净利润与每股收益 - 2024年第二季度净利润420万美元，摊薄后每股收益0.77美元，2023年同期分别为570万美元和1.05美元；2024年上半年净利润780万美元，摊薄后每股收益1.45美元，2023年同期分别为1140万美元和2.13美元[3] - 摊薄后每股净收益为0.77美元[43] - 基本加权平均流通普通股股数为537.7055万股[43] - 摊薄加权平均流通普通股股数为538.577万股[43] - 2024年6月30日基本每股净收益为0.77美元，摊薄后每股净收益同样为0.77美元[44] - 截至2024年6月30日三个月，净收入为415.9万美元，上年同期为565.1万美元；六个月净收入为780.5万美元，上年同期为1144.2万美元[20] 贷款与信贷质量 - 2024年上半年贷款余额增长6%，同比增长19%，信贷质量指标保持稳定，资本和流动性状况强劲稳定[3] - 截至2024年6月30日，贷款损失准备金占总贷款的比例为0.69%，2023年12月31日和2023年6月30日分别为0.77%和0.81%；政府担保贷款余额在2024年第二季度增加4240万美元，自2023年6月30日以来增加1.302亿美元[10] - 2024年6月30日贷款净额为11.50186亿美元，高于2023年12月31日的10.8427亿美元[42] - 2024年6月30日贷款公允价值为1144350美元[44] - 2024年6月30日贷款信用损失准备金期末余额为8028美元[44] - 2024年平均余额中，总贷款为1144350美元，利息收入16242美元，收益率5.71%[46] - 房地产贷款平均余额分别为903033美元和820033美元，利息收入分别为25026美元和24032美元，平均收益率分别为5.57%和5.91%[48] - 商业贷款平均余额分别为190251美元和73357美元，利息收入分别为5505美元和2098美元，平均收益率分别为5.82%和5.77%[48] - 消费者贷款平均余额分别为37676美元和43179美元，利息收入分别为1372美元和1531美元，平均收益率分别为7.32%和7.15%[48] 存款情况 - 截至2024年6月30日，ICS计划存款余额1.448亿美元，2023年12月31日和2023年6月30日分别为1.515亿美元和1.328亿美元；总存款从2023年12月31日至2024年6月30日减少3530万美元，降幅2.5%，同比增加2580万美元，增幅1.9%[5] - 截至2024年6月30日，利息支票平均余额为26862.1万美元，收益率0.10%；上年同期平均余额为33152.3万美元，收益率0.13%[25] - 截至2024年6月30日，货币市场和储蓄存款平均余额为42170万美元，利息支出295.2万美元，收益率2.82%；上年同期平均余额为41501.5万美元，利息支出219.7万美元，收益率2.12%[25] - 截至2024年6月30日，定期存款平均余额为33864.8万美元，利息支出398.2万美元，收益率4.73%；上年同期平均余额为19473.6万美元，利息支出177.6万美元，收益率3.66%[25] - 截至2024年6月30日，计息存款总额为10.32426亿美元，较2023年的9.39721亿美元有所增加；计息负债总额为10.72704亿美元，较2023年的9.77972亿美元有所增加[27] - 2024年6月30日总存款为13.73841亿美元，低于2023年12月31日的14.09098亿美元[42] - 2024年6月30日非计息活期存款为3.57931亿美元，低于2023年12月31日的3.72857亿美元[42] - 2024年6月30日计息活期存款为2.57365亿美元，低于2023年12月31日的3.05541亿美元[42] 资产与负债 - 截至2024年6月30日，不良资产占总资产的比例为0.25%，2023年12月31日和2023年6月30日分别为0.17%和0.08%；不良资产金额为400万美元，2023年12月31日和2023年6月30日分别为270万美元和130万美元[10] - 截至2024年6月30日，总负债为14.53333亿美元，股东权益为1.52238亿美元，负债和股东权益总计为16.05571亿美元[27] - 截至2024年6月30日，公司总资产为15.7382亿美元，较2023年12月31日的16.46017亿美元有所下降[42] - 截至2024年6月30日，总负债为14.19656亿美元，较2023年12月31日的14.92977亿美元减少[42] - 2024年6月30日股东权益总额为1.54164亿美元，略高于2023年12月31日的1.5304亿美元[42] - 2024年6月30日不良资产总额为3961美元，占总资产的0.25%，占总贷款的0.34%[44] - 截至不同时间，公司总资产分别为1605571美元（平均余额）和1565476美元（平均余额）[48] 收入与支出 - 2024年第二季度净利息收入1120万美元，较2023年同期减少250万美元，降幅18.4%；净息差（FTE）为3.04%，2023年第四季度和2023年第二季度分别为2.89%和3.83%[11] - 2024年第二季度非利息收入较2023年同期减少35.4万美元，降幅17.3%，主要由于财富管理、存款账户、借记卡、信用卡和ATM手续费降低[13] - 截至2024年6月30日三个月，总利息和股息收入为1866.3万美元，上年同期为1833.2万美元；六个月总利息和股息收入为3722.3万美元，上年同期为3470.2万美元[20] - 截至2024年6月30日三个月，总利息支出为748.2万美元，上年同期为462.9万美元；六个月总利息支出为1510.6万美元，上年同期为758.6万美元[20] - 截至2024年6月30日三个月，净利息收入为1118.1万美元，上年同期为1370.3万美元；六个月净利息收入为2211.7万美元，上年同期为2711.6万美元[20] - 截至2024年6月30日，净利息收入（FTE）为1126.8万美元，上年同期为1378.9万美元[25] - 截至2024年6月30日，净息差（FTE）为3.04%，上年同期为3.83%[25] - 2024年第二季度净利息收入（FTE）为2229.1万美元，低于2023年同期的2729.1万美元；净息差（FTE）为2.98%，低于2023年同期的3.77%[27][29] - 2024年第二季度非利息支出较2023年同期减少44.2万美元，降幅为5.2%，主要因合并后调整分行网络及营销费用减少[34] - 2024年6月30日净利息收入为11181美元，净利息收入（FTE）为11268美元[44] - 不同时间的净利息收入分别为11181美元、10936美元、10753美元、11100美元、13703美元，净利息收入（FTE）分别为11268美元、11023美元、10839美元、11187美元、13789美元[52] - 不同时间的净利息利润率分别为3.01%、2.91%、2.87%、3.02%、3.81%，净利息利润率（FTE）分别为3.04%、2.93%、2.89%、3.04%、3.83%[52] 财务比率 - 2024年第二季度与2023年第四季度相比，平均资产回报率从0.79%增至1.05%，平均股权回报率从9.03%增至11.07%，净息差（FTE）从2.89%提高到3.04%，贷存比从77.5%增至84.3%，效率比率（FTE）从64.0%改善至62.7%[9] - 2024年6月30日效率比率（FTE）为64.8%，高于2023年同期的55.1%[29] - 2024年6月30日成本资金率为2.11%，高于2023年同期的1.08%；利息支出占平均盈利资产百分比为2.02%，高于2023年同期的1.05%[27] - 2024年6月30日平均资产回报率为1.05%，平均股权回报率为11.07%[44] - 2024年6月30日总风险资本比率为11.47%和18.64%[44] - 2024年6月30日平均盈利资产为1491821美元[44] - 截至不同时间，公司总盈利资产平均余额分别为1502882美元和1459051美元，收益率分别为5.00%和4.82%[48] - 不同时间的效率比率（GAAP基础）分别为63.1%、67.2%、64.4%、60.7%、54.4%，效率比率（FTE）分别为62.7%、66.8%、64.0%、60.3%、54.1%[50] 股息与回购 - 2024年第二季度宣布并支付现金股息180万美元，每股0.33美元；第二季度回购19476股，平均价格每股27.32美元，年初至今回购20350股，平均价格每股27.42美元[15] 税率情况 - 2024年和2023年第二季度有效税率分别为18.3%和18.4%，低于法定税率，因确认低收入住房税收抵免、市政债券免税收入和银行拥有人寿保险政策收入的影响[14] 前瞻性声明风险 - 公司发布的前瞻性声明受通胀、利率、市场波动等多种因素影响，实际结果可能与声明有重大差异[40] 每股账面价值 - 截至2024年6月30日，每股账面价值增至28.70美元，有形每股账面价值为26.43美元，均高于2023年同期[35] - 不同时间的每股账面价值分别为28.70美元、28.31美元、28.52美元、25.29美元、26.54美元，有形每股账面价值（非GAAP）分别为26.43美元、25.99美元、26.12美元、22.83美元、24.01美元[50] 其他资产收益情况 - 2024年平均余额中，应税证券及股息为261250美元，利息收入1876美元，收益率2.87%[46] - 应税证券和股息平均余额分别为282493美元和434219美元，利息收入分别为4153美元和5997美元，平均收益率分别为2.94%和2.76%[48]

文章核心观点 弗吉尼亚国民银行股份公司公布2024年第二季度及上半年财报，净利润较2023年同期有所下降，主要因资金成本增加和已购贷款信贷标记的摊薄；贷款余额增长，资产质量和资本流动性状况良好；多项关键指标有变化，公司继续推进股票回购计划 [1][2][4] 各部分总结 财务业绩 - 2024年第二季度净利润420万美元，摊薄后每股收益0.77美元，2023年同期分别为570万美元和1.05美元；上半年净利润780万美元，摊薄后每股收益1.45美元，2023年同期分别为1140万美元和2.13美元 [1] - 2024年第二季度净利息收入1120万美元，较2023年同期减少250万美元，降幅18.4%；净利息收益率（FTE）为3.04%，2023年同期为3.83% [10] - 2024年第二季度非利息收入较2023年同期减少35.4万美元，降幅17.3%；非利息支出减少44.2万美元，降幅5.2% [24][25] 贷款与资产质量 - 2024年上半年贷款余额增长6%，同比增长19%；6月30日，不良资产占总资产比例为0.25%，2023年6月30日为0.08% [2][7] - 6月30日，贷款损失准备金占总贷款比例为0.69%，2023年6月30日为0.81%；政府担保贷款余额二季度增加4240万美元，自2023年6月30日以来增加1.302亿美元 [7] 资本与流动性 - 核心一级杠杆率为11.47%，总风险加权资本比率为18.64%；6月30日，未使用借款额度约1.967亿美元 [36] - 总存款较2023年12月31日减少3530万美元，降幅2.5%，同比增加2580万美元，增幅1.9%；证券余额较2023年12月31日减少1.376亿美元 [8] 其他信息 - 公司再次被纳入罗素2000指数，有望提升股票流动性 [2] - 2024年第二季度宣布并支付现金股息180万美元，每股0.33美元；继续实施股票回购计划，二季度回购19476股，年初至今回购20350股 [28][29]

财务业绩 - 公司2024年第一季度净利润为3,646千美元[7] - 公司2024年第一季度总收入为18,560千美元[7] - 公司2024年第一季度净利息收入为10,936千美元[7] - 公司2024年第一季度信用损失准备回拨为22千美元[7] - 公司2024年第一季度非利息收入为2,178千美元[7] - 公司2024年第一季度非利息支出为8,819千美元[7] - 公司2024年第一季度每股收益为0.68美元[7] - 2024年第一季度营业收入为18,560千美元，较上年同期增长13.4%[7] - 2024年第一季度净利润为3,646千美元，较上年同期下降37.1%[7] - 2024年第一季度拨备回收22千美元，较上年同期减少91.1%[7] - 2024年第一季度非利息收入为2,178千美元，较上年同期下降4.3%[7] - 2024年第一季度非利息支出为8,819千美元，较上年同期下降0.5%[7] 资产负债情况 - 公司2024年3月31日股东权益总额为152,577千美元[9] - 2024年3月31日贷款余额为1,524,000千美元，较2023年12月31日增加2.4%[7] - 2024年3月31日存款余额为1,806,000千美元，较2023年12月31日增加1.2%[7] - 2024年3月31日不良资产率为0.45%，较2023年12月31日下降0.05个百分点[7] - 2024年3月31日拨备覆盖率为1.32%，较2023年12月31日下降0.03个百分点[7] - 2024年3月31日资本充足率为12.5%，较2023年12月31日下降0.2个百分点[7,8,9] 会计政策变更 - 公司于2024年1月1日采用了新的会计准则ASU 2023-02，该准则对公司的合并财务报表没有重大影响[16] - 公司将于2026年1月1日开始执行SEC关于气候相关信息披露的新规定[18] 证券投资 - 公司的证券投资组合主要由固定利率工具组成，其价格与利率呈反向变动[23] - 公司定期审查证券投资的未实现亏损和预期收回的现金流，认为目前的减值属于暂时性的，未发生信用损失[25] - 公司持有的受限制证券总额为620万美元和840万美元[28] - 公司2024年第一季度出售了总账面价值3960万美元的可供出售证券,产生了4千美元的税前亏损[27] - 公司持有的证券投资中,2024年3月31日有3.345亿美元或279只个别证券处于未实现亏损状态[20] - 公司认为证券投资中的未实现亏损属于暂时性的,不存在信用损失,并有能力持有至到期或价值恢复[25] 贷款组合 - 公司的贷款组合包括商业贷款、房地产建设和土地贷款、1-4家庭住宅抵押贷款、商业抵押贷款和消费贷款[29] - 公司的贷款减值准备余额为828.9万美元和839.5万美元[29] - 公司在业务合并中收购的贷款以收购日的公允价值记录在合并资产负债表上[32] - 截至2024年3月31日，公司贷款组合中90天及以上逾期仍在计息的贷款为876,000美元[33] - 截至2024年3月31日,公司无需计提减值准备的不良贷款余额为2,178,000美元[33] - 公司采用贴现现金流和剩余期限两种方法估算贷款减值准备[36][37][41] - 公司使用最差情况经济预测来计算最大损失率,确保与预期损失率的对称性[44][45][46][47][48] - 公司采用记分卡方法评估贷款组合的定性因素,以弥补量化模型的局限性[49][50][51][52] - 公司对不良贷款单独评估,但截至2024年3月31日未计提任何专项减值准备[53][54] - 政府担保贷款的增加是减值准备变动的主要原因[55] - 截至2024年3月31日,公司贷款组合的减值准备余额为8,289,000美元[56] - 2024年第一季度,公司计提贷款减值准备11,000美元,收回未使用承诺减值准备33,000美元[57] - 公司贷款组合中不良贷款总额为33,371千美元[59] - 公司1-4家庭住宅抵押贷款总额为316,502千美元[60] - 公司商业抵押贷款总额为558,779千美元[61] - 公司于2023年12月31日的贷款组合中,商业贷款中有903千美元为次级贷款[63] - 公司于2023年12月31日的贷款组合中,房地产建筑和土地贷款中有1,396千美元为次级贷款[63] - 公司于2023年12月31日的贷款组合中,1-4家庭住宅抵押贷款中有3,835千美元为次级贷款[63] - 公司于2023年12月31日的贷款组合中,商业抵押贷款中有10,736千美元为次级贷款[63] 商誉和无形资产 - 公司于2024年3月31日的商誉账面价值为7,800千美元[69] - 公司于2024年3月31日的其他无形资产账面价值为4,750千美元[70] 租赁 - 公司于2024年3月31日的租赁负债为6,451千美元,使用权资产为6,652千美元[73] 股权激励计划 - 公司2022年6月23日股东大会批准了2022年股票激励计划，最多可发行15万股[75] - 2022年股票激励计划中，股票期权的行权价格不得低于授予日公司股票的公允价值[76] - 截至2024年3月31日，2022年股票激励计划下共有11,800份期权授予，44,212份限制性股票授予[77] - 截至2024年3月31日，公司共有181,101份期权未行权，其中128,417份已可行权[78,79] - 公司在2024年第一季度授予了25,280份限制性股票，相关费用为171,000美元[79] 公允价值计量 - 公司持有的可供出售证券主要包括政府债券、机构债券、抵押贷款支持证券和公司债券等，均采用第二层级公允价值计量[85,86] - 公司在2023年12月31日和2024年3月31日均未持有任何第三层级公允价值计量的资产[86] - 公司在2023年12月31日持有461,000美元的单项评估贷款，采用第三层级公允价值计量，折现率为20%[87,88] - 公司使用退出价格概念计算非经常性公允价值计量的金融工具的公允价值[89] 衍生工具和套期会计 - 公司使用衍生金融工具主要是为了管理与利率变化相关的风险[92] - 公司指定某些利率掉期为合格的现金流量套期工具[92] - 公司于2023年第一季度清算了一项现金流量套期头寸并获得479,000美元的收益[93] 股票回购 - 公司于2023年第二季度批准了一项回购计划,最多回购5%的已发行普通股[103] - 公司于2024年第一季度回购了874股,平均价格为29.60美元[104] - 截至2024年5月14日,公司累计回购20,350股股票,平均价格为27.42美元[104] 业务出售 - 公司于2024年4月1日出售了Masonry Capital Management, LLC的会员权益给公司的一名高管[13] - 公司于2024年4月1日出售了Masonry Capital Management, LLC的全部权益[100][102] - 出售Masonry Capital Management, LLC后,公司将在未来6年内获得一定的年度收益分成[100] 分部信息 - 公司的三个可报告分部分别为银行业务、VNB信托与遗产服务、Masonry Capital[97-99] - 2024年第一季度,银行业务分部实现净利润3,689,000美元[101]

净利润与每股收益 - 2024年第一季度净利润为360万美元，摊薄后每股收益0.68美元，2023年第四季度净利润为320万美元，摊薄后每股收益0.59美元，2023年第一季度净利润为580万美元，摊薄后每股收益1.08美元[2] - 2024年第一季度，公司净利润为364.6万美元，较2023年同期的579.1万美元有所下降[23] - 2024年第一季度，公司基本每股净收益为0.68美元，较2023年同期的1.08美元有所下降[24] - 2024年第一季度，公司摊薄每股净收益为0.68美元，较2023年同期的1.08美元有所下降[24] - 2024年第一季度基本每股净收益为0.68美元，摊薄后每股净收益同样为0.68美元[26] 贷款情况 - 截至2024年3月31日，未偿还总贷款达11亿美元，较2023年12月31日增加3550万美元（3.2%），较2023年3月31日增加1.882亿美元（20.0%）[4] - 2024年第一季度贷款收益率升至5.64%，上年同期为5.55%[4] - 2024年第一季度平均总贷款为11.1757亿美元[26] 非利息收支 - 截至2024年3月31日，非利息收入较2023年第一季度减少9.8万美元（4.3%）[7] - 截至2024年3月31日，非利息支出较2023年第一季度减少4.2万美元（0.5%）[8] - 2024年第一季度，公司非利息收入为217.8万美元，较2023年同期的227.6万美元略有下降[23] - 2024年第一季度，公司非利息支出为881.9万美元，较2023年同期的886.1万美元略有下降[23] 每股账面价值 - 截至2024年3月31日，每股账面价值增至28.31美元，2023年3月31日为26.50美元[9] - 2024年3月31日每股账面价值为28.31美元，2023年12月31日为28.52美元[34] - 2024年3月31日无形资产影响为 -2.32美元，2023年12月31日为 -2.40美元[34] - 2024年3月31日有形每股账面价值为25.99美元，2023年12月31日为26.12美元[34] 净利息收入与净息差 - 2024年第一季度净利息收入为1090万美元，较2023年第一季度减少250万美元（18.5%）[11] - 2024年第一季度净息差降至2.93%，2023年第一季度为3.71%，2023年第四季度为2.89%[11] - 2024年第一季度，公司净利息收入为1093.6万美元，较2023年同期的1341.3万美元有所下降[23] - 2024年第一季度净利息收入为1.0936亿美元，净利息收入（FTE）为1.1023亿美元[26] - 2024年第一季度净息差（FTE）为2.93%，利率差为2.12%，资金成本为2.11%[31] - 2024年第一季度净利息收入为1093.6万美元，2023年第四季度为1075.3万美元[34] - 2024年第一季度净利息收益率为2.91%，2023年第四季度为2.87%[34] - 完全税等效调整下，2024年第一季度净利息收入为1102.3万美元，2023年第四季度为1083.9万美元[34] - 完全税等效调整下，2024年第一季度净利息收益率为2.93%，2023年第四季度为2.89%[34] 股息与股票回购 - 2024年第一季度宣布并支付现金股息180万美元，每股0.33美元[12] - 2024年第一季度公司实施股票回购计划，回购874股，平均每股价格29.60美元[13] 公司资产 - 截至2024年3月31日，公司总资产为16.19496亿美元，较2023年12月31日的16.46017亿美元有所下降[21] - 2024年第一季度平均资产回报率为0.91%，平均股权回报率为9.57%[26] - 2024年第一季度一级杠杆比率为11.24%，总风险资本比率为18.39%[26] - 2024年第一季度平均盈利资产为15.13924亿美元[26] - 2024年第一季度末信贷损失准备金为8289万美元[26] - 2024年第一季度总不良资产（NPA）为3054万美元，占总资产的0.19%，占总贷款的0.27%[26] 利息和股息收入与支出 - 2024年第一季度，公司总利息和股息收入为1856万美元，较2023年同期的1637万美元有所增长[23] - 2024年第一季度，公司总利息支出为762.4万美元，较2023年同期的295.7万美元大幅增加[23] - 与2023年第一季度相比，2024年第一季度应税证券平均余额从4.47428亿美元降至3.03736亿美元，利息收入从3018万美元降至2277万美元[31] - 与2023年第一季度相比，2024年第一季度计息存款平均余额从9.3815亿美元增至10.35881亿美元，利息支出从2510万美元增至7043万美元[31] 效率比率 - 2024年第一季度效率比率为67.2%，2023年第四季度为64.4%[34] - 完全税等效调整下，2024年第一季度效率比率为66.8%，2023年第四季度为64.0%[34] 税率 - FTE计算使用21%的联邦所得税税率[34] 税前收入 - 2024年第一季度，公司税前收入为431.7万美元，较2023年同期的707.6万美元有所下降[23]

公司合并与业务出售 - 2021年4月1日公司与Fauquier合并，Fauquier股东每持有1股普通股可换得0.675股公司股票，公司发行2571213股普通股[22] - 2021年4月1日公司与Fauquier合并，发行2571213股普通股[169] - 公司计划于2024年4月1日将Masonry Capital Management, LLC业务线的会员权益出售给一名公司高管，出售后六年内公司将获得年度收入分成[20] 员工情况 - 截至2023年12月31日，公司有155名全职等效员工，其中8名为兼职员工[32] - 截至2023年12月31日，女性员工占比73%，种族和族裔少数群体员工占比20%[32] - 截至2023年12月31日，35%的员工已在公司或其子公司工作至少10年[32] - 2023年12月31日公司有155名全职等效员工，2022年12月31日为157名[206] 社会责任 - 公司创建了金融职业与领导力学院（FCLA），为高中生提供金融培训，每期最多接受8名学生[30] 监管情况 - 公司受联邦储备委员会、SEC等监管，银行受OCC、FDIC等监管[15][19] - 2023年7月美联储和FDIC发布“巴塞尔协议III终局”拟议规则，适用于总资产1000亿美元及以上银行，对公司和银行最终影响未知[54] - 符合条件且合并资产少于100亿美元的银行可选择适用9%社区银行杠杆比率，截至2023年12月31日银行未选择但持续评估影响[55] - 银行最近一次社区再投资法案（CRA）评估评级为“满意”，新版CRA规则多数要求2026年1月1日起适用，数据报告要求2027年1月1日起适用，预计对业务无重大影响[67][68] - 弗吉尼亚消费者数据保护法（VCDPA）2023年1月1日生效，银行豁免，但部分第三方供应商受影响[71] - 2023年10月消费者金融保护局（CFPB）提议新规则，资产超8.5亿美元且低于500亿美元的银行，需在最终规则通过约两年半后合规[72] - 公司需遵守多项反洗钱（AML）法律，已实施相应内控措施[74][75] - 若银行交易涉及美国外国资产控制办公室（OFAC）名单上的“敌人”，需冻结账户并报告，公司已实施内控措施[76] - 2022年5月1日起，银行机构需在确定重大网络安全事件后36小时内通知主要联邦监管机构[78] - 2023年7月美国证券交易委员会（SEC）发布规则，要求上市公司加强网络安全风险相关披露[79] - 因公司和银行资产低于100亿美元，多由美联储和货币监理署（OCC）实施多德 - 弗兰克法案消费者保护条款，CFPB影响不确定[83] - 2023年3月CFPB修订规则要求收集小企业贷款数据，因诉讼合规期限暂停，银行预计无重大影响[84] - 公司作为小债权人，资产低于20亿美元，上一年发放不超2000笔首套房封闭式住房抵押贷款，且发放后持有合格抵押贷款，符合“合格抵押贷款规则”及TILA要求[88] - 2023年纳斯达克新规要求上市公司追回高管超额激励薪酬，公司更新补偿追回政策以合规[91] - 公司需遵守证券法律报告义务，相关报告可在公司网站和SEC网站免费获取[94] - 未来立法和监管举措可能改变公司和银行经营环境，影响经营成本、活动范围和竞争平衡[92] - 公司运营受法律法规严格监管，合规困难且成本高，违规可能面临限制、罚款和处罚[139][140] 业务服务 - 银行提供全面的银行和金融服务，包括存款、贷款、信托等服务[23][24] - Masonry Capital提供投资管理服务，采用基于价值、催化剂驱动的投资策略[25] - 公司主要服务弗吉尼亚州夏洛茨维尔、温彻斯特等城市及周边社区[26] 资本比率 - 公司和银行的一级资本、CET1、总资本与风险加权资产以及杠杆比率在2023年12月31日分别为17.41%、17.41%、18.24%和11.13%，17.29%、17.29%、18.12%和11.05%，均超最低要求[52] - 银行要达到“资本状况良好”，需满足CET1资本比率至少6.5%、一级资本与风险加权资产比率至少8.0%、总资本与风险加权资产比率至少10.0%、杠杆比率至少5.0%，截至2023年12月31日银行已达标[53] 存款保险 - 银行存款由FDIC存款保险基金最高承保25万美元/储户，管理方未发现会导致银行存款保险终止的情况[60] - FDIC设定存款保险基金目标储备率为2%，储备率达2%和2.5%时评估费率表降低，新评估费率表将持续至储备率达2% [61][62] - 2023年和2022年公司存款保险评估费用分别为71万美元和51.1万美元[63] 关联交易与贷款限制 - 银行与关联方交易及向内部人士贷款受限，贷款交易通常需抵押，部分交易条件需与非关联交易相当或更有利[64] - 银行向高管等特定人员贷款，若总额超机构未受损资本和盈余的15%，或有足额易变现抵押品时超25%，将受限[65][66] - 银行支付股息受法规限制，若现金股息超过当年净收入加前两年留存净利润需事先获得监管批准[45] 信贷风险 - 截至2023年12月31日，约82.6%的公司贷款由房地产担保，可能增加未来信贷损失[102] - 截至2023年12月31日，公司约3.961亿美元贷款由商业房地产担保，占总未偿贷款约36.3%，此类贷款违约风险较高[103] - 公司信贷标准和评估流程可能无法避免重大信贷损失，贷款损失准备可能不足[97][98] - 公司专注向中小型社区企业贷款，可能增加信贷风险，因其财务资源少且易受经济影响[100] 经营风险 - 公司经营受政府货币政策影响，美联储政策影响贷款、投资、存款增长及市场利率[93] - 截至2023年12月31日，公司约25.5%的存款为无保险存款，依赖这些存款维持流动性[106] - 2022年美联储将联邦基金目标利率提高425个基点，2023年又提高100个基点，通胀和加息对公司业务及客户产生不利影响[113] - 公司业务面临流动性、市场、战略和运营等多种风险，可能对经营业绩和财务状况产生不利影响[106,110,117,124] - 近期银行业负面事件及市场波动削弱了客户对区域和社区银行的信心，可能影响公司流动性和业务[107] - 公司未来可能需要筹集额外资本，但可能无法以可接受的条件筹集，这将对业务产生重大不利影响[108,109] - 市场条件变化，如利率、证券评级和信用市场波动，可能影响公司投资证券组合和收益[110] - 经济状况恶化可能导致贷款拖欠增加、问题资产增多和产品需求下降等后果[112] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，可能导致业务减少[117,118] - 公司长期增长战略可能面临挑战，包括无法识别扩张机会、监管限制和整合困难等[119,120] - 公司面临多种运营风险，如声誉、法律合规和欺诈风险，可能影响业务和财务状况[124,125,126] - 会计准则变更难以预测，可能影响公司财务状况和经营成果，或需追溯调整报表、产生额外成本[127] - 若无法维持有效的内部控制和披露系统，可能导致财务报表重大错报，损害公司声誉和经营成果[128][130] - 公司依赖客户和交易对手信息，若信息有误或误导，可能对财务状况和经营成果产生负面影响[131] - 公司成功高度依赖管理团队，人员意外流失可能对业务增长和盈利能力产生不利影响[132] - 公司依赖第三方提供业务基础设施，第三方问题可能影响公司服务交付和声誉，更换供应商可能造成延误和费用[133] - 其他金融机构的稳健性可能影响公司日常融资交易，违约或市场传闻可能导致公司损失或违约[134] - 公司面临网络安全风险，数据泄露可能导致法律索赔、监管处罚、运营中断和声誉损害[135] - 消费者可能选择非银行渠道进行金融交易，导致公司手续费收入和客户存款流失，影响财务状况和经营成果[137] 股息情况 - 公司目前按每股0.33美元的季度现金股息向普通股股东支付股息，但无义务支付，监管等因素可能导致股息减少[144] - 2023年和2022年各季度股息分别为0.33美元和0.30美元，全年分别为1.32美元和1.20美元[164] 股票情况 - 公司为“较小报告公司”，若市值超2.5亿美元或年收入低于1亿美元且市值超7亿美元将不再是[147] - 截至2023年12月31日，公司已发行并流通普通股5365982股，含62721股受限股，约690名登记股东[161] - 2023年和2022年公司未发行未注册股票[165] - 公司普通股在纳斯达克资本市场交易，流动性低于大型公司股票[148] 公司设施 - 公司目前占用14个全方位服务银行设施，7栋建筑自有，6栋从非关联方租赁[154] 网络安全 - 公司2023年无重大网络安全事件，有完善网络安全计划[153] - 公司面临环境责任、自然灾害、网络安全等风险[149][150][153] 法律诉讼 - 公司认为目前法律诉讼最终结果不会对业务或财务状况产生重大不利影响[158] 财务指标 - 2023年净利息收入4.8969亿美元，2022年为5.3547亿美元；2023年净利息收入（FTE）4.9318亿美元，2022年为5.388亿美元[176] - 2023年效率比率（GAAP）为58.7%，2022年为57.4%；2023年效率比率（FTE）为58.3%，2022年为57.1%[176] - 2023年净利息收益率（FTE）为3.36%，2022年为3.21%[176] - 2023年每股账面价值28.52美元，2022年为25美元；2023年每股有形账面价值（非GAAP）26.12美元，2022年为22.31美元[176] - 2023年平均资产回报率1.22%，2022年为1.30%；2023年平均股权回报率13.81%，2022年为16.61%[179] - 2023年平均股权与平均资产比率8.85%，2022年为7.85%；2023年现金股息支付率33.47%，2022年为27.40%[179] - 2023年净利润1930万美元，摊薄后每股收益3.58美元，较2022年的2340万美元和每股4.38美元下降17.81%[179] - 2023年银行部门净收入1940万美元，较2022年的2160万美元减少220万美元[183] - 2023年VNB信托与遗产服务部门净亏损30.7万美元，2022年净收入160万美元；2023年砖石资本净收入14.5万美元，2022年为10.3万美元[183] - 2023年净利息收入占总收入的84.3%[186] - 2023年净利息收入（FTE）为4930万美元，较2022年减少460万美元；2022年为5390万美元，较2021年增加860万美元[194] - 2023年平均盈利资产较2022年减少2.121亿美元，降幅12.6%；2022年较2021年增加1.397亿美元，增幅9.1%[194] - 2023年贷款平均余额占盈利资产的比例为66.8%，2022年和2021年分别为58.3%和66.1%[194] - 2023年净利息收益率（FTE）从2022年的3.21%提高至3.36%，提升15个基点；2022年较2021年提升27个基点[196] - 2023年平均盈利资产的税等效收益率为4.79%，较2022年的3.40%高140个基点；2022年较2021年高25个基点[196] - 2023年贷款收益率为5.72%，较2022年的4.52%提高120个基点[196] - 2023年平均贷款额为9.806亿美元，较2022年的9.783亿美元高230万美元[196] - 2023年与2022年相比，证券利息收入因规模和利率变化分别增加67.7万美元和262.3万美元，总计增加330万美元[192] - 2022年与2021年相比，证券利息收入因规模和利率变化分别增加381.5万美元和219.1万美元，总计增加600.6万美元[194] - 2023年与2022年相比，净利息收入因规模和利率变化分别减少326.3万美元和129.9万美元，总计减少456.2万美元[192] - 2023年存款利率上升使净利息收入受负面影响，利息支出占平均盈利资产的比例升至143个基点，2022年和2021年分别为19和21个基点[197] - 2023年公司记录的信贷损失拨备为73.4万美元，2022年为10.6万美元，2021年为100万美元，2023年增加主要因采用ASC 326及有机贷款增长[200] - 2023年12月31日信贷损失拨备占总贷款的比例为0.77%，2022年12月31日为0.59%[201] - 2023年非利息收入为910万美元，较上一年减少460万美元，降幅33.4%，部分被银行持有的人寿保险收入增加抵消[203] - 2023年非利息支出为3410万美元，较上一年减少450万美元，降幅11.7%，主要因合并带来的效率提升及业务线出售[205] - 2023年公司为联邦所得税提供400万美元，有效所得税税率为17.2%，2022年为510万美元，有效所得税税率为17.9%，2023年税率降低因前员工去世带来的人寿

净收入和综合收入 - 公司2023年第三季度净收入为465.3万美元，相比2022年同期的577.2万美元有所下降[7] - 2023年第三季度综合收入为-513.9万美元，相比2022年同期的-689.4万美元有所改善[8] - 2023年前三季度净收入为1609.5万美元，相比2022年同期的1638.1万美元有所下降[7] - 公司2023年9月30日的净收入为1609.5万美元，相比2022年同期的1638.1万美元略有下降[10] 利息和股息收入 - 2023年第三季度总利息和股息收入为1721.4万美元，相比2022年同期的1494.6万美元有所增加[7] - 2023年前三季度总利息和股息收入为5191.6万美元，相比2022年同期的4045.5万美元有所增加[7] 利息支出 - 2023年第三季度总利息支出为611.4万美元，相比2022年同期的66.9万美元大幅增加[7] - 2023年前三季度总利息支出为1370万美元，相比2022年同期的229.2万美元大幅增加[7] 非利息收入和支出 - 2023年第三季度非利息收入为264.4万美元，相比2022年同期的230万美元有所增加[7] - 2023年第三季度非利息支出为834万美元，相比2022年同期的950.3万美元有所减少[7] 其他综合损失 - 2023年第三季度其他综合损失为979.2万美元，相比2022年同期的1266.6万美元有所减少[8] - 2023年第三季度其他综合损失为9792万美元[9] 现金流量 - 公司2023年前九个月现金流量表中，经营活动提供的净现金为10697万美元[10] - 公司2023年前九个月现金流量表中，投资活动提供的净现金为37431万美元[10] - 公司2023年前九个月现金流量表中，融资活动使用的净现金为69874万美元[10] - 公司2023年9月30日的现金及现金等价物为1839万美元，相比2022年同期的1450.85万美元有所减少[10] - 公司2023年9月30日的现金流量表显示，经营活动提供的净现金为1069.7万美元，相比2022年同期的1745.1万美元有所减少[10] - 公司2023年9月30日的投资活动提供的净现金为3743.1万美元，相比2022年同期的1769.58万美元有所增加[10] - 公司2023年9月30日的融资活动使用的净现金为6987.4万美元，相比2022年同期的20424.8万美元有所减少[10] 每股收益 - 2023年第三季度每股基本收益为0.87美元，相比2022年同期的1.08美元有所下降[7] - 2023年第三季度每股稀释收益为0.86美元，相比2022年同期的1.08美元有所下降[7] 股东权益 - 2023年第三季度股东权益总额为1357.27万美元，相比2022年同期的1259.74万美元有所增加[9] - 公司2023年第三季度股东权益总额为135727万美元[9] 现金及现金等价物 - 公司2023年第三季度现金及现金等价物期末余额为18390万美元[10] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为1839万美元，较2022年12月31日的4013.6万美元减少[1] 无形资产摊销 - 公司2023年第三季度无形资产摊销为1138万美元[10] ASC 326采用 - 公司于2023年1月1日采用ASC 326，采用修改后的追溯法，对所有按摊余成本计量的金融资产和表外信贷敞口进行调整[26] - 采用ASC 326后，贷款的信用损失准备金增加了250万美元，未提供资金的贷款承诺的信用损失准备金增加了25.2万美元[26] - 公司记录了190万美元的净减少额，作为采用ASC 326的累积影响，反映上述调整，扣除记录的适用递延所得税资产[26] - 公司于2023年1月1日采用ASC 326，采用CECL方法计量预期信用损失[67] 贷款和信用损失准备金 - 截至2023年1月1日，公司对先前被识别为PCI贷款的PCD贷款进行了调整，增加了35.5万美元的预期信用损失[29] - 截至2023年1月1日，公司贷款总额为93677万美元，信用损失准备金为804.3万美元[32] - 截至2023年9月30日，公司贷款组合的ACL为7,799千美元[88] - 截至2023年9月30日，公司采用DCF方法的贷款池包括商业与工业、建筑、消费者、CRE非业主自用、CRE业主自用、HELOC与次级留置权、住宅第一留置权和多户住宅[72] - 截至2023年9月30日，公司采用剩余寿命方法的贷款池包括微额贷款和学生贷款[75] - 截至2023年9月30日，公司对所有非应计状态的贷款进行个别评估，并设立了12千美元的特定储备[86] - 截至2023年9月30日，公司商业贷款的未偿还金额为121,846千美元，其中120,766千美元为正常贷款[89] - 截至2023年9月30日，公司1-4家庭住宅抵押贷款的未偿还金额为316,862千美元，其中300,432千美元为正常贷款[91] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合总额为936,415,000美元，其中没有贷款被评为“Doubtful”[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Pass”类贷款占比最大，总额为800,991,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Substandard”类贷款总额为16,187,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Special Mention”类贷款总额为9,979,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Watch”类贷款总额为45,074,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Good”类贷款总额为33,602,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Excellent”类贷款总额为30,582,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Consumer”类贷款总额为45,425,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Commercial”类贷款总额为71,139,000美元[97] - 公司截至2022年12月31日的贷款组合中，“Real estate construction and land”类贷款总额为37,541,000美元[97] - 截至2023年9月30日，公司贷款组合中30-59天逾期贷款总额为207万美元[61] - 截至2023年9月30日，公司贷款组合中非应计状态的贷款总额为114.3万美元[62] - 截至2023年9月30日，公司贷款组合中购买的信用受损贷款的累计收益为1693.4万美元[66] - 截至2022年12月31日，公司贷款组合中90天或以上逾期贷款总额为70.5万美元[66] 证券投资 - 截至2023年9月30日，公司持有3.318亿美元（284个问题）的证券处于未实现亏损状态，未实现亏损总额为7060万美元[49] - 截至2023年9月30日，公司按摊余成本计量的证券总额为4.61414亿美元，公允价值为3.90816亿美元[49] - 截至2022年12月31日，公司按摊余成本计量的证券总额为6.00242亿美元，公允价值为5.38186亿美元[49] - 截至2023年9月30日，公司持有的美国政府债券未实现损失为105.2万美元[50] - 截至2023年9月30日，公司持有的抵押贷款支持证券（CMOs）未实现损失为3339.9万美元[50] - 截至2023年9月30日，公司持有的市政债券未实现损失为2776.5万美元[50] - 截至2022年12月31日，公司持有的美国政府债券未实现损失为311.3万美元[50] - 截至2022年12月31日，公司持有的抵押贷款支持证券（CMOs）未实现损失为2788.8万美元[50] - 截至2022年12月31日，公司持有的市政债券未实现损失为2367.5万美元[50] - 2023年9月30日，公司持有的可供出售债务证券（AFS）的账面价值为3.90816亿美元[56] - 2023年9月30日，公司持有的可供出售债务证券（AFS）的摊余成本为4.61414亿美元[56] - 2023年9月30日，公司持有的贷款总额为10.20518亿美元，净贷款为10.12719亿美元[58] - 2022年12月31日，公司持有的贷款总额为9.36415亿美元，净贷款为9.30863亿美元[58] - 截至2023年9月30日，公司未对AFS证券计提信用损失准备金[34] - 截至2023年9月30日，应计利息应收款为340万美元，报告在应计利息应收款和其他资产中[35] - 截至2023年9月30日，AFS证券的应计利息应收款为200万美元[49] - 截至2023年9月30日，公司持有331.8百万美元或284个问题的个别证券，处于未实现损失状态，未实现损失总额为7060万美元[49] - 截至2023年9月30日，公司证券组合中未实现损失的证券总额为331,806千美元，未实现损失总额为70,607千美元[50] - 公司证券组合主要由固定利率工具组成，价格与市场利率反向变动[50] - 公司对AFS证券的未实现损失进行定期审查，以确定是否存在信用损失[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行定期审查，以确定是否存在信用损失[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行定期审查，以确定是否存在信用损失[51] - 公司持有的证券在2023年9月30日未实现损失为临时性，未计入合并损益表[52] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的证券作为抵押品的账面价值分别为290万美元和510万美元[53] - 2023年前三季度，公司出售可供出售证券（AFS）总账面价值为4990万美元，税前损失20.6万美元[54] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的限制性证券总价值分别为730万美元和510万美元[55] - 2023年9月30日，公司持有的可供出售证券总价值为$390,816千美元，其中美国政府债券为$105,679千美元，抵押贷款支持证券为$152,061千美元[120] - 2023年9月30日，公司持有的市政债券总价值为$76,644千美元，公司债券总价值为$18,663千美元[120] - 2022年12月31日，公司持有的可供出售证券总价值为$538,186千美元，其中美国政府债券为$242,470千美元，抵押贷款支持证券为$167,076千美元[120] - 2023年9月30日，公司持有的美国政府机构债券总价值为$37,769千美元，2022年12月31日为$28,755千美元[120] - 2023年9月30日，公司持有的市政债券总价值为$81,156千美元，公司债券总价值为$18,729千美元[120] - 截至2023年9月30日，公司可供出售证券为3.90816亿美元，较2022年12月31日的5.38186亿美元减少[1] 股票期权和限制性股票 - 截至2023年9月30日，公司共有175,301份股票期权未行使，平均行权价格为$34.08，内在价值为$371千美元[109] - 2023年第三季度和前九个月，公司分别确认了$18千美元和$128千美元的股票期权补偿费用[109] - 截至2023年9月30日，公司有$185千美元的未确认股票期权补偿费用将在未来报告期至2028年确认[109] - 2023年前九个月，公司授予了8,400份限制性股票，确认了$411千美元的补偿费用，剩余未确认费用为$1.7百万美元，将在未来报告期至2027年确认[112] - 截至2023年9月30日，公司有64,821份未归属的限制性股票，平均授予日期公允价值为$32.57，内在价值为$1,967千美元[113] 现金支付和未实现损失 - 公司2023年9月30日的现金支付利息为1070.1万美元，相比2022年同期的234.4万美元有所增加[10] - 公司2023年9月30日的现金支付税款为357.9万美元，相比2022年同期的275万美元有所增加[10] - 公司2023年9月30日的未实现损失为854.2万美元，相比2022年同期的6167.6万美元有所减少[10] 其他财务数据 - 公司2023年第三季度每股现金股利为0.33美元[9] - 截至2023年9月30日，公司累计其他综合

净收入和收益 - 公司2023年第二季度净收入为565.1万美元，相比2022年同期的568.5万美元略有下降[7] - 2023年第二季度总利息和股息收入为1833.2万美元，相比2022年同期的1316.5万美元增长39.2%[7] - 2023年第二季度总利息支出为462.9万美元，相比2022年同期的70.4万美元大幅增加557.5%[7] - 2023年第二季度非利息收入为204.5万美元，相比2022年同期的364.6万美元下降43.9%[7] - 2023年第二季度非利息支出为856.4万美元，相比2022年同期的944.2万美元下降9.3%[7] - 2023年第二季度其他综合收益（损失）为-312.7万美元，相比2022年同期的-1605.4万美元大幅改善[8] - 2023年上半年净收入为1144.2万美元，相比2022年同期的1060.9万美元增长7.8%[7] - 2023年上半年总利息和股息收入为3470.2万美元，相比2022年同期的2550.9万美元增长36%[7] - 2023年上半年总利息支出为758.6万美元，相比2022年同期的162.3万美元大幅增加367.4%[7] - 2023年上半年非利息收入为432.1万美元，相比2022年同期的843.3万美元下降48.8%[7] - 公司2023年第二季度净收入为1144.2万美元，相比2022年同期的1060.9万美元有所增长[1] - 公司2023年第二季度净现金提供为1011.7万美元，相比2022年同期的966.6万美元有所增长[1] - 公司2023年第二季度投资活动净现金提供为3280.8万美元，相比2022年同期的10240.6万美元有所减少[1] - 公司2023年第二季度融资活动净现金使用为5312.2万美元，相比2022年同期的20043.3万美元有所减少[1] - 公司2023年第二季度现金及现金等价物净减少1019.7万美元，相比2022年同期的29317.3万美元有所减少[1] - 公司2023年第二季度现金支付利息为270.5万美元，相比2022年同期的166.4万美元有所增长[1] - 公司2023年第二季度现金支付税款为213.4万美元，相比2022年同期的150万美元有所增长[1] - 公司2023年第二季度未实现损失为385.2万美元，相比2022年同期的4541.5万美元有所减少[1] - 公司2023年第二季度新增经营租赁负债为54万美元[1] - 公司2023年第二季度采用ASC 326标准，导致贷款损失准备金增加250万美元，未提供资金贷款承诺准备金增加25.2万美元[22] - 公司采用ASC 326后，资产和负债的变化如下：总资产从$936,415千增加到$936,770千，总负债从$5,552千增加到$8,044千，总权益从$133,416千减少到$131,526千[32] - 截至2023年6月30日，公司持有的可供出售证券（AFS）的未实现损失总额为$58.2百万，涉及288个证券问题[48] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了详细分类，包括120个抵押贷款支持证券/抵押贷款义务、125个市政债券、21个机构债券、11个国债和11个公司债券[50] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了时间分类，其中少于12个月的未实现损失为$1,526千，12个月或更长时间的未实现损失为$56,678千[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司对AFS证券的未实现损失进行了评估，认为这些损失主要是由于市场利率上升导致的，预计随着证券到期或重新定价，这些损失将恢复[51] - 公司持有的证券在2023年6月30日未实现损失为临时性，未确认信用损失[53] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的证券作为抵押品的账面价值分别为310万美元和300万美元[54] - 2023年6月30日，公司持有的证券作为抵押品的账面价值分别为1820万美元和210万美元[54] - 2023年上半年，公司出售可供出售证券（AFS）的总账面价值为4990万美元，税前损失为20.6万美元[55] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的限制性证券总额分别为740万美元和510万美元[56] - 2023年6月30日，公司持有的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值总额分别为5.32072亿美元和4.73868亿美元[57] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司贷款组合的净额分别为9.65485亿美元和9.30863亿美元[59] - 2023年6月30日，公司贷款组合的非应计状态的摊余成本总额为118.5万美元[63] - 2023年6月30日，公司贷款组合的非应计状态中，仅有一笔贷款需要1.9万美元的信用损失准备[64] - 2023年6月30日，公司贷款组合的非应计状态中，有两笔贷款总额为53.4万美元，因CECL的采用而在2023年包括在内[64] - 公司采用剩余寿命方法对Minute Lender和Student Loans进行评估[76] - 管理层使用相同模型计算各部分的最大损失率和预期损失率，未使用额外模型[77] - 经济预测反映最差经济环境，量化为1年滚动平均值，最悲观观察值作为输入[78] - 经济预测假设为“最坏情况”经济环境，反映大萧条时期[79] - 经济预测用于量化信用风险，结果应用于各部分的预付款调整摊销计划[80] - 结果ACL代表终身储备（与基础模型对称），输入到定性框架的最大损失率字段[81] - 公司使用评分卡方法分配定性因素，与AICPA审计考虑一致[83] - 评分卡用于提供当前贷款组合预期信用损失的定性估计，辅助评估不可量化因素[84] - 公司对所有非应计状态的贷款进行个别评估，截至2023年6月30日，建立1.9万美元的特定储备[87] - 截至2023年6月30日，公司记录的投资贷款按信用质量指标和发放年份分类，无当前期间的总注销金额[90][91][92][93] - 公司截至2022年12月31日的总贷款余额为936,415千美元，其中商业贷款为71,139千美元，房地产建设及土地贷款为37,541千美元，消费者贷款为45,425千美元[98] - 公司截至2022年12月31日的总信用损失准备金为5,552千美元，其中商业贷款准备金为194千美元，房地产建设及土地贷款准备金为221千美元，消费者贷款准备金为699千美元[98] - 公司截至2023年6月30日的商誉价值为780万美元，较2022年12月31日的810万美元有所减少，主要由于2022年12月出售Sturman Wealth Advisors及其相关商誉372千美元[99] - 公司截至2023年6月30日的其他无形资产为580万美元，较2022年12月31日的660万美元有所减少，主要由于2022年12月出售Sturman Wealth Advisors及其相关无形资产[100] - 公司截至2023年6月30日的核心存款无形资产为9,660千美元，累计摊销为3,845千美元，未来摊销费用预计为5,815千美元[101][102] - 公司截至2023年6月30日的租赁负债为6,301千美元，使用权资产为6,634千美元，加权平均剩余租赁期限为5.03年，加权平均折现率为2.07%[105] - 公司2023年第二季度的基本每股收益为1.05美元，稀释每股收益为1.05美元，净利润为5,651千美元[107] - 公司2023年上半年的基本每股收益为2.14美元，稀释每股收益为2.13美元，净利润为11,442千美元[107] - 公司截至2023年6月30日的股票期权计划中，共有170,501份期权未行使，加权平均行权价格为34.14美元，内在价值为488千美元[111] - 公司2023年第二季度和上半年分别确认了68千美元和110千美元的股票期权补偿费用，截至2023年6月30日，未来需确认的补偿费用为153千美元[111] - 截至2023年6月30日，公司持有的期权总数为170,501份，加权平均剩余合同期限为6.4年，加权平均行权价格为$34.14[112] - 2023年上半年，公司授予了8,400份限制性股票给员工和18,932份给非员工董事，这些股票将在四年内归属[114] - 截至2023年6月30日，公司有$1.9百万的未确认薪酬费用，这些费用将在未来报告期至2027年期间确认[114] - 截至2023年6月30日，公司持有的非归属限制性股票总数为66,145份，加权平均授予日期公允价值为$32.65，总内在价值为$2,127千[115] - 截至2023年6月30日，公司持有的可供出售证券总价值为$473,868千，全部归类为Level 2[122] - 截至2023年6月30日，公司持有的非经常性计量资产的公允价值为$461千，归类为Level 3，使用市场比较法和20.0%的折扣率进行估值[123] - 截至2023年6月30日，公司持有的现金及现金等价物公允价值为$29,939千，全部归类为Level 1[125] - 截至2023年6月30日，公司持有的贷款净额公允价值为$902,429千，归类为Level 3[125] - 截至2023年6月30日，公司持有的银行自有生命保险公允价值为$39,065千，归类为Level 2[125] - 截至2023年6月30日，公司持有的应计利息应收款公允价值为$5,092千，其中$2,137千归类为Level 2，$2,955千归类为Level 3[125] - 截至2023年6月30日，累计其他综合收益（损失）为-45,980千美元[126] - 截至2022年12月31日，累计其他综合收益（损失）为-48,624千美元[126] - 2023年第一季度，公司终止了一项现金流量对冲，获得收益479千美元[128] - 截至2023年6月30日，公司没有其他对冲工具[128] - 截至2022年12月31日，公司持有的现金抵押品为580千美元[130] - 2023年第二季度，银行净利息收入为13,703千美元[136] - 2023年第二季度，银行非利息收入为1,637千美元[136] - 2023年第二季度，银行非利息费用为7,987千美元[136] - 2023年第二季度，银行净收入为5,784千美元[136] - 2023年上半年，银行净利息收入为27,116千美元[136] - 公司2023年第二季度净收入为565.1万美元，相比2022年同期的568.5万美元略有下降[7] - 2023年第二季度总利息和股息收入为1833.2万美元，同比增长39.3%[7] - 2023年第二季度总非利息收入为204.5万美元，相比2022年同期的364.6万美元大幅下降[7] - 2023年第二季度总非利息支出为856.4万美元，相比2022年同期的944.2万美元有所下降[7] - 2023年上半年净收入为1144.2万美元，相比2022年同期的1060.9万美元有所增长[7] - 2023年上半年总利息和股息收入为3470.2万美元，同比增长36%[7] - 2023年上半年总非利息收入为432.1万美元，相比2022年同期的843.3万美元大幅下降[7] - 2023年上半年总非利息支出为1742.5万美元，相比2022年同期的1953.7万美元有所下降[7] - 2023年上半年经营活动提供的净现金为1011.7万美元，相比2022年同期的966.6万美元有所增长[10] - 2023年上半年投资活动提供的净现金为3280.8万美元，相比2022年同期的-10240.6万美元大幅改善[10] - 公司于2023年1月1日采用ASC 326，采用修改后的追溯法，对所有按摊余成本计量的金融资产和表外信贷敞口进行调整[26] - 采用ASC 326后，贷款的信用损失准备金增加了250万美元，未拨备贷款承诺的信用损失准备金增加了25.2万美元[26] - 公司记录了190万美元的净减少额，作为2023年1月1日采用ASC 326的累积影响[26] - 公司对PCD贷款采用前瞻性过渡法，2023年1月1

收入与收益情况 - 2023年第一季度净利息收入为1.3413亿美元，2022年同期为1.1425亿美元[7][139] - 2023年第一季度非利息收入为2276万美元，2022年同期为4787万美元[7][139] - 2023年第一季度净收入为5791万美元，2022年同期为4924万美元[7] - 2023年第一季度基本每股净收入为1.08美元，2022年同期为0.93美元[7] - 2023年第一季度综合收入为1.1562亿美元，2022年同期亏损1.4506亿美元[8] - 2023年第一季度基本每股净收益为1.08美元，2022年同期为0.93美元；摊薄后每股净收益2023年为1.08美元，2022年为0.92美元[106][7] - 2023年第一季度非利息支出为8861万美元，2022年同期为1.0095亿美元[139][7] - 2023年第一季度所得税前收入为7076万美元，2022年同期为5969万美元[139][7] - 2023年第一季度净利润为5791万美元，2022年同期为4924万美元[139][7] - 2023年第一季度净收入为579.1万美元，2022年同期为492.4万美元[10] 现金流量情况 - 2023年第一季度经营活动提供净现金6598万美元，2022年同期为9386万美元[10] - 2023年第一季度投资活动提供净现金5.1654亿美元，2022年同期使用1.4219亿美元[10] - 2023年第一季度融资活动使用净现金6.3107亿美元，2022年同期使用2.3399亿美元[10] - 2023年第一季度现金及现金等价物减少4855万美元，2022年同期减少2.8232亿美元[10] - 2023年第一季度末现金及现金等价物为3.5281亿美元，2022年同期为4.80608亿美元[10] - 经营活动提供的净现金为659.8万美元，2022年同期为938.6万美元[10] - 投资活动提供的净现金为5165.4万美元，2022年同期使用1421.9万美元[10] - 融资活动使用的净现金为6310.7万美元，2022年同期使用2339.9万美元[10] - 现金及现金等价物净减少485.5万美元，2022年同期减少2823.2万美元[10] ASC 326准则影响 - 2023年1月1日公司采用ASC 326，贷款的ACL增加250万美元，未偿还贷款承诺的ACL增加25.2万美元，留存收益净减少190万美元[22][26] - 采用ASC 326后，公司将通过综合收益表中的信贷损失拨备对ACL和未偿还承诺准备金进行调整[27] - 采用ASC 326后，公司PCD贷款的摊余成本基础增加35.5万美元的预期信贷损失，ACL相应增加[29] - 采用ASC 326后，原PCI贷款无需重新评估直接分类为PCD贷款[38] - 未来收购中，公司将考虑内部贷款评级、逾期状态等因素评估购买的贷款是否为PCD贷款[39] - 2023年1月1日采用ASC 326，贷款的ACL增加250万美元，未偿还贷款净额减少[26] - 未偿还贷款承诺的ACL增加25.2万美元，记录在应计利息和其他负债中[26] - 2023年1月1日留存收益净额减少190万美元[26] - 2023年1月1日PCD贷款的预期信用损失增加35.5万美元，ACL相应增加[29] - 采用ASC 326未影响债务证券的账面价值和累计其他综合损失中记录的未实现损益金额[31] - 2023年3月31日的所有ACL信息均符合该标准[67] 贷款相关情况 - 截至2023年3月31日，贷款应计利息应收款总计470万美元[35] - 贷款逾期90天且抵押不足或管理层认为本息无法正常收回时，停止计提利息[36] - PCD贷款初始ACL确定后，其购买价格与ACL之和为初始摊余成本基础，与面值的差额为非信贷折扣或溢价，在贷款期限内摊销[40] - ACL是从贷款摊余成本基础中扣除的估值账户，用于反映预计可收回的贷款净额[42] - ACL代表管理层对资产负债表日贷款固有终身信贷损失的估计，通过内外部相关信息进行估算[43] - 公司对具有相似风险特征的贷款按组合基础计量预期信贷损失，确定了十个投资组合细分，并使用指定方法计算每个组合的信贷损失准备金[44] - 公司为表外信贷风险敞口记录信贷损失准备金，除非信贷承诺可无条件撤销[46] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款总额分别为9.39957亿美元和9.36415亿美元，净贷款分别为9.32185亿美元和9.30863亿美元[58] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款未摊销溢价均为140万美元，净递延贷款费用分别为85.4万美元和75.5万美元[59] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，消费贷款中的活期存款透支分别为28.5万美元和18万美元[60] - 截至2023年3月31日，收购贷款的剩余净公允价值标记为1410万美元[61] - 截至2023年3月31日，公司贷款总额为939,957千美元，其中逾期90天及以上且仍为非应计贷款的金额为1,228千美元[62] - 截至2023年3月31日，对有财务困难借款人的贷款修改金额为1,198千美元，占未偿还贷款总额的0.13%[63][64] - 截至2022年12月31日，业务合并中收购贷款的未偿还本金余额为333,854千美元，账面价值为317,966千美元[65] - 截至2022年12月31日，贷款逾期总额为3,742千美元，其中90天及以上逾期且仍应计的为705千美元[66] - 公司采用贴现现金流和剩余寿命两种方法估算贷款组合的ACL[68] - 贴现现金流方法用于商业与工业、建筑等8个贷款池[72] - 剩余寿命方法用于小额贷款人和学生贷款两个贷款池[75] - 截至2023年3月31日，对非应计贷款进行单独评估后，设立了27千美元的特定准备金[87] - 2023年1月1日至3月31日储备金下降的主要原因是学生贷款池的贷款余额和12季度历史损失率下降[88] - 截至2023年3月31日，公司信贷损失准备金余额为7772000美元，较2022年12月31日的5552000美元有所增加[89] - 2023年第一季度信贷损失拨备为 - 248000美元，2022年同期为148000美元[89] - 截至2023年3月31日，公司按信用质量指标划分的贷款记录投资总额为90937000美元[90][91][92][93][94] - 2022年公司信贷损失准备金年末余额为5552000美元，贷款年末余额为936415000美元[99] - 2023年3月31日，贷款应计利息应收款为470万美元[35] - 公司对贷款的应计利息应收款不计量信用损失准备，而是在贷款或证券进入非应计状态时冲减利息收入[47] - 公司根据不同方法计算贷款的信用损失准备，包括折现现金流法和剩余寿命法，并考虑定性风险因素进行调整[44] - 对于购买的信用恶化贷款，初始信用损失准备按与其他投资贷款相同的方法确定，不影响收益[40] - 公司记录表外信贷承诺的信用损失准备，除非承诺可无条件撤销[46] - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款总额分别为939957000美元和936415000美元，净贷款分别为932185000美元和930863000美元[58] - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款未摊销溢价均为1400000美元，净递延贷款费用分别为854000美元和755000美元[59] - 2023年3月31日和2022年12月31日，消费者贷款中的活期存款透支分别为285000美元和180000美元[60] - 2023年3月31日，收购贷款的剩余净公允价值标记为14100000美元[61] - 2023年3月31日，逾期90天及以上且仍为非应计贷款的总额为1228000美元[62] - 2023年3月31日，非应计贷款总额为1228000美元，其中需计提信用损失准备的为54000美元[62] - 截至2023年3月31日，对有财务困难借款人的贷款修改占未偿还贷款总额的0.13%，金额为1198000美元[63][64] - 2022年12月31日，收购贷款的未偿还本金余额为333854000美元，账面价值为317966000美元[65] - 2022年12月31日，逾期贷款总额为3742000美元，其中90天以上逾期且仍应计的为705000美元[66] 证券相关情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，可供出售证券的摊余成本分别为5.47004亿美元和6.00242亿美元，公允价值分别为4.9276亿美元和5.38186亿美元[48] - 截至2023年3月31日，有4.899亿美元（287只）证券处于未实现亏损状态，未实现亏损为5430万美元[48][49] - 2023年第一季度，公司出售了账面价值为4990万美元的可供出售证券，产生了20.6万美元的税前损失[55] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，受限证券分别为580万美元和510万美元，按成本计价[56] - 2023年3月31日和2022年12月31日，分别有账面价值为520万美元和510万美元的证券被质押作为抵押品[54] - 2023年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本为547004000美元，公允价值为492760000美元[57] - 截至2022年12月31日，可供出售证券公允价值总计5.38186亿美元，负债公允价值总计5.38692亿美元[122] 资产与负债情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉账面价值为780万美元，2022年3月31日为810万美元[99] - 截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日，其他无形资产分别为620万美元、660万美元和810万美元[100] - 2023年和2022年第一季度无形资产摊销费用分别为39.1万美元和45.6万美元[101] - 截至2023年3月31日，预计未来无形资产摊销费用总计619.5万美元[102] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，租赁负债分别为596.8万美元和729.5万美元[104] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日，使用权资产分别为633.6万美元和774.4万美元[104] - 2023年第一季度总租赁费用为634美元，较2022年的497美元有所增加[105] - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的资产总额为492,760,000美元，均为二级估值[121] - 截至2023年3月31日，非经常性以公允价值计量的资产中，单独评估贷款余额为2.8万美元，估值采用市场可比法，不可观察输入值的折现率为20.0%[124] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金及现金等价物账面价值与公允价值分别为3528.1万美元和4013.6万美元[126][127] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款净额账面价值分别为9.32185亿美元和9.30863亿美元，公允价值分别为8.93836亿美元和8.90929亿美元[126][127] - 截至2023年3月31日，累计其他综合收益（损失）为 - 4285.3万美元，较2022年12月31日的 - 4862.4万美元有所增加[128] 股东权益与股息情况 - 截至2023年3月31日股东权益总额为1.41497亿美元，截至2022年3月31日为1.46019亿美元[9] - 2023年第一季度宣布现金股息为每股0.33美元，2022年同期为每股0.30美元[9] 股票激励计划情况 - 2022年股票激励计划可发行150,000股，2014年计划可发行275,625股，2005年计划已到期[107] - 截至2023年3月31日，2022年计划剩余可授予股份150,000股，2014年计划剩余18,031股[109] - 2023年第一季度公司确认股票期权补偿费用42,000美元，2022年同期为41,000美元[110] - 截至2023年3月31日，未行使股票期权为166,901份，加权平均行使价格为34.12美元[110] - 2023年第一季度无无限制股票授予，2022年同期授予100股，费用4,000美元[111][112]

公司基本信息 - 公司于2013年2月21日成立，12月16日银行成为其全资子公司[12][13] - 公司主要办公地点位于弗吉尼亚州夏洛茨维尔[22] - 公司主要运营子公司弗吉尼亚国民银行1998年成立，提供全面银行及金融服务，包括存贷款、信托等[15][24][25] 公司合并与业务变动 - 2021年4月1日公司与Fauquier合并，发行2571213股普通股[23] - 2021年4月1日公司与Fauquier合并，Fauquier股东每持有1股普通股获得0.675股公司股票，公司发行2571213股普通股[23] - 2018年7月1日VNBTrust并入银行，2022年12月19日出售财富和投资咨询业务[16] - 2020年12月19日公司出售财富和投资咨询业务线Sturman Wealth Advisors[16] 公司业务范围 - 银行提供全面银行及金融服务，包括存款、贷款、信托等服务[24][25] - 公司旗下Masonry Capital提供投资管理服务，采用基于价值、催化剂驱动的投资策略[26] - 2018年公司成立Masonry Capital，提供投资咨询和管理服务[20] - 2018年公司成立注册投资顾问Masonry Capital Management，提供投资咨询和管理服务[20] - 银行提供多种存款服务，包括支票账户、NOW账户、货币市场存款账户等[24] - 银行提供短期至长期商业、房地产和消费贷款[25] 公司服务区域 - 公司主要服务弗吉尼亚州夏洛茨维尔、温彻斯特、马纳萨斯和里士满等城市及周边社区[27] 公司员工情况 - 截至2022年12月31日，公司有157名全职等效员工，其中9名为兼职员工[32] - 截至2022年12月31日，女性员工占比72%，少数族裔员工占比19%，工作至少10年的员工占比35%[34] 公司社会责任 - 公司创建了金融职业与领导力学院，免费为高中生提供金融和就业培训，每期最多接纳8名学生[31] - 公司创建金融职业与领导力学院，为高中生提供免费金融培训，每期最多接受8名学生[31] 公司监管与合规 - 公司受BHCA监管，接受美联储检查、审查和监督，也受SEC管辖[14] - 公司受《银行控股公司法》监管，接受美联储检查、审查和监督，也受美国证券交易委员会管辖[14] - 银行受OCC、FDIC、美联储和CFPB监管[19] - 银行受美国货币监理署、联邦存款保险公司、美联储和消费者金融保护局监管[19] - 银行控股公司收购超过5%银行或银行控股公司的有表决权股票等情况需获美联储事先批准[39] - 银行控股公司收购超过5%银行或银行控股公司有表决权股份等情况需美联储事先批准[39] - 个人或公司收购“控制”银行或银行控股公司，收购25%或以上表决权证券有控制权的决定性推定[42] - 弗吉尼亚州法律规定，弗吉尼亚银行控股公司收购超过5%弗吉尼亚银行或银行控股公司表决权股份需SCC事先批准[43] - 银行控股公司需作为子银行的财务和管理实力来源，资本贷款还款顺序低于存款人和其他债务[44] - 银行控股公司需作为子银行的财务和管理实力来源，资本贷款偿还权低于存款人和其他债务[44] - 为避免子银行被接管，银行控股公司需保证“资本不足”的子银行遵守资本恢复计划，上限为机构总资产的5%[45] - 为避免子银行被接管，银行控股公司需保证资本不足子银行遵守资本恢复计划，上限为机构总资产的5% [45] - 美联储对银行控股公司施加资本要求，包括最低杠杆比率和合格资本与风险加权资产的最低比率[47] - 巴塞尔协议III最终规则要求银行和银行控股公司维持CET1与风险加权资产最低比率7.0%等多项资本比率[54] - 公司预计其信托优先证券将作为一级资本工具计入监管资本直至到期，总资产低于150亿美元的银行控股公司发行的该类证券可按一级资本的25%上限计入[55] - 银行要“资本状况良好”，CET1资本比率至少6.5%、一级资本与风险加权资产比率至少8.0%、总资本与风险加权资产比率至少10.0%、杠杆率至少5.0%，银行2022年12月31日超该门槛[57] - 银行要达到“资本充足”，CET1资本比率至少6.5%、一级资本与风险加权资产比率至少8.0%、总资本与风险加权资产比率至少10.0%、杠杆比率至少5.0%，银行在2022年底已达标[57] - 社区银行杠杆率框架要求社区银行组织一级杠杆率超9%、总资产少于100亿美元等，公司未选择加入该框架[59] - 银行与关联方交易及向内部人士贷款受限，向特定人员贷款有金额限制[66][67] - 银行向特定人员贷款，若总额超过机构未受损资本和盈余的15%，或有足额易变现抵押品时超过额外10%，或所有此类人员未偿还信贷总额超过银行未受损资本和盈余时，将受限[67] - 银行最近一次社区再投资法案检查评级为“满意”[68] - 银行在最近一次CRA检查中获得“满意”评级[68] - 2022年5月，联邦银行监管机构联合发布拟议规则，若实施将加强和现代化CRA监管框架[69] - 公司实施了反洗钱相关内部措施以遵守法律义务[73] - 沃尔克规则在2022年和2021年对公司运营和财务状况无重大影响[76] - 银行若不遵守消费者保护法律法规，可能面临处罚及影响并购交易[77] - 因公司和银行合并总资产100亿美元或以下，OCC监督多德 - 弗兰克法案和其他法律法规中多数消费者保护方面对银行的适用[78] - 公司和银行总资产100亿美元或以下，由OCC监督多德 - 弗兰克法案等消费者保护方面规定的应用[78] - 小债权人需满足资产低于20亿美元、上一日历年度发起不超过2000笔首套房封闭式住宅抵押贷款、发起后将合格抵押贷款保留在投资组合中等条件，公司作为小债权人遵守合格抵押贷款规则[83] - 公司作为小债权人，资产低于20亿美元，前一日历年发放不超过2000笔首套封闭式住房抵押贷款并持有贷款，符合“合格抵押贷款规则”及相关贷款真实性要求[83] - 2022年10月SEC通过最终规则，要求上市公司采用追回超额激励薪酬政策，公司需在新标准生效后60天内采用符合新上市标准的追回政策[86] - 2022年10月SEC要求上市公司实施追回超额激励薪酬政策，公司需在新标准生效后60天内采用合规的追回政策[86] - 2021年11月18日联邦银行监管机构发布最终规则，要求银行组织在确定发生重大网络安全事件后36小时内通知主要联邦监管机构，公司预计目前对其运营无重大影响[89] - 2021年11月监管机构要求银行在确定发生重大网络安全事件后36小时内通知主要联邦监管机构，公司预计目前对运营无重大影响[89] - 公司受抵押贷款相关法规约束，需满足贷款发起标准、禁止歧视等多项要求[81] - 公司的抵押贷款发起活动受Regulation Z约束，债权人需以两种方式之一确定消费者的还款能力[82] - 联邦银行监管机构发布激励薪酬指导，FDIC将审查非大型复杂银行组织的激励薪酬安排[84] - 2016年SEC和联邦银行监管机构提议禁止金融机构设立鼓励不当冒险的激励薪酬安排，最终规则未发布[85] - 联邦银行监管机构制定网络安全指南，公司采取措施应对网络威胁并管理风险[87][88] - 公司需遵守证券交易法的定期和其他报告要求，相关报告可在www.vnbcorp.com免费获取[94] - 公司受证券法律报告义务约束，需向SEC提交定期报告，报告可在公司网站和SEC网站获取[94] 公司财务指标 - 截至2022年12月31日，公司一级资本、CET1、总资本与风险加权资产比率及杠杆率分别为17.07%、17.07%、17.63%和9.77%，银行分别为16.82%、16.82%、17.38%和9.62%，均超最低要求[56] - 截至2022年12月31日，公司一级资本、CET1、总资本与风险加权资产、杠杆比率分别为17.07%、17.07%、17.63%和9.77%；银行相应比率分别为16.82%、16.82%、17.38%和9.62%，均超最低要求[56] - 2022年和2021年公司存款保险评估费用分别为51.1万美元和85.8万美元[64] - 2022年和2021年，公司存款保险评估费用分别为51.1万美元和85.8万美元[64] - 2023年第一季度起，FDIC将初始基础存款保险评估费率表统一提高2个基点，未来可能进一步提高[65] - 2022年10月，FDIC通过最终规则，自2023年第一季度起将初始基础存款保险评估费率统一提高2个基点[65] 市场利率情况 - 2022年市场利率开始上升，2022年第一季度FOMC将联邦基金目标利率提高到25个基点至50个基点，2022年至2023年初进一步提高到4.75%至5.00%[93] - 2022年市场利率开始上升，2022年第一季度FOMC将联邦基金目标利率提高至25个基点至50个基点，2023年初提高至4.75%至5.00%[93] 公司竞争情况 - 公司面临来自银行和非银行企业的激烈竞争，存款和贷款竞争受多种因素影响[28][29] - 公司业务竞争激烈，与其他银行及非银行企业竞争存款、贷款和服务等业务[28][29] 前瞻性声明风险 - 前瞻性声明受通胀、利率、市场波动等因素影响[6][8]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为17.34亿美元，较2021年12月31日的19.72亿美元有所下降[10] - 截至2022年9月30日，公司总资产为1,733,756,000美元，总负债为1,607,782,000美元，股东权益为125,974,000美元；截至2021年12月31日，公司总资产为1,972,184,000美元，总负债为1,810,197,000美元，股东权益为161,987,000美元[10] - 2022年9月30日，公司普通股流通股数为5,327,271股，2021年12月31日为5,308,335股[10] - 2022年9月30日，公司现金及银行存款为15,773,000美元，2021年12月31日为20,345,000美元[10] - 2022年9月30日股东权益总额为125,974千美元，2021年同期为159,910千美元[15] - 2022年前九个月净收入为16,381千美元，2021年同期为4,790千美元[17] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为17,451千美元，2021年同期为7,099千美元[17] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金为176,958千美元，2021年同期提供净现金242,268千美元[17] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为204,248千美元，2021年同期提供净现金141,468千美元[17] - 2022年现金及现金等价物期末余额为145,085千美元，期初为508,840千美元；2021年期末为425,530千美元，期初为34,695千美元[17] - 2022年现金支付利息2,344千美元、税款2,750千美元；2021年分别为2,289千美元和1,042千美元[17] - 2022年可供出售证券未实现损失61,676千美元，2021年为2,324千美元[17] 公司收入与利润关键指标变化 - 2022年第三季度，公司总利息和股息收入为1.49亿美元，2021年同期为1.41亿美元[12] - 2022年前三季度，公司总利息和股息收入为4.05亿美元，2021年同期为3.49亿美元[12] - 2022年第三季度，公司净利息收入为1.43亿美元，2021年同期为1.35亿美元[12] - 2022年前三季度，公司净利息收入为3.82亿美元，2021年同期为3.26亿美元[12] - 2022年第三季度，公司总非利息收入为2300万美元，2021年同期为3478万美元[12] - 2022年前三季度，公司总非利息收入为1.07亿美元，2021年同期为7437万美元[12] - 2022年第三季度，公司净收入为577.2万美元，2021年同期为313.8万美元[12] - 2022年前三季度，公司净收入为1638.1万美元，2021年同期为479万美元[12] - 2022年第三季度，公司基本每股净收入为1.08美元，2021年同期为0.59美元[12] - 2022年第三季度净利润为5772美元，2021年同期为3138美元；2022年前九个月净利润为16381美元，2021年同期为4790美元[14] - 2022年第三季度其他综合损失为12666美元，2021年同期为325美元；2022年前九个月其他综合损失为48150美元，2021年同期为1920美元[14] - 2022年第三季度综合损失为6894美元，2021年同期综合收入为2813美元；2022年前九个月综合损失为31769美元，2021年同期综合收入为2870美元[14] - 2022年第三季度总利息和股息收入为1.4946亿美元，2021年同期为1.4134亿美元；2022年前九个月为4.0455亿美元，2021年同期为3.4932亿美元[12] - 2022年第三季度总利息支出为669万美元，2021年同期为630万美元；2022年前九个月为2292万美元，2021年同期为2303万美元[12] - 2022年第三季度净利息收入为1.4277亿美元，2021年同期为1.3504亿美元；2022年前九个月为3.8163亿美元，2021年同期为3.2629亿美元[12] - 2022年第三季度总非利息收入为2300万美元，2021年同期为3478万美元；2022年前九个月为1.0733亿美元，2021年同期为7437万美元[12] - 2022年第三季度总非利息支出为9503万美元，2021年同期为1.2824亿美元；2022年前九个月为2.904亿美元，2021年同期为3.3598亿美元[12] - 2022年第三季度所得税前收入为7035万美元，2021年同期为3891万美元；2022年前九个月为1.9886亿美元，2021年同期为5991万美元[12] - 2022年第三季度净利润为5772万美元，2021年同期为3138万美元；2022年前九个月为1.6381亿美元，2021年同期为4790万美元[12][14] - 2022年第三季度基本每股净收益为1.08美元，2021年同期为0.59美元；2022年前九个月为3.08美元，2021年同期为1.08美元[12] - 2022年第三季度其他综合损失为1266.6万美元，2021年同期为32.5万美元；2022年前九个月为4815万美元，2021年同期为192万美元[14] - 2022年第三季度综合收入（损失）为 - 689.4万美元，2021年同期为281.3万美元；2022年前九个月为 - 3176.9万美元，2021年同期为287万美元[14] 公司合并相关情况 - 2021年4月1日公司完成与Fauquier Bankshares, Inc.的合并，总代价为7800万美元[19] - 2021年4月1日公司完成与Fauquier Bankshares, Inc.的合并，发行2,571,213股普通股并支付4000美元现金[31][32] - 合并中公司记录约780万美元商誉和970万美元其他无形资产，核心存款无形资产将按七年使用年数总和法摊销[35] - 收购贷款未偿本金总额为6.229亿美元，估计公允价值为6.026亿美元，差额2030万美元[36] - 生效日时，执行中贷款公允价值为5.138亿美元，比账面价值低1.7%，总公允价值折扣900万美元[37] - 生效日时，PCI贷款公允价值为8730万美元，比账面价值低12.3%，总公允价值标记1230万美元[37] - 2021年4月1日，PCI收购贷款合同本金和利息为1.36476亿美元，预期现金流为1.02764亿美元[38] - 2022年和2021年前三季度合并及合并相关费用分别为0美元和810万美元，前三个月分别为0美元和190万美元[47] 会计准则相关情况 - 较小报告公司需在2022年12月15日后的财年及期间应用Topic 326指导[24] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，指导有效时间为2020年3月12日至2022年12月31日[28] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，已采用ASU 2016 - 13的实体在2022年12月15日后财年生效[29] - 公司于2017年成立跨职能指导委员会为Topic 326做准备并收集历史贷款损失数据[25] - 2019年11月25日，SEC采用SAB 119更新部分解释性指引以与Topic 326保持一致[27] - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，为参考利率改革提供临时可选指引，有效期至2022年12月31日；2021年1月发布ASU 2021 - 01对其范围进行澄清[28] - 2022年3月FASB发布ASU 2022 - 02，对采用CECL模型的债权人消除TDR会计指引，增强披露要求，对已采用ASU 2016 - 13的实体，2022年12月15日后开始的财年生效[29] 公司资产相关指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为6.02852亿美元和3.06535亿美元，公允价值分别为5.38459亿美元和3.03817亿美元[48] - 截至2022年9月30日，有5.378亿美元或291只个别证券处于未实现亏损状态，未实现亏损为6440万美元[48] - 2022年9月30日和2021年12月31日，分别有账面价值510万美元和1270万美元的证券作为抵押品[51] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，受限证券分别为510万美元和500万美元，按成本计价[52] - 2022年9月30日和2021年12月31日，贷款总额分别为9.42347亿美元和10.61211亿美元，净贷款分别为9.36862亿美元和10.55227亿美元[56] - 截至2022年9月30日，公司资产负债表上有25.4万美元的PPP贷款未偿还，其余已被SBA豁免[56] - 2022年9月30日，收购贷款未偿本金余额为3.51843亿美元，账面价值为3.34797亿美元；2021年12月31日，未偿本金余额为4.4878亿美元，账面价值为4.30315亿美元[59] - 截至2022年9月30日，可 accretable yield 期末为1.6934亿美元；截至2021年9月30日，为1.3868亿美元[59] - 2022年9月30日，非PCI受损贷款记录投资为145.4万美元，未付本金余额为148.1万美元，相关拨备为1.6万美元；2021年12月31日，记录投资为157.2万美元，未付本金余额为157.2万美元，相关拨备为6000美元[61] - 2022年9月30日，非应计贷款记录投资为60.7万美元；2021年12月31日，为49.5万美元[61] - 与COVID - 19相关的贷款延期从2021年12月31日和2021年9月30日的120万美元降至2022年9月30日的零[62] - 截至2022年9月30日，公司将48笔学生贷款（共计75.6万美元）归类为TDRs[63] - 2022年9月30日，执行TDRs的记录投资为84.7万美元，非执行TDRs为50.3万美元；2021年12月31日，执行TDRs为103.4万美元，非执行TDRs为49.5万美元[65] - 2022年第三季度无贷款作为TDR进行修改；2021年第三季度有1笔贷款修改，修改后记录余额为50.1万美元；2022年前九个月有1笔贷款修改，修改后记录余额为54万美元；2021年前九个月有7笔贷款修改，修改后记录余额为56.4万美元[66] - 2022年9月30日前三个月和九个月内，无此前12个月作为TDR修改后又违约的贷款；2021年有5笔此类违约学生贷款，冲销前余额共计5.6万美元[67] - 2022年9月30日和2021年12月31日，无处于止赎过程中由1 - 4户家庭住宅物业担保的贷款[68] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司无“可疑”评级贷款[86] - 截至2022年9月30日，公司贷款总额为942347000美元，2021年12月31日为1061211000美元[87] - 截至2022年9月30日，受损贷款总计1500000美元，其中16000美元拨备归因于受损学生贷款[90] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金期末余额为5485000美元，2021年12月31日为5984000美元[92] - 2022年9月30日止九个月，贷款冲销为783000美元，回收为314000美元，贷款损失拨备为 - 30000美元[92] - 2021年12月31日止年度，贷款冲销为835000美元，回收为350000美元，贷款损失拨备为1014000美元[92] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉账面价值均为810万美元[96] - 截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，其他无形资产分别为720万、850万和810万美元[97] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，摊销费用分别为43.2万和43.4万美元；九个月