公司收到监管函及内部控制问题 - 深交所向成都运达科技股份有限公司及相关责任人发出监管函 [1] - 公司内部控制执行不到位 2019年期间存在多笔合同的约定验收依据与实际验收依据不一致、实际发货明细存在出入、部分项目缺少物流单据等情况 公司财务部门仅以签收单据确认项目验收和对应收入 [1] - 公司会计核算存在多项不规范问题 包括子公司四川汇友电气有限公司在2020年存在未承担货物控制权的贸易业务以总额法确认收入或提前确认收入的情形 [1] - 公司固定资产减值不充分 2021年对四川汇友部分开发支出结转固定资产 相关资产存在明显减值迹象但截至2023年度仍未计提减值 [1] - 公司商誉减值测试依据不充分 2022年子公司北京运达华开科技有限公司净利润临近业绩承诺 且下一年度实际已签订合同与预测情况出现较大偏差 存在商誉减值迹象 但公司并未在当期聘请第三方及时开展商誉减值测试 [1] - 公司人工成本与研发费用归集不合理 长期延用以部门为单位人力支出核算 对于单个项目人力成本直接纳入研发、销售或者制造费用 [1] - 公司冲销预计负债会计处理错误 2018年四川汇友业绩承诺期间 未遵循前面年度会计处理一致性原则 在2020年度对四川汇友预计负债一次性冲销 [1] - 公司相关行为违反了深交所《创业板股票上市规则》及《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的相关规定 [1] - 公司董事长兼实际控制人何鸿云、总经理卜显利、时任财务总监兼董事会秘书王海峰、现任财务总监王爽未能勤勉尽责 对相关情形负有责任 [1] - 监管函要求公司充分重视相关问题 吸取教训 及时整改 杜绝相关问题再次发生 [1] 公司业务构成与市值 - 2025年1至6月份 运达科技的营业收入构成为 软件和信息技术服务占比99.65% 其他业务占比0.35% [2] - 截至发稿 运达科技市值为53亿元 [3]

公司收到监管措施决定 - 成都运达科技股份有限公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会四川监管局出具的《关于对成都运达科技股份有限公司采取责令改正并对何鸿云等相关责任人出具警示函措施的决定》[1] 内部控制问题 - 2019年至2023年期间 公司内控执行不到位 存在多笔合同的约定验收依据与实际验收依据不一致 实际发货明细存在出入 部分项目缺少物流单据等情况[1] - 公司财务部门仅以签收单据确认项目验收和对应收入 不符合《企业内部控制应用指引第9号--销售业务》相关规定[1] 会计核算不规范问题 - 2020年 公司子公司四川汇友电气有限公司存在未承担货物控制权的贸易业务以总额法确认收入或提前确认收入的情形 不符合《企业会计准则第14号--收入》相关规定[2] - 2021年至2023年 公司对四川汇友部分开发支出结转固定资产 相关资产存在明显减值迹象但截至2023年度仍未计提减值 不符合《企业会计准则第8号--资产减值》相关规定[2] - 2022年 公司子公司北京运达华开科技有限公司净利润临近业绩承诺 且下一年度实际已签订合同与预测情况出现较大偏差 存在商誉减值迹象 但公司并未在当期聘请第三方及时开展商誉减值测试 不符合《企业会计准则第8号--资产减值》相关规定[2] - 公司长期沿用以部门为单位人力支出核算 对于单个项目人力成本直接纳入研发 销售或者制造费用 人工成本与研发费用归集不合理 不符合《监管规则适用指引--会计类第2号》相关规定[2] - 2018年至2020年四川汇友业绩承诺期间 公司未遵循前面年度会计处理一致性原则 在2020年度对四川汇友预计负债一次性冲销 冲销预计负债会计处理错误 不符合《企业会计准则第14号--收入》相关规定[2] 信息披露违规 - 上述会计核算不规范等情形导致公司披露的相关信息不准确 违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定[2]

监管处罚决定 - 公司及相关人员收到中国证监会四川监管局出具的责令改正及警示函措施决定 [1] 内部控制问题 - 2019年至2023年期间 公司内控执行不到位 存在多笔合同的约定验收依据与实际验收依据不一致 实际发货明细存在出入 部分项目缺少物流单据等情况 [1] - 公司财务部门仅以签收单据确认项目验收和对应收入 不符合《企业内部控制应用指引第9号--销售业务》相关规定 [1] 会计核算不规范问题 - 2020年 公司子公司四川汇友电气有限公司存在未承担货物控制权的贸易业务以总额法确认收入或提前确认收入的情形 不符合《企业会计准则第14号--收入》相关规定 [2] - 2021年至2023年 公司对四川汇友部分开发支出转结固定资产 相关资产存在明显减值迹象但截至2023年度仍未计提减值 不符合《企业会计准则第8号--资产减值》相关规定 [2] - 2022年 公司子公司北京运达华开科技有限公司净利润临近业绩承诺 且下一年度实际已签订合同与预测情况出现较大偏差 存在商誉减值迹象 但公司并未在当期聘请第三方及时开展商誉减值测试 不符合《企业会计准则第8号--资产减值》相关规定 [2] - 公司长期沿用以部门为单位人力支出核算 对于单个项目人力成本直接纳入研发 销售或者制造费用 人工成本与研发费用归集不合理 不符合《监管规则适用指引--会计类第2号》相关规定 [2] - 2018年至2020年四川汇友业绩承诺期间 公司未遵循前面年度会计处理一致性原则 在2020年度对四川汇友预计负债一次性冲销 冲销预计负债会计处理错误 不符合《企业会计准则第14号--收入》相关规定 [2] 信息披露违规 - 上述会计核算不规范情形导致公司披露的相关信息不准确 违反了《上市公司信息披露管理办法(2021年修订)》相关规定 [2]