常州祥明智能动力股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 常州祥明智能动力股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-4 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-90 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZF10415 号 常州祥明智能动力股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了常州祥明智能动力股份有限公司（以下简称祥明智能） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 ...

监管相关 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为2次[3] - 向交易所报告次数为0次[4] 会议列席 - 列席公司股东会次数为1次[3] - 列席公司董事会次数为1次[3] 检查与意见 - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为7次[4] 培训情况 - 对上市公司培训1次，日期为2024年5月21日[4] 其他事项 - 公司及股东承诺事项均已履行[7] - 报告期内无重大事项报告[8]

募集资金情况 - 2022年3月17日公司首次公开发行1700万股，每股29.66元，募集资金总额5.0422亿元，净额4.3766888442亿元到账[9] - 截至2024年12月31日累计使用募集资金3.2819511431亿元，报告期使用2630.972543万元[10] - 截至2024年12月31日期初累计项目投入3.0188538888亿元，利息收入净额979.867916万元[11] - 2024年项目投入2630.972543万元，利息收入净额265.845061万元[11] - 截至2024年12月31日期末累计项目投入3.2819511431亿元，利息收入净额1245.712977万元[11] - 截至2024年12月31日应结余募集资金1.2193089988亿元，实际结余相同[11] - 中国银行专户余额15082.92元，工商银行专户余额1.2015454537亿元，招商银行专户余额59.24元，江苏银行专户余额176.121235万元[13] - 累计变更用途的募集资金总额为5068.48万元，比例为11.58%[20] - 超募资金剩余36.81万元尚未明确使用用途[23] - 截至2024年12月31日募集资金余额为12193.09万元，将用于后续项目支出[22] 项目情况 - 电机风机扩建项目调整后投资总额18002.08万元，截至期末投入进度38.61%，预计2026年3月达预定可使用状态[20] - 生产基地扩建项目投入13632.35万元，投入进度100.40%，2024年3月投入使用，本年度效益924.23万元，未达预期[20] - 补充流动资金项目投入10086.17万元，投入进度100.86%[20] 其他情况 - 2022年使用2150万元超募资金永久补充流动资金，使用5068.48万元超募资金对电机风机扩建项目增加投资[22] - 2024年度公司募集资金使用及披露不存在问题[15] - 专项报告于2025年4月23日经董事会批准报出[16] - 生产基地扩建项目因市场需求影响产能未完全释放，效益未达预期[20] - 电机风机扩建项目因市场形势和生产衔接问题，资金投入和建设进度不及预期[22]

外汇业务情况 - 拟开展涉及欧元、美元的外汇套期保值业务，含外汇远期等[2] - 保证金和权利金上限不超1000万元或等值外币，日最高合约价值不超1.2亿元或等值外币[3] - 业务期限12个月，额度可循环滚动使用[3] 业务管理与风险 - 制定《外汇套期保值业务管理制度》，财务部统一管理[7] - 业务存在汇率波动等风险[6] 审议情况 - 2025年4月相关会议审议通过开展业务议案，保荐机构无异议[10][11]

募集资金情况 - 2022年3月17日公司首次公开发行1700万股，每股29.66元，募资总额5.0422亿元，净额4.3766888442亿元到账[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金3.2819511431亿元，2024年度使用2630.972543万元[3] - 截至2024年12月31日，应结余和实际结余募集资金均为1.2193089988亿元[4] - 累计变更用途的募集资金总额为5068.48万元，比例为11.58%[14] 项目投资情况 - 电机风机扩建项目承诺投资1.29336亿元，调整后1.800208亿元，累计投入6950.99万元，进度38.61%[14] - 生产基地扩建项目承诺投资1.3578亿元，调整后不变，累计投入1.363235亿元，进度100.40%[14] - 生产基地扩建项目2024年3月达预定可使用状态，本年度效益924.23万元，未达预计效益[14] 资金投向及使用情况 - 承诺投资项目小计承诺投资36,511.60万元，实际投资41,580.08万元，2024年投入2,630.97万元，累计投入30,669.51万元[15] - 超募资金投向小计承诺投资7,255.29万元，实际投资2,186.81万元，累计投入2,150.00万元[15] - 2022年5月18日，使用2,150.00万元超募资金永久补充流动资金[15] - 2022年12月29日，使用5,068.48万元超募资金对“电机风机扩建项目”增加投资[15] 项目影响及决策情况 - “生产基地扩建项目”受市场需求影响，产能未完全释放，效益未达预期[15] - “电机风机扩建项目”因市场形势影响，资金投入和建设进度不及预期[15] - 项目变更事项于2022年12月经董事会、监事会审议及股东大会表决通过[19]

业绩总结 - 立信对祥明智能2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 数据相关 - 祥明电机（德国）2024年初应收账款28.73万元[7] - 2024年度往来累计发生额935.44万元[7] - 2024年度偿还累计发生额741.27万元[7] - 2024年末应收账款222.90万元[7]

审计信息 - 审计公司为立信会计师事务所，注册会计师为孙峰和沈永庭[7] - 审计报告文号为信会师报字[2025]第ZF10416号[2] - 审计报告日期为2025年4月23日[7] 审计对象与结论 - 审计对象为祥明智能2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 审计认为祥明智能在该日重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

财务表现 - 2025年一季度基本每股收益0.0653元，同比增长8.83%，但较2023年同期下降71.61% [1] - 每股净资产8.36元，与2024年持平，但较2023年下降38.17% [1] - 营业收入1.2亿元，同比增长9.09%，但较2023年下降22.08% [1] - 净利润0.07亿元，同比增长16.67%，但较2023年下降56.25% [1] - 净资产收益率0.79%，同比提升12.86个百分点，但较2023年下降0.93个百分点 [1] 股东结构 - 前十大流通股东持股7257.24万股，占流通股66.7%，较上期增加5752.03万股 [1] - 常州祥兴信息技术有限公司新进成为第一大股东，持股5595.13万股（占总股本51.43%） [2] - 宁波祥光创业投资减持40万股，民生证券投资减持108.7万股 [2] - 何越赋、钱滔、黄惠珍三位股东退出前十大股东名单 [2] 利润分配 - 公司2025年一季度未实施分红送配方案 [3]

独立董事评估 - 公司董事会评估邵乃宇、潘一欢、黄森独立性情况[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月25日[2]

公司治理 - 2024年召开5次董事会和2次股东大会，独立董事均亲自参加[5] - 2024年召开2次战略、4次审计和1次薪酬与考核委员会会议[6] - 独立董事任期为2024年1月1日 - 12月31日[2] 报告审查 - 独立董事审查2024年各季度报告，无虚假记载等问题[15] 审计机构 - 2024年同意续聘立信会计师事务所为年度审计机构[16] 内部控制 - 2024年不断完善内部控制制度，推进内控体系建设和实施[15] 薪酬与议案 - 董事及高管薪酬发放按制度执行，方案合理、程序合规[21] - 独立董事对2024年董事会各项议案均投赞成票[5]