公司股权与合并事项 - 公司于2023年9月19日完成萨默塞特储蓄银行从互助制向股份制的转换及相关股票发行，共出售9,055,172股普通股，每股价格10美元，发行完成后公司共有9,507,930股普通股流通在外[152][153] - 2023年9月19日，Regal Bancorp与公司合并，合并后Regal Bank与萨默塞特储蓄银行合并，萨默塞特储蓄银行更名为萨默塞特皇家银行，Regal Bancorp每股普通股可兑换23美元现金[154] 财务报表涵盖范围 - 截至2023年9月30日的三个月财务信息为SR Bancorp和萨默塞特皇家银行的信息，利润表仅包含合并实体11天的运营数据[155] 资产关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产较6月30日增加4.57亿美元，即70.1%，达到11.1亿美元，主要因收购Regal Bancorp及其子公司和股票发行所得净收益[174] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物较6月30日增加7870万美元，即185.3%，达到1.211亿美元，源于收购Regal Bancorp获得的现金及股票发行净收益[175] - 截至2023年9月30日，公司可供出售证券较6月30日减少110万美元，即3.0%，降至3500万美元，收购后出售部分证券获得1.7万美元收益[176] - 截至2023年9月30日，公司持有至到期证券较6月30日减少230万美元，即1.3%，降至1.689亿美元，证券到期量超过收购量[177] - 截至2023年9月30日，公司投资性贷款净额较6月30日增加3.302亿美元，即91.1%，达到6.924亿美元，收购后贷款组合构成显著变化，住宅抵押贷款占比从97.8%降至52.2%[178] 负债与权益关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总负债较6月30日增加3.846亿美元，即72.6%，达到9.14亿美元，主要因收购Regal Bancorp[179] - 截至2023年9月30日，公司总权益较6月30日增加7240万美元，即59.3%，达到1.945亿美元，源于收购带来的股东权益和股票发行净收益，部分被期间净亏损和其他综合损失抵消[181] 季度收入与支出关键指标变化 - 2023年第三季度净收入减少1090万美元，从盈利35.4万美元转为亏损1050万美元[182] - 2023年第三季度利息收入增加180万美元，增幅49.1%，达到550万美元[183] - 2023年第三季度利息支出增加110万美元，增幅382.1%，达到140万美元[184] - 2023年第三季度净利息收入增加71.8万美元，增幅21.0%，达到410万美元[186] - 2023年第三季度非利息收入增加17.2万美元，增幅50.4%，达到51.3万美元[195] - 2023年第三季度非利息支出增至1290万美元，较2022年同期的340万美元增加960万美元，增幅284%[196] - 2023年第三季度所得税收益为200万美元，2022年同期为所得税费用39.9万美元，2022年第三季度实际税率为15.6%[197] 季度资产与负债平均余额变化 - 2023年第三季度贷款平均余额增加6610万美元，增幅19.5%，达到4.056亿美元[183] - 2023年第三季度证券平均余额减少3160万美元，降幅13.3%，降至2.059亿美元[183] - 2023年第三季度其他资产平均余额增加4380万美元，增幅133.2%，达到7670万美元[183] - 2023年第三季度存款证平均余额增加3350万美元，增幅23.5%，达到1.761亿美元[184] 季度信贷损失拨备情况 - 2023年第三季度计提信贷损失拨备420万美元，而2022年同期无此项拨备[193] 利率变动对关键指标影响 - 2023年9月30日，利率瞬时平行上升200个基点，经济价值的权益（EVE）将下降17.3%；下降200个基点，EVE将增加6.45%[203][204] - 2023年9月30日，市场利率瞬时平行上升200个基点，净利息收入（NII）将下降1.8%；下降200个基点，NII将下降10.2%[206] 流动性相关指标 - 2023年9月30日，流动资产与总存款的比率为13.8%，公司计划维持该比率在4% - 30%[208] 特定时间点资产与业务数据 - 2023年9月30日，现金及现金等价物总计1.211亿美元，可供出售证券总计3500万美元[211] - 2023年9月30日，未偿还贷款承诺为580万美元，未使用信贷额度为2350万美元[212] - 2023年9月30日到期一年内的定期存款总计2.54亿美元，占总存款的29.0%[212] 季度贷款发放情况 - 2023年第三季度，公司发放贷款2240万美元，其中购买贷款为1100万美元[214] 存款关键指标变化 - 截至2023年9月30日，存款从6月30日的5.039亿美元增至8.773亿美元，增加3.734亿美元，增幅74.1%[215] 财务报告内部控制情况 - 2023年第三季度公司财务报告内部控制无重大影响或可能产生重大影响的变化[222]

贷款业务类型及额度 - 公司提供最高5000美元的无担保个人贷款和最高10000美元的修复贷款，修复贷款有70%的贷款价值比限制[40] - 公司以存款簿和存单账户作抵押的贷款，最高可达存单或存款簿余额的90%[40] - 管理贷款委员会批准最高100万美元的住宅和商业贷款以及最高150万美元的建筑商地块贷款，超过该金额的贷款需由董事会批准[44] 贷款购买情况 - 2023年和2022年6月30日止年度，公司分别从抵押贷款经纪人处购买了4260万美元和5280万美元的贷款[43] 单一借款人贷款限额及最大贷款关系 - 2023年6月30日，公司对单一借款人的监管贷款限额为1830万美元，贷款政策限额为200万美元，最大贷款关系为一笔100万美元的固定利率抵押贷款[45] 逾期贷款情况 - 2023年6月30日，住宅房地产30 - 59天逾期贷款为38.3万美元，60 - 89天逾期为0，90天以上逾期为20万美元；2022年对应数据分别为27.9万美元、0、0[51] 非应计及非 performing 贷款与资产情况 - 2023年6月30日，非应计贷款为14.5万美元，90天以上逾期应计贷款为5.5万美元，非 performing 贷款总计20万美元，非 performing 资产总计20万美元；非 performing 贷款与总贷款之比为0.06%，非应计贷款与总贷款之比为0.04%，非 performing 资产与总资产之比为0.03%[52] 次级资产情况 - 2023年6月30日，公司有14.5万美元的资产被归类为次级资产，无可疑或损失资产[55] 贷款损失准备金情况 - 2023年和2022年6月30日，贷款损失准备金年初和年末均为111.6万美元，拨备为0，冲销和回收均为0[59] - 2023年贷款损失准备金与非 performing 贷款之比为558.00%，与年末总贷款之比为0.31%；2022年与年末总贷款之比为0.33%[59] 房地产抵押贷款拨备情况 - 截至2023年6月30日，房地产抵押贷款中住宅房地产贷款拨备为111.2万美元，占总拨备的99.64%，占该类贷款的97.84%；非住宅房地产贷款拨备为4000美元，占总拨备的0.36%，占该类贷款的0.12%[61] 投资组合情况 - 截至2023年6月30日，投资组合主要包括美国政府赞助企业发行的证券和债务1.966亿美元、大西洋中部地区金融机构发行的次级债券780万美元和抵押担保债务290万美元，还持有纽约联邦住房贷款银行股票72.6万美元[65] 存款分布情况 - 截至2023年6月30日，存款分布为非利息活期存款4068.7万美元，占比8.07%；有息存款1.37496亿美元，占比27.29%，平均利率0.06%；储蓄和俱乐部账户1.66253亿美元，占比32.99%，平均利率0.05%；定期存款1.59481亿美元，占比31.65%，平均利率2.22%[79] 未保险存款情况 - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，未保险存款总额分别为2120万美元和2340万美元；截至2023年6月30日，未保险定期存款总额为340万美元[80] - 截至2023年6月30日，未保险定期存款按到期期限分布为三个月或更短82.8万美元、超过三个月至六个月103.9万美元、超过六个月至十二个月81.3万美元、超过十二个月75.3万美元[81] 银行借款及预付款情况 - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司无纽约联邦住房贷款银行的未偿还预付款；截至2023年6月30日，基于未使用合格抵押品可获得最高1亿美元的额外预付款[82] - 截至2023年6月30日，公司通过银行定期融资计划向纽约联邦储备银行借款2000万美元；2022年6月30日无未偿还借款[83] 员工情况 - 截至2023年6月30日，公司有65名全职员工，无兼职员工，员工无工会代表或集体谈判协议[84] 公司架构及监管情况 - 萨默塞特皇家银行是SR Bancorp的唯一子公司[89] - 萨默塞特皇家银行是新泽西州特许商业银行，受新泽西州银行部和联邦存款保险公司监管；SR Bancorp是银行控股公司，受联邦储备委员会监管，作为公众控股公司还受美国证券交易委员会监管[90] 单一借款人贷款总额限制规定 - 新泽西州特许银行对单一借款人或其关联实体的贷款总额不得超过银行资本资金的15%，以符合要求的抵押品担保时可额外贷出10%[95] 股票银行股息及盈余规定 - 股票银行支付现金股息后，资本存量需不受损，盈余不少于资本存量的50%，否则不得减少盈余[97] 金融机构资本标准要求 - FDIC监管的机构需满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8%、一级资本与平均总资产杠杆比率4%[102] - 若机构未持有相当于普通股一级资本2.5%的“资本保护缓冲”，将限制资本分配和管理层酌情发放的奖金，实际最低比率为普通股一级资本比率7.0%、一级资本比率8.5%、总资本比率10.5%[105] - 资产少于100亿美元且符合条件的机构可选择社区银行杠杆比率框架，需维持杠杆比率高于9%[106] 银行资本状况 - 2023年6月30日，萨默塞特储蓄银行各项资本要求均达标，被归类为“资本充足”机构[108][113] 银行与关联方交易规定 - 银行与关联方的“涵盖交易”总额与单个关联方不得超过银行资本存量和盈余的10%，与所有关联方不得超过20%[118] 银行内部人士信贷规定 - 银行向董事、高管和持股10%以上股东等内部人士提供信贷需符合相关条件和限制，超过一定额度需董事会批准[119] 存款保险及评估费率规定 - 萨默塞特储蓄银行的存款账户每位储户最高保险金额为25万美元[120] - 资产少于100亿美元的受保存款机构评估费率目前为总资产减去有形资本的1.5至30个基点[120] 公司合并资本要求情况 - SR Bancorp合并资产少于30亿美元，暂不受合并资本要求约束，除非美联储另行通知[127] 银行控股公司股权交易规定 - 银行控股公司购买或赎回股权证券，若总对价与前12个月此类交易净对价之和达公司合并净资产10%或以上，需提前书面通知美联储[129] 银行控股公司控制权变更规定 - 依据《银行控制权变更法案》，收购银行控股公司控制权需提前60天书面通知美联储，直接或间接投票权达25%或以上构成控制，收购超10%投票权在特定情况下构成可反驳的控制推定[132] 关联方股票转售规定 - SR Bancorp关联方依据规则144转售股票，每三个月内不超已发行股份1%或前四周平均周交易量[136] 净营业亏损结转情况 - 自2018年1月1日起的净营业亏损可无限期结转，但最多只能抵消未来年度应税收入的80%，截至2023年6月30日，萨默塞特储蓄银行联邦层面无净营业亏损结转，州层面有295万美元[141] 资本损失结转情况 - 金融机构资本损失可前三年后五年结转，截至2023年6月30日，萨默塞特储蓄银行无资本损失结转[143] 公司股息收入排除规定 - 公司可从收入中排除100%从萨默塞特储蓄银行收到的股息[144] 新泽西州公司税收情况 - 新泽西州公司营业税税率：调整后全部净收入或分配至该州部分为9%，全部净收入10万美元或以下为7.5%，5万美元或以下为6.5%[145] - 新泽西州替代税税率2019年为0.05%，2020年为0.025%，自2021年1月1日起完全取消[145] 银行所得税申报审计情况 - 萨默塞特储蓄银行最近三年联邦和新泽西州所得税申报表未接受审计[144]