疫情与政策影响 - 新冠疫情自2020年3月起对公司业务造成负面影响，影响程度未知，或导致产品服务需求下降、信贷损失增加、利率收入减少、运营成本上升、运营中断等[80][81][82][83][84][85] - 疫苗强制令可能影响公司吸引和留住员工的能力，增加费用并带来运营问题[88] 宏观经济与行业状况影响 - 宏观经济、政治和行业状况可能不利，导致贷款拖欠，影响公司收益[89] - 宏观经济因素如美元走强和大宗商品价格波动会影响客户业务，进而影响公司经营业绩[101] - 宏观经济因素如美元走强和大宗商品价格波动，会影响公司客户业务，进而影响公司经营业绩[101] - 全球油价下跌会减少货运交易数量和发票金额，对公司收入和经营业绩产生不利影响[102] - 市场波动、经济政治条件等会使公司股价下跌，与经营成果无关[141] 信用风险 - 客户信用质量不佳可能导致公司信贷损失准备金、逾期账款、不良资产、净冲销和信贷损失拨备增加[90] - 公司存在贷款集中情况，若相关行业或地区经济疲软，可能增加信贷损失[93][94] 利率与金融指标影响 - 利率波动会影响公司净利息收入和资产负债表，低利率对净利息收入有负面影响[95] - LIBOR预计在2023年6月30日后停止发布，公司部分贷款和金融工具依赖LIBOR，过渡可能带来成本和风险[96][98][100] - 利率波动会影响公司净利息收入和资产负债表，LIBOR替代可能对公司产生不利影响[95] - 伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）过渡或增加成本和风险，改变公司市场风险状况[100] 技术与运营风险 - 公司依赖计算机和网络系统，安全漏洞或中断可能导致收入减少、声誉受损和法律责任[103][106] - 公司需应对快速的技术变革，否则现有产品和服务可能过时，导致客户流失[107] - 公司需应对快速的技术变革，否则现有产品和服务可能过时，导致客户流失[107] - 运营困难或网络安全问题可能损害公司声誉和业务，导致收入减少[103] 会计政策风险 - 公司信贷损失准备（ACL）会计政策的确定和应用涉及判断、估计和不确定性，可能影响财务状况和经营成果[113] - 公司信用损失准备金（ACL）需持续评估，可能不足，其确定和应用涉及判断、估计和不确定性[110][113] - 公司会计政策和方法需管理层对不确定事项进行估计，政策变化可能影响财务报表[133][134][135] - 公司有一项“关键”会计政策，需管理层作出主观复杂判断，不同条件或假设下报告金额可能不同[135] 市场竞争风险 - 公司面临竞争产品和定价压力，若无法有效竞争，业务可能下滑[116] - 公司面临激烈的市场竞争，若无法在产品和定价上有效竞争，业务可能下滑[116] 业务发展风险 - 公司新业务举措和战略的实施可能不如预期，影响业务发展[118] 流动性风险 - 公司面临流动性风险，无法维持充足流动性将对业务产生重大不利影响[122] - 公司和银行面临流动性风险，无法维持充足流动性可能对业务和财务状况产生重大不利影响[122][123] 人才风险 - 公司未来经营成果依赖关键人员，难以确保吸引和留住合格人才[124] 监管风险 - 公司和银行受广泛政府监管，不遵守规定可能面临法律行动和制裁[126] - 公司和银行受广泛政府监管，不遵守法规可能导致法律行动和监管制裁[125][126] - 公司面临各种法律和监管程序，难以评估结果，可能影响财务状况和经营成果[133] - 公司面临各类法律和监管诉讼，结果难测，可能产生重大成本并影响财务状况和经营成果[133] - 公司受税务机关检查和挑战，若不利解决将影响财务状况和经营成果[136][137] 股价波动风险 - 公司股价可能因多种因素波动，包括业绩、技术、收购和监管变化等[140] - 公司股价会因季度业绩、竞争对手新技术、会计政策变化等多种因素波动[140] 不可控事件风险 - 恶劣天气、自然灾害等不可控事件会影响公司业务开展，进而影响财务状况和经营成果[142][143] 资本筹集风险 - 公司可能需筹集额外资本，若无法以可接受条件筹集，将对业务产生重大不利影响[131] - 公司可能需要筹集额外资本，若无法以可接受条件筹集，将对业务和财务状况产生重大不利影响[128][131][132]

疫情对业务的影响 - 2020年和2021年前三季度，新冠疫情对公司信息服务和银行服务业务产生负面影响，2021年前三季度业绩部分得益于经济状况改善[130] 贷款业务情况 - 2020年公司根据需要为借款人提供最长6个月的贷款本金还款延期，截至2021年9月30日，无借款人处于延期还款状态[133] - 2020年公司处理近350份约1.7亿美元的薪资保护计划（PPP）贷款申请，2021年前三季度处理110份约4000万美元的申请[134] 利润与每股收益情况 - 2021年第三季度净利润为680.5万美元，较2020年第三季度的578.1万美元增长17.7%；2021年前三季度净利润为2090.2万美元，较2020年前三季度的1876.5万美元增长11.4%[146] - 2021年第三季度摊薄后每股收益为0.48美元，较2020年第三季度的0.40美元增长20.0%；2021年前三季度摊薄后每股收益为1.45美元，较2020年前三季度的1.29美元增长12.4%[146] - 2021年第三季度净收入为6,805千美元，较2020年第三季度的5,781千美元增长17.7%；2021年前九个月净收入为20,902千美元，较2020年前九个月的18,765千美元增长11.4%[146] - 2021年第三季度摊薄后每股收益为0.48美元，较2020年第三季度的0.40美元增长20.0%；2021年前九个月摊薄后每股收益为1.45美元，较2020年前九个月的1.29美元增长12.4%[146] 运输发票与设施相关交易情况 - 2021年第三季度运输发票数量为9333份，较2020年第三季度的8660份增长7.8%；运输发票金额为954040.8万美元，较2020年第三季度的682256.5万美元增长39.8%[147] - 2021年前三季度运输发票数量为27581份，较2020年前三季度的24234份增长13.8%；运输发票金额为2638593.6万美元，较2020年前三季度的1898724.3万美元增长39.0%[147] - 2021年第三季度设施相关交易数量为6675份，较2020年第三季度的7117份下降6.2%；设施相关交易金额为421504.4万美元，较2020年第三季度的359558.6万美元增长17.2%[147] - 2021年前三季度设施相关交易数量为20498份，较2020年前三季度的20330份增长0.8%；设施相关交易金额为1159043.7万美元，较2020年前三季度的1011827万美元增长14.5%[147] - 2021年第三季度运输发票数量为9,333千张，较2020年第三季度的8,660千张增长7.8%；运输发票美元金额为9,540,408千美元，较2020年第三季度的6,822,565千美元增长39.8%[147] - 2021年前九个月运输发票数量为27,581千张，较2020年前九个月的24,234千张增长13.8%；运输发票美元金额为26,385,936千美元，较2020年前九个月的18,987,243千美元增长39.0%[147] - 2021年第三季度设施相关交易数量为6,675千笔，较2020年第三季度的7,117千笔减少6.2%；设施相关美元金额为4,215,044千美元，较2020年第三季度的3,595,586千美元增长17.2%[147] - 2021年前九个月设施相关交易数量为20,498千笔，较2020年前九个月的20,330千笔增长0.8%；设施相关美元金额为11,590,437千美元，较2020年前九个月的10,118,270千美元增长14.5%[147] 支付和处理收入情况 - 2021年第三季度支付和处理收入为2687.7万美元，较2020年第三季度的2437.6万美元增长10.3%；2021年前三季度支付和处理收入为7844.1万美元，较2020年前三季度的7254万美元增长8.1%[147] - 2021年第三季度支付和处理收入为26,877千美元，较2020年第三季度的24,376千美元增长10.3%；2021年前九个月支付和处理收入为78,441千美元，较2020年前九个月的72,540千美元增长8.1%[147] 资产与负债变化情况 - 2021年第三季度较2020年同期，平均盈利资产增加3.01616亿美元，增幅17.4%[155] - 2021年第三季度较2020年同期，平均投资证券增加1.6354亿美元，增幅46.2%[156] - 2021年第三季度较2020年同期，联邦基金出售和其他金融机构有息存款平均总额增加2.14842亿美元，增幅49.9%[156] - 2021年第三季度较2020年同期，平均贷款减少7676.6万美元[156] - 2021年第三季度较2020年同期，平均应付账款和汇票增加1.94609亿美元，增幅23.8%[157] - 2021年第三季度较2020年同期，平均有息负债增加9309.1万美元，增幅18.4%[157] - 2021年前九个月较2020年同期，平均盈利资产增加3.49885亿美元，增幅21.7%[159] - 2021年前九个月较2020年同期，平均有息负债增加1.1835亿美元，增幅25.4%[160] - 截至2021年9个月，公司总资产为22.79429亿美元，较2020年的18.92224亿美元有所增长[170] - 截至2021年9月30日，总资产为22.93亿美元，较2020年12月31日增加4.1%，即8975.1万美元[184] - 截至2021年9月30日，总负债为20.45亿美元，较2020年12月31日增加5.3%，即1.03亿美元；总存款为10.87亿美元，较2020年12月31日增加3.5%，即3646.1万美元；应付账款和汇票为9.05亿美元，较2020年12月31日增加8.4%，即7009.3万美元[185] - 截至2021年9月30日，股东权益为2.48亿美元，较2020年12月31日减少5.2%，即1351.7万美元[186] - 截至2021年9月30日，流动资产余额为5.00亿美元，较2020年12月31日减少25.4%，即1.70亿美元，占总资产的21.8%[189] - 截至2021年9月30日，证券投资总额为5.41亿美元，较2020年12月31日增加1.83亿美元，占总资产的23.6%；其中66%为州和政治分区证券；4.8%在一年内到期，20.3%在一至五年内到期，74.9%在五年或更长时间内到期[190] - 2021年第三季度较2020年同期，平均盈利资产增加3.01616亿美元，增幅17.4%[155] - 2021年第三季度较2020年同期，平均投资证券增加1.6354亿美元，增幅46.2%[156] - 2021年第三季度较2020年同期，联邦基金出售和其他金融机构有息存款的平均总和增加2.14842亿美元，增幅49.9%[156] - 2021年第三季度较2020年同期，平均贷款减少7676.6万美元[156] - 2021年第三季度较2020年同期，平均应付账款和汇票增加1.94609亿美元，增幅23.8%[157] - 2021年第三季度较2020年同期，平均有息负债增加9309.1万美元，增幅18.4%[157] - 2021年前九个月较2020年同期，平均盈利资产增加3.49885亿美元，增幅21.7%[159] - 2021年前九个月较2020年同期，平均有息负债增加1.1835亿美元，增幅25.4%[160] - 截至2021年9个月，公司总资产为22.79429亿美元，较2020年的18.92224亿美元有所增长[170] - 截至2021年9月30日，总资产为22.92986亿美元，较2020年12月31日增加8975.1万美元，增幅4.1%[184] - 截至2021年9月30日，总负债为20.45343亿美元，较2020年12月31日增加1.03268亿美元，增幅5.3%[185] - 截至2021年9月30日，股东权益总额为2.47643亿美元，较2020年12月31日减少1351.7万美元，降幅5.2%[186] - 截至2021年9月30日，流动资产余额为5.00309亿美元，较2020年12月31日减少1.70219亿美元，降幅25.4%[189] - 截至2021年9月30日，证券总投资为5.41079亿美元，较2020年12月31日增加1.83353亿美元[190] 净利息收入情况 - 2021年第三季度较2020年同期，税等效净利息收入增加62万美元，增幅5.5%[158] - 2021年前九个月较2020年同期，税等效净利息收入减少76.7万美元，降幅2.2%[163] - 2021年第三季度净利息收入增加62万美元，九个月净利息收入减少76.7万美元[173][175] - 2021年前三季度净利息收入为3400.5万美元，净利息收益率为2.31%，利息差为2.17；2020年同期净利息收入为3477.2万美元，净利息收益率为2.87%，利息差为2.48[170] - 2021年第三季度与2020年相比，净利息收入增加62万美元，其中因规模增加3.7万美元，因利率增加58.3万美元[173] - 2021年前9个月与2020年相比，净利息收入减少76.7万美元，其中因规模增加70.6万美元，因利率减少147.3万美元[175] 信贷损失与准备金情况 - 2021年第三季度公司记录了34万美元的信贷损失准备金，九个月释放了87万美元的信贷损失[176] - 2021年第三季度公司净贷款回收为1.1万美元，九个月为2.8万美元[177] - 截至2021年9月30日，ACL为1153.2万美元，占未偿还贷款的1.32% [178] - 截至2021年9月30日，未使用承诺准备金为13.7万美元，低于2020年12月31日的56.7万美元[178] - 2021年九个月，应纳税贷款利息收入减少109.6万美元，投资证券利息收入减少13万美元[175] - 2021年九个月，计息存款利息支出减少99.6万美元[175] - 2021年第三季度，应纳税贷款利息收入减少8万美元，投资证券利息收入增加35.9万美元[173] - 2021年第三季度，计息存款利息支出减少17.8万美元[173] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司分别计提信贷损失和表外信贷风险准备金34万美元和0美元[176] - 2021年前9个月公司释放信贷损失和表外信贷风险准备金87万美元，2020年前9个月计提贷款损失准备金72.5万美元[176] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司净贷款回收分别为1.1万美元和0.6万美元[177] - 2021年前9个月和2020年前9个月，公司净贷款回收分别为2.8万美元和1.7万美元[177] - 截至2021年9月30日，ACL为1153.2万美元，占未偿还贷款的1.32%；截至2020年12月31日，ACL为1194.4万美元，占未偿还贷款的1.34%[178] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，无不良贷款未偿还[178] 总运营费用情况 - 2021年第三季度总运营费用同比增长7.0%，即201万美元；2021年前九个月总运营费用同比增长4.8%，即405.2万美元[183] 现金流情况 - 2021年前九个月，经营活动提供的净现金流为3068万美元，较2020年前九个月减少3424.9万美元[194] - 公司预计2021年现金及现金等价物、到期投资和经营活动现金将足以支持运营和资本支出，预计资本支出在400万至600万美元之间[194] - 2021年前九个月，经营活动提供的净现金流为3068万美元，较2020年前九个月的4006.1万美元减少3424.9万美元[194] - 公司预计2021年运营和资本支出在400万至600万美元之间，现金及现金等价物、到期投资和运营现金足以满足需求[194] 资本标准与监管要求 - 《巴塞尔协议III资本规则》要求公司满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少为4.5%加2.5%的资本留存缓冲等[199][202] - 资本留存缓冲旨在

疫情对业务的影响 - 2020年全年和2021年上半年，新冠疫情显著影响全球经济，对公司信息服务和银行服务业务的经营业绩产生不利影响[116] 贷款业务相关 - 2020年公司根据需要为借款人提供最长6个月的贷款本金还款延期，截至2021年6月30日，无借款人处于延期还款状态[119] - 2020年公司银行处理近350份薪资保护计划（PPP）贷款申请，金额约1.7亿美元；2021年上半年又处理110份申请，金额约4000万美元[120] 净收入相关 - 2021年第二季度净收入为702.6万美元，较2020年同期的543.9万美元增长29.2%；2021年上半年净收入为1409.7万美元，较2020年同期的1298.4万美元增长8.6%[131] - 2021年第二季度公司净收入为7,026千美元，较2020年同期的5,439千美元增长29.2%；2021年上半年净收入为14,097千美元，较2020年同期的12,984千美元增长8.6% [131] 运输发票业务数据 - 2021年第二季度运输发票数量为9461份，较2020年同期的7294份增长29.7%；运输发票金额为894088.9万美元，较2020年同期的569762.7万美元增长56.9%[132] - 2021年第二季度运输发票数量为9,461千，较2020年同期的7,294千增长29.7%；运输发票美元金额为8,940,889千美元，较2020年同期的5,697,627千美元增长56.9% [132] - 2021年上半年运输发票数量为18,248千，较2020年同期的15,574千增长17.2%；运输发票美元金额为16,845,528千美元，较2020年同期的12,164,678千美元增长38.5% [132] 设施相关交易业务数据 - 2021年第二季度设施相关交易数量为6827笔，较2020年同期的6704笔增长1.8%；设施相关交易金额为365796.5万美元，较2020年同期的306403.8万美元增长19.4%[132] 支付和处理收入数据 - 2021年第二季度支付和处理收入为2634.8万美元，较2020年同期的2266.1万美元增长16.3%；2021年上半年支付和处理收入为5156.4万美元，较2020年同期的4816.4万美元增长7.1%[132] - 2021年第二季度支付和处理收入为26,348千美元，较2020年同期的22,661千美元增长16.3%；2021年上半年支付和处理收入为51,564千美元，较2020年同期的48,164千美元增长7.1% [132] 平均盈利资产数据 - 2021年第二季度平均盈利资产为19.68646亿美元，较2020年同期的16.24415亿美元增长21.2%；2021年上半年平均盈利资产为19.30234亿美元，较2020年同期的15.56144亿美元增长24.0%[134] - 2021年第二季度平均盈利资产为19.68646亿美元，较2020年同期的16.24415亿美元增加3.44231亿美元，增幅21.2%[134] - 2021年上半年平均盈利资产为19.30234亿美元，较2020年同期的15.56144亿美元增加3.7409亿美元，增幅24.0%[134] 平均生息负债数据 - 2021年第二季度平均生息负债为5967.44万美元，较2020年同期的4783.7万美元增长24.7%；2021年上半年平均生息负债为5749.47万美元，较2020年同期的4438.73万美元增长29.5%[134] - 2021年第二季度平均生息负债为5.96744亿美元，较2020年同期的4.7837亿美元增加1.18374亿美元，增幅24.7%[134] - 2021年上半年平均生息负债为5.74947亿美元，较2020年同期的4.43873亿美元增加1.31074亿美元，增幅29.5%[134] 净利息收入数据 - 2021年第二季度净利息收入为1129.8万美元，较2020年同期的1163.5万美元下降2.9%；2021年上半年净利息收入为2210.5万美元，较2020年同期的2349.2万美元下降5.9%[134] - 2021年第二季度税等效净利息收入为1129.8万美元，较2020年同期的1163.5万美元减少33.7万美元，降幅2.9%[134][136] - 2021年上半年税等效净利息收入为2210.5万美元，较2020年同期的2349.2万美元减少138.7万美元，降幅5.9%[134][139] - 2021年第二季度净利息收入为1129.8万美元，2020年为1163.5万美元；2021年第二季度净息差为2.30%，2020年为2.88%[143] - 2021年上半年净利息收入为22105千美元，净利息收益率为2.31%；2020年上半年净利息收入为23492千美元，净利息收益率为3.04%[144] - 2021年第二季度较2020年第二季度，总利息收入减少521千美元，总利息支出减少184千美元，净利息收入减少337千美元[146] - 2021年上半年较2020年上半年，总利息收入减少2205千美元，总利息支出减少818千美元，净利息收入减少1387千美元[146] 净息差数据 - 2021年第二季度税等效净利息收入减少33.7万美元，即2.9%；平均生息资产增长21.2%，净息差从2.88%降至2.30%，下降58个基点[136] - 2021年上半年税等效净利息收入减少138.7万美元，即5.9%；平均生息资产增长24.0%，净息差从3.04%降至2.31%，下降73个基点[139] - 2021年第二季度净利息收益率从2020年同期的2.88%降至2.30%，下降58个基点[136] - 2021年上半年净利息收益率从2020年同期的3.04%降至2.31%，下降73个基点[139] 各类资产和负债平均余额及收益数据 - 2021年第二季度应税贷款平均余额为9.01619亿美元，利息收入869.6万美元，收益率3.87%；2020年对应数据分别为9.6406亿美元、929.8万美元、3.88%[143] - 2021年第二季度应税投资证券平均余额为1.56057亿美元，利息收入45.8万美元，收益率1.18%；2020年对应数据分别为8210.7万美元、47.1万美元、2.31%[143] - 2021年第二季度生息存款平均余额为5.96734亿美元，利息支出29.7万美元，利率0.20%；2020年对应数据分别为4.78359亿美元、48.1万美元、0.40%[143] - 2021年上半年总生息资产平均余额为1930234千美元，利息收入为22733千美元，收益率为2.37%；2020年上半年平均余额为1556144千美元，利息收入为24938千美元，收益率为3.22%[144] - 2021年上半年总付息负债平均余额为574947千美元，利息支出为628千美元，利率为0.22%；2020年上半年平均余额为443873千美元，利息支出为1446千美元，利率为0.66%[144] - 2021年上半年应税贷款平均余额为891477千美元，利息收入为17283千美元，收益率为3.91%；2020年上半年平均余额为881781千美元，利息收入为18299千美元，收益率为4.17%[144] - 2021年上半年应税投资证券平均余额为119604千美元，利息收入为656千美元，收益率为1.11%；2020年上半年平均余额为88899千美元，利息收入为1028千美元，收益率为2.33%[144] - 2021年上半年付息活期存款平均余额为500388千美元，利息支出为287千美元，利率为0.12%；2020年上半年平均余额为360804千美元，利息支出为835千美元，利率为0.47%[144] 信贷损失和贷款回收数据 - 2021年第二季度公司释放信贷损失和表外信贷敞口610000美元，2020年第二季度计提贷款损失准备400000美元[147] - 2021年上半年公司释放信贷损失和表外信贷敞口1210000美元，2020年上半年计提贷款损失准备725000美元[147] - 2021年第二季度无净贷款回收，2020年第二季度为3000美元；2021年上半年和2020年上半年净贷款回收分别为1.7万美元和1.1万美元[150] 贷款相关比率数据 - 2021年6月30日贷款平均余额为9.01619亿美元，6月30日余额为8.7102亿美元；ACL与贷款余额平均比率为1.24%，6月30日比率为1.28%[149] - 2021年6月30日ACL为1117.1万美元，占贷款余额1.28%；2020年12月31日为1194.4万美元，占比1.34%[151] 总运营费用数据 - 2021年第二季度总运营费用同比增长8.9%，即244.6万美元；2021年上半年同比增长3.6%，即204.2万美元[156] 资产负债和股东权益数据 - 2021年6月30日总资产为22.72333亿美元，较2020年12月31日增加3.1%，即6909.8万美元[157] - 2021年6月30日总负债为20.11566亿美元，较2020年12月31日增加3.6%，即6949.1万美元[159] - 2021年6月30日股东权益为2.60767亿美元，较2020年12月31日减少0.2%，即39.3万美元[160] - 2021年6月30日流动资产余额为6.21581亿美元，较2020年12月31日减少7.3%，即4894.7万美元[162] 经营活动净现金流数据 - 2021年上半年经营活动提供的净现金流为2175.9万美元，较2020年上半年减少1089.6万美元[167] 巴塞尔协议III资本规则 - 巴塞尔协议III资本规则要求FDIC保险存款机构满足多项最低资本标准，如普通股一级资本与风险加权资产比率为4.5%等[172] - 巴塞尔协议III资本规则要求银行机构普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本留存缓冲 [176] - 巴塞尔协议III资本规则要求公司维持普通股一级资本与风险加权资产最低比率4.5%加2.5%资本 conservation buffer，一级资本与风险加权资产最低比率6.0%加2.5%资本 conservation buffer，总资本与风险加权资产最低比率8.0%加2.5%资本 conservation buffer，一级资本与调整后平均合并资产杠杆率最低4.0%[176] 公司资本比率数据 - 2021年6月30日，卡斯信息系统公司总资本为256,648千美元，占风险加权资产比例为19.90%；卡斯商业银行总资本为180,343千美元，占比22.22% [178] - 截至2021年6月30日，Cass Information Systems, Inc.总资本（相对于风险加权资产）为256,648千美元，比率19.90%；Cass Commercial Bank为180,343千美元，比率22.22%[178] - 截至2020年12月31日，Cass Information Systems, Inc.总资本（相对于风险加权资产）为255,332千美元，比率21.41%；Cass Commercial Bank为171,298千美元，比率21.46%[178] - 截至2021年6月30日，Cass Information Systems, Inc.普通股一级资本（相对于风险加权资产）为245,477千美元，比率19.04%；Cass Commercial Bank为170,195千美元，比率20.97%[178] - 截至2020年12月31日，Cass Information Systems, Inc.普通股一级资本（相对于风险加权资产）为243,388千美元，比率20.41%；Cass Commercial Bank为161,300千美元，比率20.21%[178] ASU 2016 - 13采用影响 - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASU 2016 - 13，信用损失准备增加723,000美元，未使用承诺准备金增加402,000美元，留存收益税后相应减少856,000美元 [183] - 2019年12月31日贷款信用/贷款损失准备为10,556千美元，ASU 2016 - 13采用影响为723千美元，采用后报告为11,279千美元[184] - 2019年12月31日递延所得税资产为2,298千美元，ASU 2016 - 13采用影响为269千美元，采用后报告为2,567千美元[184]

疫情对业务的影响 - 2020年全年及2021年第一季度，新冠疫情显著影响全球经济，对公司信息服务和银行服务业务的经营业绩产生不利影响[116] 贷款业务情况 - 2020年公司根据需要为借款人提供最长6个月的贷款本金还款延期，截至2021年3月31日，无借款人处于延期还款状态[119] - 2020年公司处理近350份薪资保护计划（PPP）贷款申请，金额约1.7亿美元；2021年第一季度又处理100份申请，金额约3700万美元[120] 财务关键指标变化 - 收入与收益 - 2021年第一季度净收入为707.1万美元，较2020年第一季度的754.5万美元下降6.3%；摊薄后每股收益为0.49美元，较2020年第一季度的0.52美元下降5.8%[132] - 2021年第一季度支付和处理收入为2521.6万美元，较2020年第一季度的2550.3万美元下降1.1%[133] - 2021年第一季度税等效净利息收入为1080.7万美元，较2020年第一季度的1185.7万美元下降8.86%[136] - 2021年第一季度与2020年第一季度相比，总利息收入减少1684千美元，总利息支出减少634千美元，净利息收入减少1050千美元[146] 业务线数据关键指标变化 - 运输与设施费用 - 2021年第一季度运输发票数量为8787份，较2020年第一季度的8280份增长6.1%；运输发票金额为79.04639亿美元，较2020年第一季度的64.67051亿美元增长22.2%[133] - 2021年第一季度设施费用交易数量为6996笔，较2020年第一季度的6509笔增长7.5%；设施费用金额为37.17428亿美元，较2020年第一季度的34.58646亿美元增长7.5%[133] 财务关键指标变化 - 资产与负债 - 2021年第一季度平均盈利资产为18.91395亿美元，较2020年第一季度的14.87873亿美元增长27.12%[136] - 2021年第一季度平均生息负债为5529.06万美元，较2020年第一季度的4093.76万美元增长35.06%[136] - 2021年3月31日总资产为22.16573亿美元，较2020年12月31日增加1333.8万美元，增幅0.6%[154] - 2021年3月31日总负债为19.57086亿美元，较2020年12月31日增加1501.1万美元，增幅0.8%[155] - 2021年3月31日总存款为10.03135亿美元，较2020年12月31日减少4772.1万美元，降幅4.5%[155] - 2021年3月31日应付账款和汇票为8.97508亿美元，较2020年12月31日增加6212.2万美元，增幅7.4%[155] - 2021年3月31日股东权益为2.59487亿美元，较2020年12月31日减少167.3万美元，降幅0.6%[156] - 2021年3月31日现金及现金等价物余额为5.99659亿美元，较2020年12月31日减少7086.9万美元，降幅10.6%，占总资产27.1%[159] - 2021年3月31日证券投资总额为4.27244亿美元，较2020年12月31日增加6951.8万美元，占总资产19.3%，其中77%为州和政治分区证券[160] 财务关键指标变化 - 信贷损失与准备金 - 2021年第一季度公司释放信贷损失和表外信贷敞口600000美元，2020年第一季度计提信贷损失准备325000美元[147] - 2021年3月31日ACL为11721000美元，占未偿还贷款的1.32%；2020年12月31日为11944000美元，占比1.34%[148] - 2021年3月31日未使用承诺准备金为207000美元，2020年12月31日为567000美元[148] - 2021年第一季度末信贷损失准备为11721千美元，2020年第一季度末为10889千美元[152] 财务关键指标变化 - 运营费用与现金流 - 2021年第一季度总运营费用较2020年第一季度下降1.4%，减少404000美元[153] - 2021年第一季度经营活动提供的净现金流为1670.4万美元，较2020年同期减少145.6万美元[164] 公司支出预计 - 公司预计2021年运营和资本支出在400万至600万美元之间[164] 资本比率情况 - 公司和银行的各项资本比率均超过监管要求，如2021年3月31日Cass信息系统公司总资本与风险加权资产比率为21.13%[175] 会计准则采用影响 - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，信用损失准备增加72.3万美元，未使用承诺准备金增加40.2万美元，留存收益税后相应减少85.6万美元[179] - 公司选择将ASU 2016 - 13的采用推迟到2020年12月31日，生效日期为2020年1月1日[177] - 公司于2020年1月1日采用修正追溯法采用ASU 2016 - 13[179] - 2020年1月1日起年度报告期结果按ASU 2016 - 13列报，前期金额按原适用GAAP列报[179] - 2020年12月31日后季度报告期结果按ASU 2016 - 13列报，前期季度金额按原适用GAAP列报[179] - 采用时投资证券组合无需计提信用损失准备[179] - 2019年12月31日贷款信用/贷款损失准备为1055.6万美元，采用后为1127.9万美元，增加72.3万美元[182] - 2019年12月31日递延所得税资产为229.8万美元，采用后为256.7万美元，增加26.9万美元[182] - 未使用承诺准备金采用后为40.2万美元，增加40.2万美元[182] - 2019年12月31日留存收益为9034.1万美元，采用后为8948.5万美元，减少85.6万美元[182] 资本规则要求 - 巴塞尔协议III资本规则要求公司维持多项最低资本标准，如普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%加2.5%资本 conservation buffer等[169][172]

疫情影响 - 新冠疫情自2020年3月起对公司业务造成重大负面影响，需求降低、业务量减少、信贷损失增加，影响或持续至2021年中晚期[78,79,80,81,82,83] 宏观经济与行业状况影响 - 宏观经济、政治和行业状况不利，如通胀、衰退、失业等，可能导致贷款拖欠，影响公司收益[86] - 宏观经济因素如美元强势和商品价格波动影响客户业务，进而影响公司业绩[97] - 宏观经济因素如美元走强和大宗商品价格波动会影响公司客户业务，进而影响公司经营业绩[97] - 油价下跌减少货运交易数量和发票金额，对公司收入和业绩产生不利影响[98] - 全球油价下跌会减少货运交易数量和发票金额，对公司收入和经营业绩产生不利影响[98] 信用风险 - 客户信用质量不佳，公司可能面临信贷损失、违约、不良资产等问题[87,89,90] - 公司存在贷款集中风险，特定行业和地区的贷款集中可能受经济影响，导致信贷损失增加[91,92] 利率与参考利率风险 - 利率波动影响公司净利息收入和资产负债表，低利率持续产生负面影响[93] - 利率波动会影响公司净利息收入和资产负债表，低利率持续对净利息收入有负面影响[93] - LIBOR参考利率不确定性带来成本和风险，过渡需调整模型和策略，管理不当影响声誉[94,95,96] - 从伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）过渡可能产生额外成本和风险，需改变风险和定价模型等[96] 运营与网络安全风险 - 运营和网络安全问题可能导致交易处理中断、数据泄露，损害公司声誉和业绩[100,101,102] - 运营困难或网络安全问题可能损害公司声誉和业务，导致收入减少[100] 技术变革风险 - 技术变革迅速，公司需适应新技术和行业标准，否则可能失去客户，且变革难度和成本可能超预期[103] - 公司需应对快速的技术变革，否则现有产品和服务可能过时，导致客户流失[103] 信用损失准备金评估 - 公司信用损失准备金（ACL）需持续评估，其确定和应用涉及判断、估计和不确定性，可能影响财务状况[108][109] - 公司的信用损失准备金（ACL）需持续评估，其确定和应用涉及判断、估计和不确定性，可能影响公司财务状况[108] 市场竞争风险 - 公司面临竞争产品和定价压力，若无法有效竞争，业务可能下滑[112] - 公司面临激烈的市场竞争，若无法在产品和定价上有效竞争，业务可能下滑[112] 业务战略风险 - 公司新业务举措和战略的引入、退出、成功和时机可能不如预期，影响业务[114] 流动性风险 - 公司和银行面临流动性风险，无法维持充足流动性会对业务和财务状况产生重大不利影响[118][119] - 公司和银行面临流动性风险，无法维持充足流动性可能对业务和财务状况产生重大不利影响[118] 人员风险 - 公司未来经营业绩依赖关键人员，难以确保吸引和留住合格人员，人员流失可能影响业务[120] 监管风险 - 公司和银行受广泛政府监管，不遵守法规可能导致法律行动和监管制裁，影响业务[121][122] - 公司和银行受广泛的政府监管，不遵守相关法律法规可能导致法律行动和监管制裁[122] 资本筹集风险 - 公司可能需筹集额外资本或出售资产，若无法以可接受条件筹集，会对业务产生重大不利影响[124][127][128] - 公司可能需要筹集额外资本，若无法以可接受的条件筹集，将对业务和财务状况产生重大不利影响[127] 法律诉讼风险 - 公司面临各种法律和监管程序，难以评估结果，不利裁决可能影响业务和财务状况[128][129] - 公司面临各类法律和监管诉讼，结果难测，可能产生重大成本并影响财务状况和经营成果[129] 股价波动风险 - 公司股价会因多种因素波动，包括业绩、技术、收购、法规等[135] - 公司股价会因季度业绩、新技术、意外损益等多种因素波动[135] - 市场波动、经济政治条件等会使公司股价下跌，与经营结果无关[136] 会计政策风险 - 公司会计政策和方法需管理层对不确定事项进行估计，政策变化可能影响财务报表[129][130][131] - 公司有一项“关键”会计政策，需管理层作出主观复杂判断[131] 税务风险 - 税务机关的检查和挑战若未解决，可能对公司财务状况和经营成果产生不利影响[132][133] 不可抗力风险 - 不可抗力事件如恶劣天气、自然灾害等可能影响公司业务和财务状况[137][138]

贷款业务 - 2020年二季度公司按需为借款人提供最长6个月的贷款本金还款延期，三季度末无延期还款借款人；银行处理近350份PPP贷款申请，金额约1.7亿美元[112] - 公司定期对贷款组合进行详细审查以评估可收回性，根据《CARES法案》，公司选择推迟采用当前预期信用损失方法，预计在2020年12月31日或国家紧急状态声明终止日期之前继续使用现有流程[119] - 2020年第三季度贷款平均余额增加1.75347亿美元，增幅22.6%，主要因PPP贷款；2020年前三季度贷款增加1.49301亿美元，增幅19.8%[127][130] - 2020年前九个月贷款损失准备为72.5万美元，用于支持贷款组合增长及应对新冠疫情影响；2019年同期为25万美元[146] - 2020年第三季度净贷款回收额为6000美元，2019年同期为3000美元；2020年前九个月净贷款回收额为1.7万美元，2019年同期为3.4万美元[146] - 2020年9月30日贷款损失准备金（ALLL）为1129.8万美元，2019年12月31日为1055.6万美元；2020年9月30日ALLL与未偿还贷款总额的比率为1.20%，2019年12月31日为1.37%[147] - 为支持《关怀法案》，银行处理了近350份薪资保护计划（PPP）贷款申请，金额约1.7亿美元[147] - 公司定期审查贷款组合评估可收回性，按CARES法案递延采用当前预期信用损失方法[119] 盈利情况 - 2020年三季度净利润578.1万美元，较2019年三季度的818.6万美元下降29.4%；2020年前九个月净利润1876.5万美元，较2019年同期的2403.3万美元下降21.9%[121] - 2020年前九个月证券销售收益为106.9万美元，2019年同期为1.9万美元[125] - 2020年前三季度净利润为1876.5万美元，2019年同期为2403.3万美元，同比下降21.9%；摊薄后每股收益为1.29美元，2019年同期为1.64美元，同比下降21.3%[121] - 2020年前三季度证券销售收益为106.9万美元，2019年同期为1.9万美元[125] 业务收入与成本 - 2020年三季度运输发票数量和金额分别下降6.2%和4.0%，设施费用交易数量和金额分别下降0.4%和12.7%，支付和处理收入下降12.1%；2020年前九个月运输发票数量和金额分别下降11.6%和10.5%，设施费用交易数量和金额分别下降3.3%和11.8%，支付和处理收入下降10.5%[122] - 2020年第三季度支付和处理费收入下降12%，运输发票数量和金额分别下降6%和4%，设施费用交易金额下降13%[122][123] - 2020年前三季度支付和处理收入下降11%，运输发票和金额、设施相关交易和金额波动原因与第三季度相同[122][125] - 2020年第三季度总运营费用较2019年第三季度下降6.2%，即188.3万美元；2020年前九个月总运营费用较2019年前九个月下降4.5%，即403万美元[154] 资产与负债情况 - 2020年三季度平均盈利资产较2019年同期增加2.3621亿美元，增幅15.8%；平均生息负债增加1.0818亿美元，增幅27.1%；净利息收入下降11.8%[126][127][128] - 2020年前九个月平均盈利资产较2019年同期增加1.59849亿美元，增幅11.0%；平均生息负债增加7567.4万美元，增幅19.4%；净利息收入下降7.2%[126][130][131] - 2020年第三季度总资产为20.1142亿美元，2019年第三季度为17.79825亿美元[138] - 2020年第三季度总生息资产平均余额为17.3468亿美元，收益率2.69%；2019年为14.9847亿美元，收益率3.75%[139] - 2020年第三季度总付息负债平均余额为5.07172亿美元，付息率0.36%；2019年为3.98992亿美元，付息率1.38%[139] - 2020年第三季度净利息收入为1128万美元，2019年为1278.5万美元[139] - 2020年第三季度净利息收益率为2.59%，2019年为3.38%[139] - 2020年第三季度利息差为2.33，2019年为2.37[139] - 2020年第三季度贷款利息收入含净贷款费67.8万美元，2019年为12.7万美元[138] - 2020年第三季度税等效调整约为46.6万美元，2019年为51.1万美元[138] - 2020年第三季度应税贷款平均余额为9.49836亿美元，收益率3.80%；2019年为7.74489亿美元，收益率4.89%[139] - 2020年第三季度应税投资证券平均余额为6915.8万美元，收益率2.14%；2019年为1.02507亿美元，收益率2.33%[139] - 2020年前九个月总生息资产平均余额为16.16091亿美元，收益率3.03%；2019年同期为14.56242亿美元，收益率3.81%[141] - 2020年前九个月总付息负债平均余额为4.65128亿美元，成本率0.55%；2019年同期为3.89455亿美元，成本率1.37%[141] - 2020年前九个月净利息收入为3477.2万美元，净息差2.87%；2019年同期净利息收入为3748.5万美元，净息差3.44%[141] - 2020年前九个月净利息收入较2019年同期减少150.5万美元，其中因规模变动增加163.9万美元，因利率变动减少314.4万美元[145] - 2020年前九个月总利息收入较2019年同期减少243.2万美元，其中因规模变动增加187.9万美元，因利率变动减少431.1万美元[145] - 2020年前九个月总利息支出较2019年同期减少92.7万美元，其中因规模变动增加24万美元，因利率变动减少116.7万美元[145] - 2020年9月30日总资产为20.00463亿美元，较2019年12月31日增加2.3622亿美元，增幅13.4%[155] - 2020年9月30日总负债为17.48972亿美元，较2019年12月31日增加2.28919亿美元，增幅15.1%；总存款为9.11185亿美元，较2019年12月31日增加1.54049亿美元，增幅20.3%；应付账款和汇票为7.71607亿美元，较2019年12月31日增加873.12万美元，增幅12.8%[156] - 2020年9月30日股东权益总额为2.51491亿美元，较2019年12月31日增加730.1万美元，增幅3.0%[157] - 2020年9月30日流动资产余额为4394.51万美元，较2019年12月31日增加2354.97万美元，增幅115.5%，占总资产的22.0%[160] - 2020年9月30日证券投资总额为3651.65万美元，较2019年12月31日减少575万美元，占总资产的18.3%；其中83%为州和政治分区证券，13.7%在一年内到期，26.9%在一至五年内到期，59.4%在五年以上到期[161] - 2020年第三季度平均盈利资产为17.3468亿美元，较2019年同期增加2.3621亿美元，增幅15.8%[127] - 2020年前三季度平均盈利资产为16.1609亿美元，较2019年同期增加1.59849亿美元，增幅11.0%[130] - 2020年第三季度平均生息负债为5.07172亿美元，较2019年同期增加1.0818亿美元，增幅27.1%[128] - 2020年前三季度平均生息负债为4.65128亿美元，较2019年同期增加7567.4万美元，增幅19.4%[131] - 2020年第三季度净利息收入为1128万美元，较2019年同期减少11.8%；2020年前三季度净利息收入为3477.2万美元，较2019年同期减少7.2%[126] - 2020年第三季度净息差为2.59%，2019年同期为3.38%；2020年前三季度净息差为2.87%，2019年同期为3.44%[126] - 2020年第三季度盈利资产收益率为2.69%，2019年同期为3.75%；2020年前三季度盈利资产收益率为3.03%，2019年同期为3.81%[126] - 2020年第三季度生息负债利率为0.36%，2019年同期为1.38%；2020年前三季度生息负债利率为0.55%，2019年同期为1.37%[126] - 利率环境整体下降导致净利息收入和净息差下降，较高的平均盈利资产部分抵消了这一影响[129] 公司业务与机会 - 公司为大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务，服务包括货运发票评级、支付处理、审计等，还提供能源发票处理、电信费用管理解决方案等[113] - 公司主要机会是继续扩大支付和信息处理服务及客户群，计划通过保持应用技术领先地位实现[117] - 公司主要机会是继续扩大支付和信息处理服务及客户群[117] 行业与经济因素 - 行业因素影响公司业务，包括大企业外包意愿、行业竞争压力、运输成本、能源成本监管、电信供应商整合等；经济因素包括经济活动水平、员工招聘和保留、贷款组合质量和利率水平等[116] 现金流情况 - 2020年前九个月经营活动提供的净现金流为4006.1万美元，较2019年前九个月增加28.7万美元；公司预计2020年运营和资本支出在400万至600万美元之间[165] 资本规则与公司资本状况 - 巴塞尔协议III资本规则要求联邦存款保险公司（FDIC）保险的存款机构满足并维持多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、一级资本与总资产杠杆比率4.0%[170] - 公司和银行资本远超监管要求，2020年9月30日，Cass信息系统公司总资本与风险加权资产比率为22.09%，普通股一级资本与风险加权资产比率为21.11%；Cass商业银行总资本与风险加权资产比率为21.17%，普通股一级资本与风险加权资产比率为20.02%[176] - 《巴塞尔协议III资本规则》要求联邦存款保险公司（FDIC）保险的存款机构满足并维持多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%以及一级资本与总资产杠杆比率4.0%[170] - 截至2020年9月30日，Cass信息系统公司总资本为253,964千美元，占风险加权资产比例为22.09%；Cass商业银行总资本为167,005千美元，占比21.17%[176] - 截至2020年9月30日，Cass信息系统公司普通股一级资本为242,666千美元，占风险加权资产比例为21.11%；Cass商业银行普通股一级资本为157,925千美元，占比20.02%[176] - 截至2020年9月30日，Cass信息系统公司一级资本为242,666千美元，占风险加权资产比例为21.11%，占平均资产比例为12.17%；Cass商业银行一级资本为157,925千美元，占风险加权资产比例为20.02%，占平均资产比例为14.51%[176] - 巴塞尔协议III资本规则要求银行机构普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%加2.5%资本 conservation buffer，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%加2.5%资本 conservation buffer，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%加2.5%资本 conservation buffer，最低杠杆比率为4.0%[174] 会计准则相关 - 公司预计采用ASU 2016 - 13将使贷款损失准备金和未使用承诺准备金增加约10%[179] - 公司递延采用ASU 2016 - 13至2020年12月31日或国家紧急状态声明终止日较早者[178] - 公司选择将ASU 2016 - 13的采用推迟至2020年12月31日或国家紧急状态声明终止日期（以较早者为准）[178] - 公司预计采用ASU 2016 - 13将使贷款损失准备金和未使用承诺准备金增加约10%[179] 通胀影响 - 公司资产和负债主要为货币性，通胀会使净货币性资产正头寸公司购买力下降，通胀影响员工薪酬等费用[177] - 公司资产和负债主要为货币性，呈净正货币头寸，通胀时会使购买力下降，通胀率影响员工薪酬等费用[177]

疫情相关业务举措 - 公司为受疫情影响的借款人延期最长6个月的本金还款，并处理近350份PPP贷款申请，金额约1.7亿美元[109] - 银行在2020年处理了近350份PPP贷款申请，金额约为1.7亿美元[144] - 银行在2020年处理了近350份薪资保护计划（PPP）贷款申请，总额约1.7亿美元[144] - 截至2020年6月30日，公司可根据薪资保护计划贷款工具借入最高达PPP贷款金额100%的无追索权贷款，该金额为1.72563亿美元[160] - 截至2020年6月30日，公司可从美联储薪资保护计划贷款工具获得最高1.72563亿美元的无追索权贷款[160] - 公司根据《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》，选择推迟采用当前预期信贷损失方法，预计在2020年12月31日或国家紧急状态声明终止日期两者较早者之前，继续使用现有流程[116] 盈利情况 - 2020年第二季度净利润为543.9万美元，较2019年同期的768.4万美元下降29.2%；2020年上半年净利润为1298.4万美元，较2019年同期的1584.7万美元下降18.1%[119] - 2020年第二季度净收入为543.9万美元，较2019年的768.4万美元下降29.2%；2020年上半年净收入为1298.4万美元，较2019年的1584.7万美元下降18.1%[119] 运输业务情况 - 2020年第二季度运输发票数量为7294，较2019年同期的9222下降20.9%；运输发票金额为5.697627亿美元，较2019年同期的7.121202亿美元下降20.0%[121] - 2020年上半年运输发票数量为15574，较2019年同期的18170下降14.3%；运输发票金额为12.164678亿美元，较2019年同期的14.106975亿美元下降13.8%[121] - 2020年第二季度运输发票数量为7294，较2019年的9222下降20.9%；运输发票金额为56.98亿美元，较2019年的71.21亿美元下降20.0%[121] 支付和处理收入情况 - 2020年第二季度支付和处理收入为2266.1万美元，较2019年同期的2685.2万美元下降15.6%；2020年上半年支付和处理收入为4816.4万美元，较2019年同期的5330.9万美元下降9.7%[121] - 2020年上半年支付和处理收入为4816.4万美元，较2019年的5330.9万美元下降9.7%[121] 证券销售收益情况 - 2020年第二季度无证券销售收益，2019年同期为8000美元；2020年上半年证券销售收益为106.9万美元，2019年同期为1.9万美元[122][123] - 2020年第二季度无证券销售收益，2019年第二季度证券销售收益为8000美元；2020年上半年证券销售收益为106.9万美元，2019年上半年为1.9万美元[122][123] 资产与负债情况 - 2020年第二季度平均盈利资产为16.24415亿美元，较2019年同期的14.30983亿美元增长13.5%；2020年上半年平均盈利资产为15.56144亿美元，较2019年同期的14.34777亿美元增长8.5%[124] - 2020年第二季度平均生息负债为4783.7万美元，较2019年同期的3794.22万美元增长26.1%；2020年上半年平均生息负债为4438.73万美元，较2019年同期的3846.07万美元增长15.4%[124] - 2020年第二季度平均盈利资产为16.24亿美元，较2019年的14.31亿美元增长13.5%；2020年上半年平均盈利资产为15.56亿美元，较2019年的14.35亿美元增长8.5%[124] - 2020年第二季度平均贷款较2019年增加1.95亿美元，或25.3%；2020年上半年贷款较2019年增加1.36亿美元，或18.3%[125][128] - 2020年第二季度总非计息负债较2019年增加1.00亿美元，或38.7%；2020年上半年非计息活期存款较2019年增加6274.3万美元，或23.7%[126][129] - 2020年第二季度平均计息负债较2019年增加9894.8万美元，或26.1%；2020年上半年总平均计息负债较2019年增加5926.6万美元，或15.4%[124][126][129] - 非利息活期存款较2019年上半年增加6274.3万美元，增幅23.7%，计息负债总额增加5926.6万美元，增幅15.4%[129] - 2020年上半年平均应付账款和汇票余额减少764.3万美元，降幅1.0%[129] - 2020年第二季度总资产为18.86315亿美元，2019年同期为17.02643亿美元[135] - 2020年上半年总资产为18.31971亿美元，2019年同期为16.94962亿美元[138] - 2020年第二季度总生息资产平均余额为16.24415亿美元，收益率3.00%；2019年同期平均余额为14.30983亿美元，收益率3.88%[135] - 2020年上半年总生息资产平均余额为15.56144亿美元，收益率3.22%；2019年同期平均余额为14.34777亿美元，收益率3.84%[138] - 2020年第二季度计息负债平均余额为4.7837亿美元，成本率0.40%；2019年同期平均余额为3.79422亿美元，成本率1.38%[136] - 2020年上半年计息负债平均余额为4.43873亿美元，成本率0.66%；2019年同期平均余额为3.84607亿美元[138] - 2020年上半年总生息资产平均余额为15.56144亿美元，收益率3.22%；2019年上半年为14.34777亿美元，收益率3.84%[138] - 2020年上半年总付息负债平均余额为4.43873亿美元，成本率0.66%；2019年上半年为3.84607亿美元[138] - 2020年总资产为18.31971亿美元，总负债为15.89491亿美元，股东权益为2.4248亿美元；2019年总资产为16.94962亿美元，总负债为14.65419亿美元，股东权益为2.29543亿美元[138] - 2020年有息活期存款平均余额3.60804亿美元，收益率0.47%；2019年为3.00429亿美元，收益率1.24%[138] - 2020年储蓄存款平均余额1066.2万美元，收益率0.30%；2019年为1093.2万美元，收益率1.09%[138] - 2020年应税贷款平均余额8.81781亿美元，利息收入1829.9万美元，收益率4.17%；2019年平均余额7.45592亿美元，利息收入1801.6万美元，收益率4.87%[138] - 2020年应税投资证券平均余额8889.9万美元，利息收入102.8万美元，收益率2.33%；2019年平均余额1.05685亿美元，利息收入126.2万美元，收益率2.41%[138] - 2020年6月30日总资产为18.28984亿美元，较2019年12月31日增加3.7%，即6474.1万美元[152] - 2020年6月30日总负债为15.80457亿美元，较2019年12月31日增加4.0%，即6040.4万美元[153] - 2020年6月30日股东权益为2.48527亿美元，较2019年12月31日增加1.8%，即433.7万美元[154] - 2020年6月30日流动资产余额为2.32139亿美元，较2019年12月31日增加13.8%，即2818.5万美元，占总资产的12.7%[157] - 2020年6月30日证券投资总额为3.79971亿美元，较2019年12月31日减少4269.4万美元，占总资产的20.8%[158] 净利息收入情况 - 2020年第二季度净利息收入为1163.5万美元，较2019年同期的1255.3万美元下降7.3%；2020年上半年净利息收入为2349.2万美元，较2019年同期的2470.1万美元下降4.9%[124] - 2020年第二季度净利息收入为1163.5万美元，2019年同期为1255.3万美元；净息差2020年第二季度为2.88%，2019年同期为3.52%[136] - 2020年上半年净利息收入为2349.2万美元，2019年同期为2470.1万美元；净息差2020年上半年为3.04%，2019年同期为3.47%[138] - 2020年第二季度净利息收入为138万美元，较2019年同期减少91.8万美元；2020年上半年净利息收入为217.6万美元，较2019年同期减少120.9万美元[142] - 2020年上半年净利息收入为2349.2万美元，净利息收益率3.04%；2019年上半年净利息收入为2470.1万美元，净利息收益率3.47%[138] - 2020年利息利差为2.56，2019年为2.48[138] 贷款损失准备情况 - 2020年第二季度计提贷款损失准备40万美元，2019年同期无计提；2020年上半年计提72.5万美元，2019年上半年计提25万美元[143] - 2020年6月30日贷款损失准备为1129.2万美元，占总贷款的1.17%；2019年12月31日为1055.6万美元，占比1.37%[144] - 2020年第二季度贷款损失拨备为40万美元，2019年同期无；2020年上半年贷款损失拨备为72.5万美元，2019年上半年为25万美元[143] - 2020年6月30日贷款损失准备金（ALLL）为1129.2万美元，占总贷款的1.17%；2019年12月31日为1055.6万美元，占比1.37%[144] 运营费用情况 - 2020年第二季度总运营费用较2019年下降8.7%，即261.4万美元；2020年上半年下降3.7%，即214.7万美元[151] - 2020年第二季度总运营费用较2019年同期下降8.7%，即261.4万美元；2020年上半年较2019年同期下降3.7%，即214.7万美元[151] 信贷额度情况 - 公司在代理行有最高8300万美元的无担保信贷额度，在联邦住房贷款银行有1.93362亿美元的有担保信贷额度，在UMB银行和第一地平线银行分别有7500万美元的有担保信贷额度，2019年底有1800万美元未偿还，2020年1月2日已偿还[159] - 公司在代理行有最高8300万美元的无担保信贷额度，在联邦住房贷款银行有1.93362亿美元的有担保信贷额度，在UMB银行和第一地平线银行分别有7500万美元的有担保信贷额度，2019年12月31日有1800万美元未偿还，2020年6月30日无未偿还[159] 存款情况 - 公司定期存款含4152.1万美元CDARS存款，计息活期存款含8832.3万美元ICS存款[161] - 公司的定期存款包含4152.1万美元的CDARS存款，计息活期存款包含8832.3万美元的ICS存款[161] 现金流与资本支出情况 - 2020年上半年经营活动提供的净现金流为3265.5万美元，2019年上半年为2637.3万美元，增加628.2万美元，2020年资本支出预计在400万至600万美元之间[162] - 2020年上半年经营活动提供的净现金流为3265.5万美元，2019年上半年为2637.3万美元，增加了628.2万美元，2020年资本支出预计在400万至600万美元之间[162] 资本标准与比率情况 - 巴塞尔协议III资本规则要求FDIC保险存款机构满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、一级资本与总资产杠杆比率4.0%[167] - 截至2020年6月30日，公司和银行各项资本比率均超监管要求，如Cass信息系统公司总资本与风险加权资产比率为21.32%，普通股一级资本与风险加权资产比率为20.36%[173] - 巴塞尔协议III资本规则要求FDIC保险存款机构满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、一级资本与总资产杠杆比率4.0%[167] - 截至2020年6月30日，公司和银行的总资本与风险加权资产比率分别为21.32%和20.

薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 截至2020年4月30日，公司已处理343份薪资保护计划（PPP）贷款申请，金额约为1.8亿美元[100] - 截至2020年4月30日，银行可从美联储薪资保护计划贷款工具获得最高达1.8亿美元的无追索权贷款[143] - 截至2020年4月30日，银行可从美联储薪资保护计划贷款工具获得最高1.8亿美元的无追索权贷款[143] 净收入与每股收益变化 - 2020年第一季度净收入为754.5万美元，较2019年第一季度的816.3万美元下降7.6%[109] - 2020年第一季度摊薄后每股收益为0.52美元，较2019年第一季度的0.55美元下降5.5%[109] - 2020年第一季度净收入为7,545千美元，较2019年第一季度的8,163千美元下降7.6%；摊薄后每股收益为0.52美元，较2019年的0.55美元下降5.5%[109] 运输业务数据变化 - 2020年第一季度运输发票数量为828万份，较2019年第一季度的894.8万份下降7.5%[111] - 2020年第一季度运输发票金额为64.67051亿美元，较2019年第一季度的69.85773亿美元下降7.4%[111] - 2020年第一季度运输发票数量为8,280千，较2019年第一季度的8,948千下降7.5%；运输发票金额为6,467,051千美元，较2019年第一季度的6,985,773千美元下降7.4%[111] 设施费用业务数据变化 - 2020年第一季度设施费用交易数量为650.9万笔，较2019年第一季度的699.4万笔下降6.9%[111] - 2020年第一季度设施费用金额为34.58646亿美元，较2019年第一季度的36.17428亿美元下降4.4%[111] - 2020年第一季度设施费用交易数量为6,509千，较2019年第一季度的6,994千下降6.9%；设施费用金额为3,458,646千美元，较2019年第一季度的3,617,428千美元下降4.4%[111] 支付和处理收入变化 - 2020年第一季度支付和处理收入为2550.3万美元，较2019年第一季度的2645.7万美元下降3.6%[111] - 2020年第一季度支付和处理收入为25,503千美元，较2019年第一季度的26,457千美元下降3.6%[111] 平均盈利资产与平均生息负债变化 - 2020年第一季度平均盈利资产为14.87873亿美元，较2019年第一季度的14.38613亿美元增长3.42%[114] - 2020年第一季度平均生息负债为4093.76万美元，较2019年第一季度的3898.49万美元增长5.01%[114] - 2020年第一季度平均盈利资产为1,487,873千美元，较2019年第一季度的1,438,613千美元增长3.42%[114] - 2020年第一季度平均生息负债为409,376千美元，较2019年第一季度的389,849千美元增长5.01%[114] 证券销售收益变化 - 2020年第一季度证券销售收益为1,069,000美元，2019年第一季度为11,000美元[113] 税等效净利息收入变化 - 2020年第一季度税等效净利息收入为11,857千美元，较2019年第一季度的12,148千美元下降2.40%[114] 生息资产、付息负债、净利息收入及相关指标变化 - 2020年第一季度总生息资产为14.87873亿美元，收益率3.47%；2019年为14.38613亿美元，收益率3.79%[123] - 2020年第一季度总资产为17.77627亿美元，2019年为16.87195亿美元[123] - 2020年第一季度总付息负债为4.09376亿美元，成本率0.95%；2019年为3.89849亿美元，成本率1.34%[123] - 2020年第一季度净利息收入为1185.7万美元，净息差3.21%；2019年分别为1214.8万美元和3.42%[123] - 2020年第一季度总生息资产为14.87873亿美元，收益率3.47%；2019年为14.38613亿美元，收益率3.79%[123] - 2020年第一季度总资产为17.77627亿美元，2019年为16.87195亿美元[123] - 2020年第一季度总付息负债为4.09376亿美元，成本率0.95%；2019年为3.89849亿美元，成本率1.34%[123] - 2020年第一季度净利息收入为1185.7万美元，净息差3.21%；2019年分别为1214.8万美元和3.42%[123] - 2020年第一季度与2019年相比，总利息收入减少61.6万美元，总利息支出减少32.5万美元，净利息收入减少29.1万美元[126] - 2020年第一季度利息收入因规模增加72.2万美元，因利率下降133.8万美元，总计减少61.6万美元；利息支出因规模增加6.8万美元，因利率下降39.3万美元，总计减少32.5万美元；净利息收入减少29.1万美元[126] 贷款损失相关情况 - 2020年第一季度贷款损失拨备为32.5万美元，2019年为25万美元[127] - 2020年第一季度净贷款回收额为8000美元，2019年为1.1万美元[127] - 2020年3月31日贷款损失准备金为1088.9万美元，2019年12月31日为1055.6万美元[128] - 2020年3月31日和2019年12月31日无不良贷款[128] - 2019年3月31日贷款损失准备金与未偿还贷款总额的比率为1.27%，2019年12月31日为1.37%[128] - 2020年第一季度贷款损失准备金为32.5万美元，上一年同期为25万美元；贷款损失准备期末余额为1088.9万美元，上一年同期为1048.6万美元[133] 总运营费用变化 - 2020年第一季度总运营费用较2019年第一季度增长1.6%，即46.7万美元[134] - 2020年第一季度总运营费用同比增长1.6%，即46.7万美元[134] 3月31日资产、负债、股东权益变化 - 2020年3月31日总资产为17.31982亿美元，较2019年12月31日减少3226.1万美元，降幅1.8%[135] - 2020年3月31日总负债为14.90699亿美元，较2019年12月31日减少2935.4万美元，降幅1.9%[136] - 2020年3月31日股东权益总额为2.41283亿美元，较2019年12月31日减少290.7万美元，降幅1.2%[137] - 2020年3月31日总资产为17.31982亿美元，较2019年12月31日减少3226.1万美元，降幅1.8%[135] - 2020年3月31日总负债为14.90699亿美元，较2019年12月31日减少2935.4万美元，降幅1.9%；总存款为7.26607亿美元，较2019年12月31日减少3052.9万美元，降幅4.0%；应付账款和汇票为7.02069亿美元，较2019年12月31日增加1777.4万美元，增幅2.6%[136] - 2020年3月31日股东权益总额为2.41283亿美元，较2019年12月31日减少290.7万美元，降幅1.2%[137] 3月31日流动资产与证券投资变化 - 2020年3月31日流动资产余额为1631.94万美元，较2019年12月31日减少4076万美元，降幅20%，占总资产的9.4%[140] - 2020年3月31日证券投资总额为3.87994亿美元，较2019年12月31日减少3467.1万美元，占总资产的22.4%[141] - 2020年3月31日流动资产余额为1631.94万美元，较2019年12月31日减少4076万美元，降幅20.0%，占总资产的9.4%[140] - 2020年3月31日证券投资总额为3.87994亿美元，较2019年12月31日减少3467.1万美元，占总资产的22.4%；其中77%为州和政治分区证券；16.1%在一年内到期，21.2%在一至五年内到期，62.7%在五年或更长时间内到期[141] 经营活动现金流与资本支出情况 - 2020年第一季度经营活动提供的净现金流为1816万美元，较2019年同期增加172.5万美元[145] - 2020年公司资本支出预计在400万至600万美元之间[145] - 2020年第一季度经营活动提供的净现金流为1816万美元，较2019年同期增加172.5万美元；2020年资本支出预计在400万至600万美元之间[145] 巴塞尔协议III资本规则要求 - 巴塞尔协议III资本规则要求银行维持多项最低资本标准，如普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%加2.5%的资本留存缓冲等[154] - 巴塞尔协议III资本规则要求银行维持多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%加2.5%的资本 conservation buffer等[154] 公司资本情况 - 截至2020年3月31日，Cass信息系统公司总资本为247,970千美元，比率19.16%；Cass商业银行总资本为158,044千美元，比率18.73%[156] - 截至3月31日，Cass信息系统公司总资本为247,970千美元，比率为19.16%；12月31日，金额为249,954千美元，比率为19.70%[156] - 截至3月31日，Cass商业银行总资本为158,044千美元，比率为18.73%；12月31日，金额为154,011千美元，比率为19.32%[156] - 截至3月31日，Cass信息系统公司一级普通股资本为237,081千美元，比率为18.32%；12月31日，金额为239,398千美元，比率为18.86%[156] - 截至3月31日，Cass商业银行一级普通股资本为149,373千美元，比率为17.70%；12月31日，金额为145,673千美元，比率为18.27%[156] 公司资产负债与通胀影响 - 公司资产和负债主要为货币性，合并资产负债表呈净货币正头寸，通胀会使购买力下降[157] ASU 2016 - 13相关情况 - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，标准于2020年1月1日生效，公司选择推迟至12月31日或国家紧急状态终止日采用[158] - 公司成立跨职能工作组处理ASU 2016 - 13的采用和实施[159] - 公司预计采用ASU 2016 - 13将使贷款损失准备金和未使用承诺准备金最多增加25%[159] - 公司预计采用ASU 2016 - 13将使贷款损失准备金和未使用承诺准备金最多增加25%[159]

LIBOR不确定性风险 - 英国金融行为监管局2017年宣布2021年后不再要求银行提交计算LIBOR所需利率，公司无法预测LIBOR不确定性对相关金融工具市场的影响，LIBOR过渡可能产生成本和风险[82][84] - 2017年英国金融行为监管局宣布2021年后不再要求银行提交计算LIBOR所需利率，公司相关业务过渡可能有成本和风险[82][84] 贷款损失准备金风险 - 公司贷款损失准备金需持续评估，可能不足，采用ASU 2016 - 13将影响准备金估计方法，准备金增加会使净收入和资本减少[97][99][100] - 公司贷款损失准备金需持续评估，可能不足，若未来冲销超过准备金，将减少净收入和资本[97][99] - 2020年1月1日采用新会计准则将影响公司估计贷款损失准备金的方法[100] 宏观经济因素影响 - 宏观经济因素如美元强势、大宗商品价格波动会影响公司客户业务，油价下跌会使货运交易和发票金额减少，影响公司收入和经营结果[91][92] - 宏观经济因素如美元强势和大宗商品价格波动会影响公司客户业务，进而对公司经营结果产生重大不利影响[91] - 全球油价下跌会减少货运交易数量和发票金额，对公司收入和经营结果产生不利影响[92] 综合风险影响 - 公司面临多种风险，包括政治经济行业环境不利、客户信用质量问题、利率波动、LIBOR不确定性、运营和网络安全问题等，这些风险可能对公司业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响[75][76][79][81][85] 贷款集中风险 - 公司存在贷款集中情况，特定地区的信仰部和私营企业若出现重大下滑，会对公司产生不利影响[77] 利率波动影响 - 公司依赖净利息收入，利率波动会影响净利息收入和资产负债表，低利率对净利息收入有负面影响[79] - 利率波动影响公司净利息收入和资产负债表，低利率对净利息收入有负面影响[79] 网络安全风险 - 公司信息系统面临网络安全威胁，虽采取措施但无法确保有效，安全问题可能导致多种不利后果[85][87] - 公司依赖计算机和网络系统，安全问题会损害声誉和业务，云技术服务中断也有不利影响[85][86] 技术变革风险 - 公司需应对快速的技术变革，否则现有产品和服务可能过时，导致客户流失，且技术变革可能比预期困难和昂贵[89][90] - 公司需应对快速技术变革，否则现有产品和服务可能过时，失去客户，且变革可能比预期困难和昂贵[89][90] 市场竞争风险 - 公司在市场中面临竞争产品和定价压力，若无法有效竞争，业务可能下滑[102] - 公司面临激烈竞争，若无法在产品和定价上有效竞争，业务可能下滑[102] 业务举措和战略风险 - 公司业务举措和战略的实施可能不如预期成功，新产品和服务的推出存在风险和不确定性，可能对公司产生不利影响[104][106] 人才留任风险 - 公司未来经营业绩很大程度依赖高管和关键人员的留任，吸引和留住人才竞争激烈且困难[107] 政府监管风险 - 公司和银行受广泛政府监管，不遵守法规可能面临法律行动和制裁，影响业务和财务状况[109][110] - 公司和银行受政府广泛监管，不遵守规定可能导致法律行动和监管制裁[109][110] 巴塞尔协议III资本规则影响 - 巴塞尔协议III资本规则实施更严格资本要求，公司可能需修改业务策略，限制分红和回购股份能力[113] - 巴塞尔III资本规则实施更严格资本要求，公司可能需修改业务策略，限制分红和回购股份[113] 会计政策风险 - 公司会计政策需管理层做不确定估计，政策变化可能影响财务报表[116][120] 流动性风险 - 公司面临流动性风险，无法维持充足流动性会对业务和财务状况产生重大不利影响[121][122] - 公司面临流动性风险，无法维持充足流动性将对业务和财务状况产生重大不利影响[121][122] 税务风险 - 公司受税务机关检查和挑战，若不利解决会影响财务状况和经营成果[123][124] - 税务机关检查和挑战若未得到有利解决，将对公司财务状况和经营结果产生不利影响[123][124] 股票价格波动风险 - 公司股票价格会因季度业绩、竞争对手新技术、意外损益等多种因素而大幅波动[95]

净利润与每股收益变化 - 2019年第三季度净利润为818.6万美元，较2018年第三季度的761万美元增长7.6%；2019年前九个月净利润为2403.3万美元，较2018年前九个月的2321.1万美元增长3.5%[76] - 2019年第三季度摊薄后每股收益为0.56美元，较2018年第三季度的0.51美元增长9.8%；2019年前九个月摊薄后每股收益为1.64美元，较2018年前九个月的1.55美元增长5.8%[76] - 2019年第三季度净收入为8,186千美元，较2018年第三季度的7,610千美元增长7.6%；2019年前九个月净收入为24,033千美元，较2018年前九个月的23,211千美元增长3.5%[76] - 2019年第三季度摊薄后每股收益为0.56美元，较2018年第三季度的0.51美元增长9.8%；2019年前九个月摊薄后每股收益为1.64美元，较2018年前九个月的1.55美元增长5.8%[76] 运输业务数据变化 - 2019年第三季度运输发票数量为923.6万，较2018年第三季度的953万下降3.1%；2019年前九个月运输发票数量为2740.6万，较2018年前九个月的2834.9万下降3.3%[77] - 2019年第三季度运输发票金额为7.104771亿美元，较2018年第三季度的7.264898亿美元下降2.2%；2019年前九个月运输发票金额为21.211746亿美元，较2018年前九个月的21.227816亿美元下降0.1%[77] - 2019年第三季度运输发票数量为9,236（千），较2018年第三季度的9,530（千）下降3.1%；九个月运输发票数量为27,406（千），较2018年同期的28,349（千）下降3.3%[77] - 2019年第三季度运输发票美元金额为7,104,771（千美元），较2018年第三季度的7,264,898（千美元）下降2.2%；九个月运输发票美元金额为21,211,746（千美元），较2018年同期的21,227,816（千美元）下降0.1%[77] 设施费用业务数据变化 - 2019年第三季度设施费用交易数量为714.3万，较2018年第三季度的712.4万增长0.3%；2019年前九个月设施费用交易数量为2102.9万，较2018年前九个月的2141.4万下降1.8%[77] - 2019年第三季度设施费用金额为4.118393亿美元，较2018年第三季度的3.667007亿美元增长12.3%；2019年前九个月设施费用金额为11.468896亿美元，较2018年前九个月的10.338979亿美元增长10.9%[77] - 2019年第三季度设施费用交易数量为7,143（千），较2018年第三季度的7,124（千）增长0.3%；九个月设施费用交易数量为21,029（千），较2018年同期的21,414（千）下降1.8%[77] - 2019年第三季度设施费用美元金额为4,118,393（千美元），较2018年第三季度的3,667,007（千美元）增长12.3%；九个月设施费用美元金额为11,468,896（千美元），较2018年同期的10,338,979（千美元）增长10.9%[77] 支付和处理收入变化 - 2019年第三季度支付和处理收入为2774.1万美元，较2018年第三季度的2602万美元增长6.6%；2019年前九个月支付和处理收入为8105万美元，较2018年前九个月的7606.8万美元增长6.5%[77] - 2019年第三季度支付和处理收入为27,741（千美元），较2018年第三季度的26,020（千美元）增长6.6%；九个月支付和处理收入为81,050（千美元），较2018年同期的76,068（千美元）增长6.5%[77] 平均盈利资产与平均生息负债变化 - 2019年第三季度平均盈利资产为14.9847亿美元，较2018年第三季度的13.97477亿美元增长7.2%；2019年前九个月平均盈利资产为14.56242亿美元，较2018年前九个月的13.85488亿美元增长5.1%[81] - 2019年第三季度平均生息负债为3989.82万美元，较2018年第三季度的3597.93万美元增长10.9%；2019年前九个月平均生息负债为3894.43万美元，较2018年前九个月的3690.16万美元增长5.5%[81] - 2019年第三季度平均盈利资产为1,498,470（千美元），较2018年第三季度的1,397,477（千美元）增长7.2%；九个月平均盈利资产为1,456,242（千美元），较2018年同期的1,385,488（千美元）增长5.1%[81] - 2019年第三季度平均生息负债为398,982（千美元），较2018年第三季度的359,793（千美元）增长10.9%；九个月平均生息负债为389,443（千美元），较2018年同期的369,016（千美元）增长5.5%[81] 净利息收入相关变化 - 2019年第三季度净利息收入为1278.5万美元，较2018年第三季度的1174.9万美元增长8.8%；2019年前九个月净利息收入为3748.5万美元，较2018年前九个月的3438.9万美元增长9.0%[81] - 2019年和2018年第三季度净利息收入分别为1.2785万美元和1.1749万美元[88] - 净利息收入为3748.5万美元，上一时期为3438.9万美元；净息差为3.44%，上一时期为3.32%[91] - 第三季度与2018年同期相比，净利息收入增加103.6万美元，其中因规模增加75.3万美元，因利率变动增加28.3万美元[94] - 与上一时期相比，净利息收入增加309.6万美元，其中因规模增加149.1万美元，因利率变动增加160.5万美元[94] - 2019年第三季度净利息收入为12,785（千美元），较2018年第三季度的11,749（千美元）增长8.8%；九个月净利息收入为37,485（千美元），较2018年同期的34,389（千美元）增长9.0%[81] - 净利息收入为3748.5万美元，上一时期为3438.9万美元；净利息收益率为3.44%，上一时期为3.32%；利息差为2.44%，上一时期为2.65%[91] 贷款相关数据 - 2019年和2018年第三季度贷款利息收入分别包含净贷款费用12.7万美元和9.8万美元[87] - 2019年和2018年第三季度应税贷款日均余额分别为77.4489万美元和71.6849万美元，收益率分别为4.89%和4.62%[88] - 2019年前九个月计提贷款损失准备25万美元，2018年前九个月无计提[95] - 2019年第三季度净贷款回收额为3000美元，2018年第三季度为5000美元[95] - 2019年前九个月净贷款回收额为3.4万美元，2018年前九个月为1.5万美元[95] - 2019年9月30日贷款损失准备金（ALLL）为1050.9万美元，2018年12月31日为1022.5万美元；2019年9月30日ALLL与未偿还贷款总额的比率为1.37%，2018年12月31日为1.42%[97] - 2019年第三季度和2018年第三季度均未计提贷款损失准备；2019年前九个月计提贷款损失准备25万美元，2018年前九个月无计提[95] - 2019年第三季度净贷款回收额为3000美元，2018年第三季度为5000美元；2019年前九个月净贷款回收额为3.4万美元，2018年前九个月为1.5万美元[95] 税等效调整相关 - 2019年和2018年第三季度税等效调整分别约为51.1万美元和56.4万美元[87] - 2019年和2018年前九个月投资证券的税等效调整分别为158.3万美元和187.5万美元[91] 资产与负债相关数据 - 2019年和2018年第三季度总生息资产日均余额分别为149.847万美元和139.7477万美元，收益率分别为3.75%和3.63%[88] - 2019年和2018年第三季度总资产分别为177.9825万美元和163.7302万美元[88] - 2019年和2018年第三季度计息负债日均余额分别为39.8982万美元和35.9793万美元，成本率分别为1.38%和1.13%[88] - 2019年和2018年第三季度总负债分别为153.8257万美元和141.0531万美元[88] - 2019年和2018年第三季度股东权益分别为24.1568万美元和22.6771万美元[88] - 平均总资产为17.23561亿美元，上一时期为16.16395亿美元[91] - 总生息资产平均余额为14.56242亿美元，收益率3.81%；上一时期余额为13.85488亿美元，收益率3.56%[91] - 总付息负债平均余额为3.89443亿美元，成本率1.37%；上一时期余额为3.69016亿美元，成本率0.91%[91] - 2019年9月30日总资产为17.8101亿美元，较2018年12月31日增加8583.4万美元，即5.1%[102] - 2019年9月30日总负债为15.34393亿美元，较2018年12月31日增加6906.5万美元，即4.7%；应付账款和汇票为7.62075亿美元，较2018年12月31日增加6771.5万美元，即9.8%[102] - 2019年9月30日股东权益总额为2.46617亿美元，较2018年12月31日增加1676.9万美元，即7.3%[102] - 2019年9月30日流动资产余额为2.22738亿美元，较2018年12月31日减少819.5万美元，即3.5%，占总资产的12.5%[103] - 总生息资产平均余额为14.56242亿美元，利息收入4147.2万美元，收益率3.81%；上一时期平均余额为13.85488亿美元，利息收入3689.1万美元，收益率3.56%[91] - 总付息负债平均余额为3.89443亿美元，利息支出398.7万美元，成本率1.37%；上一时期平均余额为3.69016亿美元，利息支出250.2万美元，成本率0.91%[91] 运营费用相关变化 - 2019年第三季度总运营费用较2018年第三季度增长7.1%，即203.3万美元；2019年前九个月较2018年前九个月增长8.3%，即682.1万美元[99] - 2019年第三季度人员费用较2018年第三季度增加176.7万美元；2019年前九个月较2018年前九个月增加487.6万美元，达到6859.4万美元[99] - 2019年第三季度设备费用较2018年第三季度增加12万美元，即8.4%；2019年前九个月较2018年前九个月增加42.5万美元，即10.2%[101] - 2019年第三季度外部服务费用较2018年第三季度增加24.3万美元，即12.8%；2019年前九个月较2018年前九个月增加76.8万美元，即13.6%[101] 经营活动净现金流变化 - 2019年前九个月经营活动提供的净现金流为3977.4万美元，较2018年前九个月的3879.6万美元增加97.8万美元[105] - 2019年前九个月经营活动提供的净现金流为3977.4万美元，较2018年前九个月增加97.8万美元[105] 资本规则与资本比率 - 巴塞尔协议III资本规则要求银行普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，外加2.5%的资本留存缓冲；一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，外加2.5%的资本留存缓冲；总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，外加2.5%的资本留存缓冲；最低杠杆率为4.0%[107] - 截至2019年9月30日，卡斯信息系统公司总资本为246,640千美元，比率为19.72%；卡斯商业银行总资本为150,239千美元，比率为19.08%[107] - 截至2019年9月30日，卡斯信息系统公司普通股一级资本为236,131千美元，比率为18.88%；卡斯商业银行普通股一级资本为142,198千美元，比率为18.06