方正证券承销保荐有限责任公司 关于深圳市维海德技术股份有限公司使用闲置自有资金 进行现金管理的核查意见 方正证券承销保荐有限责任公司（以下简称"保荐机构"）作为深圳市维海 德技术股份有限公司（以下简称"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市的 保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等相关规定，对公司使用闲置自有资金进行现金管理事项进行了核 查，核查具体情况如下： 一、使用闲置自有资金进行现金管理的基本情况 1、投资目的：为提高自有资金使用效率，在确保日常经营资金需求和资金 安全的前提下，合理利用闲置自有资金进行现金管理，可以增加资金收益，为公 司及股东获取更多的回报。 2、投资金额及期限：拟使用额度不超过人民币 70,000.00 万元（含本数）的 闲置自有资金进行现金管理，该额度自董事会审议通过之日起 12 个月内均可使 用，在上述额度及其有效期范围内，资金可循环滚动使用。 3、投资品种：公司将按相关规定严格控制风险，对理财产品进行严格评估， 投资的产品包括但不限于安全性高、流动性好的理 ...

业务决策 - 公司拟开展金融衍生品交易业务，最高合约价值总额度不超5000万美元（或等值外币）[5] - 业务使用期限12个月，额度可循环滚动[5] - 资金来源为自有资金，不使用募集资金[6] 审议情况 - 2025年4月21日多会议审议通过业务议案，尚需股东大会审议[16][17][18] 风险与应对 - 业务存在汇率、内控等多种风险[7][8][9][10][12] - 公司将多举措控制风险[13] 业务意义与保荐意见 - 开展业务可提高应对外汇风险能力，降低财务费用[14] - 保荐机构对业务事项无异议[21]

募集资金情况 - 2022年8月5日公司公开发行1736万股，每股发行价64.68元，募集资金11.228448亿元，净额10.4488968396亿元[10][21] - 截至2023年12月31日，累计投入1.7227782715亿元，支付6.05亿元现金管理，1.6亿元永久补流，剩余1.407231503亿元[11] - 截至2024年12月31日，累计投入2.406720919亿元，支付5.55亿元现金管理，1.6亿元永久补流，剩余1.145204356亿元[12] - 2024年利息收入283.222532万元，累计利息收入835.713411万元[12] - 2024年理财收益1536.068406万元，累计理财收益3262.251387万元[12] - 2024年支付银行手续费4129.91元，累计支付4129.91元[12] 项目投资进度 - 音视频通讯设备产业化扩建项目截至期末投资进度27.39%，累计投入4325.87万元[21] - 研发中心建设项目截至期末投资进度56.38%，累计投入10016.84万元[21] - 营销网络建设项目截至期末投资进度49.74%，累计投入5724.50万元[21] - 承诺投资项目补充营运资金累计投入4000万元，投资进度100%[21] - 超募资金永久性补充流动资金累计投入16000万元，投资进度100%[21] - 超募资金置换已支付发行费用累计投入407.05万元，投资进度100%[21] 资金使用调整 - 公司同意对“音视频通讯设备产业化扩建项目”实施地址进行变更[24] - 公司同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金2000万元[24] - 原拟追加自有资金1000万元用于购置研发办公场地费用不再追加[24] - 原计划深圳宝安区租赁1800平方米办公室作为成都研发中心实施场所拟调整[24] - 拟将深圳研发中心租赁面积调整至1600平方米[24] - 原计划在成都双流区购置17765.16平方米商用写字楼拟调整[24] - 拟在成都高新区购置建筑面积5847.31平方米[24] 其他资金事项 - 2024年回购库存股费用为2600万元，截至2024年12月31日回购专用证券账户余额为851118.06元[12][14] - 公司在中国银行深圳西丽支行和交通银行深圳八卦岭支行购买结构性存款，合计金额5.55亿元[26] 协议签订 - 2022年8月5日公司与相关方签署《募集资金专户存储三方监管协议》[15] - 2024年9月18日，公司、全资子公司成都维海德与相关方签订《募集资金四方监管协议》[16] - 2024年9月20日，公司、全资子公司东莞维海德与相关方签订《募集资金四方监管协议》[17]

证券投资决策 - 公司拟用不超5000万元闲置自有资金进行证券投资[3] - 2025年4月21日董事会和监事会审议通过证券投资议案[13][15] 投资相关信息 - 投资有效期12个月，方式含新股配售等[4][6] 风险与措施 - 投资收益不确定，有流动性和操作风险[9] - 公司制定风控措施，保荐机构无异议[10][16]

证券投资额度 - 2024年4月22日公司同意用不超5000万元闲置自有资金证券投资，额度有效期12个月可循环使用[1] 证券投资数据 - 2024年证券投资公允价值变动损益 -1339155元，购买20066647元，出售20910576.74元，报告期损益843929.74元[3] 单只股票情况 - “中国石油”公允价值变动损益 -1339155元，购买20018487元，出售20869847.13元，报告期损益851360.13元[2] - “华厦”购买48160元，出售40729.61元，报告期损益 -7430.39元[2] 合规情况 - 公司制定内控制度，2024年按规定开展证券投资业务[4] - 2025年相关会议及保荐机构认为2024年证券投资合规，未损公司及股东利益[5][6][7]

财务审计 - 审计认为公司2024年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计针对收入确认实施多项程序，包括了解内控、检查合同、查询客户信息等[6] 业绩数据 - 2024年营业收入金额为人民币67,083.98万元[6] - 2024年营业总收入较2023年增长37.45%，营业总成本增长26.83%，净利润增长51.36%[29] - 2024年末资产总计较年初增长10.17%，负债合计增长70.56%，股东权益合计增长5.44%[18][20] - 2024年基本每股收益为0.93元/股，较2023年增长52.46%，稀释每股收益为0.92元/股[29] - 2024年综合收益总额较2023年增长41.59%[29] - 2024年度经营活动现金流量净额同比下降约19.74%，投资活动现金流量净额同比增长约212.60%[36] 股东权益 - 2024年股东权益本年增减变动金额为96,652,645.34元[38] - 2024年年初股本为4,118,000元，年末为5,130,876元[40] - 2024年资本公积年初为73,105,337.3元，年末为36,293,179.2元[40] 会计政策 - 固定资产不同类别有不同折旧年限、预计残值率和年折旧率[98] - 无形资产不同类别有不同摊销年限和方法[103] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[86] 税务政策 - 增值税按商品销售收入计税率13%，按技术服务收入计税率6%[140] - 公司企业所得税税率为15%，部分子公司税率不同[141] 资产情况 - 2024年末货币资金合计514,029,319.05元，年初为564,777,827.55元[154] - 2024年末交易性金融资产合计656,359,153.15元，年初为760,286,507.24元[155] - 2024年末应收票据合计11,066,331.93元，年初为6,505,019.45元，坏账计提比例5%[157][158] - 2024年末应收账款账面余额合计156,493,203.25元，年初为116,696,205.65元[167] - 2024年末合同资产年末账面余额2,454,039.98元，坏账准备395,464.85元，账面价值2,058,575.13元[176] - 2024年末其他应收款年末余额8,189,235.87元，年初余额6,550,516.47元[185] - 2024年末预付款项年末余额5,043,812.97元，年初余额2,243,446.01元[198] - 2024年末存货年末账面余额229,619,962.28元，账面价值219,374,995.45元；年初账面余额136,829,600.54元，账面价值129,818,149.92元[200]

关联交易金额 - 2025年度公司及子公司预计日常关联交易总金额不超600万元，2024年实际发生2825960.45元[1] - 2025年向深圳市季对科技有限公司采购预计200万元，2024年实际发生837836.56元[4] - 2025年向成都天堂云科技有限公司采购商品预计50万元，2024年实际发生0元[4] 销售情况 - 2025年向深圳市季对科技有限公司销售商品预计200万元，至披露日已发生10619.47元，2024年实际发生55752.21元[5] - 2025年向广州青鹿教育科技有限公司销售商品预计50万元，至披露日已发生10530.98元，2024年实际发生1784407.10元[5] - 2025年向成都天堂云科技有限公司销售商品和提供劳务预计100万元，至披露日已发生12743.36元，2024年实际发生147964.58元[5] 关联方业绩 - 广州青鹿教育科技有限公司2024年总资产103890569.88元，净资产3109213.30元，营收33508678.97元，净利润 -22834750.77元[9] - 深圳市季对科技有限公司2024年总资产2322837.05元，净资产2262682.46元，营收1110782.18元，净利润361972.67元[11] - 成都天堂云科技有限公司2024年总资产4067560.69元，净资产1970615.54元，营收4285695.64元，净利润 -705397.64元[12][13] 其他要点 - 公司持股广州青鹿教育科技有限公司10%股份[9] - 深圳市季对科技有限公司为公司持股9%的参股公司[11] - 成都天堂云科技有限公司为公司全资子公司成都维海德科技有限公司持股20%的参股公司[11] - 2025年4月21日多会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》[16][17][18] - 保荐机构认为公司2025年度日常关联交易预计事项符合发展和经营需要，履行必要审批程序[19]

| 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | 深圳市维海德技术股份有限公司 2024 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 | 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86 (010) 6554 2288 | | | --- | --- | | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | telephone: +86 (010) 6554 2288 | | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing | +86 (010) 6554 7190 | | Dongcheng District, Beijing, 传真: | | | certified public accountants 100027, P.R.China | facsimile: +86 (010) 6554 7190 | 关于深圳市维海德技术股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2 ...

关于深圳市维海德技术股份有限公司 方正证券承销保荐有限责任公司 （三）募集资金累计使用和结存情况 截至 2024 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 240,672,091.90 元， 支付555,000,000.00元用于现金管理以购买理财产品，使用超募资金160,000,000.00 元进行永久补流，超募资金股票回购 26,000,000.00 元，支付银行手续费 4,129.91 元，置换已支付发行费用 4,070,537.74 元，增加利息收入 8,357,134.11 元，募集资 金理财收益32,622,513.87元，其中本报告期内的募集资金理财收益为15,360,684.06 元。募集资金实际到账金额与募集资金净额的差额 14,397,863.21 元，剩余募集资 金可使用余额为 114,520,435.60 元。明细见下表： 单位：元 2024年度募集资金存放与使用情况之专项核查意见 方正证券承销保荐有限责任公司(以下简称"方正承销保荐"或"保荐机 构")作为深圳市维海德技术股份有限公司(以下简称"公司"或"维海德")持 续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《 ...

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[5] - 注册会计师负责审计意见和披露非财务报告内控重大缺陷[6] 内部控制情况 - 公司2024年12月31日财务报告内部控制在重大方面有效[8] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[7]