本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）依 据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，为真实、准确反 映公司 2023 年度的财务状况、资产价值与经营成果，公司对各类资 产进行全面清查和减值测试，基于谨慎性原则，对截至 2023 年末公 司可能发生信用及资产减值损失的有关资产计提信用及资产减值准 备。现将具体事宜公告如下： 一、本次计提信用损失及资产减值损失情况的概述 公司本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的 2023 年度应收 账款、其他应收款、存货、预付账款、其他长期资产等资产进行了减 值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提减值损失的 资产项目。 证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2024-031 读客文化股份有限公司 关于 2023 年度计提信用减值损失和资产减值损失的 公告 根据评估和分析的结果判断，包含 2023 年前三季度已经公告的 计提减值准备额度，公司计提 2023 年度各项信用减 ...

会议情况 - 2023年召开董事会4次、股东大会2次[5] - 2023年召开战略等各类委员会会议7次[8] 制度修订 - 2024年1月修订《独立董事制度》等制度[9] 人事变动 - 2023年4月总编辑许姗姗辞职，聘任华楠[24] 薪酬方案 - 2023年4月审议通过董高人员薪酬方案[25] 其他事项 - 2023年继续聘任立信为审计机构[22] - 2023年披露报告真实准确完整及时[20] - 报告期内无收购、激励、募资事项[19][26][27] - 公司及股东严格履行承诺，关联交易合规[17][18]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入43419.23万元，上年度51379.27万元[9] - 2023年度营业收入扣除项目合计0元，占比0%[9] - 2023年度营业收入扣除后金额43419.23万元，上年度51379.27万元[9][10] 审计情况 - 立信会计师事务所对2023年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 事务所认为2023年度营业收入扣除情况表如实反映扣除情况[6]

股东大会信息 - 2024年5月31日召开2023年年度股东大会，现场会议下午14:00开始[2] - 股权登记日为2024年5月24日[4] - 股东登记时间为2024年5月27 - 28日9:30 - 17:30[11] 投票信息 - 网络投票代码为351025，投票简称为读客投票[19] - 深交所交易系统投票时间为2024年5月31日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00[20] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年5月31日9:15 - 15:00[21] 审议事项 - 审议《关于<2023年度董事会工作报告>的议案》等11项议案[7] - 关联股东华楠等对议案5回避表决[9] - 涉及2023年度报告、财务决算报告等议案[25]

内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[1][3] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] 制度建设 - 公司建立《员工手册》等落实诚信和道德价值观念[8] - 公司制定《公司章程》等明确治理层规定[8] - 公司建立预算控制制度监督授权使用[10] - 公司制定多项内部控制制度[17][18] 风险评估与控制 - 公司审计部每年开展风险评估工作[11] - 公司建立多种控制程序[12] - 公司重点关注资金活动、销售业务等高风险领域[29] 信息系统 - 公司完善信息系统保障正常运行[15] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷错报金额>资产总额的0.2%[31] - 财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<错报金额≤资产总额的0.2%[33] - 财务报告内部控制一般缺陷错报金额≤资产总额的0.1%[33] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额>资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制重要缺陷资产总额的0.1%<直接财产损失金额≤资产总额的0.2%[34] - 非财务报告内部控制一般缺陷直接财产损失金额≤资产总额的0.1%[34]

人员变动 - 监事会主席沈骏因个人原因辞职，原定任期2024年2月27日至2027年2月26日[3] - 公司提名李子琪为第三届监事会非职工代表监事候选人[5] 人员信息 - 李子琪1992年2月出生，现任公司设计总监[7] - 截止公告披露日，沈骏和李子琪均未持有公司股份[3][7]

业绩总结 - 2023年公司图书策划与发行收入366,436,783.71元，占营业收入比重84.40%[6] - 2023年营业总收入4.3419234356亿元，较上期下降15.49%[24] - 2023年营业总成本4.2895755194亿元，较上期下降2.23%[24] - 2023年营业利润 - 929.52156万元，上期为6392.392765万元[24] - 2023年利润总额 - 779.519335万元，上期为7966.234738万元[24] - 2023年净利润 - 328.24702万元，上期为6232.078815万元[24] 财务数据 - 截至2023年12月31日，存货账面余额158,179,542.21元，跌价准备余额18,593,059.91元[6] - 公司合并报表资产总计期末余额733,614,004.82元，较上年年末下降9.29%[14] - 公司合并报表流动资产合计期末余额678,038,036.56元，较上年年末下降9.77%[14] - 公司合并报表非流动资产合计期末余额55,575,968.26元，较上年年末下降3.04%[14] - 公司合并报表负债合计期末余额123,944,327.51元，较上年年末下降18.77%[17] - 公司合并报表所有者权益合计期末余额609,669,677.31元，较上年年末下降7.09%[17] - 公司合并报表中应收账款期末余额71,983,441.14元，较上年年末下降20.25%[14] - 公司合并报表中存货期末余额139,586,482.30元，较上年年末下降13.27%[14] - 期末流动负债合计2.1689148049亿元，上年年末为1.867923803亿元，增长16.11%[22] - 期末负债合计2.1689148049亿元，上年年末为1.9492549935亿元，增长11.27%[22] - 期末所有者权益合计5.4757071073亿元，上年年末为6.1686569883亿元，下降11.23%[22] 现金流情况 - 本期销售商品、提供劳务收到的现金457,610,552.70元，上期为515,853,345.67元[29] - 本期经营活动现金流入小计473,184,820.19元，上期为541,350,472.11元[29] - 本期经营活动现金流出小计474,572,612.68元，上期为553,561,702.63元[29] - 本期经营活动产生的现金流量净额 - 1,387,792.49元，上期为 - 12,211,230.52元[29] - 本期投资活动现金流入小计784,847,000.35元，上期为361,436,623.81元[29] - 本期投资活动现金流出小计763,386,317.12元，上期为327,514,933.69元[29] - 本期现金及现金等价物净增加额 - 31,685,950.75元，上期为 - 18,032,812.27元[29] 权益变动 - 归属于母公司所有者权益上年年末余额和本年年初余额均为6.56亿元，本期期末余额为6.10亿元[33] - 本期增减变动金额 - 4651.59万元，其中综合收益总额 - 328.25万元，利润分配 - 4323.34万元[33] - 股本上年年末余额400,010,000.00元，本期增加299,400.00元，期末余额400,309,400.00元[36] - 资本公积上年年末余额16,351,416.43元，本期增加3,029,366.02元，期末余额19,380,782.45元[36] - 盈余公积上年年末余额19,626,172.44元，本期增加4,287,352.14元，期末余额23,913,524.58元[36] - 未分配利润上年年末余额188,149,259.67元，本期增加24,432,596.01元，期末余额212,581,855.68元[36] 其他财务数据 - 货币资金期末余额274,694,005.60元，上年年末余额306,379,956.35元[167] - 期末应收账款账面余额77,088,139.13元，坏账准备5,104,697.99元，计提比例6.62%，账面价值71,983,441.14元[174] - 期末预付款项账龄合计245,151,580.27元，减值准备63,611,530.30元，净值181,540,049.97元[180] - 期末其他应收款合计3,319,217.75元，上年年末余额为3,490,579.73元[184] - 存货期末账面余额158,179,542.21元，存货跌价准备18,593,059.91元，账面价值139,586,482.30元[194] - 其他流动资产期末余额6,914,839.80元，上年年末余额1,719,418.33元[196] - 固定资产期末余额6,091,004.69元，上年年末余额4,790,792.78元[197] - 使用权资产期末账面价值为15,165,774.56元，上年年末账面价值为23,531,137.09元[199]

财报与会议信息 - 公司于2024年4月24日发布《2023年年度报告》[1] - 公司将于2024年4月30日15:00 - 17:00举办2023年度业绩说明会[1] 会议参与方式 - 业绩说明会采用网络远程方式，可登陆全景网“投资者关系互动平台”参与[1] 出席人员 - 出席业绩说明会人员有董事长、总经理华楠等[1] 问题征集 - 投资者可于2024年4月29日15:00前访问指定页面进行问题征集[1]

审计相关会议 - 2023年4月20日召开第二届董事会第十九次会议[2] - 2023年5月24日召开2022年年度股东大会[2] - 2023年12月19日审计委员会召开审前沟通会议[3] - 2024年1月17日审计委员会召开工作沟通会议[3] - 2024年4月23日第三届董事会审计委员会第二次会议召开[3] 审计机构评价 - 续聘立信会计师事务所为2023年度审计机构[2] - 审计委员会认为其在2023年财务审计等方面作用重要[4] - 审计委员会认为其2023年年报审计表现良好[5]

现金管理计划 - 公司拟用不超4亿闲置自有资金进行现金管理[2][3][15] - 投资产品含结构性存款等[4][5][15] - 投资决议有效期至2024年年度股东大会[6][15] 审批与授权 - 议案已通过两会审议，尚需股东大会审议[2][8][15] - 董事会授权管理层处理现金管理事宜[7][15] 风险与监管 - 投资面临收益波动等风险，收益无法预期[11] - 公司多部门及人员负责筛选、跟踪和监督[12]