公司整体业绩情况 - 2023财年公司业绩较2022财年下滑，主要受经济和劳动力市场不确定性影响，但仍保持盈利并产生正现金流[171] 净递延税项收益情况 - 2023财年公司确认净递延税项收益724.9万美元，约占该期间每股收益0.06美元[173] 股票回购计划情况 - 2023财年公司实施2000万美元股票回购计划，截至2023年12月15日，已回购5808股，约占计划实施前已发行和流通普通股的5.1%[174] - 2023财年公司回购3411股普通股，总成本1984美元；截至2023年12月15日，共回购5808股，约占计划前已发行和流通普通股的5.1%[201][202] - 2023年4月27日，公司董事会批准最高2000万美元的股票回购计划，至2023年12月31日结束[201] - 2023年5月18日，公司修订贷款协议，同意2023年股票回购计划，回购持续至2023年12月31日，回购总额不超2000万美元[311] - 2023年4月27日，公司董事会批准股票回购计划，授权回购不超2000万美元普通股，截至2023年，公司已回购3,411股，花费1,984美元，平均每股0.56美元[315][316] 合并净收入情况 - 2023财年合并净收入为1.52443亿美元，较2022财年的1.65112亿美元下降8%，其中合同服务收入占比约87%，直接雇佣安置服务收入占比约13%[175] - 2023年公司总营收为152443000美元，2022年为165112000美元[347] 合同服务成本情况 - 2023财年合同服务成本降至9957.1万美元，较2022财年的1.03434亿美元下降约4%[178] 综合毛利率情况 - 2023财年公司综合毛利率约为34.7%，低于2022财年的37.4%，主要因直接雇佣安置收入的数量和组合下降[180] 销售、一般和行政费用情况 - 2023财年销售、一般和行政费用较2022财年减少433.6万美元，占收入的比例约为31.2%，低于2022财年的31.4%[183] 折旧与摊销费用情况 - 2023财年折旧费用为38.3万美元，较2022财年的37.1万美元有所增加；摊销费用为287.9万美元，较2022财年的346.9万美元有所减少[185] 商誉减值情况 - 2023财年公司商誉未发生减值，2022财年第一季度确认非现金减值费用215万美元[187] - 2023年9月30日年度商誉减值测试显示，公司专业和工业报告单元估计公允价值超过净资产账面价值[222][224] - 截至2023年9月30日，公司商誉达6130万美元，年度减值测试显示无减值[241] - 2022财年公司确认2150000美元非现金商誉减值费用[303] 运营收入、利息费用、利息收入及所得税情况 - 2023财年公司运营收入为203.3万美元，较2022财年的377.5万美元有所下降；利息费用降至33.6万美元，较2022财年的37.7万美元有所减少；利息收入为47.2万美元，远高于2022财年的1.6万美元；确认所得税收益724.9万美元，而2022财年为所得税费用58.8万美元[188][189][190][191] - 2023年公司运营收入为2033000美元，2022年为3775000美元[347] - 2023年总所得税费用（收益）为 -7249000美元，2022年为588000美元[332] 净收入情况 - 2023财年和2022财年公司净收入分别为9418美元和19599美元，2023财年下降主要因2022财年有PPP贷款减免收益16773美元，被2023财年递延税收益7249美元部分抵消[193] - 2023年和2022财年，公司净收入分别为941.8万美元和1959.9万美元[248] - 2023财年净利润为9418千美元，2022财年为19599千美元[250] 现金流情况 - 2023财年和2022财年经营活动产生的现金流分别为5890美元和9396美元[195][196] - 截至2023年9月30日，公司现金为22471美元，较2022年9月30日的18848美元增加3623美元[196] - 截至2023年9月30日，公司营运资金为30290美元，较2022年9月30日的26643美元增加[197] - 2023年和2022财年，因《CARES法案》递延工资税分期付款，每年减少现金流1847美元[197] - 2023财年经营活动提供的净现金为5890千美元，2022财年为9396千美元[250] - 2023财年投资活动使用的净现金为89千美元，2022财年为328千美元[250] - 2023财年融资活动使用的净现金为2178千美元，2022财年为167千美元[250] - 2023财年现金净增加3623千美元，2022财年为8901千美元[252] - 2023财年末现金为22471千美元，2022财年末为18848千美元[252] - 2023财年支付利息183千美元，2022财年为192千美元[252] - 2023财年支付税款464千美元，2022财年为482千美元[252] 借款额度情况 - 截至2023年9月30日，公司在CIT信贷安排下借款额度约为11251美元，无未偿还借款[200] - 截至2023年9月30日，公司无未偿还借款，CIT信贷安排下可用借款额度为11,251美元；2023年和2022年与CIT信贷安排相关的未摊销债务发行成本分别为408美元和561美元，这两年债务成本摊销费用均为153美元[309] 租赁付款情况 - 2023年9月30日后十二个月，公司租赁协议最低租赁付款约为1669美元，无最低债务本金还款[203] 总资产、总负债及股东权益情况 - 2023年和2022年9月30日，公司总资产分别为12.3493亿美元和11.9554亿美元[243] - 2023年和2022年9月30日，公司总负债分别为1419.2万美元和1855.1万美元[246] - 2023年和2022年9月30日，公司股东权益分别为1.09301亿美元和1.01003亿美元[247] 每股收益及加权平均流通股情况 - 2023年和2022财年，公司基本每股收益分别为0.08美元和0.17美元[248] - 2023年和2022财年，公司摊薄每股收益分别为0.08美元和0.17美元[248] - 2023年和2022财年，公司加权平均流通股基本股数分别为114021股和114139股[248] - 2023年和2022财年，公司加权平均流通股摊薄股数分别为114715股和114890股[248] 会计准则更新影响情况 - 公司预计2023 - 07号会计准则更新和2016 - 13号会计准则更新实施不会对合并财务报表及披露产生重大影响[229][230] 坏账和离职补偿准备金情况 - 2023财年和2022财年的坏账和离职补偿准备金分别为680千美元和738千美元[268] 公司运营地点情况 - 截至2023年9月30日，公司在11个州运营，包括26个分支机构和4个远程工作地点[254] 加权平均稀释增量股份及反稀释普通股等价物情况 - 2023和2022财年加权平均稀释增量股份分别为693和752，反稀释普通股等价物约为3786和942[283] 广告费用情况 - 2023和2022财年广告费用分别为2224000美元和1981000美元[284] 财产和设备净值情况 - 2023年9月30日和2022年9月30日，公司财产和设备净值分别为846000美元和1140000美元[295] 融资租赁情况 - 2023和2022财年，融资租赁现金支付分别为194000美元和168000美元，融资租赁设备购置分别为0和420000美元[297] - 2023和2022财年，融资租赁加权平均剩余租赁期限分别为2.8年和3.3年，加权平均折现率分别为6.6%和7.3%[297] 经营租赁情况 - 2023和2022财年，经营租赁费用分别为2219000美元和2163000美元[299] - 2023和2022财年，经营租赁现金支付分别为1764000美元和1994000美元，新经营租赁使用权资产分别为2206000美元和294000美元[300] - 2023和2022财年，经营租赁加权平均剩余租赁期限分别为2.2年和1.8年，加权平均折现率分别为5.7%和5.9%[300] 信贷协议情况 - 2021年5月14日，公司及其子公司与花旗银行签订2000万美元资产担保高级有担保循环信贷协议，2026年5月14日到期[308] - CIT信贷安排下，预支款项按公司及子公司合格应收账款的85%计算借款基数；利率可选基准利率加适用利差或伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）加适用利差（LIBOR有1%下限）；未使用额度费用率为0.375% - 0.50%，2023年和2022年未使用额度费用均为101美元[310] - 2023年12月15日，公司与CIT银行修订CIT信贷安排，提高对某些大客户的集中限额[312] PPP贷款情况 - 2020年4 - 5月公司子公司获薪资保护计划（PPP）贷款，2021 - 2022年获豁免，2022年确认相关收益16,773美元；因贷款超200万美元审计门槛，未来将接受美国小企业管理局（SBA）审计[313][314] 激励股票计划情况 - 截至2023年9月30日，公司修订后的2013年激励股票计划下有7,782股可授予，其中4,216股用于限制性股票授予，3,566股用于非合格股票期权授予[318][319] 限制性股票授予及费用情况 - 2023年和2022年公司分别授予742股和100股限制性股票，2023年和2022年限制性股票相关股份支付费用分别为318美元和293美元；截至2023年9月30日，未确认补偿费用约508美元，加权平均归属期3.00年[320][324] 认股权证情况 - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司均有77份认股权证未行使，加权平均行使价格为每股2美元，剩余合同期限分别为1.50年和2.50年，2023年和2022年均无认股权证授予或到期[327] 股票期权授予及费用情况 - 2023年和2022年公司分别授予1,720份和940份股票期权，2023年和2022年股票期权相关股份支付费用分别为546美元和342美元；截至2023年9月30日，未确认补偿费用约859美元，加权平均归属期3.97年[329] 净营业亏损结转及递延所得税情况 - 截至2023年9月30日，公司联邦和州净营业亏损结转额分别约为1740万美元和2290万美元，其中1.77亿美元联邦净营业亏损中有1.46亿美元可无限期结转[333] - 2023年和2022年递延所得税资产分别为12160000美元和11703000美元，递延所得税负债分别为 -5096000美元和 -4650000美元[333] 诉讼解决费用情况 - 2022年公司支付约117.5万美元解决诉讼，公司承担97.5万美元[341] 401(k)计划匹配情况 - 公司401(k)计划为参与者匹配其工资前10%贡献额的10%，2023年和2022年匹配总额分别为94000美元和92000美元[344] 业务线收入情况 - 2023年工业人员服务合同服务收入为13005000美元，2022年为15945000美元；专业人员服务永久安置收入2023年为19392000美元，2022年为26605000美元[347] 业务线毛利率情况 - 2023年工业人员服务合同服务毛利率为16.5%，2022年为15.4%；专业人员服务合同服务毛利率2023年为26.1%，2022年为26.6%[347] 未分配费用情况 - 2023年未分配费用总计7091000美元，2022年为8206000美元[347]

财务数据和关键指标变化 - 2023年第三季度合并收入为3.82亿美元,同比下降 [7] - 2023年第三季度合并毛利为1.37亿美元,毛利率为35.8%,同比下降 [22] - 2023年第三季度合并净利润为790万美元,每股摊薄收益为0.07美元,同比增长 [25] - 2023年前9个月调整后EBITDA为580万美元,同比下降 [27] 各条业务线数据和关键指标变化 - 专业合同服务收入占总收入的90%,同比基本持平 [17] - IT合同服务收入占专业服务合同收入的59%,同比增长9% [18] - 直接招聘收入为520万美元,同比下降 [19] - 工业人力服务收入占总收入的8%,同比下降 [20][21] 各个市场数据和关键指标变化 - 俄亥俄州的工业业务面临增长挑战,主要受政府补助计划和通胀影响 [20][21] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 公司正在进行战略评估,考虑各种资本配置方案,包括并购和股票回购 [48][50][58][59][60][90] - 公司在行业内的经营表现和财务状况优于同行 [10] - 公司看好未来发展前景,将继续通过提价、成本控制等措施提高盈利能力 [28][46][47] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 2023年第四季度和2024年前景保持谨慎乐观,受宏观经济环境不确定性影响 [39][40][43][44][96] - 公司有望继续保持较强的现金流和盈利能力 [29][33] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **提问内容** 公司的专业合同服务和直接招聘业务是否分开运营 [37] **回答内容** 两项业务基本分开运营,但客户群可能有重叠 [38] 问题2 **提问内容** 公司对2019年和2022年的业绩情况有何展望 [39][40][43] **回答内容** 2022年为历史高点,2023年可能会有所下滑,但公司有信心在2024年夏季表现强劲 [43][44] 问题3 **提问内容** 公司如何应对通胀带来的影响 [46][47] **回答内容** 公司已经开始向客户提价,并取得了低至高个位数的涨幅,工业业务的涨幅甚至达到两位数 [46][47]

公司运营地点 - 截至2023年6月30日，公司在11个州运营，包括26个分支机构和4个远程办公地点[72] 盈利与递延所得税情况 - 2023年第二季度是公司连续第八个盈利和产生自由现金流的季度，也是连续第十二个递延所得税估值备抵结果改善的季度，本季度确认递延税项收益675.2万美元，约占本季度每股收益0.06美元[76][77] - 公司在2023年6月30日结束的九个月内确认递延所得税收益6621美元，约占该期间每股收益0.06美元[99] 股票回购计划 - 公司实施2000万美元股票回购计划，截至2023年6月30日，已回购870股；截至2023年8月11日，已回购1454股，约占计划实施前已发行和流通普通股的1.3%[78] - 公司实施2000万美元股票回购计划，截至2023年8月11日，已回购1454股，约占计划前已发行和流通普通股的1.3%[100] - 截至2023年8月11日，公司已回购1454股，约占回购计划实施前已发行和流通普通股的1.3%[130] 2023年第二季度合并净收入及各业务线收入情况 - 2023年第二季度合并净收入为3817.1万美元，较2022年同期的4111.3万美元下降294.2万美元，降幅7%；其中专业合同服务收入2979.7万美元，增长3%；工业合同服务收入318.3万美元，下降23%；直接雇佣安置服务收入519.1万美元，下降35%[79] 2023年第二季度合同服务成本情况 - 2023年第二季度合同服务成本为2451.8万美元，较2022年同期的2461.2万美元下降9.4万美元[82] 2023年第二季度综合毛利率及各业务线毛利率情况 - 2023年第二季度综合毛利率为35.8%，较2022年同期的40.1%有所下降；其中专业合同服务毛利率为26.5%，工业合同服务毛利率为17.7%[83][84] 2023年第二季度销售、一般和行政费用情况 - 2023年第二季度销售、一般和行政费用（SG&A）为1175.7万美元，较2022年同期的2282.7万美元下降1107万美元，降幅9%；SG&A占收入的比例为30.8%，较2022年同期的31.3%有所改善[87] 2023年第二季度折旧和摊销费用情况 - 2023年第二季度折旧和摊销费用分别为9.6万美元和72万美元，与2022年同期持平[89] 2023年第二季度运营收入、利息费用和利息收入情况 - 2023年第二季度运营收入为108.4万美元，较2022年同期的282.5万美元下降174.1万美元；利息费用为11.9万美元，较2022年同期增加2.3万美元；利息收入为15.9万美元[90][91][93] 2023年第二季度净收入情况 - 2023年第二季度净收入为787.6万美元，较2022年同期的263.3万美元增加524.3万美元，主要归因于上述递延税项收益675.2万美元[97] 2023年6月30日结束的九个月合并净收入情况 - 2023年6月30日结束的九个月内，合并净收入为11817.8万美元，较2022年同期的12358.9万美元下降541.1万美元，降幅4%[101] 2023年6月30日结束的九个月合同服务成本情况 - 2023年6月30日结束的九个月内，合同服务成本为7691.8万美元，较2022年同期的7699.2万美元减少7.4万美元[105] 2023年和2022年6月30日结束的九个月综合毛利率情况 - 2023年和2022年6月30日结束的九个月内，公司综合毛利率分别约为34.9%和37.7%[107] 2023年6月30日结束的九个月销售、一般和行政费用情况 - 2023年6月30日结束的九个月内，销售、一般和行政费用（SG&A）较2022年同期减少118.1万美元，降幅3%，占收入的比例分别约为30.7%和30.3%[110] 2023年和2022年6月30日结束的九个月折旧和摊销费用情况 - 2023年和2022年6月30日结束的九个月内，折旧费用分别为29.5万美元和27.6万美元，摊销费用分别为215.9万美元和274.9万美元[112] 2023年和2022年6月30日结束的九个月营业收入情况 - 2023年和2022年6月30日结束的九个月内，公司营业收入分别为254万美元和397.5万美元，减少143.5万美元[113] 2023年和2022年6月30日结束的九个月净收入情况 - 2023年和2022年6月30日结束的九个月内，公司净收入分别为918.8万美元和2038.8万美元[121] 公司现金和营运资金情况 - 截至2023年6月30日，公司现金为2072.6万美元，较2022年9月30日的1884.8万美元增加187.8万美元，营运资金为3129.4万美元，较2022年9月30日的2664.3万美元增加[124] 公司流动性情况 - 管理层认为公司未来至少十二个月可产生足够流动性以履行义务[131] 公司表外交易情况 - 截至2023年6月30日，无涉及未合并实体的表外交易、协议或其他合同安排[132] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[133]

财务数据和关键指标变化 - 2023财年第二季度综合收入为3890万美元，较2022财年第二季度的3960万美元下降70万美元，降幅2% [3][25] - 2023财年第二季度综合毛利为1320万美元，综合毛利率为34%；2022财年第二季度毛利为1450万美元，毛利率为36.6% [3][11] - 2023财年第二季度非GAAP调整后EBITDA为170万美元，2022财年第二季度为340万美元 [3][33] - 2023财年第二季度净利润为70万美元，摊薄后每股收益0.01美元；2022财年第二季度净利润为110万美元，摊薄后每股收益0.01美元 [3][46] - 2023财年第二季度调整后净利润（非GAAP）为84.9万美元，摊薄后每股收益0.01美元；2022财年第二季度为220万美元，摊薄后每股收益0.02美元 [46] - 截至2023年3月31日，营运资本比率为3.6:1，较2022年9月30日的2.7:1上升90个基点 [14] - 截至2023年3月31日的六个月，经营活动产生的自由现金流为140万美元 [14] - 2023年3月31日，每股账面价值为0.90美元，有形每股净账面价值为0.28美元，较2022年9月30日有所上升 [47] - 截至2023年3月31日，公司无债务，现金超过2000万美元，银行ABL信贷安排下可用额度为1330万美元 [49] 各条业务线数据和关键指标变化 - 专业和工业合同人员配置服务2023财年第二季度收入为3400万美元，较2022财年第二季度增长23.1万美元，增幅1% [26] - 专业合同服务收入占所有合同服务收入的91%，占综合收入的79%，在排除非经常性新冠相关项目收入影响后，较上一季度增长160万美元，增幅5% [26] - 专业IT合同服务收入环比增长11%，2023财年上半年较2022财年上半年增长13%，在2023年3月季度占所有专业服务合同收入的60%；IT直接招聘和合同服务收入占综合收入的50% [7] - 2023财年第二季度直接招聘安置收入为490万美元，2022财年第二季度为590万美元；2023年上半年直接招聘安置收入为1060万美元 [9][28] - 2023财年第二季度工业人员配置服务收入为320万美元，占总收入的8% [29] 各个市场数据和关键指标变化 - 公司在轻工业市场面临增长挑战，主要归因于俄亥俄州工人可获得的一些新冠和失业救济计划资金，导致他们不愿求职 [29] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司董事会已授权一项股票回购计划，公司可在2023年12月31日前在公开市场回购至多2000万美元的普通股，预计在财报发布及相关禁售期结束后近期开始回购 [34] - 公司将继续寻找合适的战略收购机会，收购倍数要与公司股价相符，优先考虑风险较低、易于整合的收购项目 [39] - 公司积极推出新的销售和招聘计划，以吸引候选人并恢复工业业务的增长，同时在可能的情况下提高价格，以减轻通胀影响 [30] - 公司实施了反通胀措施，包括提高加价、账单费率和利差，以及其他有针对性的成本削减措施，以改善费用比率和利润率 [12][13] - 俄亥俄州轻工业业务中，通胀导致公司提高临时工工资和福利，部分工人为保留补贴福利减少工作时间，增加了当地人力资源公司对临时工的竞争 [10] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 尽管宏观经济环境存在潜在逆风，但公司对2023财年剩余时间的直接招聘安置收入潜力仍持谨慎乐观态度 [9] - 就业增长表明公司服务需求增加，大型雇主对IT专业人员的裁员意味着有更多IT候选人可满足需求，对2023财年剩余时间是积极信号 [8] - 公司预计实施反通胀措施和成本削减措施将有助于提高EBITDA利润率，今年预计提高约2%，使EBITDA利润率达到6% - 7%，短期内有望提升至7% - 8% [37] - 公司预计本季度和最后一个季度的永久安置报告将与疫情前较高年份（2000 - 2200万美元）相当，若经济升温，结果可能更好 [41] - 尽管存在宏观经济逆风及不可预见事件，公司相信在2023财年及以后仍能持续取得稳健业绩，并增加股东价值 [49] 其他重要信息 - 2023年2月下旬和3月，公司实施了成本削减措施，预计每年节省约400万美元；销售、一般和行政费用（SG&A）较2022财年第二季度减少52.3万美元，降幅4%，占收入的比例从31%降至30% [32] 总结问答环节所有的提问和回答 问题: 公司宣布的2000万美元股票回购计划相关情况 - 公司预计在本周晚些时候开始实施该计划，会谨慎执行，且公司有能力产生大量现金，将继续推进资本配置计划 [51][60] 问题: SG&A成本削减情况及对未来几个季度业绩的影响 - 成本削减措施在3月已全面执行，预计今年EBITDA利润率将提高约2%，达到6% - 7%，短期内有望提升至7% - 8%；公司还在寻找其他成本削减机会，如降低招聘网站成本、技术成本等 [32][37][43] 问题: 公司的收购计划 - 收购倍数要与公司股价相符，可通过协同效应等实现；公司会继续寻找合适的战略收购机会，优先考虑风险较低、易于整合的收购项目 [39] 问题: 今年剩余时间永久安置的前景 - 公司谨慎乐观地认为当前趋势将持续，预计本季度和最后一个季度的永久安置报告将与疫情前较高年份（2000 - 2200万美元）相当，若经济升温，结果可能更好 [41] 问题: SG&A成本削减是否会立即影响收益 - 成本削减措施已在3月全面执行，相关影响已开始显现；公司还在持续寻找其他成本削减机会 [43]

综合净收入变化 - 2023年第一季度综合净收入3.8859亿美元，较2022年同期的3.9629亿美元下降2%，其中专业合同服务收入3.0751亿美元增长2%，工业合同服务收入3225万美元下降14%，直接雇佣安置服务收入4883万美元下降17%[62] - 2023年和2022年前六个月合并净收入分别为8.0007亿美元和8.2476亿美元，减少246.9万美元，降幅3%[81] 合同服务成本变化 - 2023年第一季度合同服务成本为2.5643亿美元，较2022年同期的2.5115亿美元增加528万美元，主要受通胀对承包商薪酬及相关服务成本的影响[66] - 2023年前六个月合同服务成本为5240万美元，略高于2022年同期的5238万美元，合同服务收入下降100.5万美元[84] 综合毛利率变化 - 2023年第一季度综合毛利率约为34.0%，较2022年同期的36.6%有所下降，其中专业合同服务毛利率为25.4%，工业合同服务毛利率为16.5%[67] - 2023年和2022年前六个月综合毛利率分别约为34.5%和36.5%[85] 销售、一般和行政费用（SG&A）变化 - 2023年第一季度销售、一般和行政费用（SG&A）较2022年同期减少523万美元，占收入的比例约为30%，2022年同期约为31%，2023年2 - 3月实施成本削减措施预计年节省约400万美元[71] - 2023年前六个月销售、一般和行政费用（SG&A）较2022年减少7.4万美元，占收入百分比从约30%升至约31%[89] 折旧费用变化 - 2023年第一季度折旧费用为9.8万美元，较2022年同期的9.4万美元有所增加，因近期固定资产净增加[73] - 2023年和2022年前六个月折旧费用分别为19.9万美元和18万美元[92] 摊销费用变化 - 2023年第一季度摊销费用为71.9万美元，较2022年同期的101.5万美元减少，因某些非竞争协议和商标相关无形资产已完全摊销[74] - 2023年和2022年前六个月摊销费用分别为143.9万美元和202.9万美元[93] 运营收入变化 - 2023年第一季度运营收入为69.4万美元，较2022年同期的117.7万美元减少48.3万美元，主要归因于直接雇佣安置收入的下降[75] - 2023年和2022年前六个月运营收入分别为145.6万美元和115万美元[94] 利息费用变化 - 2023年第一季度利息费用为7.3万美元，较2022年同期减少2.5万美元[76] 利息收入情况 - 公司自2022年8月起将多余现金存入货币市场账户，2023年第一季度利息收入为9.5万美元[77] 公司运营地点情况 - 截至2023年3月31日，公司在11个州运营，包括26个分支机构和4个远程办公地点[59] 所得税费用（收益）变化 - 2023年和2022年第一季度所得税费用（收益）分别为5.8万美元和 - 8000美元[78] 净利润变化 - 2023年和2022年第一季度净利润分别为65.8万美元和108.7万美元，减少42.9万美元[81] - 2023年和2022年前六个月净收入分别为131.2万美元和1775.5万美元，减少主要归因于2022年贷款清偿收益和商誉减值[98] 公司现金及营运资金变化 - 2023年3月31日公司现金为2009.9万美元，较2022年9月30日增加125.1万美元，营运资金为2992.8万美元，较2022年9月30日增加[101]

财务数据和关键指标变化 - 2023财年第一季度综合收入4110万美元，较2022财年第一季度的4280万美元下降170万美元或4% [8][30] - 2023财年第一季度综合毛利1440万美元，毛利率35%；2022财年第一季度综合毛利1560万美元，毛利率36.4%，毛利和毛利率下降主要归因于直接雇佣业务减少和承包商薪酬增加 [8][34] - 2023财年第一季度非GAAP调整后EBITDA为200万美元，较2022财年第一季度的390万美元下降190万美元或49% [17] - 2023财年第一季度实现净收入70万美元，摊薄后每股0.01美元；2022财年第一季度净收入1670万美元，摊薄后每股0.14美元 [36] - 2022年12月31日，公司营运资金比率为3.6:1，较2022年9月30日的2.7:1上升90个基点；2023财年第一季度经营活动产生少量负现金流30万美元 [18] 各条业务线数据和关键指标变化 - 专业和工业合同人员配置服务2023财年第一季度收入3540万美元，较2022财年第一季度的合同人员配置服务收入下降130万美元或3%；专业合同人员配置服务收入占所有合同服务收入的90%和总收入的77%，剔除一次性新冠相关项目收入后，环比增长150万美元或5% [11] - 2023财年第一季度直接雇佣收入570万美元，较2022财年第一季度的620万美元下降50万美元或8% [31] - 工业人员配置服务2023财年第一季度收入360万美元，占总收入的9% [13] 各个市场数据和关键指标变化 - 近期较低的失业率趋势表明对公司服务的需求增加，而近期IT企业的裁员行动意味着有更多IT候选人可满足需求 [13] - 公司在工业市场面临增长挑战，与经济和新冠疫情后的遗留状况有关，近期通胀导致工业业务时薪大幅增加 [33] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司正在积极提高账单费率和利差以增加毛利率，尽管环比毛利率略有下降，但与竞争对手相比仍相对较高 [15] - 公司预计战略投资将在本财年开始促进收入增长，并通过实施账单费率提高和利差调整以及其他有针对性的成本削减措施来改善费用比率和运营利润率 [16] - 公司认为小型嵌入式收购更适合当前经济环境，有助于增加收入和EBITDA，对股价表现和市值产生积极影响 [22][41] - 公司正在积极引入新的销售和招聘计划以及提价措施，以恢复工业业务的增长和提高盈利能力 [14] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 考虑到宏观经济状况的固有敏感性，公司对直接雇佣业务的表现感到满意，并对2023财年的整体直接雇佣收入潜力保持谨慎乐观 [12] - 公司对2023财年剩余时间的前景保持积极乐观，但也考虑到宏观经济的不确定性 [19] - 公司认为当前是经济转型年，正在从新冠疫情和高通胀中恢复，宏观经济挑战可以得到适当应对 [58] 其他重要信息 - 公司正在积极管理费用，包括重新谈判合同、审查员工生产力、削减企业支持人员等，目标是将SG&A比率降至30%以下 [45][46] - 公司的奖金计划基于业绩和财务目标，包括收入和利润，董事会每年设定和协商目标 [43] - 公司有大量现金投资，预计投资收入将增长 [57] 总结问答环节所有的提问和回答 问题: 何时提高价格并影响利差或每小时毛利 - 公司正在提高利差，预计在接下来两个季度的后期在财务结果中体现，且不受CPI或通胀统计数据影响 [1] 问题: 能否详细谈谈去年的新冠离散项目 - 未提及明确回答内容 问题: 如何处理SG&A（销售、一般和行政成本） - 公司积极管理费用，重新谈判合同，审查员工生产力，削减企业支持人员，目标是将SG&A比率降至30%以下 [45][46] 问题: 是否应计奖金支付 - 奖金计划基于业绩和财务目标，第一季度已按严格公式和绩效指标应计部分奖金 [43] 问题: 是否按季度应计奖金 - 是的，按季度应计奖金 [44] 问题: 失业率处于历史低位、招聘活跃且申请人数量增加，但公司为何未看到相应结果 - 公司IT垂直领域招聘情况改善，裁员为公司提供了更多招聘人才；经济存在波动，不同行业就业情况不同；公司因经济挑战和新冠反弹，直接雇佣业务下降，正在削减成本 [47][49][50] 问题: 公司是否有足够资源进行收购和股票回购 - 假设收购规模较小，公司有足够资源进行收购和股票回购，目前董事会和管理层认为收购更有利于公司增长 [51] 问题: 公司是否关心长期股价 - 公司关心股东获得应有的回报，关注长期价值，通过建立人才队伍来实现未来的收入和盈利增长 [55] 问题: 如果股价下跌，是否会重新考虑股票回购与收购 - 会在适当时候重新考虑，若现金流持续良好，会对相关计划持积极态度 [79] 问题: 是否有人提出收购公司 - 公司偶尔会收到收购提议，但目前专注于执行和创造价值，将价值交付给股东，若有合适提议，将由股东在董事会建议下做出决策 [80] 问题: 为何投资收入增加 - 适合公司的低风险现金投资利率在过去一个季度达到最优，公司大部分现金已进行投资，预计投资收入将增加 [57] 问题: 何时能实现10亿美元收入 - 随着战略收购和内部增长，该目标将变得切实可行，公司将确保内部增长达到要求，并通过小型嵌入式收购增加盈利能力，同时在适当时候重新考虑资本配置 [89] 问题: 收购倍数是多少 - 每次收购结构不同，大概在6 - 8倍EBITDA，通过盈利分成等方式可降低倍数 [86] 问题: 如果公司以4倍EBITDA交易，如何以8倍进行收购 - 公司不会低价出让股权，相信收购将增加底线和收入，并反映在股票市值上 [83] 问题: 奖金支付是否基于公司整体EBITDA - 奖金支付与整体EBITDA以及收入增长有关 [4][5]

公司运营地点情况 - 截至2022年12月31日，公司在11个州运营，包括27个分支机构和4个远程办公地点[64] 公司合并净收入情况 - 2022年第四季度，公司合并净收入为4.1148亿美元，较2021年同期的4.2847亿美元下降4%[67] 各业务线收入情况 - 2022年第四季度，专业合同服务收入为3.1783亿美元，较2021年同期下降2%；工业合同服务收入为361.8万美元，较2021年同期下降12%[67] - 2022年第四季度，直接雇佣安置服务收入为574.7万美元，较2021年同期下降7%[67] 合同服务成本情况 - 2022年第四季度，合同服务成本为2675.7万美元，较2021年同期下降2%[70] 公司综合毛利率情况 - 2022年第四季度，公司综合毛利率为35.0%，较2021年同期的36.4%有所下降[72] 销售、一般和行政费用情况 - 2022年第四季度，销售、一般和行政费用（SG&A）为1275.6万美元，较2021年同期增加44.9万美元，占收入的比例从29%升至31%[76] 折旧与摊销费用情况 - 2022年第四季度，折旧费用为10.1万美元，较2021年同期增加1.5万美元；摊销费用为72万美元，较2021年同期减少29.4万美元[78][79] 公司运营与净收入情况 - 2022年第四季度，公司运营收入为76.2万美元，较2021年同期的亏损2.7万美元有所增加；净收入为65.4万美元，较2021年同期的1666.8万美元有所下降[81][87] 公司现金与营运资金情况 - 截至2022年12月31日，公司现金为1847.2万美元，较2022年9月30日减少37.6万美元；营运资金为2853.6万美元，较2022年9月30日增加189.3万美元[89] 融资活动现金流出情况 - 2022年和2021年截至12月31日的三个月，融资活动无现金流出[91] 公司CIT信贷安排情况 - 截至2022年12月31日，公司CIT信贷安排下的借款额度约为13,029美元[91] - 截至2022年12月31日和9月30日，CIT信贷安排无未偿还借款，仅存在计入其他流动负债的应计持有费用和成本[91] 公司租赁与债务还款情况 - 2022年12月31日闭市后开始的十二个月内，公司所有租赁协议的最低租赁付款额约为1,449美元[92] - 2022年12月31日闭市后开始的十二个月内，无最低债务本金还款[92] 公司流动性情况 - 管理层认为公司可在可预见未来至少十二个月内产生足够流动性以履行义务[93] 公司未合并实体义务情况 - 截至2022年12月31日，无涉及未合并实体的交易、协议或其他合同安排使公司承担直接或或有义务[94] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[95]

财务数据和关键指标变化 - 2022财年营收1.651亿美元，较2021财年的1.489亿美元增长11%；第四季度营收4150万美元，较2021年第四季度略有增长 [5][8] - 2022财年和第四季度毛利润分别为6170万美元和1510万美元，毛利率分别为37.4%和36.3% [5] - 2022财年非GAAP调整后EBITDA为1250万美元，较2021财年增加20万美元，增幅2%，占营收的7.5%；第四季度为100万美元，2021年第四季度为360万美元 [6][22] - 2022财年净利润为1960万美元，摊薄后每股收益0.17美元；第四季度净亏损80万美元，摊薄后每股收益约 - 0.01美元 [6] - 2022财年和第四季度非GAAP调整后净利润/亏损及摊薄后每股收益分别为770万美元（每股0.07美元）和亏损40万美元（每股0美元） [21] - 截至2022年9月30日，营运资金比率为2.7:1，应收账款净额为2280万美元，销售未收款天数约49天 [24] - 2022财年第四季度和全年经营活动产生的净现金流分别为140万美元和920万美元，非GAAP自由现金流分别为130万美元和890万美元 [25] 各条业务线数据和关键指标变化 - 合同人员配置服务在2022财年和第四季度的收入分别为1.385亿美元和3500万美元，占总收入的84%；2022财年收入较2021财年增加870万美元，增幅7%；第四季度与2021年第四季度基本持平，略有上升 [9][10] - 直接招聘安置服务在2022财年和第四季度的收入分别为2660万美元和650万美元，占总收入的16%；2022财年收入较2021财年增加750万美元，增幅39%，创公司历史新高；第四季度与2021年第四季度基本持平 [9][11] - 专业人员配置服务（包括合同人员配置和直接招聘安置服务）在2022财年和第四季度的收入分别为1.492亿美元和3750万美元，占总收入的90%；较2021财年同期分别增长13%和1% [13][14] - 高度专业化的IT服务业务在2022财年占专业服务业务收入的51%，同比增长23% [14] - 其他专业服务业务（金融、会计、办公支持、工程、医疗保健等）在2022财年占专业服务业务收入的49%，同比增长5% [15] - 工业人员配置服务在2022财年和第四季度的收入分别为1590万美元和400万美元，占总收入的10%；较2021财年同期分别下降8%和9% [15][16] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将继续做好成本管理，根据收入周期和收入流调整成本，保持无债务状态 [61] - 行业方面，2022财年全职招聘市场活跃，但第四季度中期开始，全职招聘机会减少，合同招聘人数保持稳定；经济下行时，全职招聘通常会下降，随后合同招聘增加，全职招聘在经济周期后期回升 [46] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 尽管面临宏观经济挑战和不可预见事件，公司认为在2023财年及以后仍能取得良好业绩 [30] - 预计春季业务将复苏，但永久职位安置数量不会达到2022财年的水平，行业竞争企业也有相同看法 [49] - 公司现金充裕，将谨慎使用现金；销售、一般和行政费用（SG&A）将根据业务量进行调整，若业务量下降，SG&A也会相应减少 [50] 其他重要信息 - 2022财年SG&A费用增加，原因包括业务增长带来的额外激励薪酬和奖金、与两个前职位相关的80万美元费用、与前工业人员配置服务客户相关的40万美元坏账费用增加，以及2022财年早些时候100万美元的法律和解费用 [18][19] - 公司流动性状况良好，无未偿还债务，截至2022年9月30日，每股净资产为0.88美元，每股有形净资产为25%，均较上一年有所增长 [27] 总结问答环节所有的提问和回答 问题: 为何第四季度EBITDA较低，SG&A为何增加 - 第四季度SG&A增加是因为根据全年出色业绩计提了额外的激励薪酬和奖金，且薪酬和奖金在日历年内呈上升趋势 [35][36] 问题: 月中股票出现大量上涨交易，是否存在操纵，是谁在操纵 - 公司不清楚是否存在操纵，很多交易通过纽约的电子媒介进行，会影响收盘价或盘后价格，这种情况时有发生，公司不太担心，也没有大量空头头寸，即使存在操纵也是暂时的 [40] 问题: 如何处理大量现金，是否用于股票回购 - 此前因《CARES法案》和PPP贷款限制无法进行股票回购，现在可以进行相关讨论，公司将在财报被市场消化后尽快处理，可能会采用10b5 - 1计划以利用安全港条款，同时股票回购超过100万美元需缴纳1%的消费税 [41][42] 问题: 公司是否需要现金用于营运资金 - 不需要，公司营运资金通过应收账款回收和开票维持，应收账款销售未收款天数约49天，公司在现金管理方面表现良好，如何使用现金将与董事进一步讨论 [44] 问题: 行业和美国劳动力市场现状及公司前景 - 第四季度和第三季度宣布业绩时，公司曾表示乐观，但面临潜在宏观经济动荡、衰退或裁员等问题；客户出现裁员，全职招聘收紧，合同招聘人数保持稳定；预计春季业务复苏，但永久职位安置数量不会达到2022财年水平；科技行业裁员使很多前招聘人员回归，公司可以挑选优秀人才 [45][49] 问题: 能否再次说明第四季度SG&A较去年大幅增加的原因 - 管理层认为之前已解释清楚，不再赘述 [51] 问题: 进入更具挑战性的经济环境，如何安排2023年自由现金流优先事项 - 再次提及股票回购问题，公司会考虑相关建议 [51][53] 问题: 是否会启动股票回购 - 公司会考虑股票回购相关建议 [53] 问题: 目前客户活动情况 - 情况尚可，但存在很多不确定性，部分客户暂停招聘；通常年底到次年1月会有招聘停滞期，春季后期招聘活动会增加 [54] 问题: 经济衰退对公司有何影响 - 经济衰退期间，人力资源公司现金流入增加，因为支付的工资减少，但应收账款回收加快，现金流通常会在约9 - 10个月内上升；公司现金充裕、无债务且必要时可动用信贷额度，不担心现金流问题 [55][56] 问题: 公司能否度过经济衰退，是否会谨慎使用现金，是否有收购计划 - 公司能够度过经济衰退，会谨慎使用现金；有收购计划，但只考虑优质项目 [57] 问题: 2022财年的基础收益能否在2023财年持续 - 宏观因素可能影响公司达到相同目标，但公司仍会有良好表现 [58] 问题: 解锁股东价值的计划，与股票回购相关 - 公司提到人才可用性 [59] 问题: 公司能否招聘到人才 - 公司内部招聘做得很好，由于美国企业裁员，很多招聘人员回归行业和公司 [60] 问题: 分析师覆盖情况及公司长期战略 - 公司正在努力争取更多分析师覆盖；长期战略是继续做好现有业务，管理成本，根据收入周期调整成本，保持无债务状态 [61] 问题: 直接招聘业务前景，2023财年是持平、下降还是达到2018或2019财年水平 - 2023年永久职位招聘或直接招聘业务可能更接近2018、2019财年水平，2022年是特殊情况，因为疫情期间招聘受限 [62] 问题: 永久职位招聘减少时，临时招聘是否会增加 - 临时招聘会增加，但12月至2月有一个过渡期，之后临时招聘将回升，永久职位招聘在一段时间内仍会受到抑制 [63] 问题: 收购定价情况 - 收购定价情况良好，由于经济不确定性和潜在动荡，价格可能会有所下降 [64]

公司业务布局 - 截至2022年9月30日，公司在11个州开展业务，拥有28个分支机构和4个远程办公地点[152] - 截至2022年9月30日，公司在11个州运营，包括28个分支机构和4个远程工作地点[253] 综合净收入及各业务线收入变化 - 2022财年综合净收入为16.5112亿美元，较2021财年的14.888亿美元增长1.6232亿美元，增幅11%；其中专业合同服务收入1.22562亿美元，增长9%；工业合同服务收入1594.5万美元，下降8%；直接雇佣安置服务收入2660.5万美元，增长39%[159] - 2022财年合同人员配备服务收入占综合收入约84%，直接雇佣安置服务收入占约16%；2021财年这两个比例分别约为87%和13%[159] - 2022年合同人员配备服务净收入为138,507千美元，2021年为129,802千美元，增长6.70%[246] - 2022年直接招聘安置服务净收入为26,605千美元，2021年为19,078千美元，增长39.45%[246] 成本及费用变化 - 2022财年合同服务成本增至1.03434亿美元，较2021财年的9633.9万美元增长约7%[164] - 2022财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2021财年增加1026.2万美元，占收入比例从28%升至约31%[169] - 2022财年折旧费用为37.1万美元，2021财年为31.1万美元；2022财年摊销费用为346.9万美元，2021财年为408.9万美元[171][172] - 2022财年利息费用从2021财年的5878000美元降至377000美元，减少了5501000美元[177] - 2022和2021财年，广告费用分别为198.1万美元和177.1万美元[291] - 2022和2021财年9月30日，计算机软件账面价值分别为48.1万美元和46.2万美元，办公设备、家具、固定装置和租赁改良账面价值分别为373.9万美元和304.2万美元[303] - 2022和2021财年，与融资租赁相关的现金支付分别为16.8万美元和9.5万美元，通过融资租赁购置设备分别为42万美元和7.6万美元[306] - 2022和2021财年，融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为3.3年和3.5年，加权平均折现率分别为7.3%和9.9%[306] - 2022和2021财年，经营租赁费用分别为216.3万美元和219.1万美元[308] - 2022和2021财年，与经营租赁相关的现金支付分别为199.4万美元和189.3万美元，因新经营租赁负债获得使用权资产分别为29.4万美元和65.6万美元[309] - 2022和2021财年，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为1.8年和2.7年，加权平均折现率均为5.9%[309] - 2022财年CIT信贷安排的债务成本摊销费用为15.3万美元，2021财年为5.1万美元[321] - 2022财年CIT信贷安排的未使用额度费用为10.1万美元，2021财年为3.9万美元[322] 毛利率变化 - 2022财年综合毛利率约为37.4%，高于2021财年的约35.3%；专业合同人员配备服务毛利率为26.6%，2021财年为26.3%；工业人员配备服务毛利率为15.4%，2021财年为22.3%[165][166] 运营收入变化 - 2022财年运营收入从2021财年的6490000美元降至3775000美元，减少了2715000美元[174] 债务相关收益及损失 - 2022财年公司因剩余薪资保护计划（PPP）贷款减免和注销获得16773000美元收益，2021财年债务注销净损失为548000美元[175] 所得税费用 - 2022财年和2021财年公司所得税费用拨备分别为588000美元和58000美元[177] - 2022财年公司所得税费用为58.8万美元，2021财年为5.8万美元[339] 净收入及每股收益变化 - 2022财年和2021财年公司净收入分别为19599000美元和6000美元[178] - 2022年净收入为19,599千美元，而2021年仅为6千美元，大幅增长[248] - 2022年基本每股收益为0.17美元，2021年为0.00美元[248] 现金流情况 - 2022财年和2021财年经营活动提供的现金流分别为9229000美元和370000美元[180] - 2022财年和2021财年投资活动使用的现金流分别为328000美元和126000美元[180] - 2021财年融资活动使用的现金流为4371000美元，2022财年无融资活动现金流[180] - 2022年经营活动提供的净现金为9,229千美元，2021年为370千美元[251] 资产及负债情况 - 截至2022年9月30日，公司现金为18848000美元，较2021年9月30日的9947000美元增加了8901000美元[180] - 截至2022年9月30日，公司营运资金为26643000美元，较2021年9月30日的2528000美元大幅增加[180] - 2022年9月30日公司总资产为119,554千美元，较2021年的117,589千美元增长1.67%[242] - 2022年总负债为18,551千美元，2021年为36,820千美元，下降49.62%[243] - 2022年股东权益为101,003千美元，2021年为80,769千美元，增长25.05%[244] 税务核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，递延税资产和负债根据财务报表与税基差异及现行税率确定[205] - 公司在确定递延税资产能否实现时会考虑所有可用的正负证据，若未来可实现金额超过记录金额，将调整递延税资产估值备抵[206] - 公司对不确定税务立场采用两步流程记录，符合条件的税务立场按超过50%可能实现的最大税额确认税收优惠[207] 税务负债情况 - 2022年和2021年9月30日，合并资产负债表相关税务负债中无应计利息或罚款[208] 商誉减值情况 - 2022财年第一季度公司确认215万美元非现金商誉减值费用，2022年9月30日年度评估显示商誉未减值[173] - 公司至少每年对商誉进行减值测试，2022年9月30日年度测试和2021年12月31日临时测试中，专业和工业报告单元估计公允价值超过账面价值，但2022财年确认215万美元非现金减值费用[209][210][214][233] - 2022和2021年9月30日，商誉账面价值分别为6129.3万美元和6344.3万美元，2022财年确认非现金减值费用215万美元[312][313] 无形资产核算及摊销 - 可辨认无形资产按收购时公允价值记录，按2 - 10年使用寿命采用加速和直线法摊销[215] - 单独确认的无形资产按收购日估计公允价值入账，按2 - 10年估计使用寿命采用加速和直线法摊销[283] - 2022和2021年9月30日，无形资产账面价值分别为1128.5万美元和1475.4万美元，预计2023 - 2027财年摊销费用分别为287.9万美元、287.9万美元、274.1万美元、187万美元和91.6万美元[315][316] 长期资产减值情况 - 公司在资产可能减值且估计未折现现金流低于账面价值时确认长期资产（除商誉）减值，2022和2021财年未记录减值[216] - 2022财年和2021财年公司未对长期资产（除商誉外）计提减值[284] 股份支付核算 - 公司按FASB ASC 718核算股份支付，采用Black - Scholes模型确定股票期权授予日公允价值，在员工服务期确认费用并估计没收情况[217] 会计准则影响 - 2016年FASB发布的ASU 2016 - 13将于2022年12月15日后生效，公司未确定其对合并财务报表的影响；2019年的ASU 2019 - 12于2021年10月1日生效，对合并财务报表无重大影响；2020年的ASU 2020 - 04已生效，暂未影响合并财务报表[219][220][221] 审计意见 - 审计师认为公司2022年9月30日财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量，将商誉减值评估确定为关键审计事项[226][234] 股票发行及债务偿还 - 2021年4月公司后续公开发行股票，总净收益约为52,415千美元[256] - 2021年4月20日，公司用公开发行所得净收益和可用现金偿还原信贷协议下总计56,022美元未偿债务，包括应计利息[257] - 2021年5月14日，公司与花旗银行签订2000万美元资产抵押高级有担保循环信贷协议，同时借款5,326美元，用于支付4,978美元退出和重组费用[258] - 2021年4月19日公司完成后续公开发行83333股普通股，发行价0.6美元/股，总收益5万美元，净收益45478美元；4月28日行使超额配售权出售12500股，净收益约6937美元[326][328] 薪资保护计划贷款豁免 - 2020年4 - 5月，公司及八家子公司获19,927美元薪资保护计划贷款，2021财年部分贷款及利息3,456美元获豁免，2022财年剩余16,773美元获豁免[261][262] - 2020年4 - 5月公司各运营子公司获得PPP贷款，2021和2022财年相关贷款及利息获全额豁免，分别确认收益345.6万美元和1677.3万美元[323][324] 工资税递延支付 - 公司根据《关怀法案》可递延支付2020财年3,654美元工资税，2021年12月31日前已支付一半即1,827美元，剩余部分将在2022年12月31日前支付[263] 安置服务收入减记情况 - 2022财年和2021财年安置服务收入中减记的脱落和退款分别约为2,297美元和1,598美元[270] 准备金情况 - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，呆账准备金分别为738美元和286美元，永久安置脱落准备金分别为190美元和115美元[277] 公允价值计量 - 公司遵循FASB ASC 820进行公允价值计量，建立了公允价值输入层次结构[285][286][287] 摊薄股份计算 - 2022和2021财年，计算摊薄股份时包含的加权平均摊薄增量股份分别为752和1354，因具有反摊薄效应而被排除的普通股等价物分别约为942和1536[290] 信贷协议情况 - 2021年5月14日公司与CIT银行签订2000万美元资产抵押高级担保循环信贷协议，2022年9月30日无未偿还借款，可用借款额度为1535.2万美元，未摊销债务发行成本为56.1万美元[320][321] 股份授予及支付费用 - 2022和2021财年公司分别授予100和642股限制性普通股，相关股份支付费用分别为29.3万美元和52.5万美元[332] - 2022和2021财年公司分别授予940和525份股票期权，相关股份支付费用分别为34.2万美元和44.5万美元[336] 认股权证情况 - 截至2022年9月30日，公司有77份认股权证未行使，加权平均行使价为2美元/股，加权平均剩余合同期限为2.5年[334] 激励股票计划情况 - 2021年修订激励股票计划，可授予股份总数增至15000股，截至2022年9月30日，剩余可授予股份为9931股[331] 递延所得税情况 - 2022年和2021年总递延所得税资产分别为1.1703亿美元和1.317亿美元[341] - 2022年和2021年总递延所得税负债分别为4650万美元和5295万美元[341] - 2022年和2021年递延所得税资产分别为7053万美元和7875万美元[341] - 2022年和2021年估值备抵分别为7581万美元和8466万美元[341] - 2022年和2021年净递延所得税负债分别为528万美元和591万美元[341] 净经营亏损结转情况 - 截至2022年9月30日，公司联邦和州净经营亏损结转额分别约为1770万美元和1460万美元，其中联邦净经营亏损中有620万美元可无限期结转[341] 税务风险 - 公司认为无法合理量化未来应纳税所得额，很可能无法实现所有净递延所得税资产，因此在2022年和2021年维持了估值备抵[342] - 公司未来股权变动可能触发“所有权变更”，导致净经营亏损结转或其他税收属性的使用受限，可能增加未来税收