收入和利润表现 - 2023年第二季度总收入为32,824,829美元，同比增长38.5%[18] - 2023年上半年总收入为57,491,358美元，同比增长33.3%[18] - 公司2023年第二季度总收入为32,824,829美元，较2022年同期的23,699,716美元增长38.50%[106] - 公司2023年上半年总收入为57,491,358美元，较2022年同期的43,119,027美元增长33.33%[106] - 公司第二季度总收入为3282万美元，同比增长38.7%[107] - 公司上半年总收入为5749万美元，同比增长33.3%[107] - 公司上半年毛利率为3.48%，较去年同期的3.09%提升12.62%[112] - 2023年第二季度净亏损为161,644美元，较去年同期亏损285,457美元改善43.4%[18] - 2023年上半年净亏损为320,466美元，较去年同期亏损810,188美元改善60.4%[18] - 2023年第二季度公司净亏损为161.64万美元[21] - 2023年上半年公司净亏损总额为320.47万美元[21] - 2022年第二季度公司净亏损为285.46万美元[22] - 2023年第一季度公司净亏损为158.82万美元[21] - 净亏损为320,466美元，较去年同期的810,188美元有所收窄[24] - 2023年第二季度公司净亏损为161,644美元，较2022年同期净亏损285,457美元有所收窄[94] - 公司上半年净亏损为32万美元，较去年同期的81万美元亏损大幅收窄60.4%[121] 成本和费用 - 公司上半年运营费用为257万美元，同比增长20.5%，主要由于新收购子公司的全年合并[113][115] - 2023年上半年公司记录管理层薪资为288,000美元，股票激励奖金为18,130美元[89] - 2023年上半年公司租金费用为2,137美元，较2022年同期的38,645美元大幅减少[91] 现金流状况 - 经营活动所用现金净额为721,400美元，较去年同期的1,435,292美元改善约50%[24] - 投资活动所用现金净额为279,086美元，主要由于购买物业和设备支出132,249美元以及向关联方提供贷款149,537美元[24] - 融资活动提供现金净额790,994美元，主要来自认股权证行权收入400,000美元和可转换票据收益250,000美元[24] - 汇率变动对现金的正面影响为6,873美元，去年同期为负面影响9,311美元[24] - 期末现金余额为1,126,770美元，较期初1,329,389美元减少202,619美元[24] - 应收账款增加589,928美元，主要源于业务运营[24] - 应付账款增加1,144,422美元，显著改善了运营现金流[24] - 公司上半年运营现金流出为72万美元，较去年同期的144万美元流出改善49.7%[123] 资产和负债变动 - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物为1,126,770美元，较2022年底1,329,389美元减少15.2%[15] - 截至2023年6月30日，应收账款净额为4,944,938美元，较2022年底4,209,125美元增长17.5%[15] - 预付及其他流动资产从2022年12月31日的545,628美元增至2023年6月30日的571,360美元，增长4.7%[59] - 物业及设备净值从2022年12月31日的401,021美元增至2023年6月30日的473,534美元，增长18.1%[61] - 截至2023年6月30日，公司应收关联方款项为426,529美元，较2022年12月31日的326,324美元增加100,205美元[87] - 截至2023年6月30日，总负债为7,174,252美元，较2022年底6,714,067美元增长6.9%[15] - 应付贷款总额从2022年12月31日的202,492美元增至2023年6月30日的353,633美元，增长74.6%[62] - 截至2023年6月30日，公司应付关联方款项为26,613美元[88] - 截至2023年6月30日，公司应计管理层薪资为129,627美元，较2022年12月31日的79,628美元增加49,999美元[90] - 公司现金余额为113万美元，相比2022年底的133万美元有所下降[126] 融资活动 - 2023年第二季度公司普通股因权证行使发行294.12万股，产生现金流入40万美元[21] - 2022年第二季度公司为收购子公司发行146.17万股普通股，价值155万美元[22] - 2022年第二季度公司发行股票购买期权产生50万美元价值[22] - 2023年上半年新借入年利率24%的应付票据165,000美元[62] - 2023年上半年新借入可转换票据284,760美元，票据附带12%的一次性利息[64] - 公司发行了120,000股股票作为董事薪酬，价值18,130美元[146] - 公司发行了2,941,177股股票用于认股权证行权，获得400,000美元[146] 股东权益和资本结构 - 截至2023年6月30日，股东权益为6,177,909美元，较2022年底5,835,417美元增长5.9%[15] - 截至2023年6月30日，公司股东权益总额为617.79万美元[21] - 截至2022年6月30日，公司股东权益总额为904.18万美元[22] - 截至2023年6月30日，公司已发行普通股为164,656,688股，较2022年12月31日的161,595,511股增加3,061,177股[86] - 认股权证数量从2022年12月31日的23,112,575份增至2023年6月30日的25,433,863份，因VWAP调整增加5,262,465份[69] - B系列优先股年股息率为每股81美元的24%，已发行21,000股[80][81] - 公司授权资本为3亿股普通股，每股面值0.001美元[76] - 截至2023年6月30日，公司累计赤字为2508.15万美元[21] 其他财务数据 - 2023年上半年衍生负债公允价值变动产生收益342,575美元[18] - 衍生金融负债公允价值变动产生收益342,575美元[24] - 衍生负债公允价值从2022年12月31日的1,357,787美元降至2023年6月30日的774,954美元，降幅42.9%[73] - 公司上半年其他收入为25万美元，主要得益于衍生负债公允价值变动[120] - 截至2023年6月30日，公司总资产为13,352,161美元，较2022年底12,549,484美元增长6.4%[15] - 截至2023年6月30日，公司总资产为13,352,161美元，总负债为7,174,252美元[96] - 截至2023年6月30日，公司营运资本转为正数18.5万美元，相比2022年底的负1.5万美元有所改善[122] 业务线表现 - 公司电信部门上半年运营利润为54万美元，但被尚未产生收入的部门运营亏损所抵消[119] 风险与不确定性 - 客户集中度较高，截至2023年6月30日止六个月内，23名客户贡献了87%的收入[44] - 公司持续经营存在重大不确定性，因持续亏损且无足够收入覆盖运营成本[56] - 公司披露控制和程序在2023年6月30日被评估为无效[136] - 财务报告内部控制存在两项重大缺陷：职责分离与风险评估不足、以及缺乏关于US GAAP和SEC指南的书面政策[136] - 公司依赖人工审查流程来确保财务数据报告的准确性[138] - 在截至2023年6月30日的六个月内，财务报告内部控制未发生重大变化[139] - 公司不是任何重大未决法律程序的当事方[142] - 公司无任何涉及高管、董事或5%以上表决权证券持有人的不利法律程序[142] - 公司是规模较小的报告公司，无需提供特定市场风险信息[133] 管理层讨论和审计意见 - 公司认为其财务报表在所有重大方面公允列报了财务状况、经营成果和现金流量[137]

收入和利润表现 - 2023年第一季度收入为2466.65万美元，同比增长27%[16] - 2023年第一季度毛利润为121.67万美元，同比增长151.3%[16] - 2023年第一季度净亏损为15.88万美元，较去年同期52.47万美元亏损收窄69.7%[16] - 2023年第一季度归属于公司股东的净亏损为36.32万美元[16] - 净亏损为1.588亿美元，较去年同期的5.247亿美元大幅收窄69.7%[21] - 2023年第一季度总收入为24,666,529美元，较2022年同期的19,419,311美元增长27.02%[92] - 2023年第一季度毛利率为1,216,736美元，较2022年同期的484,060美元增长151.36%[97] - 毛利率占收入百分比从2022年第一季度的2.49%提升至2023年第一季度的4.93%，增长98%[98] - 2023年第一季度运营亏损为317,530美元，较2022年同期的505,438美元有所改善[102] - 2023年第一季度总收入为24,666,529美元，毛利润为1,216,736美元，毛利率约为4.9%[105] - 公司2023年第一季度净亏损为363,185美元，较2022年同期的554,970美元亏损显著改善34.6%[107] 成本和费用 - 2023年第一季度运营费用为1,534,266美元，较2022年同期的989,498美元增加[99] - 运营费用增加主要源于薪资福利、技术费用和广告支出的增长，其中广告支出从76,878美元增至287,126美元[100][101] - 2023年第一季度折旧费用为34,060美元，较2022年同期的33,547美元增长1.5%[55] - 2023年第一季度记录管理层薪资144,000美元及股权激励奖金11,230美元[80] 现金流状况 - 经营活动产生的净现金流入为1.972亿美元，去年同期为净流出4.477亿美元，实现扭亏为盈[21] - 投资活动现金流出为1.429亿美元，主要用于购买物业和设备（6320万美元）及支付关联方贷款（8000万美元）[21] - 融资活动现金流入为3.91亿美元，主要来自认股权证行权所得4亿美元[21] - 2023年第一季度经营活动产生现金净流入197,163美元，而2022年同期为经营活动现金净流出447,652美元[109] - 2023年第一季度投资活动现金净流出142,947美元，主要用于购置物业和设备以及发放关联方贷款[110] - 2023年第一季度融资活动现金净流入390,994美元，主要来自执行期权股份获得的400,000美元净收益[111] 资产和负债变动 - 截至2023年3月31日，总资产为1288.69万美元，较2022年底增长2.7%[13] - 截至2023年3月31日，现金为177.72万美元，较2022年底增长33.7%[13] - 截至2023年3月31日，应收账款净额为396.95万美元，较2022年底下降5.7%[13] - 期末现金及现金等价物余额为17.772亿美元，较期初的13.294亿美元增长33.7%[21] - 应收账款增加5.644亿美元，应付账款增加5.377亿美元[21] - 预付及其他流动资产总额从2022年12月31日的545,628美元增加至2023年3月31日的563,221美元，增长3.2%[53] - 物业和设备净值从2022年12月31日的401,021美元增加至2023年3月31日的433,119美元，增长8.0%[54] - 应付贷款总额从2022年12月31日的202,492美元减少至2023年3月31日的195,662美元，下降3.4%[56] - 关联方应付贷款从2022年12月31日的235,949美元增加至2023年3月31日的238,610美元，增长1.1%[57] - 衍生负债公允价值从2022年12月31日的1,357,787美元减少至2023年3月31日的921,222美元，下降32.2%[65] - 截至2023年3月31日，公司总资产为12,886,924美元，其中流动资产6,736,967美元，非流动资产6,149,957美元[86] - 截至2023年3月31日，公司营运资本为正值435,936美元，流动比率约为1.07，相比2022年12月31日的负营运资本15,089美元有重大改善[108] 其他财务数据 - 2023年第一季度衍生负债公允价值变动带来收益19.63万美元[16] - 衍生负债公允价值变动产生收益1.963亿美元[21] - 2023年第一季度加权平均流通普通股数量为1.64亿股[16] - 2023年第一季度通过认股权证行权发行普通股融资40万美元[19] - 认股权证数量从2022年12月31日的23,112,575份增加至2023年3月31日的25,433,863份，加权平均行权价从0.17美元降至0.14美元[61] - 2023年第一季度衍生负债公允价值变动产生收益196,307美元[67] - 已发行普通股从2022年12月31日的161,595,511股增加至2023年3月31日的164,596,688股，增长1.9%[77] - 公司其他收入为158,708美元，主要源于衍生负债公允价值变动产生的正向影响[106] 业务线表现 - IoT Labs LLC子公司2023年第一季度收入为15,261,282美元，是最大的收入贡献者[93] 地区表现 - 美国地区2023年第一季度收入为24,847,671美元，瑞士地区收入为1,347,435美元[84] 客户集中度 - 公司86%的收入集中于12个客户，去年同期为4个客户[37] - 62%的收入来自预付款客户，该部分无坏账风险，去年同期比例为64%[37] 管理层讨论和指引 - 公司持续经营能力存在重大疑虑，依赖于成功执行业务计划和实现盈利[49] - 公司计划将未来每季度的一般及行政费用控制在最高40万美元[104] - 公司已获得S-1表格项下发售最多10,000,000股普通股的资格，并计划寻求私募股权融资以保障运营资金[112] 其他重要内容 - 公司披露控制和程序存在无效性，主要弱点包括职责分离不足以及US GAAP和SEC指南应用相关的书面政策不充分[121] - 截至2023年3月31日，公司无表外安排[116]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2022 ☐ TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _________ to ________ Commission file number: 000-55984 IQSTEL Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) Nevada 45-2808620 (State or other jurisdiction of incorporation or ...