“How do I decide what approach I should take?” (Photo subject is a model.) - Getty Images/iStockphoto Dear Quentin, About a decade ago, I set up dynasty trusts for my two children. I funded them with cash and equities that I transferred from my personal stock account. While I am in relatively good health, I just turned 80 and I know I am in the home stretch. The equities that I transferred to the trusts were mostly “Magnificent Seven” companies. These stocks have, over the years, appreciated significantl ...

美联储政策与改革 - 前世界银行行长指出美联储需要改革，特别是量化宽松政策不仅没有刺激作用，还导致财富不平等 [1] - 美联储被指为“深层势力”，其员工规模过于庞大，并控制着许多市场，导致银行间市场和联邦基金市场功能丧失 [1] - 美联储对稳定币等新兴事物持怀疑态度，行动迟缓，但近期有讨论“简化主账户”等开放变革的迹象 [1] 税收政策与经济增长 - 日本45%的个人所得税边际税率和高额增值税抑制了经济增长前景，全球范围内存在打破制度僵化的机会 [1] - 美国资本利得税过高，导致大量未实现收益被锁定，等待遗产税基提升，这降低了市场的活力 [1] - 提议将资本利得税率降至10%一至两年，政府可能获得巨额意外收入，可用于建设或减少赤字，并可能促使政策永久化 [1][2] 能源政策与经济发展 - 历史表明能源使用量与人均收入正相关，美国在增加能源（包括化石燃料）生产方面处于领先地位，这对应对与中国竞争是必要的 [1] - 减少气候支出、增加能源供应被视为促进增长的关键，这与过去十年的政策方向相悖 [1] 财政与债务动态 - 国家债务规模过大引发对美元吸引力的担忧，但近期金价下跌被视为资金更倾向于流入美国的信号 [3] - 政府作为国债的主要借款方，若美联储加快降息步伐可为其节省大量资金 [5] 利率与市场信号 - 美联储短期利率设定在4[15%过高，而长期债券收益率低于4%，出现收益率曲线倒挂，这在当前周期不合逻辑 [4] - 美联储在降息方面行动迟缓，未能领先于曲线，建议在下次会议上下调50个基点，并认为本应在6月开始降息 [4]

2026年美国联邦所得税税率调整 - 美国国税局根据年度通胀调整2026年税率等级 各等级门槛收入均有提高 例如联合申报的12%税率等级上限从2025年的$100,800提升至$100,800 22%税率等级上限从$206,700提升至$211,400 [1][2] - 税率等级上移意味着纳税人将有更多收入按较低税率征税 若个人收入保持不变 其税负将因标准扣除额提高和税率等级调整而略有减轻 [3][4] - 2026年联邦所得税保持7档税率结构 从10%至37% 针对不同申报身份设置了相应的应税收入区间 [5][21] 税务规划策略 - 税务规划应同时关注本年度和下一年度 预先了解税率等级有助于纳税人做出更优的个人财务和节税决策 例如评估罗斯IRA转换的可行性 [6][7] - 利用税率等级上移带来的空间 纳税人可进行更大规模的罗斯IRA转换而无需进入更高税率等级 例如联合申报者在22%税率等级内获得了近$4,000的额外操作空间 [8][9][10] - 采取“填满税率等级”策略 即在不跨入更高税率等级的前提下 通过从不同税务处理的账户进行战略性提款来平滑收入 从而管理税负 [12][18] 资本利得税规划 - 长期资本利得税的0%税率适用门槛在2026年同样提高 联合申报者收入低于$98,900可享受0%税率 [14] - 通过标准扣除额和可能的额外扣除 纳税人可实现部分长期资本利得完全免税 例如一对夫妇在标准扣除后 有$31,100的长期资本利得可享受0%联邦税率 [15][16][17] 账户提款优先级 - 为规避进入更高税率等级 提款顺序应优先选择不影响应税收入的储蓄账户 其次是可能适用0%或15%资本利得税率的应税经纪账户 最后才是作为应税收入处理的传统401(k)和IRA账户 [19][20] - 进行税务规划时需将投资收入纳入整体计算 以避免因投资收入导致意外进入更高税率等级 [20]

主要住宅出售的资本利得税规则 - 已婚联合申报的纳税人出售主要住宅可享受50万美元的资本利得税免税额 [1][4] - 单身申报的纳税人出售主要住宅可享受25万美元的资本利得税免税额 [1][4] - 符合长期资本利得条件的已婚纳税人48万美元的收益可完全被50万美元免税额覆盖 无需缴税 [5] 资本利得税基本规定 - 出售持有超过一年的资产需缴纳长期资本利得税 税率根据收入水平分为0%、15%或20% [3] - 出售持有不足一年的资产 收益将计入普通收入 按当前所得税税率征税 [3] - 主要住宅出售的净收益在扣除免税额后剩余部分需纳税 若无剩余则无需缴税 [4] 不同情境下的税务影响 - 单身申报者出售住宅获得48万美元收益 需对23万美元按15%税率缴税 税额为34,500美元 [6] - 不符合居住要求或近期使用过免税额的纳税人 48万美元收益需按20%税率全额缴税 税额为96,000美元 [7] - 实际应纳税额因个人具体情况和税务策略而异 可能需对部分、全部或无需对净收益缴税 [2]

The United States is home to around 900 billionaires, and their combined personal wealth hit a record $7.6 trillion as of Labor Day 2025, according to data cited by the nonprofit Americans for Tax Fairness. That figure has more than doubled in less than eight years. While billionaires continue to gain more wealth, many also continue to benefit from some tax laws that let them keep a greater percentage of their money. This is true in states with comparatively low tax rates as well as states with high rates ...

SmartAsset and Yahoo Finance LLC may earn commission or revenue through links in the content below. I am selling my house and the price is $504,999. After paying off this house I will net $400,000. Do I have to pay a capital gains tax as I’m planning to pay off my retirement home with the money I netted? – Thomas The answer is solidly “it depends,” both in terms of whether you’ll have to pay capital gains tax and how much you might have to pay. Let’s talk about the rules around this situation first, an ...

Next, I look at whether the investment is even appropriate for the portfolio. For example, the client may hold a triple-levered, inverse index fund with a gain. Tell the client they got lucky and to get out and pay the taxes.The next no-brainer is if the fund is held in a tax-advantaged account, such as traditional or Roth 401(k)s or IRAs. There are no taxable gains to be paid to dump the dog. If clients are making charitable donations, they can donate the fund with high gains to a charity or donor-advised ...

核心观点 - 财务专家建议57-75岁人群避免在退休期间出售特定资产 包括高增值股票和人寿保险 以优化税务效益和保障继承人利益 [2][4][6] 高增值应税账户资产 - 持有大幅资本利得的股票/资产应优先考虑作为慈善捐赠标的 而非直接出售 可避免资本利得税并通过捐赠人建议基金实施慈善策略 [4][5] - 继承人可能获得资产基础提升优惠 即在继承时按当前市场价值重置成本基础 实现潜在免税收益 [4] - 仅当现金流需求紧迫时才考虑出售应税资产 [4] 人寿保险策略 - 出售人寿保险保单可能导致继承人失去原计划财务保障 且买方将获得保单赔付而非指定受益人 [6] - 此类交易可能影响基于需求的政府福利资格 如医疗补助计划(Medicaid)的申请资格 [7] - 建议保留保单以确保指定继承人获得全额赔付效益 [6]

文章核心观点 - 个人出售长期持有的自住房产获利可能面临资本利得税 但美国国税局允许根据申报状态和居住年限进行部分或全部税务豁免[1][5] - 一对夫妇联合申报可豁免高达50万美元的房屋出售利润 而个人申报者可豁免高达25万美元[7][8] - 即使获得64万美元的售房收入 通过豁免额度和利用投资损失抵减或同类资产交换等策略 仍有可能避免或减轻税负[2][8] 资本利得税基本规则 - 当投资品（如股票、债券、收藏品、房地产）以高于买入价出售时 其利润需缴纳资本利得税[3] - 持有超过一年的资产适用长期资本利得税率 分别为0%、15%或20% 具体税率取决于纳税人收入水平[4] - 长期资本利得税率通常低于普通所得税率 但美国许多州会按普通所得税率对资本利得征税[4] 自住房出售税务处理 - 个人出售自住房产的利得享受特殊税务处理 若在出售前五年内累计居住满两年 可豁免部分或全部利得税[5] - 假设一对夫妇联合申报 售房净收入64万美元 在应用50万美元豁免额后 有14万美元利润需纳税[7] - 若按15%的资本利得税率计算 联合申报的联邦税负为2.1万美元 而个人申报者需对39万美元利润纳税 税负为5.85万美元[8]

公司业务与市场布局 - AvalonBay Communities长期专注于高需求、高利润的大都市市场，如新英格兰、新泽西和加利福尼亚 [1] - 公司近期加速扩张至高增长新兴市场，包括罗利-达勒姆、夏洛特和德克萨斯州 [1] 个人投资与职业背景 - Noor Darwish曾担任波士顿咨询集团管理顾问，负责数十亿美元房地产投资组合战略 [1] - 其投资策略聚焦于净资产或清算价值大幅折价的标的，并涉足加密货币相关股票 [1] - 2023年2月全仓转入加密货币投资，以每股6美元买入GDLC并在21美元卖出，实现250%收益 [1] - 后续转入Grayscale私募投资，6个月内获利80% [1] 税务优化与创业项目 - Noor Darwish迁居波多黎各以利用Act 60计划的0%资本利得税政策 [1] - 其创业项目OverApply提供求职外包服务，累计代客户申请30万+职位，获得4,000+面试和500+录用 [1]