审计机构相关 - 2023年末大华所合伙人270人，执业注册会计师1471人，签过证券审计报告的1141人[1] - 2023年公司续聘大华所为审计机构，经多会议及股东大会通过[2][3][5] 审计工作沟通 - 2024年3 - 4月审计委员会与大华所就审计工作及结果沟通[5][6][7] 审计结果 - 大华所对2023年度财报出具标准无保留意见审计报告[4] - 审计委员会认为大华所在年报审计中表现良好[8]

选聘流程 - 选聘会计师事务所应经审计委员会审议、董事会审议和股东大会决定[2] - 选聘程序包括审计委员会提要求、事务所报送资料、审核后报董事会和股东大会等[9] 选聘条件 - 改聘时新事务所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[3] - 承担审计业务事务所存在分包转包等严重行为，公司不再选聘[16] 审计费用 - 评价审计费用报价以满足要求的所有事务所报价平均值为选聘基准价计算得分[8] - 聘任期内审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），应在信息披露文件中说明情况[8] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担同一公司审计业务满五年，之后连续五年不得参与[10] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 改聘情况 - 公司在执业质量重大缺陷等三种情况应改聘会计师事务所[13] - 年报审计期间出现改聘情形，审计委员会应提议委任新所并提交下次股东大会审议[13] - 除规定情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行会计报表审计业务的事务所[13] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[13] 监督评价 - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及监督职责情况报告[6] - 审计委员会续聘时应对会计师完成本年度审计工作及执业质量全面评价，否定则改聘[11] - 审计委员会审核改聘提案时应约见前后任事务所并发表审核意见[14] - 审计委员会应对选聘事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[16] 其他事项 - 公司和受聘事务所对相关文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[12] - 公司应在年度报告中披露会计师事务所等信息及履职评估报告[13] - 公司解聘或不再续聘事务所应事先通知，事务所可陈述意见[14] - 事务所主动终止审计，审计委员会应了解原因并向董事会书面报告[14]

会计政策变更 - 2024年4月22日公司审议通过变更会计政策议案[2] - 自2024年1月1日起按《准则解释第17号》执行[3] - 本次变更不追溯调整，无重大财务影响[8]

保荐机构情况 - 保荐机构查询公司募集资金专户每月一次[3] - 保荐代表人列席三会次数均为0次[3] - 保荐机构现场检查1次[4] - 保荐机构发表专项意见7次[4] - 保荐机构向本所报告0次[4] - 保荐机构对公司培训1次，日期为2023年12月25日[4] 其他情况 - 公司及股东承诺事项均已履行[7][8] - 报告期内保荐代表人无变更[9] - 监管未对保荐机构及公司采取措施[9] - 无其他重大事项报告[9]

业绩总结 - 2023年营业总收入22,549.12万元，较上年同期下降11.73%[3] - 2023年归属于上市公司股东净利润5050.24万元，较上年同期增长24.01%[3] - 2023年经营活动产生的现金流量净额5,438.59万元，较上年同期减少19.10%[3] - 报告期末资产总额10.67亿元，较上年度末增长4.94%[3] - 报告期末归属于上市公司股东的净资产9.83亿元，较上年度末增长3.97%[3] 新产品和新技术研发 - 依据瑞香素胶囊相关试验结果申报两项发明专利[4] 其他新策略 - 独家产品销售推广从代理商模式转为企业自营模式[4] 未来展望 - 董事会将制定2024年度公司经营管理计划和中长期发展战略[17] - 董事会将完善公司规章制度，优化治理机构，提升规范运作水平[17] - 董事会将加强内控制度建设，依法经营，完善风险防范机制[17] - 董事会将严格按规定做好信息披露，确保内容真实、准确、完整[17] - 董事会将加强与投资者沟通，促进良好互动关系[17] 其他 - 年度业绩说明会对投资者问题回复率100%[8] - 回复投资者在互动易咨询问题20条[8] - 2023年召开3次股东大会，投资者参与比例分别为47.27%、38.92%、38.84%[12] - 2023年董事会召开7次会议[11][12] - 2023年8月3日选举产生第八届董事会，包括6名非独立董事、3名独立董事，任期三年[15] - 董事会下设四个专门委员会，各委员会均设委员3名[13][14] - 公司有3名独立董事，其中1名为会计专业人士[16]

子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的子公司[3] - 控股子公司指公司控股50%以上或能实际控制的子公司[3] 财务管控 - 子公司应按规定向公司提供财务报表和资料[11] - 子公司财务负责人应定期报告资金变动情况[23] - 子公司对外借款需履行审批程序[25] - 子公司未经批准不得提供对外担保和互相担保[26] 战略规划 - 子公司经营及发展规划须服从公司战略和总体规划[13] 信息披露 - 子公司董事长或执行董事为信息披露管理第一责任人[17] - 子公司应制定信息披露管理制度并报备[17][18] - 子公司重大事项应及时报告公司[18] - 母公司相关制度适用于子公司[19] - 子公司接受采访原则上需经董事会秘书批准[19] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[21] - 内部审计内容包括多项审计[21] - 子公司应配合审计并执行审计意见[21] - 公司内部审计管理制度适用于子公司、分公司[22] 其他规定 - 办法未尽事宜按后续规定执行[24] - 办法由公司董事会负责解释[25] - 制度经股东大会审议通过生效实施[26]

业绩总结 - 2023年公司归母净利润50,502,418.80元，母公司净利润50,570,688.40元[1] - 提取法定盈余公积金5,057,068.84元[1] - 2023年度可供分配利润375,727,232.01元[1] 利润分配 - 2023年度利润分配预案为每10股派2.60元（含税），不转增、不送股[2] - 董事会、监事会已审议通过预案，尚待股东大会批准[5][6]

监事会会议 - 2023年监事会召开7次会议，全体监事无缺席[2] - 2023年8月3日完成换届，第八届监事会任期三年[4] 公司情况 - 2023年公司无对外担保及违规对外担保情况[8]

独立董事情况 - 公司董事会有三位独立董事苏冰、卢相君、吴楠楠[1] - 苏冰2023年任职时间为1月1日 - 12月31日，卢相君、吴楠楠为8月3日 - 12月31日[1] - 三位独立董事符合任职要求，无妨碍独立客观判断关系[1]

业绩审计 - 大华会计师事务所审计西点药业2023年度财报，2024年4月22日签发无保留意见审计报告[4] 资金情况 - 事务所就2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具专项说明[5] - 控股股东等非经营性资金占用情况均不适用[8] - 控股股东等其他关联资金往来情况均不适用[8]