财务数据相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[2] - 财务报告内控重大缺陷错报金额>资产总额0.2%等标准[37] - 非财务报告内控重大缺陷直接财产损失>资产总额0.2%等标准[39][40] 公司治理与制度建设 - 建立《员工手册》落实诚信与道德价值观念[4] - 设立审计委员会强化董事会决策功能[6] - 建立股东大会、董事会与监事会履行职能[8] - 审计部每年开展风险评估工作[11] - 建立不相容职务分离等控制程序[12] - 内部审计机构对董事会负责开展内部监督[20] - 建立多项内部控制制度[24][25][26] - 建立预算管理流程控制成本费用[32] 内控评价与风险关注 - 报告期内无财务报告内控重大、重要缺陷[41] - 未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[42] - 重点关注资金活动、销售业务等高风险领域[33] - 依据相关法规开展内部控制评价工作[34] - 保荐机构认为公司内控符合要求，自评报告真实客观[44]

人员数据 - 截至2023年末，立信合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名，签过证券审计报告的注会693名[2] 业绩数据 - 2023年立信业务收入46.14亿元，审计业务34.08亿元，证券业务15.16亿元[2] - 2023年为671家上市公司提供年报审计，收费8.17亿元，同行业审计客户3家[2] 审计相关 - 公司2023年聘请立信为审计机构，费用90万元[3] - 立信认为公司财报编制合规，内控有效并出具无保留意见报告[4]

证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2024-023 读客文化股份有限公司 关于续聘 2024 年度财务审计机构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收 入 35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。 读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过 了《关于续聘 2024 年度财务审计机构的议案》，该议案还需提交公 司 2023 年年度股东大会审议，现将有关情况公告如下： 一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审 计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的能力与经验，在担任公 司审计机构期间，严格遵循《中国注册会计师独立审计准则》等相关 法律、法规和政策的要求，能够勤勉尽责、客观、公正的发表独立审 计意见，出具的审计报告客观、公允地反映了公司的财务状况及经营 成果。为保持公司审计工作的连续性，拟续聘立信会计师事务所（ ...

会议相关 - 第三届董事会第二次会议于2024年4月23日召开，5位董事全部出席[2] - 多项议案表决结果多为5票同意，部分议案有特殊情况[4][7][9][12][15][18][19][23][25][28][30] - 多项议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议[5][10][13][16][20][24][25][29][31] - 董事会决定于2024年5月31日召开2023年年度股东大会[41] 财务相关 - 公司2023年度不进行利润分配和资本公积金转增股本[14] - 拟续聘立信会计师事务所为公司2024年度审计机构，聘期一年[22] - 公司使用闲置自有资金不超过4亿元进行现金管理[27] - 公司2024年度拟向银行申请总额度不超过5亿元银行授信额度[29] 报告相关 - 《2023年度企业社会责任报告》展现公司多领域实践和绩效[34] - 《2024年第一季度报告》反映本报告期财务和经营成果[37] 人事相关 - 公司拟聘任董事长华楠为总编辑，任期至第三届董事会期限届满[39] 人员信息 - 华楠1974年出生，2009年5月至今供职于公司，现任董事长[48] - 截止公告披露日，华楠直接持有164,211,547股公司股票，间接持有0.0411%股份[48] - 华楠与华杉为一致行动人，符合任职条件[48] 章程修订 - 根据相关规定修订《内部审计章程》，已通过董事会审计委员会审议[44]

财务审计 - 立信对读客文化2023年度财报出具无保留意见审计报告[1] 往来资金 - 2023年期初往来资金余额9437.73万元[6] - 2023年度往来累计发生额18437.40万元[6] - 2023年度偿还累计发生额9764.43万元[6] - 2023年末往来资金余额18110.69万元[6] 个人账款 - 华楠应付账款期初7.92万元，发生额5.49万元，期末9.27万元[5] - 华楠预付账款期初13.73万元，期末7.26万元[5] - 华杉应付账款期初71.07万元，发生额71.80万元，期末79.67万元[5] - 华杉预付账款期初47.46万元，发生额38.34万元，期末31.33万元[5] 公司账款 - 上海读客数字信息技术应收账款期初3585.78万元，发生额2394.90万元，期末5980.68万元[6]

读客文化股份有限公司 张轶华，1982 年出生，中国国籍，大学本科，中国注册会计师。2019 年 8 月至 2021 年 5 月担任上海派槿网络科技有限公司财务总监，2021 年 6 月至 2021 年 9 月担任上海畅逸帕特纳贸易有限公司财务总监，2021 年 10 月至 2023 年 8 月担任利和味道（青岛）食品产业股份有限公司集团副总裁兼财务负责人，2023 年 9 月至今担任上海凡迩赛实业有限公司执行董事，2022 年 8 月至今担任奇点 国际有限公司独立非执行董事，2018 年 2 月至 2024 年 2 月 27 日担任公司独立 董事。 作为公司独立董事，本人及直系亲属等主要社会关系成员均未在公司或附属 企业任职；本人不是公司前十名股东及其直系亲属，不存在直接或间接持有公司 已发行股份 1%以上的情况；本人及直系亲属均未在直接或间接持有公司已发行 股份 5%以上的股东单位或公司前五名股东单位任职。本人没有为公司及附属企 业提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务，没有从公司及公司主要股东或 利害关系的机构和人员处取得额外的、未予披露的其他利益。 本人具有中国证监会《上市公司独立董事管理办法》等法 ...

关联交易金额 - 2024年度公司与华杉、华楠、华与华商学、华与华营销预计日常关联交易金额合计800万元[1][5] - 2023年度公司与华杉、华楠、华与华商学、华与华营销日常关联交易实际发生金额合计146.33万元[5] - 2024年度公司与华与华营销预计交易金额不超过100万元[31] 业务占比与差异 - 2023年度向华杉采购图书版税实际发生额占同类业务比例为0.94%，与预计金额差异205.47万元[6] - 2023年度向华楠采购图书版税实际发生额占同类业务比例为0.11%，与预计金额差异88.60万元[6] - 2023年度向华与华商学采购图书版税实际发生额占同类业务比例为0.13%，与预计金额差异286.70万元[6] - 2023年度向华与华营销出售图书实际发生额占同类业务比例为0.27%，与预计金额差异72.90万元[6] 财务数据 - 截至2023年12月31日，华与华商学总资产为528.69万元，净资产为411.13万元，营业收入为980.67万元，净利润为119.67万元[17] - 截至2023年12月31日，华与华营销总资产为15597.77万元，净资产为5606.82万元，营业收入为19912.83万元，净利润为3186.98万元[21] 交易审批 - 本次日常关联交易预计事项已通过公司2024年4月23日董事会和监事会审议，尚需股东大会批准[2] 版税与印数约定 - 华楠、华杉与公司约定《华与华方法》等作品版税率为8%，《华与华百万大奖赛案例集》等作品版税率为4%[24][27] - 华与华商学授予公司作品使用，单册保底印数3000册，保底版税率8%，实体店版税率8%，网店版税率5%[30] - 华楠、华杉与公司约定《华与华百万大奖赛案例集》等作品单册作品保底印数10,000册[27] 合同许可期限 - 2012年8月6日华楠、华杉与公司签署合同，许可期限至作品正式出版起6年，2019年延长至2029年12月31日[24] - 2014年2月28日华杉与公司签署合同，许可期限以作品出版起5年，销量达5万册延至10年，达10万册延至30年[25] - 2019年11月13日华楠、华杉与公司签署合同，许可期限自系列最后一部出版起5年[26] - 2020年8月21日华楠、华杉与公司签署合同，许可期限自系列最后一部出版起10年[27]

现金管理计划 - 公司拟用不超4亿闲置自有资金进行现金管理[2] - 投资产品含结构性存款等[3] - 有效期至2024年年度股东大会[4] 风险与管控 - 投资面临收益波动等风险[7] - 公司筛选对象、人员跟踪、监督检查控风险[8] 审议情况 - 相关议案已通过两会审议，待股东大会审议[10]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入43419.23万元，上年度51379.27万元[9] - 2023年度营业收入扣除项目合计0元，占比0%[9] - 2023年度营业收入扣除后金额43419.23万元，上年度51379.27万元[9][10] 审计情况 - 立信会计师事务所对2023年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 事务所认为2023年度营业收入扣除情况表如实反映扣除情况[6]

财报与会议信息 - 公司于2024年4月24日发布《2023年年度报告》[1] - 公司将于2024年4月30日15:00 - 17:00举办2023年度业绩说明会[1] 会议参与方式 - 业绩说明会采用网络远程方式，可登陆全景网“投资者关系互动平台”参与[1] 出席人员 - 出席业绩说明会人员有董事长、总经理华楠等[1] 问题征集 - 投资者可于2024年4月29日15:00前访问指定页面进行问题征集[1]