交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应披露[11] - 交易标的主营业务收入占公司最近一年经审计主营业务收入10%以上且超500万元应披露[11] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元应披露[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超500万元应披露[11] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元应披露[11] 股东会审批标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上应提交股东会审批[12] - 交易标的营业收入占公司最近一年经审计营业收入50%以上且超3000万元应提交股东会审批[12] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润50%以上且超300万元应提交股东会审批[12] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超3000万元应提交股东会审批[12] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润50%以上且超300万元应提交股东会审批[12] 决策与执行 - 重大经营及投资决策由董事长或经理根据授权签署文件或协议[16] - 业务部门及分支机构是决策具体执行机构，需制定实施计划等[16] - 财务部门依据实施计划制定资金配套计划并调配资金[16] 项目管理 - 业务部门及分支机构组建项目组实施项目，责任人需提交报告并接受审计[16] - 内部审计部门定期对投资项目财务收支进行内部审计并提书面意见[16] - 固定资产投资项目推行招标制，按规定程序招标并评审[16] - 工程竣工后组织验收并进行决算审计[16] - 项目实施完毕后项目组报送结算文件并申请审结[16] - 经理按审批权限向董事会、股东会报告项目情况并交证券部存档[16] 制度修订 - 制度与相关规定不一致时以规定为准并及时修订[18]

信息披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告披露[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告披露[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告披露[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告披露[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告披露[9] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易需报告[11] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易需报告[12] - 诉讼涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[13] - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%属重大事件[14] 信息报告流程 - 各部门及下属公司应在重大事件最先触及三个时点后向董事会秘书预报重大信息[20] - 各部门及子公司应按六种规定向董事会秘书或证券事务代表报告重大信息进展情况[21] - 负有重大信息报告义务人员应在知悉信息第一时间面谈或电话报告，24小时内递交书面文件[22] - 董事会秘书对上报重大信息分析判断，需披露时提请董事会履行程序并公开披露[23] 信息报告制度 - 公司实行重大信息实时报告制度，确保信息及时、真实、准确、完整[25] - 董事会秘书和证券部负责定期报告，各部门及下属公司报送相关资料[25] - 内部信息报告义务人制定报告制度，指定联络人并报证券事务部备案[25] 责任与生效 - 未及时上报重大信息追究责任人责任，导致违规由相关人员承担责任[27] - 本制度经董事会审议通过后生效，解释权属于公司董事会[30][31]

新策略 - 公司制定累积投票制实施细则维护中小股东利益、规范选举董事行为[2] - 独立董事与非独立董事选举分开投票[3] - 董事候选人获“赞成”票数超“反对”与“弃权”票数之和当选[4] - 当选人数不足有后续选举安排[4][5]

回购股份比例与期限 - 公司回购股份用于员工持股计划等，合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总额的10%[8] - 因减少注册资本等情形回购股份，回购期限自审议通过方案之日起不超12个月[10] - 因维护公司价值及股东权益回购股份，回购期限自审议通过方案之日起不超3个月[10] 回购触发条件 - 连续20个交易日内公司股票收盘价跌幅累计达20%，可触发回购[3] - 公司股票收盘价格低于最近一年股票最高收盘价格的50%，可触发回购[3] 回购价格与数量 - 回购价格区间上限高于董事会通过回购决议前30个交易日公司股票交易均价150%，应说明合理性[9] - 公司回购股份方案中上限不得超出下限的一倍[9] 决策与披露 - 公司因特定情形回购股份，需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过；其他情形需经三分之二以上董事出席的董事会会议决议[16] - 公司应在董事会审议通过回购股份方案后两个交易日内披露相关材料，需股东会决议的要及时发布召开通知[17] - 公司应在披露回购方案后五个交易日内披露相关股东信息，需股东会决议的在会前三日披露[20] 回购进展披露 - 回购期间，首次回购次日、回购比例每增加百分之一（三日内）、每月前三个交易日披露进展情况[20][21] - 回购期限过半未实施回购，董事会应公告原因和后续安排[21] - 回购期限届满或实施完毕，公司应在两个交易日内披露结果暨股份变动公告[21] 注销与减持限制 - 公司拟注销回购股份，应向深交所提交申请及相关证明，完成后及时披露并办理变更登记[22] - 回购股份事项之日至披露结果公告期间，公司相关人员不得直接或间接减持股份[12] 出售已回购股份 - 公司采用集中竞价交易方式出售已回购股份，每日出售数量不得超过出售预披露日前二十个交易日日均成交量的25%，但每日出售数量不超过二十万股的除外[25] - 公司采用集中竞价交易方式出售已回购股份，在任意连续九十日内，出售股份的总数不得超过公司股份总数的1%[25] - 公司采用集中竞价交易方式出售回购股份，出售回购股份占公司总股本的比例每增加1%，应在事实发生之日起三个交易日内公告[26] - 公司以要约方式回购股份，要约价格不得低于回购股份方案公告日前三十个交易日该种股票每日加权平均价的算数平均值[27] - 公司采用集中竞价交易方式出售已回购股份，应在首次卖出股份的十五个交易日前披露出售计划，每次披露的出售时间区间不得超过六个月[25] - 公司采用集中竞价交易方式出售已回购股份，应在首次出售回购股份事实发生的次一交易日公告[26] - 公司采用集中竞价交易方式出售已回购股份，应在每个月的前三个交易日内披露截至上月末的出售进展情况[26] - 公司采用集中竞价交易方式出售回购股份，出售期限届满或出售计划实施完毕时，应在两个交易日内披露出售结果暨股份变动公告[27] 其他 - 公司计算已回购股份占公司总股本的比例时，总股本以公司最近一次公告的总股本为准，不扣减回购专用账户中的股份[32]

委托理财审议规则 - 额度占总资产或净资产50%以上且超5000万，提交股东会审议[5] - 额度占总资产或净资产10%以上且超1000万，提交董事会审议并披露[5] 委托理财管理 - 可对未来十二个月内委托理财合理预计，期限不超十二个月[6] - 财务部负责规划编制、经办、核算等工作[7] 监督与信息披露 - 内部审计部监督审计，审计委员会检查审核[10][11] - 定期报告披露风险控制及损益情况[12] 违规处理 - 违反规定致公司受损或收益低预期，追究相关人员责任[12]

内幕信息管理 - 内幕信息知情人包括公司及其董高、5%以上股份股东等多类主体[2] - 知情人公开前负有保密义务，不得买卖公司股票[3] - 董事会应及时登记和报送知情人档案，董事长为主要责任人[3] - 控股股东指定人员负责信息披露，配合公司工作[3] - 内幕信息公开前需填写知情人档案，由知情人确认[3] - 重大事项需制作进程备忘录，相关主体配合[6] - 各部门做好内幕信息管理，履行内部报告义务[6] - 公司及知情人不得利用利润分配等方案违法违规[7] 违规处理 - 发现知情人违规，公司核实追责，2个工作日内报送情况[8] - 违规造成严重后果，公司解除合同、辞退并报告监管部门[10] - 违规触犯法律，公司移交司法机关处置[10] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后生效，负责解释和修订[10] - 制度未尽事宜按相关法律和公司章程执行[10] - 制度与新法律法规抵触，董事会及时修订[10] 其他 - 公司简称西点药业，股票代码301130[14] - 知情人档案及进程备忘录至少保存10年，披露后5个交易日内报送交易所[9] - 有知情人登记表和进程备忘录附件[13][15] - 进程备忘录相关人员需签名确认[16] - 涉及时间为2025年8月[12]

独立董事任职资格 - 董事会成员中三分之一以上应为独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 特定股东及其亲属不得担任独立董事[8] - 任职需具备上市公司运作基本知识和五年以上相关工作经验[7] 独立董事选举与任期 - 董事会或特定股东可提出候选人[11] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[13] - 选举采用累积投票制[13] 独立董事履职与职权 - 行使特别职权需全体独立董事过半数同意[18] - 关联交易等事项需过半数同意后提交董事会审议[19] - 每年现场工作不少于十五日[24] 独立董事辞职与补选 - 不符合规定应立即停止履职并辞职[14] - 特定情形辞职或被解职，公司六十日内完成补选[14] - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，应继续履职至新任产生[15] 董事会及专门委员会 - 审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[25] - 保存会议资料至少十年[27] - 会议原则上现场召开，必要时可视频等方式[28] 其他规定 - 可建立独立董事责任保险制度[36] - 承担聘请专业机构及行使职权费用[37] - 给予与其职责相适应的津贴[38] - 制度经股东会审议通过生效和修改[33] - 明确主要股东和中小股东定义[34][35] - 制度由董事会负责解释[36]

会议召开 - 独立董事专门会议由全体独立董事参加，每年至少开一次定期会议[2] - 公司发生特定事项应召开该会议，如独立董事行使特别职权等[2] 会议协助 - 专门部门和人员协助会议召集、召开，会前送达相关材料和通知[4] 会议形式与主持 - 会议原则上现场召开，也可用视频、电话等方式[4] - 由过半数独立董事推举一人召集和主持，不履职时两人及以上可自行召集[4] 会议决议 - 会议决议或意见须经全体独立董事过半数通过[4] 会议其他要求 - 独立董事对重大事项出具独立意见应含基本情况等内容[5] - 会议记录由董事会秘书保存，期限至少十年[6] - 全体独立董事对会议所议事项有保密义务[6]

审计部设置与职责 - 审计部设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[4] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[8] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事项检查一次[10] - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[11] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计事项及时性 - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[14] - 审计部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[15] - 审计部在重要对外担保、关联交易事项发生后及时审计[16][18] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] 资料保存与整改 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[12] - 审计部督促相关责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间并后续审查[14] 报告与决议 - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[22] - 审计委员会出具的年度内部控制评价报告需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[22] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[22] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告[22] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[22] 违规处理 - 违反规定的单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准执行[24] 评价报告出具 - 审计委员会根据审计部资料出具年度内部控制评价报告[20] 重大缺陷处理 - 董事会若认为内控存在重大缺陷或风险，应及时向监管部门报告并披露[14]

财务数据 - 2025年6月30日公司资产总计1,055,706,506.89元，较期初下降0.65%[7] - 2025年半年度营业总收入为128,311,809.27元，同比下降约0.51%[14] - 2025年半年度净利润为23,476,986.40元，同比下降约3.98%[16] - 2025年半年度基本每股收益为0.3261元，同比增长约7.77%[16] - 2025年负债合计84,074,805.22元，所有者权益合计916,194,459.23元[12] 资产与负债变动 - 流动资产较期初下降2.04%，非流动资产增长0.11%[6][7] - 负债合计较期初下降8.64%，所有者权益增长0.38%[8] - 交易性金融资产期末余额较期初增长84.90%[6] - 固定资产期末余额较期初增长42.89%[7] - 应付账款期末余额较期初下降29.05%[7] 股本与资本公积 - 截至2025年6月30日，公司累计发行股本总数7649.4685万股，注册资本为7649.4685万元[37] - 资本公积期末余额较期初下降20.74%[8] 现金流量 - 合并报表经营活动产生的现金流量净额2025年半年度为33,713,141.57元[21] - 合并报表投资活动产生的现金流量净额2025年半年度为 - 100,948,940.29元[22] - 合并报表筹资活动产生的现金流量净额2025年半年度为 - 20,313,159.17元[22] 会计政策与标准 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项及其他应收款标准为200万[46] - 重要的在建工程项目标准为单项在建工程明细金额超过总资产1%[46] - 重要的非全资子公司标准为营业收入占合并报表营业收入超过10%或净利润占公司合并归母净利润10%以上[46] 会计处理方法 - 公司外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算为记账本位币[82] - 公司初始确认时根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分类计量[90] - 公司存货发出时采用加权平均法计价[133] - 公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[144] 资产折旧与减值 - 房屋及建筑物折旧年限8 - 30年，残值率5.00%[154] - 机器设备折旧年限6 - 18年，残值率5.00%[154] - 对子公司等资产减值，有减值迹象时估计可收回金额测试，部分每年测试[169] 薪酬与股份支付 - 短期薪酬按实际发生额确认负债，部分计入当期损益或资产成本[174] - 公司股份支付包括以现金结算和以权益结算的股份支付[191] 收入与负债确认 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入，合同含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[199] - 已转让商品或服务有权收取对价列合同资产，已收或应收对价应转让义务列合同负债[172]