收入和利润（同比环比） - 2024年前九个月总收入为184,346,412美元，较2023年同期的97,248,561美元增长89.6%[15] - 2024年前九个月净亏损为3,317,107美元，而2023年同期净亏损为274,557美元[15] - 2024年前九个月毛利润为5,608,725美元，毛利率约为3.0%，高于2023年同期的3,029,723美元[15] - 2024年前九个月运营亏损为535,952美元，而2023年同期运营亏损为499,495美元[15] - 2024年前九个月归属于iQSTEL Inc.股东的净亏损为3,741,707美元，而2023年同期为1,455,623美元[15] - 2024年第二季度净亏损为2,008,152美元[17] - 2024年第一季度净亏损为809,767美元[17] - 2024年前九个月净亏损为331.71万美元，而2023年同期净亏损为27.46万美元[21] - 2024年第三季度总收入为5425万美元，其中美国市场贡献3660万美元，英国市场贡献1720万美元[97] - 2024年第三季度，公司净亏损为77.3万美元，而2023年同期为净利润4.59万美元[97] - 2024年前九个月，公司未经审计的备考合并收入为2.12亿美元，较2023年同期的1.57亿美元增长约35.1%[94] - 2024年前九个月，公司未经审计的备考合并净亏损为342万美元，而2023年同期为净利润47.2万美元[94] - 2024年第三季度总收入为5424.96万美元，较2023年同期的3975.72万美元增长36.45%[129] - 2024年前九个月总收入为1.84亿美元，较2023年同期的9724.86万美元增长89.56%[129] - 2024年第三季度毛利率为3.72%，高于2023年同期的2.58%和2024年第二季度的2.75%[135] - 2024年第三季度营业亏损为5.66万美元，而2023年同期为营业利润7.08万美元[139] - 2024年前九个月营业亏损为53.6万美元，而2023年同期营业亏损为49.95万美元[139] - 2024年第三季度净亏损为773,004美元，而2023年同期净利润为45,909美元[143] - 2024年前九个月净亏损为3,317,107美元，较2023年同期亏损274,557美元大幅增加[143] 成本和费用（同比环比） - 2024年前九个月，公司总运营费用为677万美元，较2023年同期的575万美元增长约17.8%[94] - 2024年前九个月运营费用增至614.47万美元，较2023年同期的352.92万美元大幅增加，主要由于薪资福利、技术和专业费用增长[136][137] - 2024年前九个月折旧费用为104,061美元，2023年同期为103,246美元[58] - 2024年前九个月的可转换票据利息支出为555,092美元，较2023年同期的13,668美元激增约3,962%[63] - 2024年前九个月，公司记录的管理层薪酬为634,500美元，股票薪酬奖金为109,485美元，分别较2023年同期的402,000美元和30,945美元增长约57.8%和253.8%[86] - 2024年前九个月，公司租金支出为21,335美元，较2023年同期的4,048美元增长约426.9%[88] - 2024年前九个月坏账支出为1,801美元，2023年同期为1,344美元[40] - 2024年前九个月股份补偿费用为10.95万美元，2023年同期为3.09万美元[21] - 2024年前九个月其他费用为2,646,275美元，主要因衍生负债公允价值变动亏损1,063,789美元及利息费用1,533,820美元，而2023年同期为其他收入224,938美元[142] 各条业务线表现 - 电信部门是公司当前主要运营和全部收入来源，提供VoIP、短信、物联网解决方案和国际光纤连接[25] - 2024年前九个月子公司IoT Labs LLC收入为7052.53万美元，较2023年同期的5327.91万美元增长显著[130] - 子公司QXTEL Limited的纳入是2024年前九个月运营费用总增长256万美元中的141.4万美元（占比56%）的主要原因[138] - 电信部门在单独列示时营业利润为正，其2024年第三季度营业利润为54.83万美元，前九个月营业利润为150.38万美元[140] - 公司正在开发人工智能增强的元宇宙部门，提供白标解决方案，包含多达四个同步视频屏幕等功能[123] 各地区表现 - 2024年第三季度，公司总收入为5425万美元，其中美国市场贡献3660万美元，英国市场贡献1720万美元[97] - 公司业务遍及20个国家，拥有超过100名员工和400份有效互连协议[24] 现金流状况 - 2024年前九个月经营活动所用现金净额为252.67万美元，相比2023年同期的43.47万美元有所增加[21] - 2024年前九个月投资活动所用现金净额为295.04万美元，主要用于收购子公司（273.01万美元）[21] - 2024年前九个月融资活动提供现金净额为623.95万美元，主要来自可转换票据（399.75万美元）和贷款收益（201.11万美元）[21] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物余额为212.51万美元，较期初增长76.25万美元[21] - 公司现金及现金等价物从2023年12月31日的1,362,668美元增至2024年9月30日的2,125,139美元[39] - 2024年前九个月应收账款增加1178.94万美元，而2023年同期减少342.27万美元[21] - 2024年前九个月应付账款减少833.19万美元，而2023年同期增加260.49万美元[21] - 2024年前九个月经营活动所用现金净额为2,526,651美元，投资活动所用现金净额为2,950,367美元（其中收购子公司QXTEL支出2,730,121美元）[145][146] - 2024年前九个月筹资活动提供现金净额6,239,489美元，主要来自可转换票据收益3,997,500美元[147] 资产和负债变化 - 截至2024年9月30日，公司总资产为32,439,118美元，较2023年12月31日的22,155,653美元增长46.4%[13] - 截至2024年9月30日，公司现金为2,125,139美元，较2023年底的1,362,668美元增长56.0%[13] - 截至2024年9月30日，商誉为10,677,045美元，较2023年底的5,172,146美元增长106.4%[13] - 截至2024年9月30日，应收账款净额为14,982,958美元，较2023年底的12,539,774美元增长19.5%[13] - 截至2024年9月30日，总负债为24,349,820美元，较2023年底的14,109,781美元增长72.6%[13] - 截至2024年6月30日，公司累计赤字为28,902,052美元[17] - 截至2024年6月30日，公司股东权益总额为7,571,879美元[17] - 截至2024年6月30日，公司额外实收资本为35,947,882美元[17] - 公司预付款及其他流动资产从2023年12月31日的1,449,094美元增至2024年9月30日的1,890,516美元[56] - 公司财产和设备净值从2023年12月31日的522,997美元增至2024年9月30日的578,734美元[57] - 截至2024年9月30日，营运资金为负4,401,248美元（流动资产19,664,986美元，流动负债24,066,234美元），相比2023年12月31日正营运资金1,878,228美元恶化[145] - 截至2024年9月30日，公司总资产为3.244亿美元，较2023年12月31日的2.216亿美元增长46.4%[99] - 截至2024年9月30日，公司总负债为2435万美元，较2023年12月31日的1411万美元增长72.6%[99] 债务和融资活动 - 应付贷款总额从2023年12月31日的364,087美元大幅增加至2024年9月30日的3,232,009美元，增幅约788%[59] - 公司于2024年1月24日与M2B Funding Corp.签订了最高本金为3,888,889美元的有担保可转换票据协议，总购买价格为3,500,000美元[66] - 2024财年发行的可转换票据本金为4,011,775美元，而2023财年末余额为369,044美元，增幅巨大[62] - 2024年前九个月公司偿还了669,121美元贷款本金，并以发行1,770,000股普通股的方式结算了一笔应付票据，导致债务清偿损失102,660美元[60] - 截至2024年9月30日，关联方应付贷款为926,069美元，较2023年12月31日的259,447美元增长约257%[61] - 2024年上半年通过认股权证行权发行普通股共募集资金5,750,000美元[17] - 2024年上半年因债务转换及清偿发行普通股共募集资金1,214,520美元[17] - 2024年上半年因员工补偿发行普通股共募集资金109,485美元[17] - 2024年上半年因解决认股权证衍生负债使资本增加885,843美元[17] - 2024年前九个月通过认股权证行权获得融资57.5万美元，2023年同期为115万美元[21] - 一笔未来收款贷款的有效利率高达92.2%，本金为891,650美元[59] - 公司普通股已发行在外数量从2023年12月31日的172,129,630股增至2024年9月30日的186,176,651股，增加了14,047,021股[72] - 2024年前九个月，公司发行了14,047,021股普通股，用于债务结算、可转换票据、认股权证行权等，总价值约1,900,005美元[72][79] - 截至2024年9月30日，公司记录的应付股票为171,061美元，对应2,586,452股待发行股票，较2023年末的71,061美元和136,452股有所增加[73] - 2024年2月12日，公司向ADI Funding发行了1000万股普通股认股权证，行权价为每股0.88美元[100][104] - 截至2024年9月30日，有477.27万股认股权证尚未行使，加权平均行权价为0.11美元，内在价值约为25.3万美元[104] - 2024年9月30日，认股权证负债的公允价值为27.79万美元，期间因公允价值变动确认了106.38万美元的费用[109] - 2024年10月18日，公司将三笔本票的到期日延长12个月，总未偿还金额为355.56万美元，并发行646,467股受限普通股作为对价[111] - 2024年11月1日，公司签署谅解备忘录，拟以75万美元估值收购Ralf在SwissLink的49%所有权，将通过分期发行公司股票支付[112][114] - 公司发行450,000股作为董事薪酬（价值109,485美元），并发行大量股份用于债务结算和转换[166] 客户和收入集中度 - 2024年前九个月客户集中度高，22名客户贡献了87.7%的收入，而2023年同期11名客户贡献了87.8%的收入[43] - 2024年前九个月38.3%的收入来自预付款客户，无坏账风险，而2023年同期该比例为54.8%[43] 关联方交易 - 截至2024年9月30日，公司应收关联方款项为635,715美元，较2023年12月31日的340,515美元增长约86.7%[84] - 根据协议，Impact将向SwissLink和ETELIX提供咨询服务，每月最高60小时，每月费用为8000瑞士法郎，最长两年[113] - SwissLink承认欠Ralf 20万瑞士法郎债务，将按月分期8000瑞士法郎偿还[113] 收购和投资活动 - 2024年第二季度收购子公司使非控制性权益增加475,685美元[17] - 公司收购QXTEL 51%股权的总购买价格为600万美元，其中现金支付300万美元，本票200万美元，或有负债100万美元[92] 管理层讨论和指引 - 公司持续经营能力存在重大疑问，因其持续遭受运营亏损且收入不足以覆盖运营成本[53] - 公司披露内部控制存在重大弱点，包括职责分离不足以及US GAAP和SEC指南应用政策不完善[158] 会计政策和假设 - 公司使用布莱克-斯科尔斯模型计量衍生负债，关键假设包括剩余期限0.25-0.65年，预期波动率78%-118%，无风险利率4.73%-5.44%[106][108]

收入和利润（同比环比） - 2024年第二季度收入为78,635,764美元，同比增长139.5%；上半年收入为130,050,642美元，同比增长126.2%[16] - 公司2024年第二季度总收入为7863.58万美元，同比增长139.56%[137] - 公司2024年上半年总收入为1.3005亿美元，同比增长126.21%[137] - 2024年第二季度净亏损为2,008,152美元，同比扩大838.7%；上半年净亏损为2,817,919美元，同比扩大388.4%[16] - 2024年第二季度净亏损为2,008,152美元，较2023年同期的213,945美元增长838.7%[19][20] - 2024年第一季度净亏损809,767美元，较2023年同期的363,185美元增长123%[19][20] - 净亏损254.41万美元，较去年同期32.05万美元扩大694%[23] - 2024年上半年公司运营现金流为负，净亏损254万美元，较2023年同期亏损32万美元扩大684.8%[102] - 公司2024年上半年净亏损254.41万美元，同比扩大694.0%[153] - 2024年上半年合并收入1.577亿美元，成本1.537亿美元，毛利润406万美元，净亏损265万美元[99] 成本和费用（同比环比） - 2024年第二季度毛利率为2.75%，上半年毛利率为2.72%[16] - 2024年上半年毛利率为2.7%，较去年同期3.5%有所下降[151] - 2024年第二季度毛利率为2.75%，同比提升15.13个百分点[143] - 短信业务毛利率在2024年上半年同比增长297%[144] - 短信业务对总毛利的贡献从2023年同期的8%提升至2024年上半年的24%[144] - 2024年第二季度运营费用增至250.57万美元，同比增长141.57%[145] - 新收购的QXTEL Limited导致2024年上半年运营费用增加66.59万美元，占总增额的44%[147][148] - 2024年上半年管理层薪酬为423,000美元，股票激励奖金为77,665美元，分别较2023年同期增长56.7%和328.4%[88] - 公司2024年上半年租金支出为14,028美元，较2023年同期的2,137美元增长556.4%[90] - 2024年上半年可转换票据利息支出达34.51万美元，较2023年同期的3417美元增长100倍[71] - 2024年上半年折旧费用为6.89万美元，与2023年同期的6.85万美元基本持平[59] - 坏账费用1801美元，去年同期为0[23][41] 各条业务线表现 - 公司业务分为电信、区块链平台、金融科技和电动汽车四大业务板块[126][127][128][129][130] - 电信部门2024年第二季度收入7863.58万美元，同比增长139.5%[151] - 子公司QXTEL Limited在2024年第二季度贡献总收入3147.19万美元，占当期总收入的40%[138] - 2024年上半年有机增长收入占总收入的76%，收购贡献占24%[139] - 2024年第二季度美国市场收入4,693万美元，毛利润97.7万美元；英国市场收入3,147万美元，毛利润104万美元[101] - 2024年上半年美国市场收入9,904万美元，毛利润216万美元；英国市场收入3,147万美元，毛利润104万美元[102] 管理层讨论和指引 - 公司披露内部控制存在重大缺陷，职责分离不足[168] - 公司计划通过增加销售和债务/股权融资来改善流动性[159] - 公司持续经营存在重大不确定性，因持续经营亏损且无足够收入覆盖运营成本[54] - 公司计划以1,500,000美元收购Lynk Telecom 51%的股权，分12个月支付，每月125,000美元[116] - 收购完成后，公司同意向Lynk Telecom提供高达1,500,000美元的贷款用于营销和发展[118] - Lynk Telecom目标达成每月至少200,000美元的营业收入[119] 现金流状况 - 现金余额从2023年末的1,362,668美元下降至797,227美元，减少41.5%[14] - 经营活动现金流净流出315.17万美元，较去年同期72.14万美元增加337%[23] - 投资活动现金流净流出272.02万美元，主要用于子公司收购250.51万美元[23] - 融资活动现金流净流入530.64万美元，主要来自可转换票据融资372.25万美元[23] - 期末现金余额79.72万美元，较期初136.27万美元减少41.5%[23][40] - 2024年上半年经营活动现金流为负315.17万美元[156] - 2024年上半年投资活动现金流为负272.02万美元，主要用于收购QXTEL[157] - 2024年上半年融资活动现金流为正530.64万美元[158] 收购与投资活动 - 公司以600万美元收购QXTEL 51%股权，其中现金支付300万美元，本票200万美元，或有对价100万美元[97] - 收购产生商誉550万美元，可辨认净资产为49.5万美元[98] - 商誉从2023年末的5,172,146美元增加至10,677,045美元，增长106.4%[14] - 2024年第二季度收购子公司产生475,685美元非控股权益[19] - 子公司收购产生或有负债100万美元及应付票据200万美元[23] - 预付及其他流动资产从2023年12月的144.91万美元增至2024年6月的196.92万美元，增长35.9%[57] - 物业及设备净值从2023年12月的52.3万美元增至2024年6月的58.33万美元，增长11.5%[58] 融资与资本活动 - 2024年上半年通过认股权证行权发行1,822,216股普通股，融资400,000美元[19] - 2024年第二季度通过可转换票据发行3,535,354股普通股，融资597,777美元[19] - 2024年第二季度通过债务结算发行1,770,000股普通股，融资279,660美元[19] - 普通股发行数量从2023年12月31日的172,129,630股增至2024年6月30日的179,557,200股，增幅4.3%[19] - 普通股流通股数从2023年12月的1.72亿股增至2024年6月的1.80亿股，新增742.76万股[73] - 额外实收资本从2023年12月31日的34,360,884美元增至2024年6月30日的35,947,882美元，增幅4.6%[19] - B类优先股数量从2023年12月31日的21,000股增至2024年6月30日的31,080股，增幅48%[19] - 公司B系列优先股已发行31,080股，每股清算优先权为81美元，年股息率为24%[78][79] - 公司于2024年2月发行了10,000,000份认股权证，行权价根据VWAP的70%或75%计算[104] - 截至2024年6月30日，未行权认股权证为8,177,784份，内在价值约为680,000美元[107][108] - 2024年发行了422万美元面值的可转换票据，并获得350万美元的实际购买价格[68][69] 债务与负债 - 总负债从2023年末的14,109,781美元增至22,414,781美元，增长58.8%[14] - 应付账款从2023年末的2,966,279美元增至7,507,182美元，增长153.0%[14] - 可转换票据从2023年末的330,032美元增至3,555,006美元，增长977.2%[14] - 可转换票据从2023年12月的33万美元猛增至2024年6月的355.5万美元，增长977.2%[65] - 应付贷款总额从2023年12月的36.41万美元激增至2024年6月的254.49万美元，增长598.9%[61] - 关联方应付贷款从2023年12月的25.94万美元增至2024年6月的109.28万美元，增长321.2%[64] - 截至2024年6月30日，公司总负债为224.15百万美元，其中流动负债222.01百万美元，非流动负债2.14百万美元[103] - 截至2024年6月30日营运资本为负498.04万美元[155] - 衍生负债公允价值从2023年12月31日的0美元增加至2024年6月30日的976,187美元[113] - 衍生负债公允价值变动产生收益111.55万美元，去年同期损失34.26万美元[23] 其他重要内容 - 客户集中度高：前15名客户贡献86%收入（去年同期前23名客户占87%）[44] - 38%收入采用预付款模式，无坏账风险（去年同期为39%）[44] - 截至2024年6月30日，公司应收关联方款项为661,087美元，较2023年末的340,515美元增长94.2%[86] - 截至2024年6月30日，公司累计赤字为28,902,052美元，较2023年12月31日的26,084,133美元增长10.8%[19] - 归属于母公司的股东权益从2023年末的8,423,582美元降至7,200,088美元，下降14.5%[14] - 2024年第二季度运营亏损34.21万美元，同比扩大35.4%[149] - 2024年第二季度其他费用155.65万美元，同比由收入转为支出[152]

收入和利润表现 - 2024年第一季度收入为5141.5万美元，相比2023年同期的2466.7万美元增长108.5%[16] - 2024年第一季度总收入为51,414,878美元，美国地区收入52,111,257美元，瑞士地区收入1,035,919美元；净亏损为580,216美元[94] - 2024年第一季度总收入为5141.49万美元，较2023年同期的2466.65万美元增长108%[122] - 2024年第一季度毛利润为137.9万美元，相比2023年同期的121.7万美元增长13.3%[16] - 毛利率为1,379,026美元，同比增长13.34%[128] - 2024年第一季度运营亏损为18.3万美元，相比2023年同期的31.8万美元亏损收窄42.3%[16] - 公司运营亏损为183,452美元，较去年同期亏损317,530美元有所改善[135] - 电信部门实现正运营收入484,624美元，亏损主要来自预营收公司[137] - 2024年第一季度净亏损为58万美元，相比2023年同期的15.9万美元亏损扩大264.9%[16] - 2024年第一季度净亏损为580,216美元，相比2023年同期的净亏损158,822美元，亏损额大幅增加265%[21] - 净亏损580,216美元，主要受收购QXTEL产生的365,474美元利息支出影响[139][140] 成本和费用 - 总营收成本增至50,035,852美元，较去年同期23,449,793美元增长113.4%[126] - 运营费用增至1,562,478美元，其中专业费用和技术费用因平台部署而增加[130][131][133] - 2024年第一季度基于股份的补偿费用为31,065美元，较2023年同期的11,230美元增长177%[19][21] - 2024年第一季度管理薪金为211,500美元，股票补偿奖金为31,065美元，分别高于2023年同期的144,000美元和11,230美元[85] - 截至2024年3月31日止三个月，公司利息费用为139,979美元，而2023年同期为0美元；折价摊销为203,992美元，而2023年同期为0美元[66] - 2024年第一季度折旧费用为35,161美元，2023年同期为34,060美元[58] - 2024年第一季度坏账费用为725美元，而2023年同期为0美元[38] 各业务线表现 - 美国子公司Etelix.com USA, LLC收入从434.90万美元增至1862.99万美元[122] - IoT Labs LLC子公司收入从1526.13万美元增至2433.82万美元[122] - Smartbiz子公司收入从339.12万美元增至618.14万美元[122] - 短信业务（QGlobal SMS）收入增长332%，其毛利率超过25%，高于语音批发业务3%的平均毛利率[129] 现金流状况 - 2024年第一季度经营活动所用现金净额为536,888美元，而2023年同期经营活动提供现金净额为197,163美元[21] - 2024年第一季度投资活动所用现金净额为1,622,892美元，主要用于支付子公司收购定金1,500,000美元[21] - 2024年第一季度融资活动提供现金净额为3,522,683美元，主要来自可转换票据发行收入3,722,500美元[21] - 运营活动使用的现金流量为536,888美元，投资活动使用的现金流量为1,622,892美元，主要用于收购QXTEL的首付款[145][146] - 2024年第一季度应收账款变动产生现金流入2,743,089美元[21] 融资与债务活动 - 2024年第一季度末可转换票据为346.9万美元，相比2023年末的33.0万美元增长951.2%[13] - 应付可转换票据从2023年12月31日的330,032美元大幅增加至2024年3月31日的3,469,435美元[62] - 2024年1月与M2B Funding Corp.达成协议，发行总本金388.8889万美元的可转换票据，总购买价为350万美元，初始转换价格为每股0.11美元[63] - 2024年分三批执行可转换票据：第一批面值222.2222万美元及202.02万股Kicker股份；第二批面值111.1111万美元及101.0101万股；第三批面值55.5556万美元及50.5051万股，年利率均为18%[64] - 2024年第一季度通过发行普通股清偿债务，金额为279,660美元[19][21] - 公司通过发行1,770,000股普通股清偿债务，确认债务清偿损失102,660美元[60] - 应付贷款总额从2023年12月31日的364,087美元降至2024年3月31日的193,952美元[59] - 关联方应付贷款在2024年3月31日和2023年12月31日均为259,447美元[61] 股权与资本结构 - 截至2024年3月31日，公司已发行普通股177,584,984股，较2023年12月31日的172,129,630股增加了5,455,354股[69] - 截至2024年3月31日的三个月内，公司发行了5,455,354股普通股[168] - 其中150,000股用于董事薪酬，价值31,065美元[170] - 3,535,354股与可转换票据相关，价值597,777美元[170] - 1,770,000股用于债务结算，价值279,660美元[170] - 2024年第一季度与可转换票据相关的普通股发行金额为597,777美元[19][21] - 截至2024年3月31日，B系列优先股已发行31,080股，每股清算优先权为81美元，年股息率为24%，可转换为普通股的比例为1:1000[73][74] - 2024年第一季度末归属于公司股东的权益为852.2万美元，相比2023年末的842.4万美元增长1.2%[13] - 截至2024年3月31日，累计赤字为26,893,900美元，较2023年12月31日的26,084,133美元有所扩大[19] 收购活动 - 2024年1月公司签署协议，以500万美元收购QXTEL LIMITED 51%股权，并支付150万美元不可退还定金，交易于2024年4月1日完成[89][90][92] - 公司于2024年4月1日以500万美元收购QXTEL Limited 51%的普通股[97][98] - 收购对价包括150万美元现金、200万美元本票及已托管150万美元[98] - 收购的QXTEL预计每年将贡献超过8000万美元收入和约100万美元净收入[141] - 公司于2024年5月10日签署协议，计划以150万美元收购Lynk Telecom 51%股权[100][102] - 收购Lynk Telecom后，公司同意分阶段提供高达300万美元贷款以支持其业务发展[103][105] 管理层讨论和指引 - 公司预计2024年全年收入将超过2.5亿美元[124] 资产和负债状况 - 2024年第一季度末现金余额为272.6万美元，相比2023年末的136.3万美元增长100.0%[13] - 2024年第一季度末现金及现金等价物为2,725,571美元，较2023年同期末的1,777,226美元增长53%[21] - 2024年第一季度末应收账款净额为900万美元，相比2023年末的1254万美元下降28.3%[13] - 预付及其他流动资产从2023年12月31日的1,449,094美元增加至2024年3月31日的1,975,266美元[56] - 财产和设备净值从2023年12月31日的522,997美元增加至2024年3月31日的559,497美元[57] - 2024年第一季度末总资产为2211.9万美元，相比2023年末的2215.6万美元基本持平[13] - 截至2024年3月31日，公司总资产为1561.98万美元，总负债为1348.47万美元[96] - 2024年第一季度末总负债为1374.5万美元，相比2023年末的1411.0万美元下降2.6%[13] - 营运资本为2,135,095美元，流动比率约为1.16:1，资本状况改善[142] - 截至2024年3月31日，公司应收关联方款项为391,745美元，较2023年12月31日的340,515美元有所增加；应付关联方款项为26,613美元[83][84] 客户和收入集中度 - 2024年第一季度，8名客户贡献了总收入的86%，与2023年同期12名客户贡献86%的情况相似[42] - 2024年第一季度收入的47%来自预付款客户，无坏账风险，而2023年同期该比例为62%[42]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2023 ☐ TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from _________ to ________ Commission file number: 000-55984 IQSTEL Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) Nevada 45-2808620 (State or other jurisdiction of incorporation or ...

收入和利润（同比环比） - 公司九个月营收从2022年的65,055,661美元增长至2023年的97,248,561美元，增长49.5%[16] - 公司九个月毛利润从2022年的2,645,294美元增长至2023年的3,029,723美元，增长14.5%[16] - 公司九个月净亏损从2022年的782,876美元减少至2023年的274,557美元，改善64.9%[16] - 公司九个月归属于股东的净亏损从2022年的975,013美元扩大至2023年的1,455,623美元，恶化49.3%[16] - 公司第三季度营收从2022年同期的21,936,634美元增长至2023年的39,757,203美元，增长81.2%[16] - 2023年第三季度公司净亏损62,013美元，非控股股东权益部分盈利45,909美元[19] - 公司九个月净亏损为274,557美元，较去年同期的782,876美元有所改善[22] - 2023年前九个月公司利息支出为19,250美元，其中包含7,500美元的未摊销债务折扣[59] - 2023年第三季度总收入达39,757,203美元，同比增长81.24%；前九个月总收入97,248,561美元，同比增长49.49%[101] - 公司2023年前九个月总收入为97,248,561美元，较2022年同期的65,055,661美元增长49.5%[102][104] - 子公司IoT Labs LLC收入增长34.1%，从2022年的39,733,761美元增至2023年的53,279,140美元[102] - 公司2023年前九个月毛利润为3,029,723美元，较2022年同期的2,645,294美元增长14.5%[107] - 子公司Smartbiz Telecom毛利润增长74.5%，从2022年的382,381美元增至2023年的667,021美元[107] - 2023年前九个月营业亏损收窄至499,495美元，较2022年同期的744,803美元改善32.9%[111] - 公司2023年第三季度净利润为45,909美元，较2022年同期的27,312美元增长68%[114] 成本和费用（同比环比） - 公司2023年前九个月总成本为94,218,838美元，较2022年同期的62,410,367美元增长51%[104][105] - 2023年前九个月折旧费用为103,246美元，较2022年同期的91,221美元增长13.2%[57] - 2023年前九个月管理层薪资支出为402,000美元，股票激励奖金为30,945美元，较2022年同期分别下降0.7%和66.4%[85] 各条业务线表现 - 电信业务部门是公司目前主要的营收来源[26] - 公司正在开发金融科技、区块链平台和电动车业务线[27][28] - 电信业务为公司核心收入来源，2023年前九个月贡献全部收入，业务覆盖19个国家[95][96] 各地区表现 - 美国市场2023年第三季度收入39,390,527美元，占全球总收入99.1%；瑞士市场收入1,498,054美元[90] 现金流 - 经营活动产生的净现金流出为434,701美元，较去年同期的1,488,901美元显著减少[22] - 投资活动产生的净现金流出为340,583美元，主要由于购买物业和设备支出164,715美元[22] - 融资活动产生的净现金流入为1,454,756美元，主要来自认股权证行使获得的1,150,000美元[22] - 期末现金余额为2,001,320美元，较期初1,329,389美元增长51%[22] - 2023年前九个月经营活动现金流出为434,701美元，较2022年同期的1,488,901美元改善70.8%[115] - 公司2023年前九个月融资活动现金流入为1,454,756美元，主要来自认股权证行使的1,150,000美元[117] 资产和负债 - 公司总资产从2022年12月31日的12,549,484美元增长至2023年9月30日的18,123,860美元，增长44.4%[13] - 公司现金从2022年12月31日的1,329,389美元增长至2023年9月30日的2,001,320美元，增长50.5%[13] - 公司应收账款从2022年12月31日的4,209,125美元增长至2023年9月30日的7,635,615美元，增长81.4%[13] - 公司流动负债从2022年12月31日的6,451,679美元增长至2023年9月30日的9,914,097美元，增长53.7%[13] - 公司股东权益从2022年12月31日的5,835,417美元增长至2023年9月30日的7,962,836美元，增长36.5%[13] - 公司2023年9月30日的预付及其他流动资产为1,696,944美元，较2022年12月31日的545,628美元显著增加[55] - 截至2023年9月30日，公司应付贷款总额为343,797美元，其中包含一笔利率高达24%的165,000美元本票[58] - 截至2023年9月30日，公司当前资产总额11,788,194美元，较2022年底增长83.2%；非流动资产6,335,666美元[92] - 截至2023年9月30日，公司营运资本为1,874,097美元，较2022年底的负15,089美元显著改善[115] 融资和股权 - 截至2023年9月30日，公司普通股数量为170,231,395股，票面价值为170,232美元[19] - 2023年第三季度通过认股权证行权发行5,514,707股普通股，融资1,000,000美元[19] - 截至2023年9月30日累计赤字达25,960,018美元，较2022年底增加1,455,623美元[19][20] - 2023年前九个月员工薪酬股票发行共计180,000股，总价值30,945美元[19] - 2022年第一季度通过现金发行2,000,000股普通股，融资1,000,000美元[20] - 2022年第二季度因收购子公司发行1,461,653股普通股，价值1,550,000美元[20] - 2022年9月30日累计赤字为19,511,934美元，较2021年底增加974,013美元[20] - 2022年第三季度通过债务结算发行161,367股普通股，价值80,674美元[20] - 2022年全年员工薪酬股票发行共计180,000股，总价值92,129美元[20] - 公司于2023年发行了284,760美元的可转换票据，包含34,760美元的原始发行折扣和融资成本，票据利率为12%[60] - 2023年8月公司向管理层发行了10,080股B系列优先股作为股息，价值816,480美元[77] - 截至2023年9月30日，公司衍生负债公允价值从2022年底的1,357,787美元降至0美元，主要由于975,939美元的普通股结算和381,848美元的认股权证公允价值变动[69] - 公司授权资本为3亿股普通股，每股面值0.001美元[72] - 截至2023年9月30日，公司已发行10,000股A系列优先股和10,080股B系列优先股[75][77] - B系列优先股每股清算优先权为81美元，年股息率为24%，可转换为普通股的比例为1:1000[76] - 截至2023年9月30日，公司发行在外的B系列优先股为31,080股，较2022年12月31日的21,000股增长48%[78] - C系列优先股授权发行上限为200,000股，转换比例为1:1000（每1股C系列可转换为1000股普通股），但截至2023年9月30日未实际发行[79][80] - 2023年前九个月公司发行普通股8,635,884股，截至2023年9月30日流通普通股总数达170,231,395股，较2022年底增长5.3%[81] - 2023年9月行使认股权证1,838,235份，对应现金收入25万美元，相关股份于2023年10月发行[82] - 公司发行180,000股作为董事薪酬，价值30,945美元[137] - 公司发行8,455,884股用于行使认股权证，金额为1,150,000美元[137] 客户和应收账款 - 应收账款坏账准备在2023年前九个月为1,344美元，较去年同期的26,299美元大幅下降[36] - 前11名客户贡献了87.8%的营收，较去年同期的87%略有上升[40] - 关联方应收款从2022年底的326,324美元增至2023年9月的427,194美元，增幅30.9%[83] 其他财务数据 - 公司业务覆盖19个国家，拥有70名员工[25]

收入和利润表现 - 2023年第二季度总收入为32,824,829美元，同比增长38.5%[18] - 2023年上半年总收入为57,491,358美元，同比增长33.3%[18] - 公司2023年第二季度总收入为32,824,829美元，较2022年同期的23,699,716美元增长38.50%[106] - 公司2023年上半年总收入为57,491,358美元，较2022年同期的43,119,027美元增长33.33%[106] - 公司第二季度总收入为3282万美元，同比增长38.7%[107] - 公司上半年总收入为5749万美元，同比增长33.3%[107] - 公司上半年毛利率为3.48%，较去年同期的3.09%提升12.62%[112] - 2023年第二季度净亏损为161,644美元，较去年同期亏损285,457美元改善43.4%[18] - 2023年上半年净亏损为320,466美元，较去年同期亏损810,188美元改善60.4%[18] - 2023年第二季度公司净亏损为161.64万美元[21] - 2023年上半年公司净亏损总额为320.47万美元[21] - 2022年第二季度公司净亏损为285.46万美元[22] - 2023年第一季度公司净亏损为158.82万美元[21] - 净亏损为320,466美元，较去年同期的810,188美元有所收窄[24] - 2023年第二季度公司净亏损为161,644美元，较2022年同期净亏损285,457美元有所收窄[94] - 公司上半年净亏损为32万美元，较去年同期的81万美元亏损大幅收窄60.4%[121] 成本和费用 - 公司上半年运营费用为257万美元，同比增长20.5%，主要由于新收购子公司的全年合并[113][115] - 2023年上半年公司记录管理层薪资为288,000美元，股票激励奖金为18,130美元[89] - 2023年上半年公司租金费用为2,137美元，较2022年同期的38,645美元大幅减少[91] 现金流状况 - 经营活动所用现金净额为721,400美元，较去年同期的1,435,292美元改善约50%[24] - 投资活动所用现金净额为279,086美元，主要由于购买物业和设备支出132,249美元以及向关联方提供贷款149,537美元[24] - 融资活动提供现金净额790,994美元，主要来自认股权证行权收入400,000美元和可转换票据收益250,000美元[24] - 汇率变动对现金的正面影响为6,873美元，去年同期为负面影响9,311美元[24] - 期末现金余额为1,126,770美元，较期初1,329,389美元减少202,619美元[24] - 应收账款增加589,928美元，主要源于业务运营[24] - 应付账款增加1,144,422美元，显著改善了运营现金流[24] - 公司上半年运营现金流出为72万美元，较去年同期的144万美元流出改善49.7%[123] 资产和负债变动 - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物为1,126,770美元，较2022年底1,329,389美元减少15.2%[15] - 截至2023年6月30日，应收账款净额为4,944,938美元，较2022年底4,209,125美元增长17.5%[15] - 预付及其他流动资产从2022年12月31日的545,628美元增至2023年6月30日的571,360美元，增长4.7%[59] - 物业及设备净值从2022年12月31日的401,021美元增至2023年6月30日的473,534美元，增长18.1%[61] - 截至2023年6月30日，公司应收关联方款项为426,529美元，较2022年12月31日的326,324美元增加100,205美元[87] - 截至2023年6月30日，总负债为7,174,252美元，较2022年底6,714,067美元增长6.9%[15] - 应付贷款总额从2022年12月31日的202,492美元增至2023年6月30日的353,633美元，增长74.6%[62] - 截至2023年6月30日，公司应付关联方款项为26,613美元[88] - 截至2023年6月30日，公司应计管理层薪资为129,627美元，较2022年12月31日的79,628美元增加49,999美元[90] - 公司现金余额为113万美元，相比2022年底的133万美元有所下降[126] 融资活动 - 2023年第二季度公司普通股因权证行使发行294.12万股，产生现金流入40万美元[21] - 2022年第二季度公司为收购子公司发行146.17万股普通股，价值155万美元[22] - 2022年第二季度公司发行股票购买期权产生50万美元价值[22] - 2023年上半年新借入年利率24%的应付票据165,000美元[62] - 2023年上半年新借入可转换票据284,760美元，票据附带12%的一次性利息[64] - 公司发行了120,000股股票作为董事薪酬，价值18,130美元[146] - 公司发行了2,941,177股股票用于认股权证行权，获得400,000美元[146] 股东权益和资本结构 - 截至2023年6月30日，股东权益为6,177,909美元，较2022年底5,835,417美元增长5.9%[15] - 截至2023年6月30日，公司股东权益总额为617.79万美元[21] - 截至2022年6月30日，公司股东权益总额为904.18万美元[22] - 截至2023年6月30日，公司已发行普通股为164,656,688股，较2022年12月31日的161,595,511股增加3,061,177股[86] - 认股权证数量从2022年12月31日的23,112,575份增至2023年6月30日的25,433,863份，因VWAP调整增加5,262,465份[69] - B系列优先股年股息率为每股81美元的24%，已发行21,000股[80][81] - 公司授权资本为3亿股普通股，每股面值0.001美元[76] - 截至2023年6月30日，公司累计赤字为2508.15万美元[21] 其他财务数据 - 2023年上半年衍生负债公允价值变动产生收益342,575美元[18] - 衍生金融负债公允价值变动产生收益342,575美元[24] - 衍生负债公允价值从2022年12月31日的1,357,787美元降至2023年6月30日的774,954美元，降幅42.9%[73] - 公司上半年其他收入为25万美元，主要得益于衍生负债公允价值变动[120] - 截至2023年6月30日，公司总资产为13,352,161美元，较2022年底12,549,484美元增长6.4%[15] - 截至2023年6月30日，公司总资产为13,352,161美元，总负债为7,174,252美元[96] - 截至2023年6月30日，公司营运资本转为正数18.5万美元，相比2022年底的负1.5万美元有所改善[122] 业务线表现 - 公司电信部门上半年运营利润为54万美元，但被尚未产生收入的部门运营亏损所抵消[119] 风险与不确定性 - 客户集中度较高，截至2023年6月30日止六个月内，23名客户贡献了87%的收入[44] - 公司持续经营存在重大不确定性，因持续亏损且无足够收入覆盖运营成本[56] - 公司披露控制和程序在2023年6月30日被评估为无效[136] - 财务报告内部控制存在两项重大缺陷：职责分离与风险评估不足、以及缺乏关于US GAAP和SEC指南的书面政策[136] - 公司依赖人工审查流程来确保财务数据报告的准确性[138] - 在截至2023年6月30日的六个月内，财务报告内部控制未发生重大变化[139] - 公司不是任何重大未决法律程序的当事方[142] - 公司无任何涉及高管、董事或5%以上表决权证券持有人的不利法律程序[142] - 公司是规模较小的报告公司，无需提供特定市场风险信息[133] 管理层讨论和审计意见 - 公司认为其财务报表在所有重大方面公允列报了财务状况、经营成果和现金流量[137]

收入和利润表现 - 2023年第一季度收入为2466.65万美元，同比增长27%[16] - 2023年第一季度毛利润为121.67万美元，同比增长151.3%[16] - 2023年第一季度净亏损为15.88万美元，较去年同期52.47万美元亏损收窄69.7%[16] - 2023年第一季度归属于公司股东的净亏损为36.32万美元[16] - 净亏损为1.588亿美元，较去年同期的5.247亿美元大幅收窄69.7%[21] - 2023年第一季度总收入为24,666,529美元，较2022年同期的19,419,311美元增长27.02%[92] - 2023年第一季度毛利率为1,216,736美元，较2022年同期的484,060美元增长151.36%[97] - 毛利率占收入百分比从2022年第一季度的2.49%提升至2023年第一季度的4.93%，增长98%[98] - 2023年第一季度运营亏损为317,530美元，较2022年同期的505,438美元有所改善[102] - 2023年第一季度总收入为24,666,529美元，毛利润为1,216,736美元，毛利率约为4.9%[105] - 公司2023年第一季度净亏损为363,185美元，较2022年同期的554,970美元亏损显著改善34.6%[107] 成本和费用 - 2023年第一季度运营费用为1,534,266美元，较2022年同期的989,498美元增加[99] - 运营费用增加主要源于薪资福利、技术费用和广告支出的增长，其中广告支出从76,878美元增至287,126美元[100][101] - 2023年第一季度折旧费用为34,060美元，较2022年同期的33,547美元增长1.5%[55] - 2023年第一季度记录管理层薪资144,000美元及股权激励奖金11,230美元[80] 现金流状况 - 经营活动产生的净现金流入为1.972亿美元，去年同期为净流出4.477亿美元，实现扭亏为盈[21] - 投资活动现金流出为1.429亿美元，主要用于购买物业和设备（6320万美元）及支付关联方贷款（8000万美元）[21] - 融资活动现金流入为3.91亿美元，主要来自认股权证行权所得4亿美元[21] - 2023年第一季度经营活动产生现金净流入197,163美元，而2022年同期为经营活动现金净流出447,652美元[109] - 2023年第一季度投资活动现金净流出142,947美元，主要用于购置物业和设备以及发放关联方贷款[110] - 2023年第一季度融资活动现金净流入390,994美元，主要来自执行期权股份获得的400,000美元净收益[111] 资产和负债变动 - 截至2023年3月31日，总资产为1288.69万美元，较2022年底增长2.7%[13] - 截至2023年3月31日，现金为177.72万美元，较2022年底增长33.7%[13] - 截至2023年3月31日，应收账款净额为396.95万美元，较2022年底下降5.7%[13] - 期末现金及现金等价物余额为17.772亿美元，较期初的13.294亿美元增长33.7%[21] - 应收账款增加5.644亿美元，应付账款增加5.377亿美元[21] - 预付及其他流动资产总额从2022年12月31日的545,628美元增加至2023年3月31日的563,221美元，增长3.2%[53] - 物业和设备净值从2022年12月31日的401,021美元增加至2023年3月31日的433,119美元，增长8.0%[54] - 应付贷款总额从2022年12月31日的202,492美元减少至2023年3月31日的195,662美元，下降3.4%[56] - 关联方应付贷款从2022年12月31日的235,949美元增加至2023年3月31日的238,610美元，增长1.1%[57] - 衍生负债公允价值从2022年12月31日的1,357,787美元减少至2023年3月31日的921,222美元，下降32.2%[65] - 截至2023年3月31日，公司总资产为12,886,924美元，其中流动资产6,736,967美元，非流动资产6,149,957美元[86] - 截至2023年3月31日，公司营运资本为正值435,936美元，流动比率约为1.07，相比2022年12月31日的负营运资本15,089美元有重大改善[108] 其他财务数据 - 2023年第一季度衍生负债公允价值变动带来收益19.63万美元[16] - 衍生负债公允价值变动产生收益1.963亿美元[21] - 2023年第一季度加权平均流通普通股数量为1.64亿股[16] - 2023年第一季度通过认股权证行权发行普通股融资40万美元[19] - 认股权证数量从2022年12月31日的23,112,575份增加至2023年3月31日的25,433,863份，加权平均行权价从0.17美元降至0.14美元[61] - 2023年第一季度衍生负债公允价值变动产生收益196,307美元[67] - 已发行普通股从2022年12月31日的161,595,511股增加至2023年3月31日的164,596,688股，增长1.9%[77] - 公司其他收入为158,708美元，主要源于衍生负债公允价值变动产生的正向影响[106] 业务线表现 - IoT Labs LLC子公司2023年第一季度收入为15,261,282美元，是最大的收入贡献者[93] 地区表现 - 美国地区2023年第一季度收入为24,847,671美元，瑞士地区收入为1,347,435美元[84] 客户集中度 - 公司86%的收入集中于12个客户，去年同期为4个客户[37] - 62%的收入来自预付款客户，该部分无坏账风险，去年同期比例为64%[37] 管理层讨论和指引 - 公司持续经营能力存在重大疑虑，依赖于成功执行业务计划和实现盈利[49] - 公司计划将未来每季度的一般及行政费用控制在最高40万美元[104] - 公司已获得S-1表格项下发售最多10,000,000股普通股的资格，并计划寻求私募股权融资以保障运营资金[112] 其他重要内容 - 公司披露控制和程序存在无效性，主要弱点包括职责分离不足以及US GAAP和SEC指南应用相关的书面政策不充分[121] - 截至2023年3月31日，公司无表外安排[116]

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