[12] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议[17] - 会议应于会议召开前7日通知全体成员，经全体成员一致同意可免除通知期限要求[19] - 公司原则上应不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息[19] - 应由三分之二以上的成员出席方可举行[21] - 作出决议，应当经成员过半数通过，表决一人一票[21] - 会议记录等相关会议资料由公司保存，期限至少十年[22] 股东诉讼相关 - 可要求连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东书面请求对违规董高提起诉讼[15] - 董事会收到提议后十日内对召开临时股东会会议给出书面反馈意见[14] - 董事会同意召开临时股东会会议，应在决议后五日内发出通知，会议在提议之日起两个月内召开[14] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后三十日内未提起诉讼，股东可自行诉讼[15]

信息披露制度 - 公司信息披露由董事会领导，董秘负责公布[3] - 控股股东等应履行报告和披露义务，保证信息真实准确完整[4] - 控股股东等需做好重大事项保密，特定情形要通知披露[7] 董高人员规范 - 董高人员遵守内控制度，履行传递、审核和披露流程[11] - 董高宣传文件需董秘审核签发后发布[13] - 未经授权，董高避免在投关活动代表公司发言[16]

董事会构成 - 董事会由5名董事组成，含2名独立董事，设董事长1人[5] - 董事会设董事长1人，副董事长1人，均以全体董事过半数选举产生和罢免[12] 委员会设置 - 审计委员会成员为3名，含2名独立董事，由独立董事中会计专业人士担任召集人[7] - 提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事人数不少于三分之二，且由独立董事担任主任委员[7] 交易审批 - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由董事会审批[11] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等五类交易，由董事会审议并及时披露[11] 会议规则 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议，会议须三分之二以上成员出席方可举行[8] - 审计委员会作出决议，应经成员过半数通过，表决一人一票[8] - 董事会每年至少召开两次会议，需提前10日书面通知全体董事[18] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集主持[18] - 临时会议需提前三日通知，紧急情况可口头通知[18] - 董事会会议需过半数董事出席方可举行，决议须经全体董事过半数通过[20] 担保规定 - 公司对外提供担保，由财务部门提交申请及报告，总经理审核后呈报董事会，按权限审议或提交股东会[12] - 公司对外担保需出席会议董事2/3以上及全体独立董事2/3以上同意或股东会批准[24] - 有关联关系董事不得表决，无关联关系董事过半数出席可举行会议，决议需无关联关系董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[24] 其他事项 - 董事、总经理有权向董事会提议案，提案内容应符合规定且有明确议题和决议事项[16] - 董事会会议记录应包含会议日期、地点、召集人、出席董事等内容[28] - 董事会会议记录保管期限不少于10年[29] - 公司总经理负责组织实施董事会决议并报告情况[31] - 本规则经董事会审议通过并提交股东会批准后生效，抵触时需修订[33]

信息披露制度 - 公司制定信息披露管理制度规范披露行为[2] - 董事会秘书是信息披露具体执行人和联络人[4] 披露要求 - 公司及相关义务人应及时、公平披露重大信息，保证真实准确完整[6] - 董事、高管应保证披露信息真实准确完整及时公平[8] - 筹划阶段重大事项分阶段披露进展并提示风险[8] - 自愿性信息披露遵守公平原则[8] 相关方义务 - 股东、实际控制人等履行披露义务并配合公司工作[9] 披露方式 - 公司采用直通和非直通披露两种方式[9] 信息报告 - 各部门及下属公司负责人及时向董秘报告未公开重大信息[14] 异常处理 - 未公开重大信息泄漏或交易异常，公司向交易所报告并公告[15] 定期报告 - 变更定期报告披露时间提前五日书面申请，原则上只接受一次变更[22] - 中期报告在半年结束后二月内完成[22] - 年度报告在年度结束后四月内完成[22] 审核流程 - 定期报告财务信息经审计委审核，过半数同意后提交董事会[23] 资料保管 - 未公开重大信息资料《保密函》原件由证券办存档，保管10年[31] 资料提供 - 有关部门向董秘提供披露所需资料信息[33] 信息审批 - 各部门、子公司提供信息履行审批手续[33] 责任确定 - 信息披露负责人和联络人按规定确定[33] 责任追究 - 未报告规定事项致问题，对责任人处罚并追究赔偿[33] - 持股5%以上股东等擅自泄露信息，公司保留追责权利[33] - 信息披露不准确，对审核责任人处罚并追究法律责任[33] - 中介机构等擅自泄露信息，公司视情节处理并保留追责[34] 参照执行 - 持股5%以上股东、实际控制人重大信息披露参照本制度[37] 制度解释与生效 - 制度由董事会负责解释与修订[38] - 制度自董事会审议通过之日起生效[39]

会议召开规则 - 每年至少召开一次，提前三天通知，紧急情况可口头或电话通知[5] - 两名以上独立董事可提议临时会议，召集人5日内召集主持[5] 会议审议规则 - 审议事项需全体独立董事过半数同意提交董事会[3] - 行使特别职权需专门会议审议且全体过半数同意[3] 会议其他规则 - 档案保存不少于十年[7] - 一般现场召开，特殊情况可非现场[6] - 独立董事发表明确意见，会议作记录并签字[6][7] - 公司提供便利和协助，承担相关费用[7][8] - 出席者对所议事项保密[8]

新策略 - 公司制定对外投资管理办法提高资产或资金运作效率[2] - 董事会可将投资决策权授予总经理办公会议[4] 投资标准 - 董事会授权总经理办公会议决策的对外投资有多方面标准[4] - 对外投资金额达《公司章程》第四十八条标准需董事会审议后提交股东会批准[5] 项目选择与实施 - 投资项目选择应符合国家政策和公司发展方向[7] - 经批准的对外投资项目由总经理负责组织实施[10] 预算与财务处理 - 公司应编制对外投资预算并获董事会或股东会批准[11] - 财务部门要对长期投资进行检查和处置决策并设明细账[10][11] 盘点与差异处理 - 公司定期组织人员对对外投资进行盘点并处理差异[15]

读客文化股份有限公司 2025 年半年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元 | | | | | | | 年 2025 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | 上市公司核 | 年期初 2025 | 2025 年半年 | 半年度 | 2025 半年 | 2025 年上 | | | | 非经营性资 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关 | 算的会计科 | 往来资金余 | 度往来累计 | 往来资 | 度偿还累 | 半年末往 | 占用形 | 占用性质 | | 金占用 | | 联关系 | | | 发生额（不含 | 金的利 | 计发生金 | 来资金余 | 成原因 | | | | | | 目 | 额 | 利息） | 息（如 | 额 | 额 | | | | | | | | | | 有） | | | | | | 控股股东、实 | | | | | | | | | | | | 际控制人及 | | | | | | | | | | | | 其附属企业 | | | | | | ...

人事变动 - 公司2025年8月20日聘任彭轩语为证券事务代表[1] - 彭轩语任期至第三届董事会届满[1] 人员信息 - 彭轩语1996年出生，2023年7月至今供职于公司[4] - 彭轩语无公司股份，与控股股东等无关联[4] 联系方式 - 彭轩语办公电话021 - 33608311，邮箱pengxuanyu@dookbook.com[2] - 彭轩语通讯地址为上海闵行区申长路1588号16号楼，邮编201107[2] 公告时间 - 公告发布于2025年8月22日[3]

业绩总结 - 公司2025年半年度计提各项减值损失8,830,852.52元，占净利润144.16%[2][3][19] - 计提减值使2025年半年度利润总额减少8,830,852.52元，净利润减少6,623,139.39元[19] 减值详情 - 应收账款坏账损失计提588,973.39元，占净利润9.61%[3] - 其他应收款坏账损失计提50,734.91元，占净利润0.83%[3] - 预付版税减值损失计提12,735,262.71元，占净利润207.90%[3] - 预付购房款减值损失计提200,000.00元，占净利润3.26%[3] - 存货跌价及合同履约成本减值损失计提 -4,744,118.49元，占净利润 -77.45%[3] 计提比例 - 应收一般客户未逾期及逾期1年以内应收账款计提比例为1.00%[7] - 应收一般客户逾期1 - 2年应收账款计提比例为60.00%[7] - 应收一般客户逾期2 - 3年和逾期3年以上应收账款计提比例为100.00%[7] 减值测试 - 公司按未出版且未取得初稿等情况对预付版权项目减值测试[14] - 对未出版且未取得初稿超交稿期限等项目全额计提减值准备[15] - 对已出版且上市超12个月预付版税余额超10万元项目逐项减值测试[16] 其他 - 本次计提减值符合准则和政策，能公允反映财务状况[17] - 本次计提减值损失未经会计师事务所审计[19]