2022财年第四季度财务数据 - 2022财年第四季度营收2.988亿美元，较去年同期的2.439亿美元增长22.5%，较上一季度的2.841亿美元增长5.2%[3] - 2022财年第四季度利润3890万美元，去年同期为2750万美元，上一季度为3430万美元[3] - 2022财年第四季度调整后净收入4830万美元，去年同期为3670万美元，上一季度为4440万美元[3] 2022财年全年财务数据 - 2022财年全年营收11.098亿美元，较2021财年的9.126亿美元增长21.6%[3] - 2022财年全年利润1.321亿美元，2021财年为1.026亿美元[3] - 2022财年全年调整后净收入1.748亿美元，2021财年为1.417亿美元[3] 员工数量 - 截至2022年3月31日，全球员工总数为52081人[3] 2023财年财务预测 - 2023财年，公司预计扣除维修付款后的收入增长7% - 12%（报告基础）或8% - 14%（固定汇率）[9] - 2023财年，扣除维修付款后的收入预计在10.98亿美元至11.54亿美元之间，高于2022财年的10.268亿美元[11] - 2023财年，调整后摊薄每股美国存托股票收益预计在3.50美元至3.73美元之间，2022财年为3.41美元[11] 公司总资产 - 截至2022年3月31日，公司总资产为11.645亿美元，较2021年的11.061亿美元增长5.3%[19][20] 2022年GAAP收入情况 - 2022年第一季度GAAP收入为2.988亿美元，较2021年同期的2.439亿美元增长22.5%；全年GAAP收入为11.098亿美元，较2021年的9.126亿美元增长21.6%[27] 2022年支付给维修中心费用情况 - 2022年第一季度支付给维修中心的费用为2380万美元，较2021年同期的1550万美元增长53.5%；全年支付给维修中心的费用为8300万美元，较2021年的4390万美元增长89.1%[27] 2022年非GAAP收入减去维修支付情况 - 2022年第一季度非GAAP收入减去维修支付为2.75亿美元，较2021年同期的2.283亿美元增长20.5%；全年非GAAP收入减去维修支付为10.268亿美元，较2021年的8.687亿美元增长18.2%[27] 2022年GAAP收入成本情况 - 2022年第一季度GAAP收入成本为1.967亿美元，较2021年同期的1.585亿美元增长24.1%；全年GAAP收入成本为7.352亿美元，较2021年的5.872亿美元增长25.2%[28] 2022年非GAAP调整后收入成本情况 - 2022年第一季度非GAAP调整后收入成本为1.72亿美元，较2021年同期的1.418亿美元增长21.3%；全年非GAAP调整后收入成本为6.471亿美元，较2021年的5.384亿美元增长20.2%[28] 2022年GAAP毛利润情况 - 2022年第一季度GAAP毛利润为1.021亿美元，较2021年同期的8540万美元增长19.6%；全年GAAP毛利润为3.746亿美元，较2021年的3.254亿美元增长15.1%[29] 2022年非GAAP调整后毛利润情况 - 2022年第一季度非GAAP调整后毛利润为1.03亿美元，较2021年同期的8650万美元增长19.1%；全年非GAAP调整后毛利润为3.798亿美元，较2021年的3.303亿美元增长15.0%[29] 2022年GAAP销售和营销费用情况 - 2022年第一季度GAAP销售和营销费用为1380万美元，较2021年同期的1290万美元增长7.0%；全年GAAP销售和营销费用为5390万美元，较2021年的4960万美元增长8.7%[30] 2022年非GAAP调整后销售和营销费用情况 - 2022年第一季度非GAAP调整后销售和营销费用为1290万美元，较2021年同期的1200万美元增长7.5%；全年非GAAP调整后销售和营销费用为4890万美元，较2021年的4530万美元增长8.0%[30] 2022年GAAP一般及行政费用情况 - 2022年3月31日止三个月，GAAP一般及行政费用为4.16亿美元，2021年同期为3.45亿美元；2022财年为15.11亿美元，2021财年为12.63亿美元[32] - 2022年3月31日止三个月，GAAP一般及行政费用占收入的百分比为13.9%，2021年同期为14.1%；2022财年为13.6%，2021财年为13.8%[32] 2022年GAAP运营利润情况 - 2022年3月31日止三个月，GAAP运营利润为4.64亿美元，2021年同期为3.46亿美元；2022财年为16.41亿美元，2021财年为13.51亿美元[33] - 2022年3月31日止三个月，GAAP运营利润占收入的百分比为15.5%，2021年同期为14.2%；2022财年为14.8%，2021财年为14.8%[34] 2022年GAAP利润情况 - 2022年3月31日止三个月，GAAP利润为3.89亿美元，2021年同期为2.75亿美元；2022财年为13.21亿美元，2021财年为10.26亿美元[34] - 2022年3月31日止三个月，GAAP利润占收入的百分比为13.0%，2021年同期为11.3%；2022财年为11.9%，2021财年为11.2%[35] 2022年GAAP每股美国存托股票收益情况 - 2022年3月31日止三个月，GAAP基本每股美国存托股票收益为0.80美元，2021年同期为0.56美元；2022财年为2.70美元，2021财年为2.06美元[36] - 2022年3月31日止三个月，GAAP摊薄每股美国存托股票收益为0.76美元，2021年同期为0.53美元；2022财年为2.58美元，2021财年为1.97美元[37] 2022年非GAAP调整后运营利润情况 - 2022年3月31日止三个月，非GAAP调整后运营利润为5.92亿美元，2021年同期为4.76亿美元；2022财年为21.98亿美元，2021财年为18.70亿美元[33] 2022年非GAAP调整后净利润情况 - 2022年3月31日止三个月，非GAAP调整后净利润为4.83亿美元，2021年同期为3.67亿美元；2022财年为17.48亿美元，2021财年为14.17亿美元[34]

营收数据 - 2022财年第三季度营收2.841亿美元，同比增长19.2%，环比增长3.8%[3][6] - 2022财年全年营收扣除维修付款后的增长预期为16% - 18%，按固定汇率计算为14% - 16%[10] - 预计2022财年营收扣除维修付款在10.08亿美元至10.22亿美元之间，高于2021财年的8.687亿美元[13] - 2021年第四季度GAAP收入为2.841亿美元，较2020年同期增长19.2%，较2021年第三季度增长3.8%[28] - 2021年第四季度非GAAP收入减去维修支付为2.612亿美元，较2020年同期增长16.3%，较2021年第三季度增长2.6%[28] 利润数据 - 第三季度利润3430万美元，去年同期为3100万美元，上一季度为3210万美元[4][6] - 第三季度调整后净收入4440万美元，去年同期为4100万美元，上一季度为4310万美元[5][6] - 预计2022财年调整后净收入在1.69亿美元至1.73亿美元之间，2021财年为1.417亿美元[13] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末税后利润（GAAP）分别为3.43亿美元、3.10亿美元和3.21亿美元[32] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末调整后净收入（非GAAP）分别为4.44亿美元、4.10亿美元和4.31亿美元[32] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末税后利润占收入百分比（GAAP）分别为12.1%、13.0%和11.7%[34] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末调整后净收入占收入减维修付款百分比（非GAAP）分别为17.0%、18.3%和17.0%[34] 客户拓展数据 - 第三季度新增11个新客户，拓展26个现有客户关系[6] 员工数据 - 截至2021年12月31日，全球员工总数为49610人[6][12] 现金与债务数据 - 第三季度末现金和投资为3.721亿美元，债务为840万美元[7] 经营活动现金与资本支出数据 - 第三季度经营活动产生的现金为5690万美元，资本支出为610万美元[7] 资产负债与股东权益数据 - 截至2021年12月31日和3月31日，公司总资产分别为11.144亿美元和11.061亿美元[20][21] - 截至2021年12月31日和3月31日，公司总负债分别为3.978亿美元和4.221亿美元[21] - 截至2021年12月31日和3月31日，公司股东权益分别为7.166亿美元和6.841亿美元[21] 维修费用数据 - 2021年第四季度支付给维修中心的费用为2300万美元，较2020年同期增长65.9%，较2021年第三季度增长19.5%[28] 成本数据 - 2021年第四季度GAAP成本为1.875亿美元，2020年同期为1.503亿美元，2021年第三季度为1.808亿美元[29] 毛利润数据 - 2021年第四季度GAAP毛利润为9660万美元，占收入的34.0%；非GAAP调整后毛利润为9780万美元，占收入减去维修支付的37.4%[29] 销售和营销费用数据 - 2021年第四季度GAAP销售和营销费用为1420万美元，占收入的5.0%；非GAAP调整后为1300万美元，占收入减去维修支付的5.0%[30] 运营利润数据 - 2021年第四季度GAAP运营利润为4320万美元，占收入的15.2%；非GAAP调整后运营利润为5590万美元，占收入减去维修支付的21.4%[31] 每股收益数据 - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末基本每股美国存托股票收益（GAAP）分别为0.70美元、0.62美元和0.66美元[34] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末调整后基本每股美国存托股票收益（非GAAP）分别为0.91美元、0.82美元和0.89美元[34] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末摊薄每股美国存托股票收益（GAAP）分别为0.68美元、0.60美元和0.64美元[34] - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末调整后摊薄每股美国存托股票收益（非GAAP）分别为0.88美元、0.79美元和0.86美元[34] 股份支付费用数据 - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末股份支付费用分别为9800万美元、9400万美元和1.14亿美元[32] 无形资产摊销数据 - 2021年12月31日、2020年12月31日和2021年9月30日三个季度末无形资产摊销分别为2900万美元、3300万美元和2800万美元[32]

汇率及税收优惠对公司的影响 - 2021财年和2020财年印度卢比兑美元分别贬值4.7%和1.4%，对公司费用产生积极影响[568] - 若没有税收优惠，公司在2021、2020和2019财年在印度、菲律宾和斯里兰卡的SEZ业务将分别产生约1110万美元、1770万美元和1570万美元的额外所得税费用[574] - 自2018年4月1日至2019年12月31日，斯里兰卡取消出口收入免税，按14%的净税率征税，2020年1月1日起恢复免税[575][581] - 菲律宾子公司在税收优惠到期后，将按5%的毛利润特殊税率征税，有效期从2021年4月开始的10年[575][580] - 印度SEZ业务部分运营在2022 - 2024财年100%所得税免税到期后，2026 - 2034财年可享受50%所得税免税[577] - 公司在哥斯达黎加的子公司在2018 - 2021财年可享受50%所得税免税，之后若无延期将按30%税率纳税[582] 公司业务收入及确认方式 - 公司收入来自BPM服务，包括后台管理、数据管理、客户体验服务管理和汽车理赔处理服务[585] - 公司BPM服务合同付款条款通常在30 - 60天之间[593] - 汽车理赔处理服务中，按索赔收费的收入在1 - 2个月的索赔处理期内确认，固定费用在合同期内直线确认[594] 公司会计政策及核算方法 - 公司根据IFRS编制合并财务报表，认为某些会计政策对财务状况和结果的呈现很重要且需关键判断和估计[583][584] - 与索赔人签订合同产生的增量和直接成本分类为合同资产，在不超过15个月的预期受益期内摊销[596] - 公司为员工、董事和高管提供股票期权和受限股票单位等基于股份的奖励，使用公允价值法核算基于股份的薪酬费用[606] - 公司选择使用布莱克 - 斯科尔斯 - 默顿定价模型确定授予日基于股份奖励的公允价值，受限股票单位按授予日标的股票的公平市场价值计量[608] - 公司南非子公司在2021财年授予部分受限股票单位，一部分将在授予日九个月周年日归属，其余将在授予日三周年日归属；2020、2019和2018财年授予的受限股票单位将分别在授予日第四、三、四周年日归属[610] - 企业合并采用收购法核算，收购成本按收购日转移资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量[613] - 商誉初始按成本计量，至少每年进行减值测试，当事件发生或情况变化表明现金产生单元的可收回金额低于其账面价值时也需测试[615] - 无形资产仅在预期未来经济利益很可能流入公司且成本能够可靠计量时才予以确认，有有限使用寿命的无形资产在估计使用寿命内摊销并进行减值测试，使用寿命不确定的无形资产至少每年进行减值测试[617] - 软件开发成本在研究阶段完成、技术可行性和商业可行性确立、未来经济利益很可能实现等条件满足时予以资本化，资本化成本在估计使用寿命内直线摊销[618] - 商誉每年进行减值测试，需摊销的无形资产在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过其可收回金额的部分[620] - 所得税包括当期和递延所得税，所得税费用在合并利润表中确认，除非与直接在权益中确认的项目相关，此时在权益中确认[624] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年和2020年的收入分别为9.126亿美元和9.283亿美元，支付给维修中心的费用分别为4390万美元和3200万美元，占收入的比例分别为4.8%和3.5%[653] - 2021年和2020年扣除维修费用后的收入分别为8.687亿美元和8.962亿美元，占收入的比例分别为95.2%和96.5%[653] - 2021年和2020年的收入成本占收入的比例分别为64.3%和62.9%，占扣除维修费用后收入的比例分别为62.5%和61.6%[653] - 2021年和2020年的毛利润占收入的比例分别为35.7%和37.1%，占扣除维修费用后收入的比例分别为37.5%和38.4%[653] - 2021年和2020年的销售和营销费用占收入的比例分别为5.4%和5.7%，占扣除维修费用后收入的比例分别为5.7%和5.9%[653] - 2021年和2020年的一般和行政费用占收入的比例分别为13.8%和13.9%，占扣除维修费用后收入的比例分别为14.5%和14.3%[653] - 2021年和2020年的外汇净损失/（收益）占收入的比例分别为0.1%和 - 0.4%，占扣除维修费用后收入的比例分别为0.1%和 - 0.4%[653] - 2021年和2020年的商誉减值占收入的比例分别为0和0.4%，占扣除维修费用后收入的比例分别为0和0.5%[653] - 2021年和2020年的无形资产摊销占收入的比例分别为1.5%和1.7%，占扣除维修费用后收入的比例分别为1.6%和1.7%[653] - 2021年和2020年的税后利润占收入的比例分别为11.2%和12.6%，占扣除维修费用后收入的比例分别为11.8%和13.0%[653] - 2021财年公司营收9.126亿美元，较2020财年的9.283亿美元减少1560万美元，降幅1.7%[655][657] - 2021财年公司净利润1.026亿美元，较2020财年的1.168亿美元减少1420万美元[655] - 2021财年公司成本收入比为64.3%，较2020财年的62.9%有所上升[662] - 2021财年公司毛利润3.254亿美元，较2020财年的3.443亿美元减少1890万美元，毛利率从37.1%降至35.7%[664] - 2021财年公司非GAAP营收减去维修付款为8.687亿美元，较2020财年的8.962亿美元减少2750万美元，降幅3.1%[660] - 2021财年北美地区营收4.035亿美元，占比44.2%，较2020财年有所增加[658] - 2021财年公司员工成本4.044亿美元，较2020财年的3.994亿美元增加500万美元[662] - 2021财年公司维修付款4390万美元，较2020财年的3200万美元增加1190万美元[662] - 2021财年公司旅行成本140万美元，较2020财年的1190万美元减少1060万美元[662] - 2021财年末公司建成座位数为34365个，较2020财年末的34779个减少1.2%；总员工数为43997人，较2020财年末的44292人减少0.7%[665] - 2021财年销售和营销费用为4960万美元，占收入的5.4%，较2020年的5280万美元减少320万美元，主要因其他成本降低和汇率变动，部分被员工成本增加抵消[668] - 2021财年一般及行政费用为1.263亿美元，占收入的13.8%，较2020年的1.286亿美元减少230万美元，主要因其他成本降低和汇率变动，部分被员工成本增加抵消[670] - 2021财年外汇净损失为80万美元，而2020财年外汇净收益为340万美元，变动410万美元[671] - 2020财年商誉减值410万美元，2021财年无减值[672] - 2021财年无形资产摊销为1370万美元，较2020年的1570万美元减少190万美元，主要因部分无形资产摊销完成和汇率变动[674] - 2021财年营业利润为1.351亿美元，占收入的14.8%，较2020年的1.466亿美元减少1150万美元，主要因收入降低、成本增加和外汇损失，部分被2020年商誉减值及费用降低抵消[675] - 2021财年其他收入净额为 - 1250万美元，较2020年的 - 1440万美元增加190万美元，主要因利息收益率降低，部分被现金及等价物和投资增加抵消[677] - 2021财年财务费用为1480万美元，较2020年的1700万美元减少220万美元，主要因长期贷款本金减少[678] - 2021财年所得税费用为3010万美元，较2020年的2720万美元增加290万美元，主要因有效税率提高[679] - 2021财年税后利润为1.026亿美元，占收入的11.2%，较2020年的1.168亿美元减少1420万美元，主要因营业利润降低、所得税增加和其他收入减少，部分被财务费用降低抵消[680] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年WNS全球业务流程管理（BPM）收入为8.584亿美元，较2020财年的8.82亿美元下降2.7%[693] - 2021财年WNS全球BPM业务运营利润为1.896亿美元，较2020财年的2.05亿美元下降7.5%[695] - 2021财年WNS全球BPM业务成本为5.287亿美元，较2020财年的5.362亿美元下降750万美元[696] - 2021财年WNS全球BPM其他成本为1.401亿美元，较2020财年的1.408亿美元下降70万美元[698] - 2021财年WNS全球BPM业务利润为1.57亿美元，较2020财年的1.74亿美元下降9.7%[704] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务收入为5460万美元，较2020财年的4640万美元增加820万美元[709] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务扣除维修付款后的收入为1070万美元，较2020财年的1440万美元下降370万美元[710] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务运营亏损为260万美元，较2020财年的530万美元有所减少[712] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务成本（不包括支付给维修中心的费用）为1000万美元，较2020财年的1130万美元下降130万美元[713] - 2021财年WNS汽车理赔BPM业务其他成本为320万美元，较2020财年的840万美元下降510万美元[714] 公司季度财务数据 - 2021财年第一季度（截至3月31日）营收2.439亿美元，2020财年同期为2.483亿美元[719] - 2021财年第一季度（截至3月31日）毛利润占营收百分比为35.0%，2020财年同期为36.2%[720] - 2021财年第一季度（截至3月31日）营业利润占营收百分比为14.2%，2020财年同期为14.4%[720] 公司义务及税务相关情况 - 截至2021年3月31日，公司未来合同总义务为3.08496亿美元，其中1年内到期9178.2万美元[722] - 截至2021年3月31日，公司养老金和其他员工非流动义务为1960万美元[723] - 不确定所得税负债总计1060万美元，无法合理估计现金结算时间[724] - 公司与印度政府签署预约定价协议，有效期从2013年4月起5年，2018年4月起续签5年[727] - 公司目前有2004财年至2017财年的税务评估命令待上诉，可能产生20.079亿卢比（约2750万美元）额外税款[728] - 上述额外税款中包含利息6.909亿卢比（约950万美元）[728] - 公司无表外安排或义务[726] - 截至2021年3月31日，公司提供了7.743亿卢比（基于当日汇率为1060万美元）的税收准备金[732] - 上诉机构已撤销对公司的41.801亿卢比（基于当日汇率为5720万美元）额外税收要求，其中包括14.17亿卢比（基于当日汇率为1940万美元）的利息[734] - 公司已向税务机关存入9.164亿卢比（基于当日汇率为1250万美元）的有争议金额[735] - 2021年，公司收到印度服务税当局的评估命令，要求支付1.489亿卢比（基于当日汇率为200万美元）的服务税[738] - 2016年，公司收到斯里兰卡税务当局的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡卢比（基于当日汇率为10万美元）的税款[739] 公司资金状况及支出情况 - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物为1.056亿美元，投资总额为2.896亿美元[742] - 截至2021年3月31日，公司未偿还债务总额为1680万美元，可用信贷额度为9940万美元[743] - 公司预计2022财年资本支出约为3500万美元，2021财年资本支出为2650万美元，截至2021年3月31日资本承诺为700万美元[750] - 2021财年经营活动提供的净现金为2.137亿美元，2020财年为2.286亿美元[752] - 2021财年经营活动提供的净现金减少，主要归因于利润调整后减少1550万美元和税款支付增加240万美元[753] - 2021财年税后利润为1.026亿美元，2020财年为1.168亿美元[754] - 2021财年因营运资本变动产生的现金流入为1440万美元，2020财年为1420万美元[755] - 2021财年投资活动使用的净现金降至9280万美元，2020财年为9700万美元[756]

汇率对公司的影响 - 2020财年和2019财年印度卢比兑美元分别贬值1.4%和8.5%，对公司当年费用产生积极影响[527] - 2020财年澳大利亚元、英镑、南非兰特和欧元兑美元平均分别贬值6.5%、3.2%、7.3%和4.1%，导致潜在收入损失550万美元[618] - 2020财年菲律宾比索兑美元平均升值2.8%，使公司成本收入增加约200万美元，印度卢比和南非兰特兑美元平均分别贬值1.4%和7.3%，使公司成本收入减少约690万美元[624] - 2020财年因疫情公司成本收入增加120万美元，销售和营销费用因英镑贬值减少约40万美元[624][628] 税收相关情况 - 若没有税收优惠，公司在印度、菲律宾和斯里兰卡的经济特区业务在2020财年、2019财年和2018财年将分别产生约1770万美元、1570万美元和940万美元的额外所得税费用[533] - 2018财年公司有效税率受170万美元一次性税收优惠和520万美元净一次性税收优惠影响[534] - 2020财年和2019财年印度现行年度税率为34.95%，2018财年为34.61%[536] - 印度部分经济特区业务自运营开始五年内可享受100%所得税豁免，2022财年至2024财年到期；之后可享受50%所得税豁免，2026财年至2034财年到期[537] - 菲律宾子公司税收优惠到期后，将按目前5.0%的特殊税率对毛利润征税[541] - 斯里兰卡业务自2018年4月1日起按14%的净税率征税[542] - 哥斯达黎加子公司在2018财年至2021财年可享受50.0%的所得税豁免[543] - 所得税包括当期和递延所得税，当期所得税按预计向税务机关缴纳或收回的金额计量[586][587] - 递延所得税采用资产负债表法确认，递延所得税资产和负债按预计适用税率计量[589][590] - 递延所得税资产在每个报告日进行审查，若不太可能有足够应税利润可供使用，则减少其账面价值[592] - 公司与印度政府签署预约定价协议，有效期从2013年4月起5年，2018年4月起续签5年[686] - 公司目前有2004财年至2016财年的税务评估命令待上诉，可能产生3230万美元额外税款，含1110万美元利息[687] - 截至2020年3月31日，公司已提供7.743亿卢比（1020万美元）税务准备金[691] - 税务评估命令指控公司部分国际交易转让价格未达公平交易原则等问题[691] - 公司有评估订单，上诉机构决定撤销37.046亿卢比（基于2020年3月31日汇率为4900万美元）的额外税收要求，其中包括12.539亿卢比（基于2020年3月31日汇率为1660万美元）的利息[693] - 公司已向税务机关存入9.164亿卢比（基于2020年3月31日汇率为1210万美元）的争议金额[694] - 2016年，公司收到斯里兰卡税务机关的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡卢比（基于2020年3月31日汇率为10万美元）[697] 公司业务收入确认及付款期限 - 公司合同通常付款期限为30至60天[556] - 汽车理赔处理服务中每笔理赔费用收入在1至2个月的预计处理期内确认[557] 股票相关情况 - 2017财年，修改后的股票奖励额外成本达120万美元，将在修改日期至修改奖励归属日期期间摊销[568] - 公司在2020年、2019年和2018年3月31日授予的某些受限股票单位（RSUs），分别在授予日期的第四、第三和第四个周年日归属[570] - 2018年3月股东授权最高回购330万份美国存托股票（ADS），价格在10 - 100美元/份[717] - 2020财年在公开市场购买110万份ADS，总代价6370万美元[718] - 2020财年注销220万份库存ADS，总成本1.201亿美元[718] - 2019财年在公开市场购买110万份ADS，总代价5640万美元，平均价格51.18美元/份[719] - 2019财年注销440万份库存ADS，总成本1.342亿美元[720] 会计核算方法 - 业务合并采用收购法核算，收购成本按收购日转移资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量[575] - 商誉初始按成本计量，至少每年进行减值测试，当事件发生或情况变化表明现金产生单元可收回金额低于账面价值时也需测试[577] - 无形资产在满足一定条件时确认，有有限使用寿命的无形资产在估计使用寿命内摊销，有无限使用寿命的无形资产至少每年进行减值测试[579] - 软件开发成本在研究阶段完成、满足一定条件后资本化，资本化成本在估计使用寿命内直线摊销[580] - 商誉每年进行减值测试，需确认资产账面价值超过可收回金额的减值损失，可收回金额为资产公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者[582] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年和2019年的收入分别为92830万美元和80910万美元[615][616] - 2020年和2019年的成本收入分别为58390万美元和51820万美元[616] - 2020年和2019年的毛利润分别为34430万美元和29090万美元[616] - 2020年和2019年的运营利润分别为14660万美元和11980万美元[616] - 2020年和2019年的税后利润分别为11680万美元和10540万美元[616] - 2020年和2019年成本收入占收入的百分比分别为62.9%和64.0%[614] - 2020年和2019年毛利润占收入的百分比分别为37.1%和36.0%[614] - 2020年和2019年运营利润占收入的百分比分别为15.8%和14.8%[614] - 2020年和2019年税后利润占收入的百分比分别为12.6%和13.0%[614] - 2020年和2019年支付给维修中心的费用分别为3200万美元和1520万美元，占收入的百分比分别为3.5%和1.9%[615] - 2020财年公司收入为9.283亿美元，较2019财年的8.091亿美元增长1.191亿美元，增幅14.7%[618] - 2020财年公司收入扣除维修付款（非GAAP）为8.962亿美元，较2019财年的7.94亿美元增长1.023亿美元，增幅12.9%[621] - 2020财年公司成本收入为5.839亿美元，较2019财年的5.182亿美元增长0.657亿美元，占收入的比例从64.0%降至62.9%[624] - 2020财年公司毛利为3.443亿美元，较2019财年的2.909亿美元增长0.535亿美元，占收入的比例从36.0%升至37.1%，占收入扣除维修付款（非GAAP）的比例从36.6%升至38.4%[625] - 2020财年公司销售和营销费用为0.528亿美元，较2019财年的0.446亿美元增长0.082亿美元，占收入的比例从5.5%升至5.7%，占收入扣除维修付款（非GAAP）的比例从5.6%升至5.9%[628] - 2020财年公司建成座位从32764个增加到34779个，增幅6.1%，总员工人数从39898人增加到44292人，增幅11.0%，座位利用率从1.21提高到1.25[627] - 2020财年座位利用率提高0.04，使公司毛利占收入和收入扣除维修付款（非GAAP）的比例分别提高约0.3%和0.4%[627] - 2020年总一般及行政费用为1.286亿美元，较2019年的1.153亿美元增加1330万美元，占收入的比例从14.2%降至13.9%[630] - 2020年外汇净收益为 - 340万美元，较2019年的 - 450万美元增加110万美元[631] - 2020年商誉减值410万美元，2019年无减值费用[632] - 2020年无形资产摊销为1570万美元，较2019年的1580万美元减少10万美元[634] - 2020年营业利润为1.466亿美元，较2019年的1.198亿美元增加2680万美元，占收入的比例从14.8%升至15.8%[635] - 2020年其他收入净额为 - 1440万美元，较2019年的 - 1460万美元增加20万美元[637] - 2020年财务费用为1700万美元，较2019年的320万美元增加1380万美元[638] - 2020年所得税费用为2720万美元，较2019年的2570万美元增加150万美元[639] - 2020年税后利润为1.168亿美元，较2019年的1.054亿美元增加1130万美元，占收入的比例从13.0%降至12.6%[640] - 2020财年3月31日营收为2.483亿美元，2019财年同期为2.105亿美元[679][680] - 2020财年3月31日毛利润为9000万美元，占营收比例为36.2%；运营利润为3580万美元，占营收比例为14.4%[679][680] - 截至2020年3月31日，公司现金及现金等价物为9690万美元，投资总额为2.058亿美元[700] - 截至2020年3月31日，公司未偿还债务总额为3360万美元，可用信贷额度为6380万美元[701] - 2020财年公司资本支出为2790万美元，截至2020年3月31日资本承诺（扣除资本预付款）为960万美元[708] - 2020财年和2019财年现金流量情况：经营活动提供的净现金分别为2.286亿美元和1.497亿美元，投资活动使用的净现金分别为9700万美元和7130万美元，融资活动使用的净现金分别为1.117亿美元和8330万美元[709] - 2020财年经营活动提供的净现金较2019财年增加，原因包括利润调整增加6950万美元、营运资本变化流入增加3000万美元和利息收入增加30万美元，部分被利息和税款支付增加1270万美元和820万美元抵消[710][711] - 2020财年经调整的税后利润等主要项目与2019财年对比有多项变化，如折旧和摊销费用从3610万美元增至6290万美元等[713] - 2020财年营运资本变化现金流入为1420万美元，2019财年为现金流出1580万美元，主要因贸易应付款等现金流出减少和贸易应收款现金流入增加[714] - 2020财年投资活动使用的净现金从2019财年的7130万美元增至9700万美元[715] - 2020财年融资活动使用的净现金从2019财年的8330万美元增至1.117亿美元[716] WNS Global BPM业务线数据关键指标变化 - 2020年WNS Global BPM业务收入为8.82亿美元，较2019年的7.743亿美元增长13.9%[653] - WNS Global BPM 板块 2020 财年运营利润从 2019 财年的 1.659 亿美元增至 2.05 亿美元，增幅 23.5%[655] - 公司 2020 财年营收成本从 2019 财年的 4.835 亿美元增至 5.362 亿美元，增加 5270 万美元[656] - 公司 2020 财年其他成本从 2019 财年的 1.249 亿美元增至 1.408 亿美元，增加 1600 万美元[657] - WNS Global BPM 板块 2020 财年利润从 2019 财年的 1.498 亿美元增至 1.74 亿美元，增幅 16.1%[664] - 公司 2020 财年其他净收入从 2019 财年的 1.26 亿美元增至 1.33 亿美元，增加 70 万美元[665] - 公司 2020 财年财务费用为 1690 万美元，2019 财年为 320 万美元[666] - 公司 2020 财年所得税费用为 2740 万美元，2019 财年为 2550 万美元[667] WNS Auto Claims BPM业务线数据关键指标变化 - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年营收从 2019 财年的 3490 万美元增至 4640 万美元，增加 1150 万美元[669] - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年运营亏损 530 万美元，2019 财年亏损 4 万美元[672] - WNS Auto Claims BPM 板块 2020 财年亏损 400 万美元，2019 财年盈利 180 万美元[676] 公司合同义务及相关情况 - 截至2020年3月31日，公司未来合同总义务为3.22546亿美元，其中1年内到期的为9235.2万美元[681] - 截至2020年3月31日，公司养老金和其他员工非流动义务为1300万美元，未披露在合同义务表中[682] - 不确定所得税负债总计1020万美元，因无法合理估计现金结算时间未披露[683] - 公司无表外安排或义务[685]

汇率对公司费用和收入成本的影响 - 2019财年印度卢比兑美元贬值8.5%，对公司费用产生积极影响；2018财年印度卢比兑美元升值3.9%，对公司费用产生负面影响[491] - 2018财年印度卢比和南非兰特兑美元平均升值3.9%和7.8%，使收入成本增加约1210万美元；菲律宾比索兑美元平均贬值5.4%，使收入成本减少约210万美元[599] - 2019财年营收增加因保险、物流等业务量增加，部分被公用事业和旅游业务量减少及英镑、澳元、南非兰特兑美元贬值抵消，贬值幅度分别为0.9%、5.8%、6.0% [569] 税收政策及所得税费用情况 - 若没有税收优惠，公司2019、2018和2017财年在印度、菲律宾和斯里兰卡的经济特区业务将分别增加约1570万美元、940万美元和520万美元的所得税费用[497] - 2018财年公司有效税率受到一次性税收优惠影响，包括170万美元的公司法律重组收益和520万美元的递延税项余额调整收益[498] - 印度过去多数业务在STPI注册运营单位的出口利润可享受10年所得税豁免，2011年4月1日起按现行税率征税，2019财年为34.95%，2018和2017财年为34.61%[500] - 印度SEZ计划下的新业务可享受15年税收假期，不同时间开始运营的交付中心享受不同比例和期限的所得税豁免[501] - 菲律宾2016 - 2019财年开始运营的交付中心税收豁免福利在2020 - 2023财年到期，之后按5.0%的特别税率对毛利润征税[505] - 斯里兰卡业务2018财年前出口利润可免所得税，2018年4月1日起按14%的净收入征税[506] - 哥斯达黎加子公司2010 - 2017财年享受100.0%所得税豁免，2018 - 2021财年享受50.0%所得税豁免[507] - 2017年美国税收改革将公司税率从35%降至21%，公司2018财年记录了520万美元的法律变更影响的临时金额，2019财年记录了40万美元的最终一次性税收优惠，使2019财年有效税率降低0.3%[591] - 2019、2018、2017财年所得税费用占营收比例分别为3.2%、2.0%、2.9% [566] - 2019年所得税费用为2.57亿美元，较2018年的1.54亿美元增加1.03亿美元[590] - 2018财年所得税费用为1530万美元，低于2017财年的1740万美元，主要因公司法律重组一次性税收优惠170万美元和递延税项余额调整净一次性税收优惠520万美元[649] - 2019财年所得税费用为2550万美元，2018财年为1530万美元[645] 业务合同收入确认及成本处理 - 公司提供BPM服务的合同付款条款通常为30至60天[519] - 汽车理赔处理服务中，按索赔收费的收入在索赔预计处理期（1 - 2个月）内确认，固定费用收入在合同期内直线确认[520] - 与索赔人签订合同产生的增量和直接成本分类为合同资产，在不超过15个月的预期受益期内摊销[522] 受限股票单位相关情况 - 2017财年，修改的基于公司股价的受限股票单位（RSUs）产生的额外成本为120万美元，该成本将在修改日期至修改后奖励归属日期之间摊销[526] - 公司南非子公司在2019财年和2018财年授予的受限股票单位（RSUs）分别在授予日期的第三和第四个周年日归属，授予日公允价值使用二项式格模型估计[528] 业务合并及资产核算方法 - 公司采用收购法核算业务合并，收购成本按收购日转移资产、发行权益工具和承担负债的公允价值计量[531] - 商誉初始按成本计量，至少每年进行减值测试，当事件发生或情况变化表明现金产生单元的可收回金额低于其账面价值时也需测试[533] - 无形资产在满足一定条件时确认，有限使用寿命的无形资产在估计使用寿命内摊销并在有减值迹象时评估减值，无限使用寿命的无形资产至少每年进行减值测试[535] - 软件开发成本在研究阶段完成、满足一定条件后资本化，按直线法在估计使用寿命内摊销，研究阶段等相关成本在发生时费用化[536] - 商誉每年进行减值测试，有摊销的无形资产在情况表明账面价值可能无法收回时进行减值测试，减值损失为资产账面价值超过可收回金额的部分[538] 所得税会计处理 - 所得税包括当期和递延所得税，当期所得税按预期从税务机关收回或支付的金额计量，递延所得税采用资产负债表法确认[542][543][545] - 递延所得税资产和负债按预计适用的税率计量，对递延所得税资产的账面价值在每个报告日进行审查[546][548] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2019、2018、2017财年营收分别为8.091亿美元、7.58亿美元、6.025亿美元，同比变化分别为6.8%、25.8% [566][567][569] - 2019、2018、2017财年成本占营收比例分别为64.0%、66.4%、66.9% [566] - 2019、2018、2017财年毛利润占营收比例分别为36.0%、33.6%、33.1% [566] - 2019财年营收增加5120万美元，主要源于现有客户收入增加4310万美元和新客户收入1730万美元，部分被对冲收益减少910万美元抵消 [569] - 2019、2018、2017财年运营利润占营收比例分别为14.8%、12.5%、7.8% [566] - 2019、2018、2017财年税后利润占营收比例分别为13.0%、11.4%、6.3% [566] - 2019、2018、2017财年支付给维修中心费用占营收比例分别为1.9%、2.2%、4.0% [566] - 2019、2018、2017财年扣除维修费用后营收占总营收比例分别为98.1%、97.8%、96.0% [566] - 2019年公司总营收8.091亿美元，较2018年的7.58亿美元增长，其中北美地区营收3.359亿美元占比41.5%，英国地区营收2.54亿美元占比31.4% [570] - 2019年公司营收减去维修付款（非GAAP）为7.94亿美元，较2018年的7.41亿美元增长5300万美元，增幅7.1% [571] - 2019年公司成本收入为5.182亿美元，较2018年的5.031亿美元增加1510万美元，占营收比例从66.4%降至64.0% [574] - 2019年公司毛利润为2.909亿美元，较2018年的2.548亿美元增加3610万美元，占营收比例从33.6%升至36.0% [576] - 2019年公司建成座位数从2018年底的30390个增加7.8%至32764个，总员工数从36540人增加9.2%至39898人，座位利用率从1.22降至1.21 [577] - 2019年公司销售和营销费用为4460万美元，较2018年的4180万美元增加280万美元，占营收和营收减去维修付款（非GAAP）的比例均为5.5%和5.6% [578] - 2019年公司一般和行政费用为1.153亿美元，较2018年的1.176亿美元减少240万美元，占营收比例从15.5%降至14.2% [580] - 2019年公司外汇净收益为 - 450万美元，较2018年的 - 1500万美元增加1050万美元 [581] - 2019年因采用IFRS 9，外汇收益较之前减少220万美元 [582] - 2019年和2018年均未确认商誉减值费用 [583] - 2019年无形资产摊销为1.58亿美元，较2018年的1.55亿美元增加0.3亿美元[585] - 2019年营业利润为11.98亿美元，较2018年的9.49亿美元增加2.49亿美元；占收入的比例从12.5%提升至14.8%，占扣除维修付款后收入（非GAAP）的比例从12.8%提升至15.1%[586] - 2019年其他收入净额为 - 1.46亿美元，较2018年的 - 1.12亿美元减少0.34亿美元[588] - 2019年财务费用为0.32亿美元，较2018年的0.43亿美元减少0.11亿美元[589] - 2019年税后利润为10.54亿美元，较2018年的8.64亿美元增加1.9亿美元；占收入的比例从11.4%提升至13.0%，占扣除维修付款后收入（非GAAP）的比例从11.7%提升至13.3%[592] - 2018年公司收入为75.8亿美元，较2017年的60.25亿美元增加15.54亿美元，增幅为25.8%[593] - 2018年扣除维修付款后的收入（非GAAP）为74.1亿美元，较2017年的57.84亿美元增加16.25亿美元，增幅为28.1%[595] - 2018年公司收入成本为50.31亿美元，较2017年的40.33亿美元增加9.98亿美元；占收入的比例从66.9%降至66.4%[598] - 2018财年毛利润为2.548亿美元，2017财年为1.992亿美元，增长5560万美元；占收入百分比从33.1%升至33.6%，非GAAP下占收入减维修付款百分比保持34.4%不变[600] - 2018财年建成座位数从28008个增至30390个，增长8.5%；总员工数从34547人增至36540人，增长5.8%；座位利用率从1.23降至1.22，使毛利润占收入百分比下降约0.1%，非GAAP下占收入减维修付款百分比下降约0.2%[601] - 2018财年销售和营销费用为4180万美元，2017财年为3260万美元，增长910万美元；占收入百分比从5.4%升至5.5%，非GAAP下占收入减维修付款百分比保持5.6%不变[602] - 2018财年一般和行政费用为1.176亿美元，2017财年为9170万美元，增长2590万美元；占收入百分比从15.2%升至15.5%，非GAAP下占收入减维修付款百分比保持15.9%不变[603] - 2018财年外汇净收益为 - 1500万美元，2017财年为 - 1450万美元，减少50万美元[604] - 2017财年商誉减值2170万美元，2018财年无减值[605] - 2018财年无形资产摊销为1550万美元，2017财年为2050万美元，减少500万美元[607] - 2018财年营业利润为9490万美元，2017财年为4720万美元，增长4770万美元；占收入百分比从7.8%升至12.5%，非GAAP下占收入减维修付款百分比从8.2%升至12.8%[608] - 2018财年税后利润为8640万美元，2017财年为3780万美元，增长4870万美元；占收入百分比从6.3%升至11.4%，非GAAP下占收入减维修付款百分比从6.5%升至11.7%[613] WNS全球业务流程管理（BPM）业务线数据关键指标变化 - 2019财年WNS全球业务流程管理（BPM）占公司收入的95.7%，占扣除维修付款后收入（非公认会计准则）的97.5%[624] - 2019财年WNS全球BPM业务收入从2018财年的7.226亿美元增至7.743亿美元，增长7.2%[625] - 2019财年WNS全球BPM业务运营利润从2018财年的1.41亿美元增至1.659亿美元，增长17.6%[627] - 2019财年公司收入成本从2018财年的4.68亿美元增至4.835亿美元，增加1560万美元[628] - 2019财年公司其他成本从2018财年的1.136亿美元增至1.249亿美元，增加1130万美元[629] - 2018财年WNS全球BPM业务收入从2017财年的5.58亿美元增至7.226亿美元，增长29.5%[626] - 2018财年WNS全球BPM业务运营利润从2017财年的1.123亿美元增至1.41亿美元，增长25.6%[635] - 2019财年WNS全球BPM业务利润从2018财年的1.314亿美元增至1.498亿美元，增长14.0%[642] - 2018财年WNS全球BPM业务利润从2017财年的1.021亿美元增至1.314亿美元，增长28.7%[646] WNS汽车理赔业务流程管理（BPM）业务线数据关键指标变化 - WNS汽车理赔业务流程管理（BPM）板块2019财年收入为3490万美元，较2018财年的3540万美元减少50万美元，主要因现有客户收入减少200万美元，新增客户收入增加150万美元，且英镑兑美元平均贬值0.9%[651] - 该板块2019财年支付给维修中心的款项为1520万美元，较2018财年的1700万美元减少180万美元[651] - 该板块2019财年扣除维修付款后的收入（非公认会计原则）为1970万美元，较2018财年的1840万美元增加130万美元，主要因新增客户收入增加80万美元，现有客户收入增加50万美元，英镑兑美元平均贬值0.9%部分抵消了增长[652] - 该板块20