服务收入情况 - 2023年第四季度服务收入为1.49081亿美元，2022年同期为1.39565亿美元；2023年前六个月服务收入为3.20807亿美元，2022年同期为3.06759亿美元[9] 运营总费用情况 - 2023年第四季度运营总费用为4.46515亿美元，2022年同期为4.49608亿美元；2023年前六个月运营总费用为8.36641亿美元，2022年同期为8.38704亿美元[9] 持续经营业务净亏损情况 - 2023年第四季度持续经营业务净亏损为1.89116亿美元，2022年同期为2.20863亿美元；2023年前六个月持续经营业务净亏损为3.51989亿美元，2022年同期为3.8823亿美元[9] - 2023年和2022年第四季度持续经营业务净亏损分别为1.89116亿美元和2.20863亿美元，2023年和2022年前六个月分别为3.51989亿美元和3.8823亿美元[29] 现金及现金等价物情况 - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为3.21014亿美元，截至2023年6月30日为9.86975亿美元[11] 总资产情况 - 截至2023年12月31日，总资产为27.76295亿美元，截至2023年6月30日为30.72258亿美元[11] 总负债情况 - 截至2023年12月31日，总负债为35.48947亿美元，截至2023年6月30日为30.40194亿美元[11] 经营活动净现金使用量情况 - 2023年前六个月经营活动净现金使用量为9.42166亿美元，2022年同期为7.80458亿美元[13] 投资活动净现金使用量情况 - 2023年前六个月投资活动净现金使用量为7104.5万美元，2022年同期为9909万美元[13] 融资活动净现金提供量情况 - 2023年前六个月融资活动净现金提供量为3.35448亿美元，2022年同期为1.28813亿美元[13] 现金、现金等价物及受限现金期末余额情况 - 2023年前六个月现金、现金等价物及受限现金期末余额为3.38224亿美元，2022年同期为2.92188亿美元[13] 股东总权益情况 - 截至2023年12月31日，股东总权益为 -772,652千美元，较2023年7月1日的32,064千美元大幅下降[15] - 截至2023年12月31日，股东权益（赤字）为 -7.72652亿美元，截至2023年6月30日为0.32064亿美元[11] - 截至2023年12月31日，股东权益总额为 -7.72652亿美元，2022年同期为 -6.43479亿美元[15][17] 净亏损情况 - 2023年第四季度净亏损189,755千美元，2023年第三季度净亏损163,482千美元[15] - 2023年第四季度净亏损为1.89755亿美元，2022年同期为2.23579亿美元；2023年前六个月净亏损为3.53237亿美元，2022年同期为3.92亿美元[9] - 2023年上半年净亏损3.53237亿美元，2022年同期为3.92亿美元[13] 其他综合收益情况 - 2023年第四季度其他综合收益为11,559千美元，2023年第三季度其他综合损失为10,914千美元[15] 基于股票的薪酬情况 - 2023年第四季度基于股票的薪酬为9,270千美元，2023年第三季度为6,211千美元[15] 总营收情况 - 2023年12月31日止三个月总营收为179,083千美元，2022年同期为166,405千美元；六个月总营收为362,883千美元，2022年同期为346,390千美元[26] - 2023年第四季度和前六个月总营收分别为1.79083亿美元和3.62883亿美元，2022年同期分别为1.66405亿美元和3.4639亿美元[26] Peace of Mind® 延期服务计划递延收入情况 - 截至2023年12月31日，Peace of Mind® 延期服务计划递延收入为128,937千美元，2022年同期为121,863千美元[26] - 截至2023年12月31日，Peace of Mind®扩展服务计划递延收入为1.219亿美元，预计未来十二个月确认8990万美元，剩余余额将在接下来五年确认[26] Tax Identity Shield® 递延收入情况 - 截至2023年12月31日和2022年，Tax Identity Shield® 递延收入分别为16,500千美元和16,800千美元；截至2023年6月30日和2022年分别为25,200千美元和25,800千美元[27] - 截至2023年和2022年12月31日，Tax Identity Shield®递延收入分别为1650万美元和1680万美元，2023年和2022年6月30日分别为2520万美元和2580万美元，所有递延收入将于2024年4月确认[27] 稀释每股收益情况 - 稀释每股收益不包括2023年12月31日止三个月和六个月内某些限制到期或行使购买320万股期权时可发行的普通股的影响，2022年同期为450万股[28] 经营收入季节性情况 - 公司经营收入具有季节性，通常2 - 4月为收入高峰期，中期业绩不能代表全年业绩[23] - 公司经营收入具有季节性，通常2 - 4月为收入高峰期[23] 已停止经营业务情况 - 公司已停止经营的业务包括Sand Canyon Corporation的经营成果，该公司于2008财年退出抵押贷款业务[24] - 公司已终止的业务包括Sand Canyon Corporation的运营结果，该公司于2008财年退出抵押贷款业务[24] 股票授予及薪酬费用情况 - 2023年和2022年前六个月公司分别授予170万股和100万股股票，2023年第四季度和前六个月持续经营业务的股票薪酬费用分别为990万美元和1750万美元，2022年分别为1020万美元和1790万美元[30] 应收账款净额情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，应收账款净额分别为4.36027亿美元和9462.8万美元，其中短期分别为3.97453亿美元和5998.7万美元，长期分别为3857.4万美元和3464.1万美元[31] - 截至2023年12月31日和6月30日，应收账款净额分别为4.36027亿美元和9462.8万美元[31] H&R Block's Instant Refund®应收账款余额情况 - 截至2023年12月31日，H&R Block's Instant Refund®应收账款余额为376.5万美元，超过60天逾期的为364.3万美元；Emerald Advance应收账款余额为3.73992亿美元，非应计的为1590.8万美元[36][37] - 截至2023年12月31日，H&R Block's Instant Refund®按税表年份划分，2022年余额359.3万美元，超60天逾期347.1万美元；2021年及以前余额17.2万美元，超60天逾期17.2万美元[36] Emerald Advance应收账款余额情况 - 截至2023年12月31日，Emerald Advance按财年划分，2024年定期贷款余额3.58084亿美元，无逾期；2023年及以前信贷额度和循环贷款余额1590.8万美元，全部逾期[37] 信用损失准备活动情况 - 2023年和2022年前六个月信用损失准备活动中，EA和其他应收账款的总余额分别从7月1日的6249.4万美元和7726.7万美元变为12月31日的1870.3万美元和2760.5万美元[38] - 2023年前六个月EA和其他应收款的信贷损失准备金活动后，12月31日余额分别为1755.7万美元和114.6万美元，2022年同期分别为2640.8万美元和119.7万美元[38] - 2023年前六个月EA的总冲销额为2770万美元，其中1540万美元与2023财年发放的EA LOCs有关，1230万美元与循环贷款有关[38] 商誉账面价值情况 - 2023年前六个月商誉账面价值从7月1日的7.75453亿美元变为12月31日的7.89068亿美元[39] - 截至2023年12月31日，商誉账面价值为9.27365亿美元，净值为7.89068亿美元[39] 无形资产净额情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，无形资产净额分别为2.7523亿美元和2.77043亿美元[41] 公司收购业务情况 - 2023年和2022年前六个月公司收购业务支付分别为2720万美元和3980万美元，2023年前六个月收购无形资产总额为2947.9万美元[41] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月内，公司收购业务的支付金额分别为2720万美元和3980万美元[41] 无形资产摊销情况 - 2023年第四季度和前六个月无形资产摊销分别为1540万美元和3120万美元，2022年分别为1850万美元和3690万美元[41] - 2023年截至12月31日的三个月和六个月，无形资产摊销分别为1540万美元和3120万美元，2022年同期分别为1850万美元和3690万美元[41] 预计无形资产摊销情况 - 预计截至2024 - 2028年6月30日财年无形资产摊销分别为5990万美元、3990万美元、3020万美元、2390万美元和1630万美元[41] 长期债务情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，长期债务总额分别为22.90044亿美元和14.88975亿美元，长期债务估计公允价值分别为21.88亿美元和13.39亿美元[43] - 截至2023年12月31日，长期债务总额为22.90044亿美元，估计公允价值为21.88亿美元[43] 无担保承诺信贷额度情况 - 无担保承诺信贷额度（CLOC）总额为15亿美元，包括1.75亿美元的摆动贷款子限额和5000万美元的备用信用证子限额，可申请增加最高5000万美元，将于2026年6月11日到期，截至2023年12月31日，CLOC未偿还余额为8亿美元[43][45] 未确认税收利益情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，未确认税收利益总额分别为2.084亿美元和2.401亿美元，预计未来十二个月将减少约1.174亿美元[47] - 截至2023年12月31日和6月30日，公司未确认的税收优惠总额分别为2.084亿美元和2.401亿美元，六个月内减少了3170万美元[47] 有效税率情况 - 2023年和2022年截至12月31日的六个月内，持续经营业务的有效税率分别为28.9%和25.2%，离散项目分别使有效税率提高了5.4%和1.4%，分别记录了2660万美元和720万美元的离散所得税收益[48] - 2023年和2022年截至12月31日的六个月内，持续经营业务的有效税率分别为28.9%和25.2%，离散项目分别使有效税率提高了5.4%和1.4%[48] 100%准确率保证相关预计损失负债情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，100%准确率保证相关的预计损失负债分别为1190万美元和1580万美元[50] - 截至2023年12月31日和6月30日，100%准确率保证相关的负债分别为1190万美元和1580万美元[50] 收购相关负债情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，收购相关负债分别为3170万美元和1830万美元[51] - 截至2023年12月31日和6月30日，收购相关的负债分别为3170万美元和1830万美元[51] 特许经营商短期信贷额度义务情况 - 截至2023年12月31日，为特许经营商提供的短期信贷额度总义务为2080万美元，剩余承诺资金为620万美元[52] - 截至2023年12月31日，公司对某些特许经营权的信贷承诺总额为2080万美元，剩余承诺为620万美元[52] EA定期贷款参与权益购买情况 - 2023年10月20日起，EA以定期贷款形式提供，公司按参与协议购买90%的参与权益，2023年截至12月31日的六个月内购买了3.418亿美元[53] - 2023年截至12月31日的六个月内，公司购买了3.418亿美元的EA TL贷款参与权益[53] 诉讼等相关应计负债情况 - 截至2023年12月31日和6月30日，诉讼等相关应计负债分别为180万美元和20万美元[59] 每股股息情况 - 2023年第四季度每股股息为0.32美元，2022年同期为0.29美元；2023年前六个月每股股息为0.64美元，2022年同期为0.58美元[9] 普通股回购和注销情况 - 2023年9 - 12月普通股回购和注销数量为4755股，金额为4.8万美元[15] 现金股息宣布情况 - 2023年9 - 12月宣布的现金股息为4527.3万美元，每股0.32美元[15] 诉讼和解及潜在诉讼情况 - 2019年洛杉矶市检察官起诉公司，现双方

财务数据和关键指标变化 - 公司Q1收入为1.838亿美元,同比增长2%,主要由于美国辅助税务收入增加,部分被Emerald Card收入下降所抵消 [27] - 总运营费用约3.9亿美元,同比增加30个基点或1百万美元,主要由于公司工资和坏账增加,而营销广告和咨询费用下降 [27] - EBITDA亏损1.66亿美元,同比改善3%或6百万美元 [28] - 税前亏损2.124亿美元,同比减少9百万美元,主要由于收入增加和利息收入增加 [28] - 每股亏损从持续经营业务中1.05美元,调整后每股亏损1.05美元,上年同期分别为1.05美元和0.99美元 [29] 各条业务线数据和关键指标变化 - 小企业税务和服务(包括Wave)的辅助小企业总收入增长6% [13] - Wave收入增长6%,符合预期,公司正在制定加速收入增长和实现盈利的计划 [15][16][17][18] - Spruce账户注册超过30万,客户存款近4亿美元,公司将专注于在税季高效获取客户并提高客户参与度 [19][20] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在推进Block Horizons战略,包括小企业、金融产品和Block体验三大方面 [10][13][15][21] - 在小企业业务方面,公司看好长期发展前景,正专注于增加税务和服务客户,并推动企业成立 [13][14] - 在Wave业务方面,公司正在进行战略调整,计划提供更多支付选择和开发增值服务来提高收入和盈利能力 [16][17][18] - 在金融产品方面,公司正在优化Spruce的客户体验,提高客户获取和参与度 [19][20] - 在Block体验方面,公司正在升级MyBlock应用程序,提供更智能化的辅助功能,并探索使用人工智能技术提升客户体验和提高内部效率 [21][22][23][24] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 公司对本年度前景保持乐观,维持了之前公布的全年指引 [11][33] - 公司资产负债表稳健,利率上升有利于公司利息收入,整体财务状况良好 [31][32] - 公司将继续推进股票回购计划,并保持稳定的现金股利政策 [30] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Kartik Mehta 提问** 公司在下一个税季的营销策略是否会发生变化,尤其是在DIY业务方面 [38] **Jeff Jones 回答** 公司将继续采取以受众为中心的营销方式,在DIY业务保持去年的成功做法的同时,也将重点关注EITC客户群体,包括优化退税预付信息传达时机和渠道 [39][40][41] 问题2 **Scott Schneeberger 提问** 加州纳税申报延期是否对本季度业绩产生影响,以及公司如何管控本季度的运营费用 [44][45] **Jeff Jones 和 Tony Bowen 回答** 加州延期申报对本季度业绩有一定贡献,公司在收入和费用管控方面都取得了良好成果 [46][47] 问题3 **George Tong 提问** EITC客户群体的退税金额下降和应付税款增加对公司的影响,以及公司的定价策略 [52][55] **Jeff Jones 和 Tony Bowen 回答** 公司已经将EITC客户群体的新基准情况纳入考虑,并通过加强培训等方式帮助客户应对变化,同时在辅助和DIY业务中保持适度的定价策略 [53][54][56]

服务收入变化 - 2023年第三季度服务收入为171,726千美元，2022年同期为167,194千美元，同比增长约2.71%[9] - 2023年和2022年第三季度，服务收入分别为1.71726亿美元和1.67194亿美元[9] 净亏损变化 - 2023年第三季度净亏损为163,482千美元，2022年同期为168,421千美元，同比减少约2.93%[9] - 2023年7月1日至9月30日净亏损1.63482亿美元，2022年同期净亏损1.68421亿美元[15] - 2023年第三季度持续经营业务归属于普通股股东的净亏损为1.6305亿美元，2022年同期为1.67546亿美元[29] - 2023年和2022年第三季度持续经营业务净亏损分别为1.62873亿美元和1.67367亿美元，摊薄后每股亏损分别为1.11美元和1.05美元[29] - 2023年第三季度，公司净亏损1.63482亿美元，较2022年同期的1.68421亿美元亏损额有所收窄2.93%[13] 现金及现金等价物变化 - 截至2023年9月30日现金及现金等价物为426,990千美元，截至2023年6月30日为986,975千美元，减少约56.73%[11] - 截至2023年9月30日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为4.5756亿美元，较期初的10.15316亿美元减少54.93%[13] - 截至2023年9月30日，公司持有现金及现金等价物（不包括受限金额）4.27亿美元，其中海外子公司持有1.461亿美元[97] - 截至2023年9月30日，公司持有现金及现金等价物（不含受限金额）4.27亿美元，其中外国子公司持有1.461亿美元[97] 总资产变化 - 截至2023年9月30日总资产为2,511,052千美元，截至2023年6月30日为3,072,258千美元，减少约18.27%[11] - 截至2023年9月30日，公司总资产为25.11052亿美元，较2023年6月30日的30.72258亿美元下降18.26%[11] 经营活动净现金使用量变化 - 2023年第三季度经营活动净现金使用量为334,989千美元，2022年同期为321,666千美元，同比增加约4.14%[13] - 2023年第三季度，经营活动净现金使用量为3.34989亿美元，较2022年同期的3.21666亿美元增加4.14%[13] - 2023年9月30日止三个月，经营活动使用现金3.35亿美元，上年同期为3.217亿美元[87] 投资活动净现金使用量变化 - 2023年第三季度投资活动净现金使用量为23,890千美元，2022年同期为37,358千美元，同比减少约36.05%[13] - 2023年第三季度，投资活动净现金使用量为2389万美元，较2022年同期的3735.8万美元减少36.05%[13] - 2023年9月30日止三个月，投资活动使用现金2390万美元，上年同期为3740万美元[87] 融资活动净现金使用量变化 - 2023年第三季度融资活动净现金使用量为195,198千美元，2022年同期为246,893千美元，同比减少约20.94%[13] - 2023年第三季度，融资活动净现金使用量为1.95198亿美元，较2022年同期的2.46893亿美元减少20.94%[13] - 2023年9月30日止三个月，融资活动使用现金1.952亿美元，上年同期为2.469亿美元[87] 每股亏损变化 - 2023年第三季度基本和摊薄后每股亏损为1.12美元，2022年同期为1.06美元，同比增加约5.66%[9] - 2023年和2022年第三季度基本和摊薄后每股亏损分别为1.11美元和1.05美元[29] - 持续经营业务摊薄后每股亏损较去年增加5.7%[81] 每股股息变化 - 2023年第三季度宣布每股股息为0.32美元，2022年同期为0.29美元，同比增长约10.34%[9] - 2023年第三季度，公司宣布每股0.32美元的现金股息，股息总额为4690.1万美元[15] - 2023年和2022年9月30日止三个月股息支付分别为4300万美元和4310万美元[87][91] 综合亏损变化 - 2023年第三季度综合亏损为174,396千美元，2022年同期为200,766千美元，同比减少约13.13%[9] 总营收变化 - 2023年第三季度总营收为1.838亿美元，2022年同期为1.79985亿美元[26] - 总营收为1.838亿美元，较去年增加381.5万美元，增幅2.1%[75] - 2024财年第一季度总营收为1.838亿美元，2023年同期为1.79985亿美元[26] - 2023年Q1总营收为1.838亿美元，较2022年增加381.5万美元，增幅2.1%[75] 递延收入情况 - 截至2023年9月30日，Peace of Mind®扩展服务计划递延收入为1.399亿美元，预计未来十二个月确认9410万美元[26] - 截至2023年9月30日，Peace of Mind®扩展服务计划递延收入为1.399亿美元，预计未来十二个月确认9410万美元，剩余余额将在接下来五年确认[26] - 截至2023年和2022年9月30日，Tax Identity Shield®递延收入分别为2080万美元和2120万美元，所有递延收入将于2024年4月确认[27] - 截至2023年和2022年9月30日，Tax Identity Shield®递延收入分别为2080万美元和2120万美元，相关递延收入将于2024年4月全部确认[27] 股票相关情况 - 2023年和2022年第三季度公司分别授予160万股和90万股股票[30] - 2023年9月30日止三个月回购1.32亿美元普通股，平均价格为每股40.43美元；去年同期回购2.198亿美元，平均价格为每股44.60美元；当前股票回购计划剩余授权金额为5.681亿美元，有效期至2025年6月[92] - 2023年9月30日止三个月，公司回购1.32亿美元普通股，平均价格为每股40.43美元；上年同期回购2.198亿美元普通股，平均价格为每股44.60美元；当前股票回购计划剩余授权金额为5.681亿美元，有效期至2025年6月[92] 应收账款情况 - 截至2023年9月30日，应收账款净额短期为6033万美元，长期为3277.8万美元；截至2023年6月30日，短期为5998.7万美元，长期为3464.1万美元[31] - 截至2023年9月30日和6月30日，短期应收款分别为6.033亿美元和5.9987亿美元，长期应收款分别为3.2778亿美元和3.4641亿美元[31] - 截至2023年9月30日，按纳税申报年份划分，2022年Instant Refund应收款余额839.2万美元，超60天逾期780万美元；2021年及以前余额23.2万美元，超60天逾期23.2万美元；备抵196.5万美元，净余额665.9万美元[34] - 截至2023年9月30日，H&R Block即时退款应收款余额为862.4万美元，超过60天逾期金额为803.2万美元[34] Emerald Advance®相关情况 - 截至2023年9月30日，按财年划分，2023财年Emerald Advance®信贷额度余额1164.3万美元，非应计1164.3万美元；2022年及以前余额295.1万美元，非应计295.1万美元；循环贷款余额194万美元，非应计112.9万美元；净余额1653.4万美元[36] - 截至2023年9月30日，Emerald Advance®应收款余额为1653.4万美元，非应计金额为1572.3万美元[36] - 2023年7 - 9月，Emerald Advance®和其他应收款的信贷损失备抵期初余额6249.4万美元，计提109.8万美元，冲销等2812.3万美元，期末余额3546.9万美元；2022年同期期初余额7726.7万美元，计提107.7万美元，冲销等128.1万美元，期末余额7706.3万美元；2023年7 - 9月Emerald Advance®总冲销2770万美元[37] - 2023年第三季度EA的信用损失备抵活动中，冲销额为2770万美元[37] - 2023财年起，Emerald Advance®将以定期贷款形式提供，停止提供信贷额度，包括循环贷款[34] - 公司购买Pathward®，N.A.发起的每笔EA 90%的参与权益，2024财年EA以定期贷款形式提供，金额在350美元至1300美元之间[53] - 公司购买Pathward发起的所有预期资产（EAs）90%的参与权益[99] - 公司按参与协议购买Pathward发起的所有EARs 90%的参与权益，并于2023年10月20日修订相关协议[99] 商誉情况 - 2023年7 - 9月，商誉期初余额9.1375亿美元，收购增加308.1万美元，处置和外币变动减少771.4万美元，期末余额9.09117亿美元，净余额7.7082亿美元[38] - 截至2023年9月30日，商誉账面价值为9.09117亿美元，累计减值损失为1.38297亿美元，净值为7.7082亿美元[38] 无形资产情况 - 截至2023年9月30日，无形资产总账面价值10.73531亿美元，累计摊销8.06019亿美元，净账面价值2.67512亿美元；2023年7 - 9月收购无形资产643.3万美元；2023年7 - 9月摊销1580万美元，2022年同期1840万美元；预计2024 - 2028财年摊销分别为5690万、3430万、2500万、1900万和1170万美元[40] - 截至2023年9月30日和6月30日，无形资产净值分别为2.67512亿美元和2.77043亿美元[40] - 2023年和2022年第三季度，公司收购业务的支出分别为690万美元和1650万美元[40] - 2023年第三季度，无形资产摊销为1580万美元，2022年同期为1840万美元；预计2024 - 2028财年无形资产摊销分别为5690万、3430万、2500万、1900万和1170万美元[40] 长期债务情况 - 截至2023年9月30日，长期债务包括5.25% 2025年10月到期的高级票据3.5亿美元、2.5% 2028年7月到期的高级票据5亿美元、3.875% 2030年8月到期的高级票据6.5亿美元，债务发行成本和折扣1048.6万美元，长期债务总额1.489514亿美元，估计公允价值1.325亿美元；无担保承诺信贷额度15亿美元，2026年6月11日到期[42] - 截至2023年9月30日和6月30日，长期债务分别为1.489514亿美元和1.488975亿美元，估计公允价值分别为1.325亿美元和1.339亿美元[42] - 公司无担保承诺信贷额度（CLOC）总额为15亿美元，可申请增加最高5亿美元，将于2026年6月11日到期[42] - 循环信贷协议（CLOC）额度高达15亿美元，将于2026年6月到期，截至2023年9月30日无未偿还余额[96] - 循环信贷额度（CLOC）最高额度为15亿美元，定于2026年6月到期，截至2023年9月30日无未偿还余额[96] 未确认税收利益情况 - 截至2023年9月30日和6月30日，未确认税收利益分别为2.379亿美元和2.401亿美元，2023年7 - 9月减少220万美元；预计未来12个月未确认税收利益可能减少1.361亿美元[46] - 截至2023年9月30日和6月30日，未确认税收利益总额分别为2.379亿美元和2.401亿美元，2023年第三季度减少220万美元，预计未来12个月减少约1.361亿美元[46] 有效税率情况 - 2023年和2022年7 - 9月，持续经营业务有效税率分别为23.3%和24.4%[47] - 2023年和2022年9月30日止三个月的有效税率分别为23.3%和24.4%[80] 预计损失负债情况 - 截至2023年9月30日和6月30日，100%准确率保证相关预计损失负债分别为1440万美元和1580万美元[50] - 截至2023年9月30日和6月30日，100%准确率保证相关负债分别为1440万美元和1580万美元[50] 收购相关负债情况 - 截至2023年9月30日和6月30日，收购相关负债分别为2030万美元和1830万美元[51] 短期信贷额度情况 - 截至2023年9月30日，短期信贷额度总义务为1440万美元，剩余资金承诺为840万美元[52] 应

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年公司收入增加890万美元，增幅0.3% [146][147][150] - 2023财年总运营费用增加510万美元，增幅0.2% [146][152] - 2023财年持续经营业务净利润为5.618亿美元，较上一年增加120万美元，增幅0.2% [146][147][149] - 2023财年经营活动提供现金8.218亿美元，2022财年为8.085亿美元[163] - 2023财年投资活动使用现金1.014亿美元，2022财年为7650万美元[164] - 2023财年融资活动使用现金7.51亿美元，2022财年为13亿美元[165] - 2023财年和2022财年支付股息分别为1.779亿美元和1.865亿美元[167] - 2023财年和2022财年资本支出分别为6970万美元和6200万美元[170] - 2023财年和2022财年收购业务支付分别为4820万美元和3590万美元[170] - 2023年6月30日和2022年6月30日持续经营业务的EBITDA分别为9.14691亿美元和8.89529亿美元[203] - 2023年6月30日和2022年6月30日持续经营业务调整后净利润分别为6.02414亿美元和6.0358亿美元[203] - 2023年6月30日和2022年6月30日持续经营业务摊薄后每股收益分别为3.56美元和3.26美元，调整后分别为3.82美元和3.51美元[203] 各条业务线收入关键指标变化 - 2023财年美国协助税务申报收入增加7250万美元，增幅3.5% [146][147][150] - 2023财年美国特许权使用费收入减少1460万美元，降幅6.5%，DIY税务申报收入减少430万美元，降幅1.4% [149][150][151] - 2023财年退款转账收入减少1960万美元，降幅12.0%，翡翠卡和云杉收入减少4080万美元，降幅32.5% [149][151][152] - 2023财年Wave收入增加930万美元，增幅11.5%，主要因小企业支付处理量增加 [149][152] 运营费用关键指标变化 - 2023财年现场工资增加3280万美元，增幅4.1% [146][152] - 2023财年其他工资减少1080万美元，降幅3.8%，福利和其他薪酬增加1360万美元，增幅6.6% [152] - 2023财年折旧和摊销费用减少1170万美元，降幅8.2%，坏账费用减少1140万美元，降幅15.9% [149][153] 其他收入（费用）关键指标变化 - 2023财年其他收入（费用）净额增加3300万美元，借款利息费用减少1530万美元，降幅17.3% [149][154] 所得税关键指标变化 - 2023财年所得税费用为1.494亿美元，上一年为9840万美元，有效税率分别为21.0%和14.9% [155] 股票回购关键指标变化 - 2023财年回购5.502亿美元普通股，均价37.59美元/股；2022财年回购5.503亿美元，均价23.84美元/股，剩余授权7亿美元至2025财年[168] 现金及等价物关键指标变化 - 2023年6月30日持有现金及等价物（不含受限金额）9.87亿美元，含海外子公司2.934亿美元[174] 外汇汇率影响关键指标变化 - 2023财年和2022财年外汇汇率变动使国际现金余额分别减少490万美元和810万美元[176] - 2023年和2022年外汇汇率变动对国际现金余额的影响分别为减少490万美元和810万美元[209] - 预计外汇汇率变动10%，将使2023年和2022年的合并税前收入分别变动380万美元和280万美元，现金余额分别变动1300万美元和1850万美元[209] 债务相关关键指标变化 - 循环信贷协议（CLOC）额度15亿美元，2026年6月到期，2023年6月30日无余额[172] - 公司的CLOC借款利息基于短期利率确定，11月至3月利率风险通常增加，2023年6月30日CLOC无未偿还余额[206] - 2023年6月30日长期债务主要为固定利率高级票据，利率变动在票据到期或再融资前对合并税前收益无影响[207] 业务表现衡量指标 - 公司使用多种指标衡量业务表现，包括持续经营业务的EBITDA、调整后EBITDA、调整后摊薄每股收益、自由现金流和自由现金流收益率等[202] 业务风险相关 - 公司不确定发薪日规则是否、何时或以何种形式生效，目前预计该规则不会对业务产生重大不利影响[199] - 公司收到与IRS免费申报计划和DIY税务准备服务相关的政府询问，未来可能面临更多询问或程序[199]

财务数据和关键指标变化 - 2023财年公司实现近35亿美元营收，较去年增加900万美元，主要因美国辅助税务准备收入增加，但翡翠卡收入减少及1900万美元的外汇负面影响部分抵消了增长 [67] - 总运营费用为27亿美元，增加约500万美元，主要因现场工资提高，部分被咨询和外包服务费用降低所抵消，通过优化业务布局节省约500万美元 [68] - 利息支出为7300万美元，减少1500万美元（约17%），主要因票据利息支出降低，部分被信贷额度利息支出增加抵消；其他收入增加3300万美元，主要因利息收入增加；税前收入为7.11亿美元，增加5200万美元（约8%） [69] - 持续经营业务每股收益从3.26美元增至3.56美元，调整后持续经营业务每股收益从3.51美元增至3.82美元（增长9%），尽管面临诸多不利因素且有效税率从15%升至21% [70] - 2023财年第四季度完成2亿美元股票回购，全年完成5.5亿美元回购，回购9%的流通股，过去五年流通股减少约32% [71][72] - 2023财年自由现金流超过7亿美元，自由现金流收益率超过16%，是标准普尔500指数的三倍多，今年宣布股息增加10%，过去五年股息累计增加约30% [17][18] - 2024财年展望：营收预计在35.3亿 - 35.85亿美元之间，EBITDA预计在9.3亿 - 9.65亿美元之间，有效税率约为23%，调整后每股收益预计在4.10 - 4.30美元之间 [22] 各条业务线数据和关键指标变化 DIY业务 - 2023年通过提高产品知名度、改进产品和方便客户从TurboTax转换等策略，实现了市场份额增长，截至4月30日，在线客户增长2.5%，市场份额增长35个基点，预计2024财年将延续这一势头 [62] 辅助业务 - 截至4月30日，公司净平均收费（NAC）成功增长4%，客户满意度指标良好，吸引了更多高收入客户，收入超过10万美元的客户增长超10%，虚拟工具的采用也在持续推进，预计2024年辅助业务份额将持平，但公司仍努力实现增长 [63][35] 小企业业务 - 小企业辅助税务业务是增长驱动力，2023财年收入增长6%，净平均收费（NAC）增长5%，簿记和工资服务开始获得关注，今年推出了企业组建工具，新的内部销售团队使预约到销售的转化率提高了一倍多 [82] Wave业务 - 全年收入增长12%，第四季度每位用户的平均收入增长，客户获取成本更高效，推出的新收据处理功能反响良好，正在规划更多新功能 [60] 金融产品业务 - Spruce移动银行平台自推出至6月30日有30万注册用户和3.34亿美元客户存款，致力于帮助客户合理理财并取得进展 [83] 各个市场数据和关键指标变化 - 预计2024年行业将回归约1%的典型增长，符合历史平均水平，刺激申报者已过去，预计无重大税法变化，且今年就业情况良好通常与下一年申报者数量相关 [20] - 公司预计维持美国税务市场整体份额，但目标是增加份额 [21] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将继续保持低个位数定价策略，客户对价格与价值的满意度较高 [1] - 预计辅助业务相对平稳，DIY业务长期将以百分之几的速度增长，可能会有从辅助业务向DIY业务的轻微转移 [3] - 公司与微软建立行业领先合作关系，利用其Azure OpenAI服务和生成式AI技术，初期专注于降低成本、提高生产力和提升客户体验两个领域 [64] - 对于IRS免费文件计划，公司认为对业务无重大威胁，更专注于为客户打造优质体验；对生成式AI机会感到兴奋，已组建专门团队进行集成开发 [37][38] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层认为公司定位良好，对2024财年前景充满信心，设定的营收、EBITDA和EPS目标可实现，且EPS有望增长10% [48] - 尽管2023年面临诸多挑战，但公司仍取得了良好业绩，资本配置策略为股东创造了持续价值 [80][81] 其他重要信息 - 公司今日发布新闻稿和演示文稿，可在投资者网站下载或在线查看，电话会议直播及回放将在90天内提供 [53] - 部分指标以非GAAP基础呈现，已在演示文稿附录中对可比GAAP和非GAAP数据进行了调整 [54] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1：2024年辅助和DIY业务的变化或增长预期 - 公司在制定年度假设时会考虑就业、IRS潜在变化和各渠道趋势等因素，预计就业情况良好，行业无重大变化，辅助业务相对平稳，DIY业务长期将以百分之几的速度增长 [27] 问题2：今年股息增长是否异常及是否可持续 - 股息增长可持续，调整后每股收益增长9%，股息提高10%基本相符，虽今年股息增幅较大，但因回购股票减少了流通股数量，总股息支出可能持平或略有下降，形成良性循环，对股东有利 [29][30] 问题3：2024年辅助和DIY业务的市场份额表现预期及改善辅助业务低收入类别表现的内部举措 - 预计辅助业务份额持平，但公司仍努力增长；DIY业务预计继续改善表现并获取市场份额。针对辅助业务低收入类别，公司需在年初更好地向消费者传达价值主张，目前团队已明确目标 [34][35] 问题4：如何应对IRS免费文件计划和生成式AI的战略举措及对业务的潜在影响评估 - 公司对生成式AI机会感到兴奋，已组建团队进行集成开发，专注于降低成本和提升客户体验；认为IRS免费文件计划对业务无重大威胁，更专注于为客户打造优质体验 [37][38] 问题5：2024年营收指引暗示增长较低的原因及面临的挑战和机遇 - 2024年指引在长期设定的3% - 6%范围内，但更为温和，无明显不利因素，2023年有翡翠卡相关不利影响，预计2024年将回归正常，且公司有多个业务增长点，即使没有这些，业务也能实现健康增长 [40][41] 问题6：费用通胀预期及成本方面的通胀假设 - 部分类别如用品和公用事业成本将继续上升，但预计增速较去年放缓，公司目标是使盈利增长快于营收增长 [44] 问题7：延期申报季节的趋势及与去年的比较 - 今年延期申报总体下降，加利福尼亚州大部分业务预计在10月15日截止日期前完成，公司将增开办公室以获取业务，同时平衡费用和收入，团队专注于为2024年税务季节做准备 [46]

业绩总结 - FY23年总收入为34.72亿美元，同比增长0.3%[36] - FY23年净收入为5.62亿美元，同比增长7.9%[45] - FY23年调整后每股收益为1.57美元，同比增长8.8%[39] - FY23年EBITDA为9.15亿美元，同比增长2.8%[68] - FY23年自由现金流为7.52亿美元，自由现金流收益率为16%[62] - FY23年小企业税收收入增长6%，NAC（新客户）增长5%[5] - 2023年6月30日止年度，持续经营业务的净收入为561,800千美元，较2022年同期的560,646千美元略有增长[84] - 调整后的持续经营业务每股收益（EPS）为3.82美元，相较于2022年的3.51美元增长了8.84%[84] - 调整后的持续经营业务净收入为602,414千美元，较2022年的603,580千美元略有下降[84] 未来展望 - FY24年预计收入在35.30亿至35.85亿美元之间[53] - FY24年预计调整后每股收益在4.10至4.30美元之间[53] 用户数据 - FY23年客户满意度指标显示，收入超过10万美元的客户增长10%[12] - 税务申报量同比下降0.5%，较2022年下降10.6%[94] 股票回购 - FY23年公司回购1460万股股票，支出5.5亿美元[71] 其他信息 - 2023年6月30日止年度，商誉相关的无形资产摊销（税前）为51,411千美元，较2022年的56,292千美元有所减少[84] - 调整后的每股收益（税后调整）为0.26美元，较2022年的0.25美元有所上升[84]

财务数据和关键指标变化 - 第三季度营收约21亿美元，同比增长1.5%，即约3200万美元，主要因协助类业务净平均收费增加，但被软件销售减少和在线付费申报数量下降部分抵消 [12] - 总运营费用12亿美元，增长4.5%，主要因现场工资增加和广告投放时间因素，部分被坏账、法律费用、咨询和外包服务费用降低抵消 [13] - EBITDA约9.1亿美元，下降1.3%，即1170万美元；利息费用2200万美元，下降6%；税前收入8.55亿美元，上年同期为8.62亿美元；有效税率24.5%，上年为21.7% [14][15] - 第三季度未进行股票回购，2023年上半年完成3.5亿美元股票回购，占流通股的5%；持续经营业务每股收益从4.06美元增至4.14美元，调整后持续经营业务每股收益从4.11美元增至4.20美元 [16] - 更新全年展望，预计营收在34.4亿 - 34.65亿美元，EBITDA在8.95亿 - 9.1亿美元，调整后每股收益在3.65 - 3.8美元，有效税率约22% [18] 各条业务线数据和关键指标变化 协助税务申报业务 - 协助税务申报业务转型取得进展，超30%的协助客户在公司自有业务范围内使用虚拟工具进行税务申报 [1] - 小企业协助税务申报量随行业略有下降，但公司展现定价能力推动收入增长，净平均收费（NAC）增长5%，客户满意度指标良好 [2] - 实体客户业务增长6%，公司实体业务收入实现两位数增长，还推出实体组建工具；簿记和工资服务处于战略关注初期，趋势良好 [3] DIY业务 - 截至4月30日，DIY在线客户增长2.5%，许多客户从TurboTax转换而来，无提示知名度提高200个基点 [53] - 在线净平均收费基本持平，新客户最大群体是18 - 25岁的Gen Z，服务质量得分较高 [65] Tax Pro Review业务 - Tax Pro Review业务持续两位数增长，使客户无需到办公室就能获得税务专家服务 [66] Wave业务 - Wave季度收入增长10%，新CEO在战略评估业务以加速收入增长和实现长期盈利方面取得进展，已进行组织架构重组 [4][5] Spruce业务 - 1月向协助客户推出移动银行平台Spruce，截至4月30日，有29.1万注册用户，客户存款达2.88亿美元，在账户注册方面表现优于领先的挑战者银行初期表现，但未达公司预期 [6] - 推出新功能让客户可在应用内轻松设置直接存款，数千客户使用该工具，超80%选择将全部工资存入 [7] 各个市场数据和关键指标变化 - 行业原本预计纳税申报量增长约1%，但实际同比下降约1%，比预期低200个基点，原因包括刺激政策申报者减少、平均退款规模下降、应缴余额增加、低收入申报者离场以及多个州（如加州）申报截止日期推迟等 [62][63] - 公司估计全年总市场份额损失约10个基点，DIY市场份额增加约40个基点，协助类市场份额损失约50个基点 [28] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司实施Block Horizons战略，目标是实现3% - 6%的长期收入增长，EBITDA增长为收入增长的1.5倍，到2025年实现调整后每股收益两位数增长 [17][19] - 特许经营权收购是战略核心部分，预计每年收购约125个地点，今年完成195个 [17] - DIY业务通过提高知名度、改善质量、方便从TurboTax转换以及引入人工智能等创新举措吸引客户 [64] - 协助业务通过引入透明定价、取消免费协助税务申报和全国性5折促销等措施，目标是提高客户相关性和吸引高终身价值客户 [55] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 尽管行业下滑、抵税政策调整等带来挑战，但公司仍预计实现EBITDA和每股收益增长，对为股东创造价值有信心 [19][22] - 公司将专注于完成本财年工作，分析财年结果并为下一财年制定行动计划 [9][22] 其他重要信息 - 本季度数万Spruce用户提前最多5天存入超1亿美元退款，客户首次购买速度加快 [46] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 加州申报延迟对各财季申报量的提升估计及其他州申报延期的影响 - 加州申报延迟影响约15% - 20%的业务量，占行业影响约100个基点，大部分延迟业务预计在明年10月申报截止日期前完成；其他州申报延期中，加州占比最大 [27] 问题2: 行业协助类业务量下降对更新指引的影响以及协助类业务市场份额表现 - 公司估计全年总市场份额损失约10个基点，DIY市场份额增加约40个基点，协助类市场份额损失约50个基点；协助类业务量下降原因包括刺激政策申报者、抵税政策申报者和加州申报时间因素，其中刺激政策申报者相关业务量已回到疫情前水平，该逆风因素已过去 [28][29] 问题3: 协助类业务NAC增长是否与通胀有关及未来NAC合理估计 - 今年协助类业务NAC增长4%，考虑到高通胀和退款动态，客户认为公司提供了高价值；未来NAC预计可实现低个位数增长，但需综合考虑宏观环境和客户反馈 [34][35] 问题4: 公司自有门店和加盟店在业务量表现上是否有差异 - 业务量受刺激政策申报者、抵税政策申报者和加州申报时间因素影响，公司自有门店和加盟店情况相似；公司自有门店数据表现较好主要因收购加盟店，这些门店现在作为公司自有门店报告 [36][37] 问题5: DIY和协助类业务表现差异的原因 - 公司需进一步研究该问题，待夏季了解竞争对手表现后，有助于更好理解原因 [38] 问题6: 协助类业务市场份额变化是否因数字协助业务崛起 - 难以理解DIY和协助类业务动态，公司今年更关注总体情况；从公司流失的客户类型来看，不太可能流向数字竞争对手 [71][82][83] 问题7: 去年获退款今年未获退款对公司业务的不利影响及量化情况和在利润表中的体现 - 公司无法具体量化该影响，但在业务中观察到客户得知退款状态后决定不申报；该情况在退款转账业务中有体现，因无退款客户无法通过该方式支付税务申报费用，且退款客户减少和退款规模降低导致产品附加率下降 [74][75][76] 问题8: DIY业务能否区分付费和非付费客户及吸引Gen Z客户的目标 - 公司不刻意区分免费或付费客户，吸引Gen Z客户是为提升品牌长期价值，尽管很多Gen Z客户起初免费使用服务，但这是公司有意为之的目标，与协助业务吸引高终身价值客户目标一致 [77] 问题9: 营销时机作为逆风因素的具体情况 - 协助类业务量下降的原因之一是抵税政策申报者方面，公司今年在退款预支业务上投入更多资金，但未很好地将价值主张传达给该类申报者 [83]

服务收入数据 - 截至2023年3月31日的三个月，服务收入为18.85035亿美元，上年同期为18.41122亿美元；九个月服务收入为21.91794亿美元，上年同期为21.51824亿美元[9] - 2023年3月31日结束的三个月，服务收入为18.85035亿美元，2022年同期为18.41122亿美元；九个月服务收入为21.91794亿美元，2022年同期为21.51824亿美元[9] 净收入数据 - 截至2023年3月31日的三个月，净收入为6.43429亿美元，上年同期为6.73177亿美元；九个月净收入为2.51429亿美元，上年同期为3.30971亿美元[9] - 2023年3月31日结束的三个月，净收入为6.43429亿美元，2022年同期为6.73177亿美元；九个月净收入为2.51429亿美元，2022年同期为3.30971亿美元[9] - 2023年前九个月，公司净收入为2.51429亿美元，较2022年同期的3.30971亿美元下降24.0%[13] 现金及现金等价物数据 - 截至2023年3月31日，现金及现金等价物为9.09075亿美元，2022年6月30日为8.85015亿美元[11] - 截至2023年3月31日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为9.34345亿美元，上年同期为11.77054亿美元[13] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物（含受限资金）为9.34345亿美元，较期初的10.50713亿美元减少11.1%[13] 总资产数据 - 截至2023年3月31日，总资产为31.57907亿美元，2022年6月30日为32.69158亿美元[11] - 截至2023年3月31日，公司总资产为31.57907亿美元，较2022年6月30日的32.69158亿美元下降3.4%[11] 总负债数据 - 截至2023年3月31日，总负债为31.94299亿美元，2022年6月30日为30.57527亿美元[11] - 截至2023年3月31日，公司总负债为31.94299亿美元，较2022年6月30日的30.57527亿美元增长4.5%[11] 经营、投资、融资活动净现金数据 - 截至2023年3月31日的九个月，经营活动提供的净现金为4.98386亿美元，上年同期为3.73128亿美元[13] - 截至2023年3月31日的九个月，投资活动使用的净现金为1.01287亿美元，上年同期为0.71106亿美元[13] - 截至2023年3月31日的九个月，融资活动使用的净现金为5.05587亿美元，上年同期为7.07466亿美元[13] - 2023年前九个月，公司经营活动产生的净现金为4.98386亿美元，较2022年同期的3.73128亿美元增长33.6%[13] - 2023年前九个月，公司投资活动使用的净现金为1.01287亿美元，较2022年同期的7110.6万美元增加42.4%[13] - 2023年前九个月，公司融资活动使用的净现金为5.05587亿美元，较2022年同期的7.07466亿美元减少28.5%[13] 已付所得税净额数据 - 截至2023年3月31日的九个月，已付所得税净额为 - 1.10028亿美元，上年同期为0.76894亿美元[13] - 2023年前九个月，公司支付的所得税净额为 - 1.10028亿美元，而2022年同期为7689.4万美元[13] 普通股股份及股东权益数据 - 2022年7月1日，公司普通股股份为193,571千股，股东权益总额为211,631千美元[15] - 截至2023年3月31日，公司普通股股份为185,403千股，股东权益总额为 - 36,392千美元[15] - 2021年7月1日，公司普通股股份为216,656千股，股东权益总额为388,058千美元[19] - 截至2022年3月31日，公司股东权益为44856千美元，较2021年7月1日的388058千美元有所下降[19] - 截至2023年3月31日，公司股东权益（不足）为 - 3639.2万美元，较2022年6月30日的2.11631亿美元大幅下降[11] 不同期间净亏损与综合收益数据 - 2022年7 - 9月，公司净亏损168,421千美元，其他综合亏损32,345千美元[15] - 2022年10 - 12月，公司净亏损223,579千美元，其他综合收益9,307千美元[15] - 2023年1 - 3月，公司净收入643,429千美元，其他综合收益402千美元[15] - 2021年7 - 9月，公司净亏损151,601千美元，其他综合亏损11,177千美元[19] - 2021年10 - 12月，公司净亏损190,605千美元，其他综合收益1,656千美元[19] - 2022年1 - 3月，公司净收入673,177千美元，其他综合收益5,595千美元[19] 经营收入季节性数据 - 公司经营收入具有季节性，通常2 - 4月为收入高峰期[25] - 公司经营收入具有季节性，通常2 - 4月为收入高峰期[25] 总营收数据 - 截至2023年3月31日的三个月和九个月，公司总营收分别为20.94亿美元和24.40亿美元，2022年同期分别为20.62亿美元和24.13亿美元[28] - 2023年3月31日结束的三个月，总收入为20.93649亿美元，2022年同期为20.61757亿美元；九个月总收入为24.40039亿美元，2022年同期为24.13197亿美元[9] - 2023年3月31日止三个月和九个月的总营收分别为2093649千美元和2440039千美元，2022年同期分别为2061757千美元和2413197千美元[28] 递延收入数据 - 截至2023年3月31日，Peace of Mind® Extended Service Plan递延收入为1.824亿美元，预计未来十二个月确认1.033亿美元，剩余余额将在接下来五年确认[28] - 2023年3月31日止九个月，Peace of Mind®扩展服务计划递延收入期末余额为182441千美元，递延工资期末余额为20862千美元[28] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，Tax Identity Shield®递延收入分别为3330万美元和3740万美元，所有递延收入将于2024年4月确认[29] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，Tax Identity Shield®递延收入分别为33300千美元和37400千美元[29] 每股收益数据 - 2023年3月31日结束的三个月和九个月，持续经营业务基本每股收益分别为4.22美元和1.65美元，摊薄后每股收益分别为4.14美元和1.62美元；2022年同期基本每股收益分别为4.13美元和1.95美元，摊薄后每股收益分别为4.06美元和1.92美元[31] - 2023年3月31日结束的三个月，基本每股收益持续经营业务为4.22美元，2022年同期为4.13美元；九个月基本每股收益持续经营业务为1.65美元，2022年同期为1.95美元[9] - 2023年3月31日结束的三个月，稀释每股收益持续经营业务为4.14美元，2022年同期为4.06美元；九个月稀释每股收益持续经营业务为1.62美元，2022年同期为1.92美元[9] - 2023年3月31日止三个月和九个月，基本每股收益分别为4.22美元和1.65美元，摊薄每股收益分别为4.14美元和1.62美元；2022年同期基本每股收益分别为4.13美元和1.95美元，摊薄每股收益分别为4.06美元和1.92美元[31] 股票授予与薪酬费用数据 - 2023年和2022年截至3月31日的九个月，公司分别授予110万股和160万股股票[32] - 2023年3月31日结束的三个月和九个月，持续经营业务的股票薪酬费用分别为890万美元和2680万美元；2022年同期分别为680万美元和2000万美元[32] - 2023年3月31日和2022年3月31日止九个月，公司分别授予110万和160万股基于股票的薪酬计划股份[32] - 2023年3月31日止三个月和九个月，持续经营业务的基于股票的薪酬费用分别为890万美元和2680万美元；2022年同期分别为680万美元和2000万美元[32] 应收账款数据 - 截至2023年3月31日，短期和长期应收账款净额分别为2.4915亿美元和3926.5万美元；2022年6月30日分别为5844.7万美元和3486.4万美元[33] - 截至2023年3月31日，应收账款短期总额为249150千美元，长期总额为39265千美元；2022年6月30日，短期总额为58447千美元，长期总额为34864千美元[33] H&R Block相关业务应收账款与信贷额度数据 - 截至2023年3月31日，H&R Block's Instant Refund应收账款当前余额为4.4514亿美元，超过60天逾期金额为45.1万美元，净余额为4.3224亿美元[37] - 截至2023年3月31日，H&R Block Emerald Advance®信贷额度当前余额为5.0171亿美元，非应计金额为4.9596亿美元，净余额为2.2142亿美元[37] 商誉数据 - 截至2023年3月31日，商誉账面价值为9.07854亿美元，累计减值损失为1.38297亿美元，净值为7.69557亿美元[39] - 截至2023年3月31日，商誉账面金额为907854千美元，累计减值损失为138297千美元，净值为769557千美元[39] 无形资产数据 - 2023年3月31日无形资产净值为2.93447亿美元，2022年6月30日为3.09644亿美元[41] - 2023年3月31日无形资产总额为1074245千美元，累计摊销为780798千美元，净值为293447千美元；2022年6月30日，总额为1037262千美元，累计摊销为727618千美元，净值为309644千美元[41] - 2023年和2022年前九个月收购业务支付分别为4770万美元和2550万美元[41] - 2023年和2022年3月31日止九个月，公司收购业务的付款分别为4770万美元和2550万美元[41] - 2023年3月31日和2022年3月31日，无形资产摊销在三个月内分别为1780万美元和1950万美元，九个月内分别为5470万美元和5870万美元[41] - 2023年3月31日止三个月和九个月，无形资产摊销分别为1780万美元和5470万美元；2022年同期分别为1950万美元和5870万美元[41] - 预计2023 - 2027财年无形资产摊销分别为7190万美元、5520万美元、3260万美元、2360万美元和1780万美元[41] 长期债务数据 - 2023年3月31日和2022年6月30日，长期债务分别为1.488457亿美元和1.486876亿美元，估计公允价值分别为1.337亿美元和1.377亿美元[43] - 截至2023年3月31日，长期债务总额为1488457千美元，估计公允价值为1337000千美元；2022年6月30日，总额为1486876千美元，估计公允价值为1377000千美元[43] 无担保承诺信贷额度数据 - 公司无担保承诺信贷额度（CLOC）总额为15亿美元，2023年3月31日可借款约14亿美元[43][45] - 截至2023年3月31日，公司无担保承诺信贷额度（CLOC）无未偿还余额，可借款金额受债务与EBITDA比率限制约为14亿美元[45] 未确认税收利益数据 - 2023年3月31日和2022年6月30日，未确认税收利益分别为2.563亿美元和2.32亿美元，九个月内增加2430万美元[47] - 截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司未确认的税收利益总额分别为2.563亿美元和2.32亿美元，九个月内增加了2430万美元，预计未来十二个月将减少约5350万美元[47][48] 有效税率数据 - 2023年和2022年前九个月，持续经营业务有效税率分别为23.3%和8.1%，离散项目使税率分别降低1.3%和14.4%[49] - 2023年和2022年截至3月31日的九个月内，持续经营业务的有效税率分别为23.3%和8.1%，离散项目

财务数据和关键指标变化 - 第二季度收入增长5%，即增加800万美元，主要得益于客户数量和净平均收费的改善，但翡翠卡收入有所下降 [31] - EBITDA亏损约2.46亿美元，较上年增加3%，即600万美元；利息支出约1900万美元，减少约400万美元，降幅为18%；税前亏损与上年基本持平，为2.98亿美元；有效税率为25.9%，去年为36.7% [32] - 持续经营业务每股亏损从 - 1.09美元增至 - 1.43美元，调整后持续经营业务每股亏损从 - 1.02美元增至 - 1.37美元 [60] - 第二季度回购320万股，花费1.3亿美元，平均价格为40.22美元，占流通股的2%，上半年共回购5%的股份，花费3.5亿美元 [61] 各条业务线数据和关键指标变化 小企业业务 - 收入增长强劲，得益于延长的申报季和相比注册会计师高达30%的价格优势营销，全年簿记和薪资服务产品有积极的采用信号 [51] - Wave平台本季度收入增长13%，主要关注加速收入增长和实现长期盈利 [52] 金融产品业务 - 1月在协助渠道通过所有公司和加盟店推出Spruce，截至12月31日，有17.1万个Spruce注册用户和1.17亿美元客户存款 [24][25] 协助渠道业务 - 本季适度提价，继续通过技术让客户选择服务方式，客户对虚拟工具的采用持续取得进展 [18][55] DIY渠道业务 - 加大营销投入，解决产品认知度、转换难度和定价透明度问题，推出新的AI技术 [27][28][56] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 小企业业务方面，继续拓展全年服务，推出新的业务组建工具，提升培训和认证水平 [16][23][51] - 金融产品业务，推广Spruce，目标是让客户了解其价值、产生注册并存入退税资金，后续确保客户参与平台活动 [24] - 协助渠道业务，利用技术提供多样化服务方式，适度提价以保证价值 [18][55] - DIY渠道业务，通过营销解决产品认知问题，简化转换流程，推出AI技术吸引客户 [27][28][56] - 行业竞争中，强调品牌专业知识和价值，应对消费者价格敏感度变化 [69] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 第二季度业绩符合预期，对进入税务季和第三季度的定位有信心，重申全年业绩指引 [14] - 税务行业和公司具有抗衰退能力，行业与就业相关，经济困难时客户更依赖公司获取最大退税 [34] - 预计今年退税可能下降，但早期客户退税仍较高，不会影响近期客户数量 [70] 其他重要信息 - 公司创新履约网络提高运营效率，已成功实现招聘和人员配置目标 [26] - 公司最大的薪酬项目与申报量相关，利率上升对公司近期有利，行业波动性低，业务具有韧性 [62] 总结问答环节所有的提问和回答 问题: 税务季开局情况如何 - 客户在协助和DIY渠道申报时间提前，行业整体可能也是如此，因部分客户急需退税且去年刺激政策结束 [38] 问题: Block Horizons战略中，小企业业务成功的定义和衡量指标是什么 - 关注财务和运营指标，期望小企业协助税务业务持续增长，同时确保全年服务和新产品的运营表现 [39][65] 问题: 退税降低对消费者弹性和市场份额的影响 - 公司无法控制退税规模，但可控制价格和服务体验，通过适度提价保证价值；预计退税可能下降，但早期客户退税仍较高，不会影响近期客户数量 [69][70] 问题: 今年收购加盟店的进展及与去年的比较，以及对1099 - K的预期和影响 - 加盟店收购进展顺利，预计收购数量在100 - 150家；难以推测未通过的立法影响，公司每年学习税法变化、培训员工并向客户传达专业知识价值，今年财务未考虑1099 - K影响 [78][79] 问题: Wave业务Q2收入增速从Q1的18%降至13%有何解读 - 公司对进展不满意，新CEO正在全面审查业务，目标是恢复更高增长率并加速实现盈利 [98] 问题: 今年税务申报复杂性及其对协助渠道净平均收费的影响 - 即使在正常年份，消费者也倾向选择专业服务，公司专家网络定位良好 [86] 问题: DIY广告活动的营销资金分配、同比增长情况，以及协助和DIY渠道资金平衡和媒体渠道策略 - 今年营销资金分配更倾向DIY，整体资金与预期持平，主要是渠道内分配变化；通过多种方式解决DIY业务的认知、转换和定价问题 [90][92] 问题: 营销资金是否有整体增加，AI技术在行业中的差异化程度 - 营销资金整体持平，主要是分配变化；AI技术是行业首创，未进行主动广告宣传 [92][93] 问题: Wave业务中是否有特定领域或产品表现落后 - Wave客户使用产品发送发票和接收付款的表现不如以往，CEO正在全面审查业务 [111] 问题: Spruce在税务专业人员和消费者需求方面的体验如何 - 目前专注于账户创建、资金存入和客户参与，后续会更新表现情况 [112] 问题: 运营费用中保险损失准备金的有利影响和坏账增加的原因 - 保险损失准备金的有利影响是由于精算假设变化，与工人补偿预期损失有关；坏账增加部分是因为参与EA贷款时提前确认了部分坏账 [109][113]

服务收入情况 - 2022年第四季度服务收入为1.39565亿美元，2021年同期为1.33725亿美元；2022年前六个月服务收入为3.06759亿美元，2021年同期为3.10702亿美元[9] 运营总费用情况 - 2022年第四季度运营总费用为4.49608亿美元，2021年同期为4.36116亿美元；2022年前六个月运营总费用为8.38704亿美元，2021年同期为8.03512亿美元[9] 净亏损情况 - 2022年第四季度净亏损为2.23579亿美元，2021年同期为1.90605亿美元；2022年前六个月净亏损为3.92亿美元，2021年同期为3.42206亿美元[9] - 2022年第四季度持续经营业务净亏损为2.20863亿美元，2021年同期为1.89073亿美元；2022年前六个月持续经营业务净亏损为3.8823亿美元，2021年同期为3.39018亿美元[9] - 2022年和2021年六个月内净亏损分别为392000千美元和342206千美元[13] - 2022年第四季度持续经营业务净亏损2.20863亿美元，2021年同期为1.89073亿美元；2022年前六个月净亏损3.8823亿美元，2021年同期为3.39018亿美元[28] 资产情况 - 截至2022年12月31日，公司总资产为25.93224亿美元，截至2022年6月30日为32.69158亿美元[11] - 截至2022年12月31日，现金及现金等价物为2.64455亿美元，截至2022年6月30日为8.85015亿美元[11] - 截至2022年12月31日，应收账款短期为3.28616亿美元，长期为3323万美元；截至2022年6月30日，短期为5844.7万美元，长期为3486.4万美元[30] - 截至2022年12月31日，H&R Block Emerald Advance®信贷额度当前余额为2.97954亿美元，非应计金额为2.3308亿美元，净余额为2.71546亿美元[33] - 截至2022年12月31日，商誉账面价值为9.03099亿美元，累计减值损失为1.38297亿美元，净值为7.64802亿美元[34] - 2022年12月31日无形资产净值为3.04539亿美元，2022年6月30日为3.09644亿美元[35] - 截至2022年12月31日，SCC主要资产约为2.67亿美元，为公司间应收票据[64] 负债情况 - 截至2022年12月31日，公司总负债为32.36703亿美元，截至2022年6月30日为30.57527亿美元[11] - 截至2022年12月31日和6月30日，长期债务总额分别为20.67937亿美元和14.86876亿美元，长期债务估计公允价值分别为19.23亿美元和13.77亿美元[37] - 截至2022年12月31日和6月30日，未确认税收利益总额分别为2.213亿美元和2.32亿美元，六个月内减少1070万美元，预计未来十二个月将减少约3400万美元[41] - 截至2022年12月31日和6月30日，100%准确性保证相关预计损失负债分别为1170万美元和1400万美元[44] - 截至2022年12月31日和6月30日，收购相关负债分别为2140万美元和1290万美元[45] - 截至2022年12月31日，特许经营信贷额度总义务为2110万美元，剩余供资承诺为740万美元[46] - 截至2022年12月31日和6月30日，总应计负债分别为160万美元和170万美元[53] 股东权益情况 - 截至2022年12月31日，股东权益总额为 -643,479千美元，较2022年7月1日的211,631千美元大幅下降[14] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，股东权益总额分别为 - 643479千美元和 - 372655千美元[14][16] - 截至2022年12月31日，股东权益（不足）为 - 6.43479亿美元，截至2022年6月30日为2.11631亿美元[11] 现金流情况 - 2022年前六个月经营活动净现金使用量为7.80458亿美元，2021年同期为9.13571亿美元[13] - 2022年前六个月投资活动净现金使用量为0.9909亿美元，2021年同期为0.57444亿美元[13] - 2022年前六个月融资活动净现金提供量为1.28813亿美元，2021年同期净现金使用量为1.49883亿美元[13] - 2022年前六个月现金及现金等价物（含受限余额）净减少7.58525亿美元，2021年同期净减少11.24228亿美元[13] - 2022年和2021年六个月内经营活动使用的净现金分别为780458千美元和913571千美元[13] - 2022年和2021年六个月内投资活动使用的净现金分别为99090千美元和57444千美元[13] - 2022年和2021年六个月内融资活动提供（使用）的净现金分别为128813千美元和 - 149883千美元[13] - 2022年和2021年期末现金、现金等价物和受限现金分别为292188千美元和459936千美元[13] 所得税情况 - 2022年前六个月支付（收到）的所得税净额为 - 1.14385亿美元，2021年同期为0.72169亿美元[13] - 2022年和2021年六个月内所得税支付（收到）净额分别为 - 114385千美元和72169千美元[13] - 2022年和2021年截至12月31日的六个月内，持续经营业务的有效税率分别为25.2%和31.7%，离散项目分别使有效税率提高1.4%和10.1%，分别记录离散所得税收益720万美元和5000万美元[42] 股票相关情况 - 2022年7 - 12月回购并注销普通股7,168股（4,927 + 3,241）[14] - 2022年7 - 12月宣布的现金股息为90,669千美元（46,100 + 44,569）[14] - 2022年和2021年12月31日止六个月公司分别授予100万股和150万股股票[29] - 2022年和2021年12月31日止三个月持续经营业务股票薪酬费用分别为1020万美元和640万美元，六个月分别为1790万美元和1320万美元[29] - 2022年第四季度和前六个月持续经营业务的股票薪酬费用分别为1020万美元和1790万美元，2021年同期分别为640万美元和1320万美元[29] - 2022年第四季度基本和摊薄后每股亏损为1.45美元，2021年同期为1.10美元；2022年前六个月基本和摊薄后每股亏损为2.50美元，2021年同期为1.95美元[9] - 2022年和2021年12月31日止三个月持续经营业务普通股股东基本和摊薄每股亏损分别为1.43美元和1.09美元，六个月分别为2.48美元和1.93美元[28] - 公司2022年第四季度每股股息为0.29美元，2021年同期为0.27美元；2022年前六个月每股股息为0.58美元，2021年同期为0.54美元[9] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日普通股股数分别为185403千股和203265千股[14][16] 总营收情况 - 2022年12月31日止三个月和六个月的总营收分别为166,405千美元和346,390千美元，2021年同期分别为158,816千美元和351,440千美元[25] - 2022年第四季度总营收1.66405亿美元，2021年同期为1.58816亿美元；2022年前六个月总营收3.4639亿美元，2021年同期为3.5144亿美元[25] 递延收入情况 - 截至2022年12月31日，Peace of Mind® 延期服务计划的递延收入为128,937千美元，预计未来十二个月确认94,800千美元[25] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，Tax Identity Shield® 递延收入分别为16,800千美元和18,500千美元[26] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，Tax Identity Shield® 递延收入分别为25,800千美元和28,300千美元，且所有递延收入将于2023年4月确认[26] - 截至2022年12月31日，Peace of Mind® Extended Service Plan递延收入为1.289亿美元，预计未来十二个月确认9480万美元，剩余部分将在接下来五年确认[25] - 截至2022年和2021年12月31日，Tax Identity Shield®递延收入分别为1680万美元和1850万美元；截至2022年和2021年6月30日，分别为2580万美元和2830万美元，所有递延收入将于2023年4月确认[26] 收购业务情况 - 2022年和2021年公司分别支付3980万美元和1930万美元用于收购业务[36] - 2022年12月31日止六个月收购无形资产总额为3217.3万美元，加权平均寿命为5年[36] - 2022年和2021年截至12月31日的六个月内，公司收购业务的付款分别为3980万美元和1930万美元[36] 无形资产摊销情况 - 2022年和2021年12月31日止三个月无形资产摊销分别为1850万美元和1940万美元，六个月分别为3690万美元和3920万美元[36] - 预计2023 - 2027财年无形资产摊销分别为7140万美元、5360万美元、3140万美元、2270万美元和1690万美元[36] - 2022年截至12月31日的三个月和六个月，无形资产摊销分别为1850万美元和3690万美元，2021年同期分别为1940万美元和3920万美元[36] 信贷额度情况 - 无担保承诺信贷额度（CLOC）总额为15亿美元，包括1.75亿美元的摆动贷款子限额和5000万美元的备用信用证子限额，可申请增加最高5000万美元，将于2026年6月11日到期，截至2022年12月31日，CLOC未偿还余额为5.8亿美元[37][39] 员工保留工资税抵免情况 - 2022年截至12月31日的六个月内，收到员工保留工资税抵免相关款项1210万美元，确认为相关运营费用抵减320万美元，截至2022年12月31日和6月30日，递延余额分别为1390万美元和510万美元[47] - 2022年截至12月31日的六个月内，公司收到员工保留税收抵免相关款项1210万美元，确认抵减相关运营费用320万美元[47] 经营季节性情况 - 公司经营收入具有季节性，通常2 - 4月为收入高峰期[22] 已终止经营业务情况 - 公司已终止经营业务包括Sand Canyon Corporation的经营成果，该公司于2008财年退出抵押贷款业务[23] 信贷损失备抵情况 - 截至2022年12月31日，信贷损失备抵余额为2760.5万美元，2021年同期为2580.1万美元[33] 诉讼及或有损失情况 - 2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民对HRB Digital LLC等提起诉讼，公司提出的简易判决动议于2022年12月1日被驳回，审判日期定在2023年8月14日，公司未认定该事项损失可能发生，也未计提相关负债[59] - SCC于2007年12月停止抵押贷款发起业务，2008年4月出售贷款服务业务，但仍可能面临与此前抵押贷款业务相关的诉讼和或有损失[61] - 涉及SCC的证券化交易相关方存在诉讼、潜在诉讼或和解情况，SCC已收到潜在赔偿或分摊义务通知，相关应计项目包含在或有损失应计中[63] - 难以预测新事项发生的可能性和现有事项的结果，许多事项无法估计可能损失或损失范围[64] - 若SCC需支付的或有损失及相关行政和法律费用超过其净资产，债权人等可能向公司主张权利；即使SCC资产超过负债，索赔人也可能直接向公司索赔[64] - 公司认为在潜在的揭开公司面纱论点上法律立场较强，但该立场若受挑战且不被支持，可能对业务和财务状况产生重大不利影响[64] - 公司不时会面临未讨论的诉讼、仲裁和其他或有损失事项[65] - 公司认为解决这些其他事项所需支付的金额（如有）不会对业务和财务状况产生重大不利影响[66] - 截至2022年12月31日，公司认为可估计的可能损失总额超出应计金额的部分不重大[56]