分红转增 - 公司拟每10股派3元现金红利，预计派现2657.84154万元[2] - 公司拟每10股转增4股，预计转增3543.7887万股[2] 股本变更 - 转增后公司股本将由8859.4718万股变为12403.2605万股[2][3] - 公司注册资本将由8859.4718万元变为12403.2605万元[3][4] 融资授权 - 年度股东大会可授权董事会向特定对象发行不超3亿且不超净资产20%的股票[4] 审议要求 - 变更及章程修订需股东大会审议，三分之二以上表决权通过[5]

募集资金情况 - 公司2023年3月29日首次公开发行2215万股，发行价41.20元/股，募集资金总额9.1258亿元，净额8.2482713788亿元[9] - 截至2023年12月31日，募集资金余额7.0962505684亿元，专用账户存款余额相同[11][13] - 公司首次公开发行股票超募资金总额为45,924.75万元[1] 资金使用情况 - 2023年度投入募集资金总额为13,690.28万元[33] - 报告期内及累计变更用途的募集资金总额为28,557.96万元，比例为34.62%[33] - 截至2023年12月31日，本期直接投入募投项目金额1.3587489949亿元，超募资金永久补充流动资金102.789308万元[11] 项目变更情况 - 2023年7月31日，公司变更部分募集资金用途、调整投资总额及实施地点[15] - 年产6000吨高性能电机磁瓦及年产1000吨高性能钕铁硼磁钢技改项目，变更后投资总额为8.238564亿元[17] - 研发技术中心建设改造项目，变更后并入其他项目[17] 项目投资进度 - “年产20000吨节能电机磁瓦及年产2000吨高性能钕铁硼磁钢建设项目”调整后投资总额为69,639.41万元，本年度投入5,587.49万元，投资进度8.02%[33] - “补充营运资金”项目累计投入8,000.00万元，投资进度100.00%[34] - 超募资金补充流动资金项目本年度投入102.79万元，投资进度2.12%[34]

会计政策变更 - 公司自2023年1月1日起变更会计政策，按《企业会计准则解释第16号》执行[2][3][5] - 单项交易递延所得税、权益工具股利所得税、股份支付修改有相应会计处理[6][7] 数据调整 - 2022年12月31日递延所得税资产调整后为4,532,083.39元，负债为563,106.92元[8] - 2022年1月1日递延所得税资产调整后为3,798,680.30元，负债为38,683.30元[8]

人员与业务规模 - 截至2023年末，合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员10730名[1] - 2023年为671家上市公司提供年报审计服务，同行业上市公司审计客户83家[2] 业绩数据 - 2023年业务收入50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[2] - 2023年上市公司年报审计收费8.32亿元[2] 风险保障 - 截至2023年末，累计提取职业风险基金1.61亿元，职业保险累计赔偿限额12.50亿元[14] 业务执行 - 2023年审计就重大会计审计事项咨询专业技术部，无意见分歧[5][6] - 2023年针对服务需求制定围绕收入确认等审计重点的工作方案[11] 综合评价 - 公司董事会认为立信2023年年报审计履职良好，行为规范，报告客观及时[16]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事独立性并出具意见[1] - 三位独立董事胜任职责，符合任职及独立性要求[1] 时间信息 - 董事会出具意见时间为2024年4月19日[2]

内部控制评价 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[2] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[7] 公司架构与制度 - 建立由股东大会等组成的公司治理架构[9] - 新设置铁氧体、钕铁硼等事业部[9] - 制定多项人力资源、社会责任等相关规定和制度[11] 内部控制措施 - 对多种风险持续有效识别、计量等[12] - 对主要经营活动设置控制管理政策[13] - 建立内部信息传递和沟通渠道[16] - 内部监督设审计委员会和审计部[17] - 制定系列资金、采购等管理制度[17] 缺陷定量标准 - 明确财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准[24] - 明确非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准[25] 报告期情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[27] - 无以前年度延续的内部控制重大或重要缺陷情形[27] - 报告期内无其他需说明的与内部控制相关重大事项[28]

现金管理决策 - 公司拟用不超5000万元闲置自有资金进行现金管理[2] - 现金管理期限自董事会审议通过日起12个月内有效[3] - 2024年4月19日董事会和监事会审议通过相关议案[3] 资金使用安排 - 额度及期限内资金可循环滚动使用[3] 职责分工 - 授权经营管理层行使决策权并签署文件[3] - 财务部门负责办理具体事宜[3] 风险提示 - 投资可能受市场波动影响存在系统性风险[6] - 短期投资实际收益不可预期[6] - 存在相关工作人员操作和监控风险[6] 影响说明 - 现金管理不影响公司日常经营和主营业务开展[8]

2023年履职情况 - 召开7次董事会、3次股东大会、5次审计委员会会议，独立董事均出席或列席[3][9] - 多次董事会会议独立董事发表意见[4][6][8] - 薪酬与考核委员会会议审议通过2项议案[11] - 督促审计、沟通中小股东问题、实地考察提建议[12][13][14] 其他情况说明 - 不存在提议等相关情况[16] - 独立董事符合独立性规定[16] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职提升治理能力[17]

监管相关 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为每月1次[3] - 现场检查次数为2次[3] - 发表专项意见次数为6次[3] - 向本所报告次数为0次[4] - 培训次数为1次，日期为2023年7月10日[4] 业绩总结 - 2023年公司归母净利润4816.09万元，同比降46.12%[5] 其他 - 公司及股东各项承诺事项均已履行[7] - 保荐代表人变更等重大事项不适用[8]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为48,459.76万元[7] - 公司期末资产总计14.55亿元，较上年年末增长139.32%[16] - 公司期末负债合计1.87亿元，较上年年末下降4.16%[18] - 公司期末所有者权益合计12.68亿元，较上年年末增长207.00%[18] - 本期营业利润54,046,323.27元，上期为94,786,047.05元[24] - 本期净利润48,131,964.23元，上期为89,382,176.23元[24] 财务数据变动 - 货币资金期末余额8.51亿元，较上年年末增长893.31%[16] - 应收票据期末余额0.34亿元，较上年年末下降44.69%[16] - 在建工程期末余额0.36亿元，较上年年末增长12627.26%[16] 公司运营 - 公司收入主要来自磁材产品销售，销售模式包含一般销售、寄售模式及出口业务[7] - 2023年4月3日公司公开发行新股2,215万股并在深交所上市交易[44] - 截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数8,859.47万股，注册资本8,859.47万元[45] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币，下属中科磁业(新加坡)私人有限公司记账本位币为美元[51] - 金融资产初始分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[64] - 存货发出按加权平均法计价，采用永续盘存制[83][84] 税务相关 - 浙江中科磁业股份有限公司企业所得税税率为15%，浙江中科磁源新材料有限公司为25%，中科磁业(新加坡)私人有限公司为17%[160] - 公司2021 - 2023年度减按15%税率缴纳企业所得税，2023年按当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额，2023年度研发费用100%在税前加计扣除[161][162]