财务数据和关键指标变化 - 2021财年第三季度综合收入约为3810万美元，较去年同期增长43%，较上一季度增长10% [10][13] - 本季度摊薄后每股净亏损约为 - 0.01美元，相比2020财年第三季度的约 - 0.10美元有重大改善 [10] - 若排除债务清偿的净损益和已还清的高成本高级债务的利息影响，本季度本应实现净收入 [11] - 2021财年第三季度综合毛利同比增长约43%，较上一季度增长约27% [21] - 综合毛利率同比基本持平，较2021财年第二季度上升约490个基点（即近5个百分点） [22] - 销售、一般和行政费用约占综合收入的29%，而2020财年第三季度约占38% [24] - 本季度归属于普通股股东的净亏损约为 - 90万美元，即摊薄后每股约 - 0.01美元；排除非经常性债务清偿的净损益和前高级高成本债务的利息后，净收入约为160万美元，即摊薄后每股约0.02美元 [25] - 调整后的EBITDA（非GAAP财务指标）本季度约为310万美元，同比增长约170万美元（约129%），较上一季度增长约110万美元（约52%） [27] - 截至2021年6月30日，营运资金比率为1.2:1，其中包括约1100万美元申请了豁免的《关怀法案》薪资保护计划（PPP）贷款；财年第三季度末，综合应收账款净额为2030万美元，隐含销售未结算天数（DSO）约为49天 [30] 各条业务线数据和关键指标变化 - 专业人员配置服务收入约为3430万美元，较上一年同期增长约45%，较2021财年第二季度增长约12% [13] - 工业人员配置服务收入约为380万美元，同比增长约31%，较2021财年第二季度下降约6% [14] - 专业直接雇佣或永久安置服务收入同比增长约78%，较2021财年第二季度增长约51%，占专业服务业务部门总收入的约16%，占所有合同和直接雇佣收入的约15% [16] - 专业合同服务部门收入同比增长约40%，较2021财年第二季度增长约6% [17] - IT服务终端市场占专业服务业务部门收入的约45%，同比增长约12%，较上一季度增长约13% [17] - 其他专业服务终端市场（金融、会计、行政与办公、工程、医疗保健等）占专业服务业务收入的约55%，同比增长约45%，较上一季度增长12% [18] - 工业服务业务部门本季度收入同比增长约31%，较2021财年第二季度下降约6% [19] 各个市场数据和关键指标变化 文档未提及相关内容 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司专注于增加信息技术领域业务的比重，目标收购网络安全、数据分析、大数据、应用开发等IT领域的业务，因为该领域增长指标最快、每小时毛利最高，且对疫情和经济衰退的抵御能力最强 [49] - 公司将通过内部增长和收购来推动未来发展，目前重点是整顿内部事务，对未来前景感到兴奋 [45] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 2021财年第三季度是公司的转折点，公司取得了良好业绩，包括成功完成后续公开发行、关闭新的2000万美元银行高级资产支持信贷安排、还清6000万美元前高级高成本债务及费用等，增强了公司的企业价值、基本面和未来盈利增长前景 [33] - 随着政府刺激措施和失业救济金的减少，工业业务的需求回升，公司能够用高度专业化的人才满足大量订单，尽管存在新冠变种病毒，但通过远程工作和技术的应用，公司仍能应对 [43] - 公司对未来前景持乐观态度，认为需求旺盛，资产负债表能够支持业务发展，未来将通过内部增长和收购实现增长 [45] 其他重要信息 - 公司目前有31个人员配置地点，分布在11个州，包括27个分支机构和4个虚拟市场，员工远程工作 [14] - 2021财年第三季度约有63个计费日，比去年同期少约1个计费日，比上一季度多约3个计费日；当前第四季度（2021财年最后一个季度）有63个计费日，而去年同期有64个计费日 [15] - 本季度合同人员配置服务的账单费率较一年前增长约9%，包括收入组合变化的影响 [16] - 美国中小企业管理局（SBA）已批准公司运营公司持有的9笔PPP贷款中的5笔，总额约为340万美元，其余4笔的豁免申请正在审批中 [31][34] 问答环节所有提问和回答 问题1: PPP贷款豁免申请的时间安排是怎样的？ - 公司在5月和6月向银行提交了最终申请，银行已被P&C收购，预计近期会有结果，可能在本财年末，部分贷款的审批结果可能会延续到下一年 [41] 问题2: 未来两到三个季度的情况如何，今年进行收购是否现实？ - 公司前景乐观，需求旺盛，随着政府援助减少，工业业务正在恢复，即使有新冠变种病毒，通过远程工作和技术应用也能应对，高端IT业务受影响较小，公司资产负债表支持业务发展，未来将通过内部增长和收购实现增长 [43][45] 问题3: 从EBITDA中扣除的重组费用是否会持续，预计在什么时间范围内消失？并购市场的情况如何，公司希望增加哪些职能，融资的目标杠杆率是多少？ - 预计重组费用会继续减少，但不会完全消失，目前的重组费用较去年同期大幅降低，未来该费用将保持在相对较低水平 [48] - 公司重点关注网络安全、数据分析、大数据、应用开发等IT领域的收购，以增加信息技术业务的比重，因为该领域增长快、毛利高、抗风险能力强 [49] 问题4: 公司是否考虑聘请投资者关系（IR）公司来向金融界传达公司的情况？ - 公司已与几家公司取得联系，将继续推进此事 [52] 问题5: 公司股价被低估，有对冲基金和内部人士在0.60美元及以上价位买入，公司对此有何看法？ - 公司认同目前股价被低估，认为这对买家来说是个好价格，但公司作为大股东并不满意当前股价，看好未来发展，将通过提高可见度、持续推进内部增长和进行收购来改善情况 [55]

公司运营布局 - 截至2021年6月30日，公司在11个州的美国主要城市市区或郊区运营27个分支机构，另有远程办公员工服务于4个美国地区[122] 第二季度末三个月综合净收入情况 - 2021年第二季度末三个月综合净收入为3.8068亿美元，较2020年同期的2.6594亿美元增长1.1474亿美元，增幅43%[126] 第二季度末三个月各业务线收入情况 - 2021年第二季度末三个月合同人员配置服务收入为3.2539亿美元，占综合收入约85%，较2020年同期增长9046万美元，增幅39%[126] - 2021年第二季度末三个月直接雇佣安置服务收入为5529万美元，占综合收入约15%，较2020年同期增长2428万美元，增幅78%[126] 第二季度末三个月合同服务成本情况 - 2021年第二季度末三个月合同服务成本为2.4242亿美元，较2020年同期的1.6925亿美元增长7317万美元，增幅约43%[130] 第二季度末三个月毛利率情况 - 2021年和2020年第二季度末三个月公司综合毛利率均约为36%，专业合同服务毛利率均约为27%[132] 第二季度末三个月SG&A情况 - 2021年第二季度末三个月公司SG&A较2020年同期增加905万美元，占收入百分比从约38%降至约29%[135] 第二季度末三个月折旧与摊销费用情况 - 2021年和2020年第二季度末三个月折旧费用分别为78万美元和33万美元，摊销费用分别为1015万美元和1125万美元[137][138] 第二季度末三个月运营与利息费用情况 - 2021年第二季度末三个月运营收入较2020年同期增加3317万美元，利息费用较2020年同期减少2795万美元至539万美元[139][140] 第二季度末三个月净（亏损）收入情况 - 2021年和2020年第二季度末三个月公司净（亏损）收入分别为 - 937万美元和7195万美元[142] 6月30日止九个月综合净收入情况 - 2021年6月30日止九个月，公司合并净收入为107,429,000美元，较2020年同期的98,831,000美元增长8,598,000美元，增幅9%[146] 6月30日止九个月各业务线收入情况 - 2021年6月30日止九个月，合同人员配置服务收入为94,850,000美元，占合并收入约88%，较2020年同期增加8,015,000美元，增幅9%；直接招聘安置服务收入为12,579,000美元，占合并收入约12%，较2020年同期增加583,000美元，增幅5%[146] 6月30日止九个月合同服务成本情况 - 2021年6月30日止九个月，合同服务成本增至70,115,000美元，较2020年同期的64,654,000美元增加5,461,000美元，增幅约8%[149] 6月30日止九个月毛利率情况 - 2021年和2020年6月30日止九个月，公司包括直接招聘安置服务的综合毛利率均约为35%；专业合同人员配置服务毛利率分别约为26%和27%；工业合同服务毛利率分别约为25%和20%[150][151] 6月30日止九个月SG&A情况 - 2021年6月30日止九个月，公司SG&A较2020年同期减少4,520,000美元，占收入百分比从约35%降至约28%[156] 6月30日止九个月折旧与摊销费用情况 - 2021年和2020年6月30日止九个月，折旧费用分别为228,000美元和181,000美元；摊销费用分别为3,074,000美元和3,921,000美元[158][159] 6月30日止九个月运营与利息费用情况 - 2021年6月30日止九个月，公司运营收入较2020年同期增加8,457,000美元[160] - 2021年6月30日止九个月，公司利息费用为5,759,000美元，较2020年同期减少3,859,000美元[161] 6月30日止九个月净亏损情况 - 2021年6月30日止九个月，公司净亏损为2,987,000美元，2020年同期为1,797,000美元[163] 截至2021年6月30日现金与营运资金情况 - 截至2021年6月30日，公司现金为7,359,000美元，较2020年9月30日减少6,715,000美元；营运资金为5,110,000美元，较2020年9月30日的13,351,000美元减少[167] 截至6月30日九个月融资活动现金流情况 - 2021年和2020年截至6月30日的九个月内，融资活动产生的现金流分别为 -4371美元和12382美元[169] 2021年6月30日之后十二个月债务与租赁付款情况 - 2021年6月30日之后十二个月内，最低债务偿还本金约为10966美元，最低租赁付款约为1777美元[170] 2020年PPP贷款情况 - 2020年4月29日至5月7日，公司获得CARES法案下的PPP贷款，总额为19927美元[173] 2021年4月普通股发行情况 - 2021年4月19日，公司公开发行83333股普通股，发行价为每股0.60美元，总收益50000美元，净收益45478美元；4月27日，承销商行使15%超额配售权，公司获得净收益约6937美元[174] 2021年4月债务偿还情况 - 2021年4月20日，公司用公开发行净收益和可用现金偿还56022美元债务，其中循环信贷本金约11828美元，年利率约11%，定期贷款本金约43735美元，年利率约16%，支付应计利息约459美元，产生一次性费用4004美元[175] 2021年5月信贷协议情况 - 2021年5月14日，公司与CIT银行签订2000万美元资产抵押高级担保循环信贷协议，借款5326美元，支付前高级贷款人退出和重组费用4978美元[176] CIT信贷协议条款情况 - CIT信贷协议下，预付款按公司及子公司合格应收账款的85%计算，利率可选基准利率加适用利差或LIBOR加适用利差，未使用额度费用为0.375% - 0.50%[177] 公司流动性影响因素 - 公司在本财年前九个月及2020和2019财年出现净亏损，影响了流动性生成能力[171] 新冠疫情对公司的影响 - 2020年3月中旬起，公司受新冠疫情影响，主要收入来源需求骤减，运营各方面受严重冲击[172] 公司未来流动性预期 - 管理层认为，假设新冠疫情负面影响不恶化且经济复苏，公司未来至少十二个月能产生足够流动性偿债[178]

财务数据关键指标变化 - 2021年3月31日止三个月和六个月，预估未审计净利息费用分别减少2430美元和5005美元[126] - 截至2021年3月31日，预估现金、流动资产总额和资产总额因交易净现金减少2974美元[126] - 2021年第一季度，销售、一般和行政费用同比减少3621美元，占收入百分比约26%，低于2020年同期的约37%[143] - 2021年第一季度，折旧费用77000美元，高于2020年同期的69000美元；摊销费用1015000美元，低于2020年同期的1398000美元[146][147] - 2021年第一季度，营业收入同比增加2990美元[148] - 2021年第一季度利息费用为2534美元，较2020年同期减少531美元[149] - 2021年第一季度公司净亏损1735美元，2020年同期为5428美元[151] - 2021年3月31日止六个月，合同服务成本降至45873000美元，较2020年同期减少约4%[160] - 2021年3月31日止六个月，销售、一般和行政费用（SG&A）较2020年同期减少5426美元，占收入百分比从约33%降至约27%[167] - 2021年3月31日止六个月，折旧费用为150美元，2020年同期为148美元[169] - 2021年3月31日止六个月，摊销费用为2059美元，2020年同期为2795美元[170] - 2021年3月31日止六个月，利息费用为5220美元，较2020年同期减少1064美元[172] - 2021年3月31日止六个月，公司净亏损2050美元，2020年同期为8992美元[174] - 2021年3月31日止六个月利息费用为5115美元，自4月21日起相关债务义务终止[176] - 2021年和2020年3月31日止六个月经营活动产生（使用）的净现金分别为19.6万美元和 - 206.7万美元；投资活动使用的现金分别为1.2万美元和8.3万美元；融资活动产生的现金分别为0和47.3万美元[179] - 截至2021年3月31日，公司现金为1425.8万美元，较2020年9月30日增加18.4万美元；营运资金为868.5万美元，较2020年9月30日的1335.1万美元减少[179] - 2021年3月31日后十二个月最低债务本金还款约为1560.4万美元，最低租赁付款约为182.2万美元[182] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第一季度，专业合同服务收入27040000美元，同比增长5%；工业合同服务收入4023000美元，同比下降10%；直接雇佣安置服务收入3655000美元，同比下降17%[132] - 2021年第一季度，合同人员配置服务收入占合并收入约89%，同比增长3%；直接雇佣安置服务收入占比约11%，同比下降17%[133] - 2021年第一季度，合同服务成本约23810000美元，同比增长约5%[137] - 2021年第一季度，专业合同服务毛利率约25.5%，工业合同服务毛利率约8.8%，综合毛利率约31.4%，均低于2020年同期[138][139][140] - 2021年3月31日止六个月，专业合同服务收入53177000美元，工业合同服务收入9134000美元，直接招聘安置服务收入7050000美元，合并净收入69361000美元，较2020年同期分别变化0%、 - 10%、 - 21%、 - 4%[155] - 2021年3月31日止六个月，专业合同服务毛利率25.9%，工业合同服务毛利率29.3%，专业和工业服务综合毛利率26.4%，直接招聘安置服务毛利率100%，综合毛利率33.9%[161] 股权发行相关 - 2021年4月19日发行出售83333股普通股，4月27日承销商全额行使15%超额配售权发行12500股[126] - 2021年4月19日，公司公开发行83333股普通股，发行价每股0.6美元，总收益5万美元，扣除相关费用后净收益45630美元；4月27日，承销商行使15%超额配售权购买12500股，公司于4月28日完成交易，扣除承销折扣后净收益约6937美元[186] 债务偿还与信贷协议相关 - 2021年4月20日，公司用公开发行净收益和可用现金偿还现有信贷协议下总计56022美元未偿债务，包括应计利息[187] - 2021年5月14日，公司及其子公司与CIT银行签订2000万美元基于资产的高级有担保循环信贷协议，借款5326美元用于支付前高级贷款人剩余未付退出和重组费用4978美元，公司将承担4004美元未摊销债务发行成本[188] - CIT信贷协议下，预支款项按公司及子公司符合条件应收账款的85%计算，利率可选基准利率加适用利差或LIBOR加适用利差（LIBOR下限1%），未使用额度费用为0.375% - 0.50%[189] 其他 - 2020年4月29日至5月7日，公司各运营子公司获得CARES法案下薪资保护计划贷款总计1992.7万美元[185] - 截至2021年3月31日，公司不存在与未合并实体相关的表外交易、协议或其他合同安排[190]

综合净收入变化 - 2020年第四季度综合净收入为3.4643亿美元，较2019年同期的3.7557亿美元减少2914万美元，降幅8%[139][145][146] 各业务线收入占比 - 2020年第四季度合同人员配置服务收入为3.1248亿美元，占综合收入约90%；直接雇佣安置服务收入为3395万美元，占综合收入约10%[146] 各业务线收入变化 - 2020年第四季度专业合同服务收入2.6137亿美元，较2019年同期减少1286万美元，降幅5%；工业合同服务收入5111万美元，较2019年同期减少544万美元，降幅10%；直接雇佣安置服务收入3395万美元，较2019年同期减少1084万美元，降幅24%[145] 合同服务成本变化 - 2020年第四季度合同服务成本为2.2063亿美元，较2019年同期的2.4962亿美元减少2899万美元，降幅12%[153] 各业务线毛利率情况 - 2020年第四季度专业合同服务毛利率为26.2%，工业合同服务毛利率为45.5%，专业和工业服务综合毛利率为29.4%，直接雇佣安置服务毛利率为100%，综合毛利率为36.3%[154] 销售、一般和行政费用变化 - 2020年第四季度销售、一般和行政费用（SG&A）较2019年同期减少1804万美元，占收入的比例从2019年的约30%降至2020年的约27%[158] 业务受疫情影响及恢复情况 - 2020年3月中旬起公司受新冠疫情严重负面影响，采取了一系列措施应对，业务在2020年第四季度有显著恢复[144] 公司业务部门划分 - 公司业务主要分为专业人员配置服务和工业人员配置服务两个运营部门或细分市场[143] 公司分支机构情况 - 截至2020年12月31日，公司在美国11个州的主要城市市区或郊区运营30个分支机构[141] 公司战略 - 管理层实施了包括有机增长和收购增长的战略，以提高公司整体盈利能力和现金流[142] 折旧费用变化 - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，折旧费用分别为73美元和79美元[162] 摊销费用变化 - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，摊销费用分别为1044美元和1398美元[163] 运营收入变化 - 2020年截至12月31日的三个月内，运营收入较2019年同期增加2149美元，排除退款影响后增加612美元[164] 利息费用变化 - 2020年截至12月31日的三个月内，利息费用为2686美元，较2019年同期减少533美元[165] 税收情况 - 2020年截至12月31日的三个月内，公司确认税收优惠395美元，有效税率高于法定税率[166] 净亏损情况 - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，公司净亏损分别为315美元和3563美元[167] 经营活动现金流量变化 - 2020年和2019年截至12月31日的三个月内，经营活动产生的现金流量分别为47千美元和 - 1450千美元[172] 现金及营运资金情况 - 截至2020年12月31日，公司现金为14119千美元，较9月30日增加45千美元；营运资金为11485千美元，较9月30日减少[172] 债务及租赁付款情况 - 2020年12月31日业务结束后开始的十二个月内，最低债务偿还本金约为6942美元，最低租赁付款约为1812美元[175] 薪资保护计划贷款情况 - 2020年4月29日至5月7日，公司各运营子公司获得薪资保护计划贷款总计19927美元[179]

公司分支机构运营情况 - 截至2020年9月30日，公司在美国11个州的主要城市市区或郊区运营30个分支机构，其中康涅狄格州、佐治亚州、明尼苏达州、新泽西州和弗吉尼亚州各1个，科罗拉多州3个，伊利诺伊州和马萨诸塞州各2个，得克萨斯州4个，俄亥俄州和佛罗里达州各7个[91] 公司应对危机措施 - 2020年4月，公司采取一系列积极措施应对危机，包括对全职受薪员工减薪10%、临时休假和重新调配部分员工、减少可自由支配的费用和项目，并根据《关怀法案》薪资保护计划获得资金[94] 公司薪资保护计划资金情况 - 截至2020年5月5日，公司及其子公司根据《关怀法案》薪资保护计划签订9份无担保本票，获得净资金19,927美元[97] - 2020年4月29日至5月7日，公司获得薪资保护计划贷款总计19927美元[135] - 2020年4月29日至5月7日公司获得总额19927美元薪资保护计划贷款[205] - 2020年5月5日，公司及其子公司根据CARES法案薪资保护计划（PPP）签订9份无担保本票，获得净资金总计19927美元[284] - 公司各运营子公司在2020年4月29日至5月7日期间从BBVA USA获得PPP贷款，包括GEE Group Note为1992美元、Scribe Note为277美元、Agile Note为1206美元、Access Note为1456美元、Paladin Note为1925美元、SNI Note为10000美元、Triad Personnel Note为404美元、Triad Logistics Note为78美元、BMCH Note为2589美元[287] - PPP贷款本金和应计利息支付安排为2021财年2243美元，2022财年17779美元[287] 公司债务解决情况 - 2020财年，公司以5,083美元现金和1,811股普通股协商解决46,900美元次级债务和优先股，产生债务清偿净收益12,316美元和优先股赎回净收益24,475美元[100] - 2020年6月30日公司完成财务重组，消除约19685美元次级债务和约27695美元可转换优先股[203] 公司净收入情况 - 2020财年合并净收入为129,835美元，较2019财年的151,674美元减少21,839美元，降幅14%；其中专业合同服务收入96,966美元，较2019财年减少14,467美元，降幅13%；工业合同服务收入17,560美元，较2019财年减少4,150美元，降幅19%；直接雇佣安置服务收入15,309美元，较2019财年减少3,222美元，降幅17%[101] - 2020年和2019年净收入分别为1.29835亿美元和1.51674亿美元，同比下降14.4%[191] 公司合同服务成本情况 - 2020财年合同服务成本为85,131美元，较2019财年的99,653美元减少14,522美元，降幅约15%[107] 公司毛利率情况 - 2020财年公司综合毛利率约为34.4%，2019财年约为34.3%；专业合同服务毛利率为26.4%，2019财年为26.0%；工业合同服务毛利率为21.7%，2019财年为20.8%[108] - 2020年和2019年毛利润分别为4470.4万美元和5202.1万美元，同比下降14.1%[191] 公司销售、一般和行政费用情况 - 2020财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2019财年减少2,338美元，占收入的百分比约为34.2%，2019财年为30.8%[112] - 2020财年SG&A中员工相关成本减少2,984美元，股票补偿费用减少627美元，坏账费用增加1,765美元，其中1,653美元与轻工业部门的一个大客户破产有关[112] 公司非经常性活动成本情况 - 2020财年和2019财年与收购、整合和重组及其他非经常性活动相关的成本分别为4,277美元和4,281美元[113] 公司折旧和摊销费用情况 - 2020财年折旧费用为248美元，2019财年为349美元；2020财年摊销费用为5038美元，2019财年为5586美元[116] - 2020和2019财年，公司财产和设备净值分别为906美元和852美元，折旧费用分别为248美元和349美元[256] - 2020和2019财年，公司无形资产净值分别为18843美元和23881美元，摊销费用分别为5038美元和5586美元[267][269] 公司商誉减值费用情况 - 2020财年专业部门商誉减值非现金费用为8850美元，2019财年为4300美元[117][119] - 2020财年商誉减值非现金费用为8850美元，2019财年为4300美元[161][163] - 2020财年商誉减值非现金费用为8850美元，2019财年为4300美元[234][236] - 2020和2019财年，公司商誉资产分别为63443美元和72293美元，2020财年商誉减值非现金费用为8850美元[263] 公司运营亏损情况 - 2020财年运营亏损为13833美元，较2019财年的4953美元增加8880美元[120] - 2020年和2019年运营亏损分别为1383.3万美元和495.3万美元，同比扩大179.3%[191] 公司利息费用情况 - 2020财年利息费用较2019财年减少207美元[121] 公司所得税费用情况 - 2020财年所得税费用为597美元，2019财年为370美元[122] 公司净亏损情况 - 2020财年净亏损为14347美元，2019财年为17763美元[123] - 2020年和2019年净亏损分别为1434.7万美元和1776.3万美元，同比收窄19.2%[192] 公司归属于普通股股东净收入（亏损）情况 - 2020财年归属于普通股股东的净收入（亏损）增加27891美元[124] - 2020年和2019年归属于普通股股东的净收入（亏损）分别为1012.8万美元和 - 1776.3万美元[192] 公司每股收益（亏损）情况 - 2020年和2019年基本每股收益（亏损）分别为0.67美元和 - 1.50美元[192] - 2020年和2019年摊薄每股收益（亏损）分别为 - 1.14美元和 - 1.50美元[192] - 2020财年基本每股净收益为0.67美元，2019财年基本每股净亏损为1.50美元；2020财年摊薄每股净亏损为1.14美元，2019财年摊薄每股净亏损为1.50美元[230] 公司加权平均流通股数情况 - 2020年和2019年加权平均流通股数（基本）分别为1521.4万股和1184万股[192] - 2020年和2019年加权平均流通股数（摊薄）分别为2157万股和1184万股[192] 公司现金流量情况 - 2020财年经营活动现金使用量为2247美元，2019财年为394美元；投资活动现金使用量2020财年为119美元，2019财年为209美元；融资活动现金提供量2020财年为12385美元，2019财年为1445美元[127] - 2020财年经营活动净现金使用量为2247美元，2019财年为394美元[195] - 2020财年投资活动净现金使用量为119美元，2019财年为209美元[195] - 2020财年融资活动提供的净现金为12385美元，2019财年为1445美元[195] 公司现金和营运资金情况 - 2020年9月30日公司现金为14074美元，较2019年9月30日的4055美元增加10019美元；2020年9月30日营运资金为13351美元，2019年9月30日为8534美元[127] - 截至2020年9月30日公司现金为14074美元，较2019年9月30日的4055美元增加10019美元[195][204] 公司准则采用情况 - 2019年10月1日采用新租赁准则，过渡日使用权资产为5900美元，租赁负债总额为6341美元[174] - 2019年10月1日采用股票薪酬新准则，对合并财务报表无重大影响[177] - 2019年10月1日公司采用新租赁准则，过渡日使用权资产和租赁负债总额分别为5900美元和6341美元[250] 公司预期信用损失模型情况 - 2022年12月15日后生效的预期信用损失模型，公司未确定其影响[178] 公司所得税核算情况 - 公司按资产和负债法核算所得税，考虑多种因素确认递延所得税资产[154][155] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债[244] 公司不确定税务立场处理情况 - 公司按两步法记录不确定税务立场，确认超过50%可能实现的最大税收利益[157] - 不确定税务立场按两步法处理，确认超过50%可能实现的最大税收利益[246] 公司税务负债情况 - 截至2020年9月30日和2019年9月30日，合并资产负债表相关税务负债项无重大应计利息或罚款[247] 公司业务分部情况 - 公司业务分为工业和专业人员配置服务两个报告分部[172] - 公司服务分为工业人员配备服务和专业人员配备服务两个可报告细分市场[249] 公司总资产情况 - 截至2020年9月30日和2019年9月30日，公司总资产分别为12.0013亿美元和12.4481亿美元[188] 公司递延支付工资税情况 - 截至2020年9月30日公司递延支付2435美元适用工资税[206] 公司安置服务收入回落和退款情况 - 2020财年和2019财年安置服务收入减少的回落和退款分别约为1375美元和2243美元[213] 公司可疑账款备抵情况 - 截至2020年9月30日和2019年9月30日，可疑账款备抵分别为2072美元和515美元[219] 公司财产和设备减值情况 - 2020财年和2019财年财产和设备均无减值[220] 公司加权平均稀释增量股份和反稀释普通股等价物情况 - 2020财年加权平均稀释增量股份为6356股，2020和2019财年反稀释的普通股等价物分别约为1689股和12832股[229] 公司广告费用情况 - 2020和2019财年广告费用分别为1913美元和2322美元[231] 公司可辨认无形资产入账和摊销情况 - 单独可辨认无形资产按估计公允价值入账，摊销年限为2 - 10年[164] - 可辨认无形资产按收购日估计公允价值入账，按2 - 10年估计使用寿命采用加速和直线法摊销[237] 公司长寿命资产（除商誉）减值情况 - 2020和2019财年长寿命资产（除商誉）未记录减值[165] - 2020和2019财年长寿命资产（除商誉）未记录减值[238] 公司经营租赁费用情况 - 2020和2019财年，公司经营租赁费用分别为2433美元和2872美元[258] 公司经营租赁加权平均情况 - 2020财年，公司经营租赁加权平均剩余租赁期限为2.4年，加权平均折现率为6.0%[259] 公司循环信贷安排借款情况 - 截至2020年9月30日，公司循环信贷安排下未偿还借款为11828美元，年利率约为11%[273] 公司定期贷款借款情况 - 截至2020年9月30日，公司定期贷款未偿还借款为42646美元，利率约为11%，另加5%的实物支付利息[278] 公司定期贷款本金和应计利息支付情况 - 2021 - 2023财年，公司定期贷款本金和应计利息支付分别为889美元、1778美元和39979美元[276] 公司信贷协议修订情况 - 2020年4月28日，公司及其子公司对信贷协议进行第七次修订[281] - 第七修正案将信贷协议到期日从2021年6月30日延长至2023年6月30日，每年降低现金利息约500个基点（5%），季度本金还款从当前每季度500美元降至446美元，公司同意对定期贷款支付5%实物支付（PIK）利息，支付重组费3478美元和退出费1500美元[282] - 第九修正案中，公司高级贷款人同意修改第七修正案的转换条件，允许公司用最多5100美元现金结算大部分次级债务和优先股，公司同意结算第七修正案中约定的总计4978美元的退出费和重组费，由高级贷款人决定以现金或股票结算[285] - 2020年12月22日的信函修正案将退出费和重组费的结算日期修改为2021年6月30日或之前[286]

工业服务保费退款情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，工业服务从俄亥俄州工人赔偿局获得的年度保费退款分别为697美元和658美元；九个月分别为747美元和1357美元[157] 公司分支机构运营情况 - 截至2020年6月30日，公司在美国14个州的主要城市市区或郊区运营32个分支机构[158] 三个月合并净收入变化 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，合并净收入分别为2659.4万美元和3810.1万美元，减少1150.7万美元，降幅30%[160] 三个月合同服务成本变化 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，合同服务成本分别为1692.5万美元和2452.1万美元，减少759.6万美元，降幅约31%[165] 三个月综合毛利率情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，综合毛利率分别约为36.4%和35.6%[167] 三个月销售、一般和行政费用（SG&A）变化 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，销售、一般和行政费用（SG&A）分别减少1351美元；占收入的百分比分别约为38%和30%[171] 三个月折旧费用变化 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，折旧费用分别为33美元和89美元[173] 三个月摊销费用变化 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，摊销费用分别为1125美元和1396美元[174] 三个月运营亏损情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，运营亏损减少2067美元；排除商誉减值影响后，运营亏损增加2233美元[175] 三个月净收入（亏损）情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，净收入（亏损）分别为7195美元和 - 6834美元[178] 薪资保护计划资金获取情况 - 2020年5月5日，公司及其子公司根据《关怀法案》薪资保护计划获得9笔无担保本票，净资金总计19,927美元[183][207] - 2020年4月29日至5月4日，公司各运营子公司获得薪资保护计划救济融资总计1992.7万美元[220] 债务和优先股结算情况 - 2020年6月30日，公司用5,083万美元现金和1,811股普通股结算46,900美元次级债务和优先股，债务清偿净收益12,316美元，优先股赎回净收益24,475美元[185] - 公司高级贷款人同意修改第七次修订案的转换条件，允许公司以最高50.83亿美元现金结算大部分次级债务和优先股[209] - 公司以5083美元现金和1811股普通股协商解决了46900美元的次级债务和优先股，产生债务清偿净收益12316美元和优先股赎回净收益24475美元[209] - 2020年6月30日，公司完成财务重组，消除了1968.5万美元的次级债务和2769.5万美元的可转换优先股[221] 九个月各业务线收入变化 - 2020年6月30日止九个月，专业合同服务收入73,810千美元，较2019年减少9,090千美元，降幅11%；工业合同服务收入13,025千美元，较2019年减少3,132千美元，降幅19%[187] 九个月合同服务成本变化 - 2020年6月30日止九个月，合同服务成本降至64,654千美元，较2019年减少9,439千美元，降幅约13%[191] 九个月各业务线毛利率情况 - 2020年6月30日止九个月，专业合同服务毛利率为26.5%，高于2019年的25.7%；工业合同服务毛利率为19.9%，低于2019年的22.5%[192] 九个月销售、一般和行政费用（SG&A）变化 - 2020年6月30日止九个月，销售、一般和行政费用（SG&A）较2019年减少237美元，占收入百分比从约31%升至约35%[196] 九个月折旧费用变化 - 2020年6月30日止九个月，折旧费用为181美元，较2019年减少88美元[198] 九个月摊销费用变化 - 2020年6月30日止九个月，摊销费用为3,921美元，较2019年的4,189美元减少[199] 九个月利息费用变化 - 2020年6月30日止九个月，利息费用较2019年增加409美元[201] 九个月公司净亏损情况 - 2020年和2019年6月30日止九个月，公司净亏损分别为1,797美元和14,176美元[203] 九个月各活动现金情况 - 2020年和2019年截至6月30日的九个月内，经营活动使用的净现金分别为24.5万美元和55.1万美元[212][213] - 2020年和2019年截至6月30日的九个月内，投资活动使用的现金分别为10.5万美元和10.8万美元[212] - 2020年和2019年截至6月30日的九个月内，融资活动提供的现金分别为1238.2万美元和160.9万美元[212] 公司现金和营运资金情况 - 截至2020年6月30日，公司现金为1657.7万美元，较2019年9月30日的405.5万美元增加了1252.2万美元[212] - 截至2020年6月30日，公司营运资金为688万美元，而2019年9月30日为853.4万美元[212] 未来十二个月最低偿还情况 - 自2020年6月30日营业结束后开始的十二个月内，最低债务偿还本金约为44.5万美元，最低租赁付款约为184万美元[216]

公司运营分支机构情况 - 截至2020年3月31日，公司在14个州的美国主要城市市区或郊区运营33个分支机构[144] 2020年第一季度综合净收入情况 - 2020年第一季度综合净收入3.4681亿美元，较2019年同期的3.6177亿美元下降4%，其中合同人员配置服务收入3.0265亿美元，占比约87%，直接招聘安置服务收入4416万美元，占比约13%[147] 2020年第一季度合同服务成本情况 - 2020年第一季度合同服务成本为2.2767亿美元，较2019年同期的2.4459亿美元下降约7%[150] 2020年第一季度综合毛利率情况 - 2020年第一季度综合毛利率约为34.4%，高于2019年同期的约32.4%[152] 2020年第一季度销售、一般和行政费用情况 - 2020年第一季度销售、一般和行政费用（SG&A）较2019年同期增加约1759万美元，占收入的比例从约31%升至约37%[155] 2020年第一季度折旧费用情况 - 2020年第一季度折旧费用为69万美元，与2019年同期基本持平[157] 2020年第一季度摊销费用情况 - 2020年第一季度摊销费用为1398万美元，与2019年同期基本持平[159] 2020年第一季度运营亏损情况 - 2020年第一季度运营亏损较2019年同期增加约1533万美元[160] 2020年第一季度利息费用情况 - 2020年第一季度利息费用约为3065万美元，与2019年同期基本持平[161] 2020年公司获得CARES法案薪资保护计划资金情况 - 2020年5月5日，公司及其子公司根据《CARES法案薪资保护计划》获得1.9926亿美元净资金[168] - 2020年5月5日公司获得CARES法案薪资保护计划（PPP）贷款19,926,000美元[191] - 2020年5月5日，公司及其子公司根据《关怀法案》薪资保护计划签订9份无担保本票，获得总计19,926美元的净资金[200] 2020年3月31日止六个月综合净收入情况 - 2020年3月31日止六个月综合净收入为72,237,000美元，较2019年同期的74,720,000美元下降3%[170] 2020年3月31日止六个月合同服务成本情况 - 2020年3月31日止六个月合同服务成本降至47,729,000美元，较2019年同期的50,271,000美元下降5%[172] 2020年3月31日止六个月综合毛利率情况 - 2020年3月31日止六个月公司综合毛利率约为33.9%，高于2019年同期的32.7%[174] 2020年3月31日止六个月销售、一般和行政费用情况 - 2020年3月31日止六个月销售、一般和行政费用（SG&A）增加约1,813,000美元，占收入比例从2019年的约30%升至约33%[178] 2020年3月31日止六个月运营收入情况 - 2020年3月31日止六个月运营收入减少约1,723,000美元[182] 2020年3月31日止六个月利息费用情况 - 2020年3月31日止六个月利息费用增加约251,000美元[184] 2020年3月31日止六个月净亏损情况 - 2020年3月31日止六个月公司净亏损8,991,000美元，2019年同期为7,342,000美元[186] 2020年3月31日公司现金及营运资金情况 - 2020年3月31日公司现金为2,379,000美元，较2019年9月30日减少约1,676,000美元[194] - 2020年3月31日公司营运资金约为9,517,000美元，高于2019年9月30日的约8,534,000美元[194] 公司重大净亏损情况 - 公司在2020年3月31日和2019年3月31日结束的六个月期间以及2019年9月30日和2018年9月30日结束的财年出现重大净亏损[198] 公司信贷协议修订情况 - 2020年4月28日起，公司与高级贷款人成功协商并签订信贷协议第七次修订案，将到期日延长两年至2023年6月30日[198] - 2020年5月5日，公司签订信贷协议第八次修订案，以符合协议规定签订薪资保护计划贷款和其他允许的债务[200] 新冠疫情对公司的影响 - 2020年3月中旬左右，公司开始受到新冠疫情导致的经济中断的严重负面影响[199] - 管理层认为，假设新冠疫情的负面经济影响不恶化且经济复苏，公司可产生足够流动性以履行可预见未来的义务[201] 公司表外交易情况 - 截至2020年3月31日，不存在与未合并实体相关的表外交易、协议或其他合同安排[202] 公司披露控制和程序情况 - 截至2020年3月31日，公司管理层评估认为披露控制和程序有效[205] 公司财务报告内部控制情况 - 截至2020年3月31日的六个月期间，公司财务报告内部控制无重大变化[206]

公司分支机构运营情况 - 截至2019年12月31日，公司在14个州的美国主要城市市区或郊区运营33个分支机构[138] 综合净收入变化 - 2019年第四季度综合净收入为3.7557亿美元，较2018年同期的3.8543亿美元下降986万美元，降幅3%[140] 合同服务成本变化 - 2019年第四季度合同服务成本为2496.2万美元，较2018年同期的2581.2万美元下降85万美元，降幅3%[143] 综合毛利率变化 - 2019年第四季度公司综合毛利率为33.5%，高于2018年同期的33.0%[144][145] 销售、一般和行政费用变化 - 2019年第四季度销售、一般和行政费用（SG&A）较2018年同期增加约112.8万美元，占收入的比例从25%升至29%[149] 收购、整合和重组费用对比 - 2019年和2018年第四季度收购、整合和重组费用分别为37.7万美元和145.1万美元[150] 运营亏损变化 - 2019年第四季度运营亏损较2018年同期增加约19.2万美元[153] 利息费用变化 - 2019年第四季度利息费用较2018年同期增加约27.1万美元[154] 净亏损对比 - 2019年和2018年第四季度公司净亏损分别为356.3万美元和345.2万美元[156] 现金及营运资金变化 - 截至2019年12月31日，公司现金为213.9万美元，较9月30日减少约191.6万美元；营运资金约为1025.2万美元，高于9月30日的853.4万美元[160] 最低债务及租赁付款情况 - 2019年12月31日营业结束后十二个月的最低债务本金还款约为2000美元，最低租赁付款约为1891美元[163] 信贷协议情况 - 2017年3月31日营业结束后，公司及其子公司与相关方签订信贷协议，可借款最高73800美元，包括48800美元的四年期定期贷款和最高25000美元的循环贷款[164][165] - 信贷协议签订日，公司从定期贷款借款48800美元，从循环信贷安排借款约7500美元，共计56200美元[166] - 公司多次对信贷协议和次级票据进行修订和豁免，以应对未遵守财务契约的情况[168][169][170][172][176] 次级票据发行情况 - 2015年10月2日，公司发行本金4185美元的10%可转换次级票据，2017年4月3日修订，2021年10月3日到期[173] - 2017年1月20日，公司向卖方发行本金1000美元的次级本票，原年利率5.5%，2020年2月8日修订，到期日改为2022年1月20日[175][176] - 2017年4月3日，公司为收购SNIH向股东发行本金12500美元的9.5%可转换次级票据，2021年10月3日到期，年利率9.5%[177] - 2019年5月15日，公司向管理层和董事会成员发行本金2000美元的8%可转换次级票据，2021年10月3日到期，年利率8%[178] 优先股发行及转换情况 - 2017年4月3日，公司为收购SNIH向股东发行约5926股B系列可转换优先股，清算优先权为每股4.86美元[180] - 2018年12月31日止三个月，公司因约250股B系列可转换优先股转换发行250股普通股[182] - 2019年5月17日，公司指定3000股授权优先股为“C系列8%累积可转换优先股”，清算价值为每股1美元[183] - C系列优先股持有人有权获得每股清算价值8%的年度非现金股息，自2019年6月30日起按季支付[183] - C系列优先股持有人无投票权，未经多数持有人事先书面同意，公司不得创设优先级高于C系列优先股的资本股票[183] - 每股C系列优先股可按持有人选择以每股1美元的初始转换价格转换为一股普通股[183] - 截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个月内，公司分别向投资者发行约42股和0股C系列优先股，对应8%票据利息分别为42美元和0美元[184] 表外交易情况 - 截至2019年12月31日，不存在涉及未合并实体的表外交易、协议或其他合同安排[185] 市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[186]

公司分支机构运营情况 - 截至2019年9月30日，公司在14个州的美国主要城市市区或郊区运营33个分支机构[89] 财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 2019财年合并净收入为1.51674亿美元，较2018财年的1.65284亿美元下降8.2%，其中合同人员服务收入1.331亿美元，占比约88%，直接雇佣安置服务收入1850万美元，占比约12% [92] - 2019财年合同服务成本降至9970万美元，较2018财年的1.064亿美元减少670万美元，降幅约6.3% [95] - 2019财年和2018财年安置服务收入的减少（脱落和退款）分别约为220万美元和210万美元[204] - 2019财年净收入1.51674亿美元，2018财年为1.65284亿美元[187] 财务数据关键指标变化 - 毛利率与费用 - 2019财年综合毛利率约为34.3%，低于2018财年的约35.7%，主要因直接雇佣安置服务收入金额和结构变化 [97] - 2019财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2018财年减少约490万美元，占收入的百分比为28.0%，低于2018财年的28.7% [102] - 2019财年收购、整合和重组费用为430万美元，高于2018财年的310万美元 [103] - 2019财年折旧费用为30万美元，低于2018财年的40万美元；摊销费用为560万美元，与2018年基本持平 [104][105] - 2019财年因商誉减值产生430万美元非现金费用 [107] - 2019财年和2018财年广告费用均为230万美元[220] - 2019年和2018年折旧费用分别约为30万美元和40万美元[246] - 2019年和2018年无形资产摊销费用分别约为560万美元和550万美元[251] 财务数据关键指标变化 - 利润情况 - 2019财年运营亏损约500万美元，较2018财年的运营收入约250万美元减少740万美元 [108] - 2019财年和2018财年公司净亏损分别为1780万美元和760万美元 [113] - 2019财年和2018财年公司净亏损显著，影响了公司的流动性生成能力[116][137] - 2019财年净亏损1776.3万美元，2018财年为756.4万美元[187] - 2019财年基本和摊薄后每股亏损1.50美元，2018财年为0.74美元[187] 财务数据关键指标变化 - 现金流情况 - 2019财年和2018财年经营活动净现金分别约为 - 0.4百万美元和1.5百万美元[118][119] - 2019财年和2018财年投资活动现金使用分别为209,000美元和324,000美元[118] - 2019财年和2018财年融资活动现金分别为1,445,000美元和 - 755,000美元[118] - 2019财年经营活动净现金使用39.4万美元，2018财年提供150.7万美元[191] - 2019财年投资活动净现金使用20.9万美元，2018财年为32.4万美元[191] - 2019财年融资活动净现金提供144.5万美元，2018财年使用75.5万美元[191] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债情况 - 2019年9月30日公司现金约410万美元，较2018年9月30日的约320万美元增加约90万美元；2019年9月30日营运资金约850万美元，低于2018年9月30日的1310万美元[118] - 2019年9月30日业务结束后十二个月内，最低债务本金还款约650万美元，最低租赁付款约200万美元[121] - 2019年9月30日公司现金约410万美元，较2018年9月30日的约320万美元增加约90万美元[197] - 2019年9月30日净营运资金约870万美元，2018年9月30日为约1310万美元[197] - 2019年9月30日总资产1.24481亿美元，2018年9月30日为1.33601亿美元[186] - 2019年9月30日总负债和股东权益1.24481亿美元，2018年9月30日为1.33601亿美元[186] - 截至2019年9月30日和2018年9月30日，可疑账户备抵分别为50万美元和30万美元，永久安置脱落准备金均为20万美元[209] - 2019财年和2018财年商誉资产分别为7230万美元和7660万美元[247] 信贷协议相关情况 - 信贷协议下公司可借款最高7380万美元，包括4880万美元的四年期定期贷款和最高2500万美元的循环贷款[123] - 信贷协议包含固定费用覆盖率、最低EBITDA、高级杠杆率等财务契约及其他限制性契约[124][125][126][127] - 公司管理层已与高级贷款人就高级信贷协议进行了六次成功的修订和豁免谈判[137] - 固定费用覆盖率要求在不同时间段分别为1.00:1.00、0.60:1.00、0.70:1.00、0.75:1.00、0.85:1.00和1.00:1.00[254] - 最低EBITDA在不同季度分别为1300万美元、1000万美元等[255] - 高级杠杆比率在不同季度分别为4.25:1.00、5.50:1.00等[256] - 2017年8月31日公司支付约7万美元同意费获得信贷协议豁免[258] - 2017年11月14日，公司同意预付1000万美元的贷款本金[262] - 截至2019年9月30日，公司循环信贷安排下有1420万美元未偿还借款，其中约1340万美元利率约为17.06%，其余利率约为19.00%[269] - 截至2019年9月30日，公司循环信贷安排下有50万美元可用额度[270] - 截至2019年9月30日，公司定期贷款未偿还余额为4190.5万美元，2018年为4450.5万美元[271] - 2020财年需支付定期贷款本金550万美元，2021财年需支付3640万美元[271] - 截至2019年9月30日，公司定期贷款安排下有4190万美元未偿还借款，其中约3570万美元利率约为17.05%，约620万美元利率约为17.06%[276] - 公司为信贷协议支付的贷款费用总计约310万美元，2019财年和2018财年分别摊销约80万美元债务折扣[277] - 公司可借款最高约7380万美元，包括4880万美元四年期定期贷款和最高2500万美元的循环贷款[253] 公司债务发行情况 - 2015年10月2日公司向JAX发行418.5万美元次级票据，2017年4月3日修订为10%可转换次级票据，2021年10月3日到期[138] - 2017年1月20日公司与卖方就“盈利分成”达成协议，支付25万美元现金并发行100万美元次级本票，利率5.5%[140] - 2017年4月3日公司为收购SNIH发行1250万美元9.5%债券，2021年10月3日到期，可按5.83美元每股转换为普通股[141] - 2019年5月15日公司向管理层和董事会发行200万美元8%债券，2021年10月3日到期，可按1美元每股转换为C系列优先股[142] - 2017年4月3日公司为收购SNIH发行约592.6万股B系列可转换优先股，清算优先权为每股4.86美元[143] - 2019财年公司将约25万股B系列可转换优先股转换为25万股普通股[145] - 2019年5月17日公司设立C系列优先股，指定300万股，清算价值每股1美元，股息8%[146] - 2019财年公司因8%债券利息和C系列优先股股息向投资者发行约6.04万股C系列优先股[147] - 截至2019年9月30日，公司可转换和不可转换次级债务余额为1895.4万美元，2018年为1779.1万美元[279] - 2019财年和2018财年，公司分别向Jax Legacy发行约408891股和264280股普通股，作为10%可转换次级票据约40万美元和约90万美元的实物支付利息[283] - 2019年10月3日，公司向Jax Legacy发行148783股普通股，与10%可转换次级票据的10万美元利息相关[283] - 2017年4月3日公司发行9.5%可转换次级票据，总额1250万美元[286] - 9.5%可转换次级票据于2021年10月3日到期[286] - 9.5%可转换次级票据的转换价格为每股5.83美元[286] - 9.5%可转换次级票据利息按季度累计，自2017年6月30日起于6月30日、9月30日、12月31日和3月31日支付[286] - 公司可选择以现金或公司普通股支付9.5%可转换次级票据利息[286] - 9.5%可转换次级票据在支付顺序上从属于公司信贷协议下的债务[286] 公司业务与会计政策相关情况 - 公司收入来自直接招聘、临时专业人员和临时轻工业人员服务，按服务完成情况确认[153] - 公司应收账款根据客户财务状况评估授信，记录安置失败和坏账准备[158] - 2019年第三季度公司普通股市值持续下跌，进行了临时商誉减值测试，产生430万美元的非现金商誉减值费用[167] - 公司无形资产包括客户名单、非竞争协议等，按收购日估计公允价值入账，采用加速和直线法在2 - 10年的估计使用寿命内摊销[168] - 2019年和2018财年，除2019年的商誉外，公司未对运营中使用的长期资产确认和记录任何减值[169] - 公司对员工的股票奖励按FASB ASC 718核算，授予日公允价值使用Black - Scholes定价模型确定，费用在员工必要服务期内加速确认[173] - 公司提供直接招聘安置、临时专业服务人员配备等服务，分为工业人员配备服务和专业人员配备服务两个可报告部门[175] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产和负债，考虑所有可用的正负证据判断资产是否能实现[162][163] - 公司按ASC 740记录不确定的税务立场，先判断税务立场是否更有可能持续，再确认超过50%可能实现的最大税收利益[164] - 2019年公司提前采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，通过比较报告单位公允价值和账面价值进行年度或临时测试[166] - 公司对可转换工具的嵌入式转换特征进行评估，若转换特征发行时转换率低于市场价值，记录有利转换特征[170][171] - 独立注册公共会计师事务所认为公司2019年和2018年9月30日的财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[181] - 公司于2018年10月1日采用经修订的追溯法采用ASC 606标准，该标准的采用对公司财务报表无重大影响[235] - 公司服务分为工业人员配置服务和专业人员配置服务两个可报告部门[234] - 公司永久安置员工的保证期通常为从入职日期起60至90天[202] - 计算机设备折旧按直线法在估计使用寿命5年内计算，办公设备、家具和固定装置为2至10年[210] - 单独可辨认无形资产按收购日估计公允价值入账，并按直线法在2至10年的估计使用寿命内摊销[221] - 2019年公司提前采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，因第三季度普通股市值持续下降，进行了临时商誉减值测试，产生430万美元非现金减值费用[237][238][247] - 公司于2019年10月1日采用ASU 2016 - 02租赁会计准则，预计约630万美元将确认为租赁负债和使用权资产，冲减约40万美元应计租金[239][242] - 2019财年和2018财年因反摊薄效应而被排除的普通股等价物分别为1280万股和1100万股[219]

公司分支机构运营情况 - 截至2019年6月30日，公司在美国13个州的主要城市市区或郊区运营34个分支机构[140] 公司合并净收入情况 - 2019年第二季度，公司合并净收入为3810.1万美元，较2018年同期的4026.7万美元下降5%，其中合同人员配置服务收入3320万美元，占比约87%，直接招聘安置服务收入490万美元，占比约13%[142] - 2019年前六个月，公司合并净收入为1.12821亿美元，较2018年同期的1.25356亿美元下降10%，其中合同人员配置服务收入9910万美元，占比约88%，直接招聘安置服务收入1380万美元，占比约12%[163] 公司合同服务成本情况 - 2019年第二季度，公司合同服务成本降至2450万美元，较2018年同期的2550万美元下降4%[145] - 2019年截至6月30日的九个月，合同服务成本约为7410万美元，较2018年同期的8120万美元下降约9%[166] 公司毛利率情况 - 2019年第二季度，公司综合毛利率约为35.6%，较2018年同期的36.6%下降1个百分点，其中工业人员配置服务毛利率从16.4%提升至26.8%[146][147][148] - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，公司综合毛利率分别约为34.3%和35.2%[167][170] - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，专业合同服务毛利率分别约为25.7%和25.9%[167][171] - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，工业合同服务毛利率分别约为22.5%和17.6%，增长主要因俄亥俄州工人补偿局追溯评级保险计划的返还保费和经验退款增加约130万美元，使毛利率提升8.2个百分点[167][172] 公司销售、一般和行政费用情况 - 2019年第二季度，公司销售、一般和行政费用（不包括折旧、摊销以及收购、整合和重组费用）为1100万美元，较2018年同期的1210万美元下降，占收入的比例从30%降至29%[151] - 2019年截至6月30日的九个月，不包括折旧、摊销及收购、整合和重组费用的SG&A较2018年同期减少约430万美元，占收入的比例约为28%，与2018年同期一致[174] 公司商誉减值费用情况 - 2019年第二季度，公司因商誉减值产生430万美元的非现金费用[156] - 2019年因商誉减值测试产生430万美元非现金费用[179] 公司运营收入情况 - 2019年第二季度，公司运营收入较2018年同期减少约440万美元[157] - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，公司运营亏损分别约为460万美元和盈利210万美元，运营收入减少670万美元[180] 公司利息费用情况 - 2019年第二季度，公司利息费用较2018年同期增加约30万美元，增幅为10%[158] - 2019年截至6月30日的九个月，利息费用较2018年同期增加约80万美元，增幅9%[181] 公司净亏损情况 - 2019年第二季度和2018年同期，公司净亏损分别为680万美元和190万美元[161] - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，公司净亏损分别为1420万美元和660万美元[184] 公司金融贷款契约情况 - 公司在2018年3月31日、6月30日和9月30日未满足金融贷款契约，分别于2018年5月15日、8月10日、12月27日和2019年5月15日获得临时豁免[196][197][198] 公司票据发行情况 - 2015年10月2日，公司向JAX发行本金418.5万美元的次级票据，2017年4月3日将其修订为10%可转换次级票据，2021年10月3日到期，转换价格为每股5.83美元[199] - 2017年10月4日，公司向William Daniel Dampier和Carol Lee Dampier重新出具金额为120.2405万美元的票据，取代原300万美元票据，并分12期每期支付10.7675万美元[200] - 2017年1月20日，公司就“盈利分成”与卖方达成协议，支付25万美元现金并发行100万美元次级本票，年利率5.5% [201] - 2017年4月3日，公司为SNIH收购向股东发行本金1250万美元的9.5%票据，2021年10月3日到期，转换价格为每股5.83美元，年利率9.5% [202] - 2019年5月15日，公司向管理层和董事会成员发行本金200万美元的8%票据，2021年10月3日到期，可转换为C系列优先股，转换价格为每股1美元，年利率8% [203] 公司优先股发行与转换情况 - 2017年4月3日，公司为SNIH收购向股东发行约592.6万股B系列可转换优先股，清算优先权为每股4.86美元，初始转换价格为每股4.86美元[205] - 2019年1 - 6月，公司因约25万股B系列可转换优先股转换发行25万股普通股[207] - 2019年5月17日，公司指定300万股优先股为C系列8%累积可转换优先股，清算价值为每股1美元，年利率8%，初始转换价格为每股1美元[208] - 2019年6月30日，公司因8%票据利息向投资者发行约2万股C系列优先股[209] 公司收购、整合和重组费用情况 - 2019年和2018年截至6月30日的九个月，收购、整合和重组费用分别为300万美元和170万美元[175]