公司业绩及风险 - 公司报告期内出现亏损，主要原因包括销售情况不及预期、成本费用增加、存货账龄上升等多方面因素[2] - 公司为恢复业绩增长，加大力度调整销售渠道，签约知名作家作品，优化组织架构，缩减预算[2] - 公司存在政策监管风险，需严格遵守国家法律法规，确保图书内容符合政策导向[3] - 公司面临图书选品及头部版权采购不确定性、销量未达预期等风险，需谨慎应对[4] - 公司2023年营业收入为434,192,343.56元，较2022年下降15.49%[10] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润为-3,282,470.20元，较2022年下降105.27%[10] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为-1,387,792.49元，较2022年增长88.64%[10] - 公司2023年基本每股收益为-0.0082元，较2022年下降105.27%[10] - 公司2023年资产总额为733,614,004.82元，较2022年下降9.29%[10] 公司营销策略及产品情况 - 公司2023年实现上市新品图书260种，较2022年上升5.26%[21] - 公司数字内容业务较2022年略有下降了9.13%，主要受平台预付金减少影响[22] - 公司2023年度营业收入为43,419.23万元，同比下降15.49%[28] - 公司纸质书业务销售码洋为10.28亿元，较去年同期下降10.92%[29] - 公司2023年纸质图书占营业收入比重为84.40%，数字内容占比为12.12%[30] - 公司2023年营业收入中，纸质图书代销占比57.49%，纸质图书自营及买断占比26.91%[31] - 公司2023年营业收入中，新闻和出版业占比30.23%[32] 公司财务状况及资产情况 - 公司2023年营业收入扣除后金额为434,192,343.56元[12] - 公司2023年第一季度至第四季度的营业收入分别为104,353,601.14元、119,225,953.41元、100,796,225.12元、109,816,563.89元[13] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润分别为6,047,221.49元、10,993,177.16元、164,836.37元、-20,487,705.22元[13] - 公司2023年非经常性损益项目主要包括政府补助、套期保值业务外收入和支出等，合计8,246,360.81元[16] - 公司2023年资产减值损失包括存货跌价损失、合同履约成本减值损失等，总额为23,082,307.75元[46] - 公司货币资金占比为37.44%，较上期略有下降[48] - 公司存货占比为19.03%，较上期略有下降[49] - 公司报告期投资额为763,386,317.12元，同比增长133.08%[51] 公司治理及人事情况 - 公司未来发展目标包括扩张人才储备、打造全版权运营平台和构建本土文化品牌[57] - 公司计划在未来三年内提高产能、建设版权库项目和拓展多元业务形态[58] - 公司通过“读客方法”贯彻到各级员工，提高图书品种效率和发掘国内原创新人[60] - 公司将加强人力资源管理，深化现有策划编辑团队的梯队建设，提高公司的策划实力，并加大紧缺领军人才和高端人才的引进力度[1] - 公司专注于全版权运营，将业务模式向更深更广的领域延伸，包括传统图书发行领域、数字出版物策划领域、版权输出领域和版权影视化领域[1] - 公司将推进信息化系统开发，实现信息化系统与业务流的一体化整合，提升公司对市场变化的敏感度和图书选题的质量[1] - 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬总额为434.31万元，主要由基本工资和奖金等组成[94] - 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责研究制定和审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策、方案及考核标准，并进行考核[95] - 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况均按照公司治理制度履行审议程序[94]

财务业绩 - [2024年第一季度营业收入9431.07万元，同比下降9.62%；归属上市公司股东净利润406.42万元，同比下降32.79%][5] - [扣除非经常性损益后归属上市公司股东净利润137.72万元，同比增长290.47%；经营活动现金流净额3035.61万元，同比增长621.57%][5] - [基本每股收益和稀释每股收益均为0.0102元/股，同比下降32.45%；加权平均净资产收益率0.66%，同比下降0.26%][5] - [2024年第一季度营业总收入9431.07万元，较上期1.04亿元下降9.62%][19] - [2024年第一季度营业总成本8273.61万元，较上期1.02亿元下降18.84%][19] - [2024年第一季度净利润406.42万元，较上期604.72万元下降32.79%][21] - [2024年第一季度基本每股收益0.0102元，较上期0.0151元下降32.45%][21] 资产与权益 - [本报告期末总资产7.53亿元，较上年度末增长2.60%；归属上市公司股东所有者权益6.14亿元，较上年度末增长0.67%][5] - [流动资产期末余额为697,894,038.99元，期初余额为678,038,036.56元，其中货币资金期末71,839,099.87元，期初274,694,005.60元][16] - [非流动资产期末余额为54,814,414.40元，期初余额为55,575,968.26元，固定资产期末5,410,690.89元，期初6,091,004.69元][16][17] - [流动负债期末余额为131,879,913.95元，期初余额为116,388,093.89元，应付账款期末115,348,603.36元，期初88,865,104.51元][17] - [非流动负债期末余额为7,094,638.15元，期初余额为7,556,233.62元，租赁负债期末5,751,000.47元，期初7,556,233.62元][17] - [负债合计期末为138,974,552.10元，期初为123,944,327.51元][17] - [所有者权益合计期末为613,733,901.29元，期初为609,669,677.31元，未分配利润期末170,130,194.26元，期初166,065,970.28元][17][18] - [资产总计期末为752,708,453.39元，期初为733,614,004.82元][17] 非经常性损益 - [非经常性损益合计268.70万元，主要包括公允价值变动损益、营业外收支等][6] 市场情况 - [2024年一季度整体图书零售市场同比下降5.85%，实体店渠道降17.78%，平台电商降10.31%，垂直及其他电商降10.59%，短视频电商升31.15%][9] - [公司码洋占有率从2023年一季度的1.15%降至1.09%，纸质图书业务销售码洋下降16.33%，数字内容业务下降8.69%][9] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数23946户，表决权恢复的优先股股东总数为0][11] - [前两大股东为华楠和华杉，持股比例分别为41.02%和29.58%][11] - [宁波读客企业管理合伙企业（有限合伙）为最大无限售条件股东，持股1644.37万股][11] - [前十大股东中，北京君联亦同股权投资合伙企业（有限合伙）持股2,603,203股，襄阳市磐石创业投资管理中心（有限合伙）持股1,008,070股等][12] - [华楠、华杉为兄弟关系，共同签署《一致行动协议》，华楠和朱筱筱分别持有读客投资23.76%、1%的出资额][12] 限售股份 - [限售股份方面，期初总数为301,104,931股，本期解除限售1,606,866股，期末总数为299,498,065股，华楠、华杉限售股拟于2024年7月19日解除][14] 现金流量 - [2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额3035.61万元，上期为 - 582.02万元][23] - [2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额 - 2.30亿元，上期为2010.16万元][23] - [2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额 - 287.10万元，较上期 - 204.00万元下降40.73%][24] - [2024年第一季度现金及现金等价物净增加额 - 2.03亿元，上期为1224.14万元][24] - [2024年第一季度末现金及现金等价物余额7183.91万元，较上期期末3.19亿元下降77.49%][24] 审计情况 - [公司第一季度报告未经审计][25]

中信建投证券股份有限公司关于 读客文化股份有限公司 2023 年度持续督导跟踪报告 | 保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：读客文化 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：杨鑫强 | 联系电话：021-68801584 | | 保荐代表人姓名：秦龙 | 联系电话：021-68801579 | 一、保荐工作概述 | 项 目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0 次 | | 2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情 | | | 况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但 | | | 不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集 | 是 | | 资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关 | | | 联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 次，公司募集资金专户已于 0 | | | 2021 年销户 | | （2） ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）依 据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，为真实、准确反 映公司 2023 年度的财务状况、资产价值与经营成果，公司对各类资 产进行全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至 2023 年末公 司可能发生信用及资产减值损失的有关资产计提信用及资产减值准 备。现将具体事宜公告如下： 一、本次计提信用损失及资产减值损失情况的概述 公司本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的 2023 年度应收 账款、其他应收款、存货、预付账款、其他长期资产等资产进行了减 值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提减值损失的 资产项目。 证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2024-031 读客文化股份有限公司 关于 2023 年度计提信用减值损失和资产减值损失的 公告 根据评估和分析的结果判断，包含 2023 年前三季度已经公告的 计提减值准备额度，公司计提 2023 年度各项信用减 ...

会议情况 - 2023年召开董事会4次、股东大会2次[5] - 2023年召开战略等各类委员会会议7次[8] 制度修订 - 2024年1月修订《独立董事制度》等制度[9] 人事变动 - 2023年4月总编辑许姗姗辞职，聘任华楠[24] 薪酬方案 - 2023年4月审议通过董高人员薪酬方案[25] 其他事项 - 2023年继续聘任立信为审计机构[22] - 2023年披露报告真实准确完整及时[20] - 报告期内无收购、激励、募资事项[19][26][27] - 公司及股东严格履行承诺，关联交易合规[17][18]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入43419.23万元，上年度51379.27万元[9] - 2023年度营业收入扣除项目合计0元，占比0%[9] - 2023年度营业收入扣除后金额43419.23万元，上年度51379.27万元[9][10] 审计情况 - 立信会计师事务所对2023年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 事务所认为2023年度营业收入扣除情况表如实反映扣除情况[6]

股东大会信息 - 2024年5月31日召开2023年年度股东大会，现场会议下午14:00开始[2] - 股权登记日为2024年5月24日[4] - 股东登记时间为2024年5月27 - 28日9:30 - 17:30[11] 投票信息 - 网络投票代码为351025，投票简称为读客投票[19] - 深交所交易系统投票时间为2024年5月31日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00[20] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年5月31日9:15 - 15:00[21] 审议事项 - 审议《关于<2023年度董事会工作报告>的议案》等11项议案[7] - 关联股东华楠等对议案5回避表决[9] - 涉及2023年度报告、财务决算报告等议案[25]

内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[1][3] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] 制度建设 - 公司建立《员工手册》等落实诚信和道德价值观念[8] - 公司制定《公司章程》等明确治理层规定[8] - 公司建立预算控制制度监督授权使用[10] - 公司制定多项内部控制制度[17][18] 风险评估与控制 - 公司审计部每年开展风险评估工作[11] - 公司建立多种控制程序[12] - 公司重点关注资金活动、销售业务等高风险领域[29] 信息系统 - 公司完善信息系统保障正常运行[15] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷错报金额>资产总额的0.2%[31] - 财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<错报金额≤资产总额的0.2%[33] - 财务报告内部控制一般缺陷错报金额≤资产总额的0.1%[33] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额>资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<直接财产损失金额≤资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制一般缺陷直接财产损失金额≤资产总额的0.1%[34]

人员变动 - 监事会主席沈骏因个人原因辞职，原定任期2024年2月27日至2027年2月26日[3] - 公司提名李子琪为第三届监事会非职工代表监事候选人[5] 人员信息 - 李子琪1992年2月出生，现任公司设计总监[7] - 截止公告披露日，沈骏和李子琪均未持有公司股份[3][7]

业绩总结 - 2023年公司图书策划与发行收入366,436,783.71元，占营业收入比重84.40%[6] - 2023年营业总收入4.3419234356亿元，较上期下降15.49%[24] - 2023年营业总成本4.2895755194亿元，较上期下降2.23%[24] - 2023年营业利润 - 929.52156万元，上期为6392.392765万元[24] - 2023年利润总额 - 779.519335万元，上期为7966.234738万元[24] - 2023年净利润 - 328.24702万元，上期为6232.078815万元[24] 财务数据 - 截至2023年12月31日，存货账面余额158,179,542.21元，跌价准备余额18,593,059.91元[6] - 公司合并报表资产总计期末余额733,614,004.82元，较上年年末下降9.29%[14] - 公司合并报表流动资产合计期末余额678,038,036.56元，较上年年末下降9.77%[14] - 公司合并报表非流动资产合计期末余额55,575,968.26元，较上年年末下降3.04%[14] - 公司合并报表负债合计期末余额123,944,327.51元，较上年年末下降18.77%[17] - 公司合并报表所有者权益合计期末余额609,669,677.31元，较上年年末下降7.09%[17] - 公司合并报表中应收账款期末余额71,983,441.14元，较上年年末下降20.25%[14] - 公司合并报表中存货期末余额139,586,482.30元，较上年年末下降13.27%[14] - 期末流动负债合计2.1689148049亿元，上年年末为1.867923803亿元，增长16.11%[22] - 期末负债合计2.1689148049亿元，上年年末为1.9492549935亿元，增长11.27%[22] - 期末所有者权益合计5.4757071073亿元，上年年末为6.1686569883亿元，下降11.23%[22] 现金流情况 - 本期销售商品、提供劳务收到的现金457,610,552.70元，上期为515,853,345.67元[29] - 本期经营活动现金流入小计473,184,820.19元，上期为541,350,472.11元[29] - 本期经营活动现金流出小计474,572,612.68元，上期为553,561,702.63元[29] - 本期经营活动产生的现金流量净额 - 1,387,792.49元，上期为 - 12,211,230.52元[29] - 本期投资活动现金流入小计784,847,000.35元，上期为361,436,623.81元[29] - 本期投资活动现金流出小计763,386,317.12元，上期为327,514,933.69元[29] - 本期现金及现金等价物净增加额 - 31,685,950.75元，上期为 - 18,032,812.27元[29] 权益变动 - 归属于母公司所有者权益上年年末余额和本年年初余额均为6.56亿元，本期期末余额为6.10亿元[33] - 本期增减变动金额 - 4651.59万元，其中综合收益总额 - 328.25万元，利润分配 - 4323.34万元[33] - 股本上年年末余额400,010,000.00元，本期增加299,400.00元，期末余额400,309,400.00元[36] - 资本公积上年年末余额16,351,416.43元，本期增加3,029,366.02元，期末余额19,380,782.45元[36] - 盈余公积上年年末余额19,626,172.44元，本期增加4,287,352.14元，期末余额23,913,524.58元[36] - 未分配利润上年年末余额188,149,259.67元，本期增加24,432,596.01元，期末余额212,581,855.68元[36] 其他财务数据 - 货币资金期末余额274,694,005.60元，上年年末余额306,379,956.35元[167] - 期末应收账款账面余额77,088,139.13元，坏账准备5,104,697.99元，计提比例6.62%，账面价值71,983,441.14元[174] - 期末预付款项账龄合计245,151,580.27元，减值准备63,611,530.30元，净值181,540,049.97元[180] - 期末其他应收款合计3,319,217.75元，上年年末余额为3,490,579.73元[184] - 存货期末账面余额158,179,542.21元，存货跌价准备18,593,059.91元，账面价值139,586,482.30元[194] - 其他流动资产期末余额6,914,839.80元，上年年末余额1,719,418.33元[196] - 固定资产期末余额6,091,004.69元，上年年末余额4,790,792.78元[197] - 使用权资产期末账面价值为15,165,774.56元，上年年末账面价值为23,531,137.09元[199]